第1章 财政学导论

7
导论——公共财政的含义 公共财政的含义 导论
• 除了市场之外，政府的行为也会影响资源 配置和人的行为 宏 运用税收，支出和货币政策来影响失业总水平和价格水平。
政 府 职 能
观 其理论基础是凯恩斯需求管理理论。 微 观 政府的收支行为对厂商和消费者的微观决策施加影响
8
•公共财政学是一门研究政府收支活动的经济学科 •本课程主要集中讨论政府的宏观和微观经济职能，也就是说，政府影响 资源分配、收入分配和宏观调控的方式 •又称为公共部门经济学（public sector economics)
思考题
• 1．为了应对2008年全球金融危机，包括美国、英国、德国、日本 等在内的所有国家政府都纷纷提出政府干预经济的财政刺激计划， 在这其中，我国政府提出的10项财政刺激计划更是受到全球政府 和国际组织的高度评价。试结合这一情况，谈谈你对混合经济及 混合经济中政府角色的认识。 • 2．我国政府明确规定个人不能持有枪支弹药，也不能携带管制刀 具，而在美国，这一规定却相对较松，在美国，个人不仅可以收 藏枪支，而且可以携带枪支和各类刀具，但自9.11事件后，美国 政府对个人能否持久枪支重新进行了严格管理。根据机械论与有 机论政府观说明，机械论者和有机论者对这种规定将会作出何种 反应。 • 3．2007年中国政府制定了新的劳动合同法，在这部法律中，政府 对合同双方的权利义务关系作了重新调整，突出强调了员工的利 益。就在新的劳动合同法实施前后，广东的许多小型港澳台企业 纷纷关闭，无奈的打工者，有的不得不回到家乡，有的进入了失 业大军行列。根据上述现象，说明政府财政收支活动能否全面反 映出政府干预经济的全部。
厂商
补贴(Ch5) 政府
企业所得税(Ch15) 要素税 (Ch13)
(Ch7,8) 个人所得税 养老金 社会保险 等 (Ch9,10,15,16)
消费者
生产要素市场
导论： 导论：混合经济与政府行为
• 无政府经济存在的几个问题（市场失灵）
– – – – – 贫富不均问题 市场垄断 偏好的转变导致经济的波动 外部性问题 公共品供给
大政府和 大财政 小政府和 小财政 谁对谁错 呀？
14
有机 体论 机械工 具论
国家集体 主义 个人自由 主义
哲学思想的变迁：从君权神授到 君权民授
小 结
15
• 市场缺陷为政府参与社会经济事务提供了理由，但和市场一 市场缺陷为政府参与社会经济事务提供了理由， 政府也不能做到全知全能（即存在政府缺陷）， ），这就是 样，政府也不能做到全知全能（即存在政府缺陷），这就是 混合经济在全球盛行的主要原因。 混合经济在全球盛行的主要原因。 • 财政学是以政府的财政收支活动及其影响为研究对象，通过 财政学是以政府的财政收支活动及其影响为研究对象， 对政府财政收支活动及其影响的分析， 对政府财政收支活动及其影响的分析，揭示政府财政收支活 动的科学规律。 动的科学规律。 • 财政收支活动是公众了解政府的一个窗口，通过这个窗口， 财政收支活动是公众了解政府的一个窗口，通过这个窗口， 公众既可以了解政府参与社会资源配置的程度， 公众既可以了解政府参与社会资源配置的程度，也可了解政 府做了什么、怎么做以及为谁做等一系列信息。 府做了什么、怎么做以及为谁做等一系列信息。 • 对政府财政收支活动的不同看法源自观察者所持的不同价值 机械论者强调个人价值、个人判断和个人决策的重要性， 观，机械论者强调个人价值、个人判断和个人决策的重要性， 认为政府行为目标应是促进个人目标的实现。 认为政府行为目标应是促进个人目标的实现。有机论者则相 对强调社会目标的重要性， 对强调社会目标的重要性，认为个人行为应有助于社会目标 的实现。 的实现。 • 根据行为目标和成本补偿方式的差异，国民经济部门可以分 根据行为目标和成本补偿方式的差异， 为公共部门和私人部门。介于两者之间的事业单位、公共企 为公共部门和私人部门。介于两者之间的事业单位、 业和各种非盈利性组织，既具有私人部门的某些属性， 业和各种非盈利性组织，既具有私人部门的某些属性，又具 有公共部门的某种属性。 有公共部门的某种属性。
11
私人部门对公共部门的反应： 私人部门对公共部门的反应：一个案例
• 私人部门会对公共部门作出反应，因此许多政府 私人部门会对公共部门作出反应， 项目都会间接的影响收入分配， 项目都会间接的影响收入分配，这是公共财政学 中经常要考虑的因素。 中经常要考虑的因素。
– 例如，北京市政府决定对地铁建设进行大规模补贴 例如， – 直接地，这一项目的受益者是地铁的乘客，乘地铁的 直接地，这一项目的受益者是地铁的乘客， 人多是中低收入者，因此这一项目有利于穷人。 人多是中低收入者，因此这一项目有利于穷人。 – 然而，其它市场会对政府项目作出反应。地铁条件的 然而，其它市场会对政府项目作出反应。 改善，使得地铁周边的房屋的价格和租金可能上涨。 改善，使得地铁周边的房屋的价格和租金可能上涨。 – 地铁乘客一方面从地铁补贴中得到改善，一方面也会 地铁乘客一方面从地铁补贴中得到改善， 因为房屋租金升高而受到损失。因此， 因为房屋租金升高而受到损失。因此，地铁补贴的真 正受益者可能是房东。 正受益者可能是房东。
导言
课程内容
1
• 本课程旨在使同学们理解和掌握 政府为谁花钱，花钱干什么以及怎么花钱。 • 通俗地说，就是政府的财政收支行为及其对社会经济 通俗地说， 产生的影响。 产生的影响。 • 财政学是以经济学的方法来研究政府经济行为。 财政学是以经济学的方法来研究政府经济行为。 • 财政学更加注重对实际问题的研究。 财政学更加注重对实际问题的研究。 混合经济与政府作用 政府活动的财政学主题 政府财政收支活动概览 评价财政收支活动：两种不同的价值观
•国家带有“契约”和“掠夺”的双重属性。若暴力潜能在公 国家带有“契约” 国家带有 掠夺”的双重属性。 民之间进行平等分配，便产生契约性的国家； 民之间进行平等分配，便产生契约性的国家；若这样的分配 是不平等的，便产生了掠夺性（或剥削性）的国家。 是不平等的，便产生了掠夺性（或剥削性）的国家。
两种不同的财政观
5
混合经济中政府的作用
• 解决微观市场失灵
– – – – 提供公共物品 解决外部性问题 防止垄断 解决信息不对称问题
6
• 解决宏观市场失灵
– 宏观经济调控 – 收入再分配
导论： 导论：混合经济与政府行为
• 政府经济行为存在的缺陷（政府失灵）
– – – – 公共决策的复杂性导致低质的政策 政府经济控制能力的影响 决策执行效率的影响 政治因素的影响
导论——经济学原理回顾 经济学原理回顾 导论
• 什么是经济学？
– 研究如何做最佳选择
2
• 什么是稀缺性（scarcity）？
– 有限的资源无法满足人们无限欲望
• 什么是机会成本？
– 放弃了的价值最高的机会（the best alternative forgone)
3 产品和服务市场
消费税(Ch14) 转移支付
导言——公共财政的含义 公共财政的含义 导言
• 公共财政学研究的同样是经济学的四个 基本问题
– 生产什么
• 生产多少私人物品，多少公共物品？政府是提供 更多的医疗服务，还是提供更有利于健康的环境？
公共品
图 生产可能性曲线
9
私人品
导言——公共财政的含义 公共财政的含义 导言
• 如何生产 – 私人部门生产还是公共部门生产？ – 政府的政策会影响企业“如何生产”的选择，例如对高 污染技术征税 • 为谁生产 – 例如，有限的公共基础教育资源如何分配？用什么机制 分配？ • 如何作出决策？ 如何作出决策？ – 公共部门的决策过程通常是集体决策； – 集体决策比其他经济学研究的个人决策要复杂的多，因 为不同的社会成员对公共产品有不同的偏好。 – 公共财政学的目标之一就是研究民主社会的集体决策 （即社会选择）是如何做出的。
10
政府从事哪些活动
提供法律制度 政府生产 政府直接经营铁路、电力、学校、 政府直接经营铁路、电力、学校、广播电视等部门 影响私人生产 政府活动 补贴与税收 政府贷款 管制企业 购买产品和服务 收入再分配 实物和现金转移 社会保障 隐性再分配项目 例如，城镇低保制度，美国的食品券、 例如，城镇低保制度，美国的食品券、学校午餐项目 养老保险，失业保险， 养老保险，失业保险，社会医疗保险 例如， 例如，地铁补贴 例如，对广告、价格、 例如，对广告、价格、污染的管理 例如，采购办公设备，购买武器， 例如，采购办公设备，购买武器，投资于基础设施建设等 例如，农业税、农业补贴， 例如，农业税、农业补贴，关税
12
导论—财政思想 导论 财政思想
• 政府应当发挥什么作用？ 政ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ应当发挥什么作用？ • 对这个问题的看法取决于对个人与国家之间关系的认识： 对这个问题的看法取决于对个人与国家之间关系的认识：
•政府有机论 政府有机论 •政府机械论 政府机械论 契约论 掠夺论 诺思的国家理论
13
•社会是一个自然的有机体，个人是社会的一部分，政府 社会是一个自然的有机体，个人是社会的一部分， 社会是一个自然的有机体 是该有机体的心脏。 是该有机体的心脏。个人只有在有助于社会目标的实现 时才有价值。这些目标由政府来决定。 时才有价值。这些目标由政府来决定。 •政府是个人为了更好的实现个人目标而创立的东西。 政府是个人为了更好的实现个人目标而创立的东西。 政府是个人为了更好的实现个人目标而创立的东西 •国家是公民之间自由达成契约的结果，目的是为公民 国家是公民之间自由达成契约的结果， 国家是公民之间自由达成契约的结果 服务。 服务。 •国家是掠夺和剥削的产物，是统治者掠夺和剥削被统 国家是掠夺和剥削的产物， 国家是掠夺和剥削的产物 治者的工具。 治者的工具。
16
4
谁是政府？ 谁是政府？
• 政府机构（公共部门）和私人机构的三 个重要差异
– 政府机构的目标是公共的，私人机构的目标 是私人的； – 政府机构（公共部门）的管理者是由不同的 选举程序产生的，或者是由选举产生的人任 命的。而私人机构管理者的权力来自于股东 或者董事会等机构； – 政府被赋予特定的强制权力。而所有的私人 交换都是自愿的。