第1章 财政学导论

大政府和 大财政 小政府和 小财政 谁对谁错 呀？
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有机 体论 机械工 具论
国家集体 主义 个人自由 主义
哲学思想的变迁：从君权神授到 君权民授
小 结
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• 市场缺陷为政府参与社会经济事务提供了理由，但和市场一 市场缺陷为政府参与社会经济事务提供了理由， 政府也不能做到全知全能（即存在政府缺陷）， ），这就是 样，政府也不能做到全知全能（即存在政府缺陷），这就是 混合经济在全球盛行的主要原因。 混合经济在全球盛行的主要原因。 • 财政学是以政府的财政收支活动及其影响为研究对象，通过 财政学是以政府的财政收支活动及其影响为研究对象， 对政府财政收支活动及其影响的分析， 对政府财政收支活动及其影响的分析，揭示政府财政收支活 动的科学规律。 动的科学规律。 • 财政收支活动是公众了解政府的一个窗口，通过这个窗口， 财政收支活动是公众了解政府的一个窗口，通过这个窗口， 公众既可以了解政府参与社会资源配置的程度， 公众既可以了解政府参与社会资源配置的程度，也可了解政 府做了什么、怎么做以及为谁做等一系列信息。 府做了什么、怎么做以及为谁做等一系列信息。 • 对政府财政收支活动的不同看法源自观察者所持的不同价值 机械论者强调个人价值、个人判断和个人决策的重要性， 观，机械论者强调个人价值、个人判断和个人决策的重要性， 认为政府行为目标应是促进个人目标的实现。 认为政府行为目标应是促进个人目标的实现。有机论者则相 对强调社会目标的重要性， 对强调社会目标的重要性，认为个人行为应有助于社会目标 的实现。 的实现。 • 根据行为目标和成本补偿方式的差异，国民经济部门可以分 根据行为目标和成本补偿方式的差异， 为公共部门和私人部门。介于两者之间的事业单位、公共企 为公共部门和私人部门。介于两者之间的事业单位、 业和各种非盈利性组织，既具有私人部门的某些属性， 业和各种非盈利性组织，既具有私人部门的某些属性，又具 有公共部门的某种属性。 有公共部门的某种属性。
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政府从事哪些活动
提供法律制度 政府生产 政府直接经营铁路、电力、学校、 政府直接经营铁路、电力、学校、广播电视等部门 影响私人生产 政府活动 补贴与税收 政府贷款 管制企业 购买产品和服务 收入再分配 实物和现金转移 社会保障 隐性再分配项目 例如，城镇低保制度，美国的食品券、 例如，城镇低保制度，美国的食品券、学校午餐项目 养老保险，失业保险， 养老保险，失业保险，社会医疗保险 例如， 例如，地铁补贴 例如，对广告、价格、 例如，对广告、价格、污染的管理 例如，采购办公设备，购买武器， 例如，采购办公设备，购买武器，投资于基础设施建设等 例如，农业税、农业补贴， 例如，农业税、农业补贴，关税
导言——公共财政的含义 公共财政的含义 导言
• 公共财政学研究的同样是经济学的四个 基本问题
– 生产什么
• 生产多少私人物品，多少公共物品？政府是提供 更多的医疗服务，还是提供更有利于健康的环境？
公共品
图 生产可能性曲线
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私人品
导言——公共财政的含义 公共财政的含义 导言
• 如何生产 – 私人部门生产还是公共部门生产？ – 政府的政策会影响企业“如何生产”的选择，例如对高 污染技术征税 • 为谁生产 – 例如，有限的公共基础教育资源如何分配？用什么机制 分配？ • 如何作出决策？ 如何作出决策？ – 公共部门的决策过程通常是集体决策； – 集体决策比其他经济学研究的个人决策要复杂的多，因 为不同的社会成员对公共产品有不同的偏好。 – 公共财政学的目标之一就是研究民主社会的集体决策 （即社会选择）是如何做出的。
厂商
补贴(Ch5) 政府
企业所得税(Ch15) 要素税 (Ch13)
(Ch7,8) 个人所得税 养老金 社会保险 等 (Ch9,10,15,16)
消费者
生产要素市场
导论： 导论：混合经济与政府行为
• 无政府经济存在的几个问题（市场失灵）
– – – – – 贫富不均问题 市场垄断 偏好的转变导致经济的波动 外部性问题 公共品供给
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谁是政府？ 谁是政府？
• 政府机构（公共部门）和私人机构的三 个重要差异
– 政府机构的目标是公共的，私人机构的目标 是私人的； – 政府机构（公共部门）的管理者是由不同的 选举程序产生的，或者是由选举产生的人任 命的。而私人机构管理者的权力来自于股东 或者董事会等机构； – 政府被赋予特定的强制权力。而所有的私人 交换都
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• 本课程旨在使同学们理解和掌握 政府为谁花钱，花钱干什么以及怎么花钱。 • 通俗地说，就是政府的财政收支行为及其对社会经济 通俗地说， 产生的影响。 产生的影响。 • 财政学是以经济学的方法来研究政府经济行为。 财政学是以经济学的方法来研究政府经济行为。 • 财政学更加注重对实际问题的研究。 财政学更加注重对实际问题的研究。 混合经济与政府作用 政府活动的财政学主题 政府财政收支活动概览 评价财政收支活动：两种不同的价值观
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私人部门对公共部门的反应： 私人部门对公共部门的反应：一个案例
• 私人部门会对公共部门作出反应，因此许多政府 私人部门会对公共部门作出反应， 项目都会间接的影响收入分配， 项目都会间接的影响收入分配，这是公共财政学 中经常要考虑的因素。 中经常要考虑的因素。
– 例如，北京市政府决定对地铁建设进行大规模补贴 例如， – 直接地，这一项目的受益者是地铁的乘客，乘地铁的 直接地，这一项目的受益者是地铁的乘客， 人多是中低收入者，因此这一项目有利于穷人。 人多是中低收入者，因此这一项目有利于穷人。 – 然而，其它市场会对政府项目作出反应。地铁条件的 然而，其它市场会对政府项目作出反应。 改善，使得地铁周边的房屋的价格和租金可能上涨。 改善，使得地铁周边的房屋的价格和租金可能上涨。 – 地铁乘客一方面从地铁补贴中得到改善，一方面也会 地铁乘客一方面从地铁补贴中得到改善， 因为房屋租金升高而受到损失。因此， 因为房屋租金升高而受到损失。因此，地铁补贴的真 正受益者可能是房东。 正受益者可能是房东。
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混合经济中政府的作用
• 解决微观市场失灵
– – – – 提供公共物品 解决外部性问题 防止垄断 解决信息不对称问题
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• 解决宏观市场失灵
– 宏观经济调控 – 收入再分配
导论： 导论：混合经济与政府行为
• 政府经济行为存在的缺陷（政府失灵）
– – – – 公共决策的复杂性导致低质的政策 政府经济控制能力的影响 决策执行效率的影响 政治因素的影响
思考题
• 1．为了应对2008年全球金融危机，包括美国、英国、德国、日本 等在内的所有国家政府都纷纷提出政府干预经济的财政刺激计划， 在这其中，我国政府提出的10项财政刺激计划更是受到全球政府 和国际组织的高度评价。试结合这一情况，谈谈你对混合经济及 混合经济中政府角色的认识。 • 2．我国政府明确规定个人不能持有枪支弹药，也不能携带管制刀 具，而在美国，这一规定却相对较松，在美国，个人不仅可以收 藏枪支，而且可以携带枪支和各类刀具，但自9.11事件后，美国 政府对个人能否持久枪支重新进行了严格管理。根据机械论与有 机论政府观说明，机械论者和有机论者对这种规定将会作出何种 反应。 • 3．2007年中国政府制定了新的劳动合同法，在这部法律中，政府 对合同双方的权利义务关系作了重新调整，突出强调了员工的利 益。就在新的劳动合同法实施前后，广东的许多小型港澳台企业 纷纷关闭，无奈的打工者，有的不得不回到家乡，有的进入了失 业大军行列。根据上述现象，说明政府财政收支活动能否全面反 映出政府干预经济的全部。
导论——经济学原理回顾 经济学原理回顾 导论
• 什么是经济学？
– 研究如何做最佳选择
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• 什么是稀缺性（scarcity）？
– 有限的资源无法满足人们无限欲望
• 什么是机会成本？
– 放弃了的价值最高的机会（the best alternative forgone)
3 产品和服务市场
消费税(Ch14) 转移支付
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导论—财政思想 导论 财政思想
• 政府应当发挥什么作用？ 政府应当发挥什么作用？ • 对这个问题的看法取决于对个人与国家之间关系的认识： 对这个问题的看法取决于对个人与国家之间关系的认识：
•政府有机论 政府有机论 •政府机械论 政府机械论 契约论 掠夺论 诺思的国家理论
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•社会是一个自然的有机体，个人是社会的一部分，政府 社会是一个自然的有机体，个人是社会的一部分， 社会是一个自然的有机体 是该有机体的心脏。 是该有机体的心脏。个人只有在有助于社会目标的实现 时才有价值。这些目标由政府来决定。 时才有价值。这些目标由政府来决定。 •政府是个人为了更好的实现个人目标而创立的东西。 政府是个人为了更好的实现个人目标而创立的东西。 政府是个人为了更好的实现个人目标而创立的东西 •国家是公民之间自由达成契约的结果，目的是为公民 国家是公民之间自由达成契约的结果， 国家是公民之间自由达成契约的结果 服务。 服务。 •国家是掠夺和剥削的产物，是统治者掠夺和剥削被统 国家是掠夺和剥削的产物， 国家是掠夺和剥削的产物 治者的工具。 治者的工具。
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导论——公共财政的含义 公共财政的含义 导论
• 除了市场之外，政府的行为也会影响资源 配置和人的行为 宏 运用税收，支出和货币政策来影响失业总水平和价格水平。
政 府 职 能
观 其理论基础是凯恩斯需求管理理论。 微 观 政府的收支行为对厂商和消费者的微观决策施加影响
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•公共财政学是一门研究政府收支活动的经济学科 •本课程主要集中讨论政府的宏观和微观经济职能，也就是说，政府影响 资源分配、收入分配和宏观调控的方式 •又称为公共部门经济学（public sector economics)
•国家带有“契约”和“掠夺”的双重属性。若暴力潜能在公 国家带有“契约” 国家带有 掠夺”的双重属性。 民之间进行平等分配，便产生契约性的国家； 民之间进行平等分配，便产生契约性的国家；若这样的分配 是不平等的，便产生了掠夺性（或剥削性）的国家。 是不平等的，便产生了掠夺性（或剥削性）的国家。