预算、成本、内控调查问卷
成本费用内部控制调查表
9.与成本费用支出发生相联系的现金实物和成本费用支出明细之间是否经常或定期核对？
10.成本费用的帐证、帐表等之间是否经常定期核对？
初步评价：（）中（）低（）
调查结论：
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
4.各项生产成本、制造费用和期间费用支出是否都建立了严格的报批手续和有关事务的交接手续？
5.财会部门是否有专门审核和复核人员对费用支出的原始凭证报销手续及开支范围标准审核和复核？
6.成本费用是否建立了合理的分配制度，有明确的方法和分配标准？
7.成本费用归集分配是否有一套完善的核算程序，前后期是否一致？
成本费用内部控制调查表
会计期间：
被审计单位：
调查问题
是
否
不适用
备注
1.成本费用是否制定了目标和计划管理以及预算和定额控制，并制定了归口分级责任控制？
2.各项生产成本、制造费用和期间费用支出是否都取得了合格凭证并及时登记入帐？
3.各项生产成本、制造费用和期间费用支出是否都取得了合格凭证并及时登记入帐？
23-内控问卷调查表(业务内控-全面预算)
全面预算执行（报告）流程
全面预算执行分析流程
预算 预算分 分析 析
预算 预算分 分析 析 41
42 预算调 整条件 43
预算调 整原则
44
预算 调整
预算调 整程序 45
企业是否加强对预算分析流程和方法的控 制，确保预算分析结果准确、合理。预算 分析流程一般包括确定分析对象、收集资 料、确定差异及分析原因、提出差异及分 析原因、提出措施及反馈报告等环节。企 业分析预算执行情况，应当充分收集有关 财务、业务、市场、技术、政策、法律等 方面的信息资料，根据不同情况分别采用 比率分析、比较分析、因素分析等方法， 从定量与定性两个层面充分反映预算执行 单位的现状、发展趋势及其存在的潜力 企业是否能够采取恰当措施处理预算执行 偏差，并针对造成预算差异的不同原因采 取不同的处理措施；因内部执行导致的预 算差异，应分清责任归属，与预算考评和 奖惩挂钩，并将责任单位或责任人的改进 措施的实际执行效果纳入业绩考核；因外 部环境变化导致的预算差异，应分析该变 化是否长期影响企业发展战略的实施，并 作为下期预算编制的影响因素 企业是否在有关预算管理中明确规定预算 调整的条件，如规定：由于市场环境、国 家政策或不可抗力等客观因素，导致预算 执行发生重大差异确需调整预算的，应当 履行严格的审批程序 企业是否强化预算调整原则，强调企业预 算调整必须至少遵循以下三个条件：一是 预算调整必须符合企业发展战略、年度经 营目标和现实状况，重点放在预算执行中 出现的重要的、非正常的、不符合常规的 关键性差异方面；二是预算调整方案必须 客观、合理、可行，在经济上能够实现最 优化；三是预算调整必须谨慎，调整频率 应予以严格控制，年度调整次数应尽量少 企业是否规范预算调整程序，严格审批权 限，明确规定：首先，调整预算一般由预 算执行单位逐级向预算管理委员会提出书 面申请，详细说明预算调整理由、调整建 议方案、调整前后预算指标的比较、调整 后预算指标可能对企业预算总目标的影响 等内容；其次，预算管理工作机构对预算 执行单位提交的预算调整报告进行审核分 析，集中编制企业年度预算调整方案，提 交预算管理委员会；最后，预算管理委员 会对年度预算调整方案进行审议，根据预 算调整事项性质或预算调整金额的不同， 根据授权进行审批，或提交原预算审批机 构审议批准，然后下达执行
内部控制调查问卷
调查说明：本调查问卷是仅为了解贵公司的内部控制而设计，不用于其他目的。
答案没有对错好坏之分，也不针对具体企业，请您按照您的真实感受如实填写。
非常感谢您的合作！一、企业的基本情况1、企业登记注册的类型A.国有企业B.集体企业C.民营企业D.外国投资企业E.其他企业2、企业所属行业A．制造业 B.建筑业 C.金融业 D.服务行业 E其他3、企业创建年限A.3年以内B.3-5年C.5-10年D.10-20年E.20年以上3、2010年底企业资产总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上4、2010年底企业销售总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上5、2010年底企业职工总人数A.5百人以下B.5百-1千人C.1千-3千人D.3千-1万人E.1万人以上二、对企业对《企业内部控制基本规范》的了解程度、渠道以及适用情况1、对《企业内部控制基本规范》的了解情况：A.很熟悉B.熟悉C.了解D.大概了解E.基本不了解2、对《企业内部控制基本规范》的了解渠道：A.财政部门文件B.有关杂志C.相关网站D.教育培训E.其他3、《企业内部控制基本规范》对贵企业是否适用：A.很适用B.适用C.基本适用D.勉强适用E.不适用三、企业内部控制的建立和执行情况1、内部控制对企业管理的重要程度：A.很重要B.重要C.较重要D.一般E.不重要2、企业内部控制的建立情况：A.有健全的成文制度B.有详细的成文制度，但不健全C.有较基本的成文制度D.有一些简单的成文制度E.基本上没有成文制度3、具体负责企业内部控制建设的职能部门:A.财务部B.总经理C.内部审计部门D.新设内控部门E.不清楚4、您认为企业内部控制的执行效果：A．很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效5、企业主要的内部控制手段：（可多选）A.全面预算B.合同管理C.内部信息传递D.信息系统6、企业主要的内部控制活动：（可多选）A.资金活动B.采购业务C.资产管理D.销售业务E.研究与开发F.工程项目G.担保业务H.业务外包I.财务报告四、企业内部控制建设与执行情况的具体评价（见表格）注：评分分值5为完全赞成，4为赞同，3为不太确定，2为不太同意，1为完全反对。
企业内部控制调查问卷
目录内容页次A 总体控制1-21 组织和人员 12 方案和陈述 23 规定和程序 2B 发卖和应收帐款3-41 职责的分配 32 輸配電 33 銷售 44 调节表及其复核 45 信用的控制 46 收款 5C 采购和应付帐款5-61 责任别离及联合控制 62 文件 63 批准政策 64 调整和复核 65 购置行为7D 存货办理(燃料、备品备件) 7-81 责任分工和联合控制82 调整和复核83 存货盘点84 实物庇护95 计价96 文件记录97 截止10E 工资办理10-111 职责的分配和相关的限制102 查对和复核113 授权114 常规程序115 考勤116 工资的计算127 工资的支付12F 出产和成本会计系统13-121 职责的分配132 出产成本的核算13G 固定资产及在建工程14-141 保管142 查对和复核153 取得固定资产154 基建15 内容页次5 措置166 其他16H 现金出入办理16-161 职责的分配172 调节表及其复核173 收取现金174 凭证185 款项支付186 现金备用金18I 电子数据措置19-171 一般控制192 应用控制20 J 预算20-181 工作分工212 策略213 复核21 K 投资21-191 责任分工和联合控制212 取得223 文件记录22 L 会计记录和陈述系统22-201 会计手册232 会计系统233 调整和复核234 对于分支机构的控制235 陈述系统246 陈述信息24填写说明企业内控制度问卷用以描述和阐发企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制别离设计，此中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的发卖和应收帐款、采购和应付帐款、存货办理、人事和工资、出产和成本会计、固定资产及在建工程、现金出入、电子数据措置、预算等系统的程序和活动的控制。
该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必需答复。
全面预算内部控制调查问卷
预算执行情 况分析
企业批准下达的预算是否保持稳定，不得随意调整 预算调整 由于市场环境、国家政策或不可抗拒力等客观因素，导致预算执行 发 生重大差异确需调整预算的，是否履行严格的审批程序
预算考核内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 企业预算管理委员会是否定期组织预算执行情况考核 备注
企业预算管理委员会是否将各项预算执行单位负责人签字上报的预算执 预算考核组 行报告和已掌握的动态监控信息进行核对，确认各执行单位预算完成情 织 况 必要时，是否实行预算执行情况内部审计制度 企业预算执行情况考核工作，是否坚持公开、公平、公正的原则 预算考核记 录
预算编制内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 预算考核记 录 企业预算执行情况考核过程及结果是否有完整的记录 备 注
预算执行情 况沟通
预算编制内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 企业预算管理工作机构和各预算执行单位是否建立预算执行情况分析制 度 企业预算管理工作机构和各预算执行单位是否定期召开预算执行分析会 议，通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，提出改进 措施 企业分析预算执行情况，是否充分收集有关财务、业务、市场、技术、 政策、法律等方面的信息资料，根据不同情况分别采用比率分析、比较 分析、因素分析等方法，从定量和定性两个层面充分反映预算执行单位 的现状、发展趋势及其存在的潜力 备 注
预算编制内部控制调查问卷
控制要点 调查内容 预算指标分 解和责任落 企业是否以年度预算作为组织、协调各项生产经营活动的基本依据 实 是否将年度预算细分为季度、月度预算，通过实施分期预算控制，实现 年度预算目标 企业是否根据全面预算管理要求，组织各项生产经营活动和投资活动， 严格预算执行和控制 企业是否加强资金收付业务的预算控制，及时组织资金收入，严格控制 资金支付，调节资金收付平衡，防范支付风险 对超预算或预算外的资金支付，是否实行严格的审批制度 预算执行控 企业办理采购与付款、销售与收款、成本费用、工程项目、对外投融资 制 、研发与开发、信息系统、人力资源、安全环保、资产购置与维护等业 务和事项，均是否符合预算要求 涉及生产过程或成本费用的，是否执行相关计划、定额、定率标准 对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，企业是否密切跟踪其实施 进度和完成情况，实行严格监控 企业预算管理工作机构是否加强与各预算执行单位的沟通 企业预算管理工作机构是否运用财务信息和其他相关资料监控预算执行 情况 企业预算管理工作机构是否采用恰当方式及时向决策机构和各预算执行 单位报告、反馈预算执行进度、执行差异及其对预算目标的影响，促进 企业全面预算目标的实现 备 注
成本控制调查问卷
办公内部控制调查问卷（封面）被审核单位名称：审核期间：调查人员：日期：复核人员：日期：结论：一、企业信息1、公司名称：2、所处行业以及部门：3、所属机构组织机构性质：□政府机关□事业单位□国营企业□外资企业□私营企业□个体4、公司规模2011年营业收入：（万/人民币）目前雇员人数：（人）二、问卷问题1、公司有无书面的成本费用管理操作文件□有，请列出□无2、是否已制定公司年度成本费用计划□有□无3、年度成本费用计划是否以适当形式发到公司各部门□有□无4、请选出符合你公司已制定成本费用控制措施□办公室与定点供应商确定，签订供销合同□办公室负责办公用品的采购、入库、实物管理、出库□办公室负责办公用品和耗材的定期盘存并向财务部提供盘存报告□财务部负责办公用品费用核算和财务处理并进行办公用品盘点进行监盘□财务部负责与办公室一起进行账务核对□各部门负责在部门费用额度内提交每月办公用品需求计划。
□其他，请详细列出：5、请选择符合你公司办公用品采购及发放程序□每月中旬各部门根据办公用品费用额度标准和员工需求填报《办公用品制定购置单》□办公室对各部门购料计划汇总后报主管部门审批确认采购计划□根据确定的定点供应商电话电话联系进行办公用品采购并要求对方开具增值税专用发票□原则上各部门不自行购买办公用品和耗材，特殊情况需经公司总经理同意，否则财务部不予报账。
□办公用品采购清点到位后，办理入库手续□原则上每部门每月只能领用计划内办公用品元/月，并填写领用清单。
□发送办公用品后有填写《办公用品出库单》，并在规定时间内交财务部资产费用会计作帐务处理□其他，请详细列出：6、请选择符合你公司办公用品和消耗控制措施□办公室负责每月定期对办公用品进行盘点，并由财务部进行监盘□办公室将盘点结果与入库、出库和结存账目进行核对，并提交办公用品盘存报告□盘点发生亏损确定处理方针□盘点发生盘盈时，填报《办公用品入库单》办理重新入库手续后进行账务调整□其他，请详细列出：7、请选择符合你公司费用管理的相关规定□个人办公或低值易耗办公用品采取定额制，即依职务等级享受不同办公用品费用标准。
成本控制工作调查问卷
关于企业成本控制工作调查问卷1、您的岗位是。
A、管理人员B、辅助生产人员C、基本生产人员2、您的年龄是。
A、29岁以下B、30-39岁C、40-49岁D、50岁以上3、参加企业成本控制研讨会后，您认为目前企业面临的形势。
A、在生死存亡的危急关头B、现状严峻但前景乐观C、尚可D、没有研讨会上描述得那么严峻4、基于企业当前的形势，您对于企业能否顺利渡过难关，持态度。
A、乐观B、悲观C、仍需观望D、难以判断5、您认为目前企业现阶段是否需要开展成本控制？A、非常需要B、局部省省就可以了，无需全面开展C、现阶段不需要D、控制成本对扭转当前形势没有帮助6、您认为，企业人员结构失衡，主要表现在。
A、管理人员太多B、辅助生产工人太多C、基本生产工人太多D、人员总量太多，人浮于事7、由于价格下跌，要维持原来的收入就需要付出更多的努力完成更多的物量，您能否接受这种状况？A、可以，形势恶劣自然需要加倍努力B、现状就是这样，只能无奈接受C、不在乎收入多少，照样像原来那样干活D、不能接受，会考虑辞职8、您认为通过减少外协、外包份额，是否有助于扭转当前形势？A、同意，员工做不了、做不完的才进行发外B、同意接回高附加值的工作，但是勤务工的任务包括垃圾分类、清洁等就还是外包C、不同意，现在的运作模式十分合理，不需要调整D、不同意，员工负荷已经达到最高值，在不加人的情况下不可能再把原来外协、外包的任务接回来做9、为了减少能耗，您是否同意错峰用电，包括利用0时-8时的最低电价时段进行施工？A、同意，只要能省钱的都愿意做B、同意，但必须合理排班C、不同意上深夜班，其他时间无所谓D、不同意，电费花不了多少钱，应保证正常上下班10、多项成本控制措施中，您认为哪一项最迫切需要开展？A、调整人员结构，理顺分配制度B、减少委外，保证员工的物量份额C、减少浪费D、做好“6S”管理E、其他，（请具体写明）11、研讨会中提出的多项成本控制措施中，您最认同哪一项措施，并且愿意努力去做？A、调整人员结构，理顺分配制度B、减少委外，保证员工的物量份额C、减少浪费D、做好“6S”管理E、其他，（请具体写明）12、如果为了保住饭碗必须调整岗位，您是否可以接受？（本题由辅助生产人员作答）A、可以，只要能保住饭碗B、可以，但绝对不从事高温工种C、不可以，但可以接受降工资%（减薪幅度可自由填写）D、不可以，既不接受调整岗位，也不接受降工资13、如果为了保住饭碗必须调整现岗位，您是否可以接受？（本题由管理人员作答）A、可以B、可以，但必须仍然是管理人员岗位C、可以，但绝对不从事高温工种D、不接受14、如果为了保住饭碗必须降工资，您可以接受的降薪幅度为？（本题由管理人员作答）A、20%B、25%C、30%D、不接受15、您认为，这次成本控制研讨会对您后续开展工作产生影响怎样的影响？A、您认同研讨会中对当前形势的分析，也认为研讨会中提出的成本控制措施具有可行性，愿意在今后工作中付诸实践。
企业预算编制与内部控制调查问卷(doc1个xls1个)
企业预算编制与内部控制调查问卷(doc1个xls1个)企业内部控制调查问卷委托单位：填表人：被调查人：复核人：会计期间：调查时间：调查问题答案备注是否不适用一、货币资金1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记；2. 现金盘点是否不由出纳一人进行;3. 用于结算的印章是否分开保管;4. 用款申请是否在获得批准后才办理；5.支出是否均有审批手续；6. 库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;7. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库;8. 是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;10. 现金日记账是否做到日清月结。
……二、存货、固定资产1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货计部门按规定办理。
……四、采购和付款1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离；2. 请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；4.大额采购是否通过招标的方式选择供应商；5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
……五、成本费用1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；2.生产任务通知单是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触；3.领料单是否预先编号，并妥善保管，未经授权，不得接触；4.工时记录卡是否预先顺序编号，并妥善保管，未经授权不得接触；5.工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批；6.费用预算是否分解到各个费用开支部门。
……六、投资和筹资1.投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离；2.投资前是否进行充分的调查研究，并编制投资计划；3.各项投资的出售收回是否经过有关部门主管的授权批准；4.任何证券的存入和取出，是否都将证券的详细资料记录于登记簿，并由经手人员签名；5.是否按每一种证券分别设立明细账和备查账，详细记录相关资料；6.筹资的决策、经办、会计记录是否分开；7.各种筹资方案是否经单位最高权力机构批准；8.留存收益的使用是否制定计划方案；9.接受投资是否签订合同协议；10.举借长期债务前是否对举债项目进行可行性研究，确定投资方向。
内部控制调查问卷
内部控制项目调研问卷在您填答此份问卷之前,请详细阅读……公司正在与外部项目小组合作进行一项关于内部控制的调查.本调研旨在帮助理解企业的现状,同时迅速确定企业在内部控制方面的强项和弱项.您的回答对我们的评估工作有很大价值.项目小组非常想了解您对企业内部控制管理的看法.我们希望您尽可能地以自己的观点、所知及经验作答.请注意所有的答案并无对错之分,只有您真正的意见才是唯一的答案.在回答问题时不需花费太多时间思考,您的直接反应就是我们需要的最佳答案.调研问卷采取无记名方式,我们对您所提供的所有信息将严格保密,调研结果与个人绩效考核无关,敬请您详细如实地回答各项问题.问卷内容包括基本资料及问题两部份.您的基本资料将协助我们对问卷进行分组分析和比较,请务必做出回答.请用黑色的笔勾选问卷.填写的方式如下：适当填法：不适当填法： or x在您开始作答之前若能先将整份问卷阅读一遍,将有助于您对本次问卷调查的整体了解.请务必就所有资料项目和问题包括开放问题完整作答.所有选择题均是单选,如果漏选、多选将影响分析结果,将被视为无效问卷.您的问卷将由外部顾问直接发放与回收,并且我们会对回收的问卷加以保密,内部任何人员皆不会以任何方式调阅或读取您的问卷.第一部分：个人基本资料请认真回答这部分的问题,以便项目组的分析.1.您在公司的司龄：未满1年1至3年3年以上至5年5年以上2.您的工作可归于公司内部广义上的哪个类别公司高管层公司部门经理公司一般工作人员其他请说明 ______________________________________________________第二部分：调研问卷一、封闭性问题注：本调查问卷中的“公司”是指“红太阳”（一）全体员工需回答的问题共计58题：请指出您对下列陈述同意或不同意的程度：请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意控制环境1.管理层一贯强调操守及价值观的重要性.2.公司对违反规定的行为采取适当补救措施包括处罚决定,并将这些措施传达到各级员工知道.3.公司组织机构设置比较合理.4.公司各部门的权力和责任明确清晰.5.管理人员会定期根据变化的业务或行业环境来重新设置公司的组织结构、岗位设置和岗位编制数量.6.公司有明确的和有效的报告关系,管理人员能够获得与其职责和权限有关的信息.7.关键岗位财务、业务、数据处理、内审等人员变动频率合理.8.本人工作岗位的职责及所需专业技能有明确规定.9.公司会定期组织进行员工总结,考核员工工作表现,分析当前的工作成绩、经验、不足,对下阶段工作进行安排.风险评估10.业务计划和预算与公司总体目标、战略计划及现有条件保持良好的一致性.11.对于公司实现目标有重要影响的风险因素,管理层给予了特别的关注.12.公司已经建立风险识别方法体系.13.公司定期评估风险识别方法的科学性和系统性,对不适用的方法进行修正和完善.14.公司和各职能部门的风险管理权限比较明确.请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意15.公司能时刻监督风险的发展状况,判断风险存在状况已经发生、仍然存在还是已经消失,以及风险对公司活动的影响程度的变化,并根据变化情况调整风险管理措施.16.公司建立了风险信息收集与汇报机制.17.各部门分别制定相应的定期报告制度,并定期汇总下级部门上报的风险信息.18.建立了全面风险管理框架,对公司面临的主要风险进行分类管理.控制活动19.建立并实施市场风险管理制度及流程,对市场风险情况进行定期跟踪分析与控制.20.所在部门的制度体系已经建立健全.21.公司有比较健全的流程管理体系.22.各部门对已有的制度流程进行了严格的执行.23.管理层采用了合理的人工和信息系统的混合控制以减低风险来实现财务报告目标.24.建立并实施采购环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.25.建立并实施销售环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.26.建立并实施产品运营环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.27.建立并实施技术研发环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.28.建立并实施财务管理各环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.29.公司能对资金运用的收益与风险进行适时、审慎评价.30.企业建立资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.31.建立完备的投资风险评估和控制系统,制定符合自身实际的风险控制政策、措施和定量指标体系.32.能清晰识别出各主要业务采购、产品运营、研发、销售等存在的风险点,并通过控制措施加以控制.请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意33.已经按照业务的程序,建立了本岗位的工作流程.34.能够清晰的识别本岗位所涉及的风险.35.对于业务过程中已识别的风险,公司能建立相应的控制程序,并将有关程序和要求及时通报相关人员或机构,确保其遵守公司相关的控制要求.36.公司实施了各类业务活动的审批与授权制度.37.公司通过信息化手段实施对部分业务活动实施风险监测和控制.38.公司建立了透明、规范的投资决策程序和议事规则.39.公司建立了应急事件的处置预案.信息与沟通40.公司具有定期会议、内部刊物、经理信箱等等的信息传达机制和方式.41.公司能通过各类信息交流方式来准确传到领导层的意图和工作方针.42.管理层将公司总体目标的信息传达给员工.43.建立了沟通渠道供员工反映他们注意到的风险和管理问题.44.建立了获取相关外部信息的机制--有关市场状况、竞争对手的动态、立法或监督的发展以及经济变化.45.企业内部沟通比较充分,沟通信息比较完整和及时.46.公司有专门部门或是岗位负责识别和收集不断产生的信息需求.47.能完成向不同级别的管理人员汇报不同详细程度的信息.48.部门能够及时获取和传递信息,用来有效监控内部和外部风险活动,并对经济、行业因素和控制问题迅速做出反应.49.能够及时的得到关于法律法规、监管要求和其他要求的更新的信息.50.险情、事故发生时,相关信息能得到及时报告和有效沟通.请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意51.能及时、真实、完整地向监管机构和外界报告、披露相关信息.52.内部控制相关活动和文件能及时、准确地被记录和保管.监督与改进53.公司建立了完整的监督评价体系.54.公司能定期进行管理和经营活动的检查工作.55.公司各部门能够发现和及时处置违规、险情、事故,并及时报告.56.公司制定了纠正与预防措施,防止违规、险情、事故的发生和再发生.57.公司对险情和事故的责任进行了责任追究.58.定期对公司内部控制体系进行自我评价.员工答题部分结束,请直接进行开放式问题的回答.二需中层管理及以上级别人员回答的问题共计11题：请指出您对下列陈述同意或不同意的程度：请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意59.管理层因对财务报告内容不满而对财务部门施加压力.60.管理层对内控工作的非常重视和熟悉. 查询其听取内控工作汇报的频次及相关书面记录,并通过座谈了解其熟悉程度.61.审计部门独立并充分发挥作用.62.关键部门的负责人具备所需的专业技能及经验.63.识别外部、内部风险的机制比较健全.64.明确了各级公司管理层和各职能部门相应的风险识别责任.65.我会定期对本部门内控方面的不足提出纠正和改进的书面意见,以确保其持续的适宜性和有效性.66.报告可疑情况的人员能得到反馈,并且受到保护不受报复.67.公司对信息的保密性有一定的要求,对外信息的披露已经建立起工作流程和制度,对违反制度的行为有制裁的措施.68.公司的信息系统有明确的权限,并且保密性很强.69.公司有预防职务违法的相关规定和措施,并在执行中曾取得良好的效果.封闭性答题部分结束,请进行开放式问题的回答.二、开放问题1. 您认为您所在的部门的职能和职责存在哪些方面的问题或缺陷提出您的改进建议a.b.c.d.e.2. 您认为本部门的内部控制、风险管理和制度体系存在哪些缺陷提出您的改进建议采取什么管控模式或管理手段可以规避风险a.b.c.d.e.3. 您认为本部门或公司的管理流程体系和业务流程体系是否健全,如果不健全存在哪些问题a.b.c.d.e.4. 除以上内容,我对公司的管理尚有一些重要建议或需提请注意的方面,在此提出以兹公司斟酌考虑.列示如下：1.2.3.4.5.6.再次感谢您的支持和参与。
关于内控的调查问卷
关于内控的调查问卷
为了了解公司内部控制现状并不断改进和完善内部控制，我们制定了以下问题，请您帮忙填写，我们保证您所填写的信息仅供内部参考，谢谢！
一、公司背景信息
1.公司名称：
2.公司规模：
3.公司性质：
4.公司所在行业：
5.公司注册地：
6.公司成立时间：
二、内控体系现状
1.公司内部控制的制定、实施和监督情况是否比较完善？
2.公司内部控制规章制度是否完整并落实到位？
3.公司内部控制工作中是否存在系统性的问题？
4.公司内部控制存在哪些影响营运的重大问题？
5.公司内部控制主要创新点是什么？
三、内控问题解决方案
1.公司内部控制工作存在的主要问题是什么？
2.公司内部控制完善计划和推进进度如何？
3.公司如何保证内部控制规章制度的贯彻执行?
4.公司内部控制工作未来两年最重要的方向?
5.公司内部控制改进工作中，最需要什么支持、帮助或建
议？
四、内部控制实施效果评估
1.公司内部控制的实施效果如何?
2.公司内部控制的各项指标是否逐年把控得更严？
3.公司内部控制不尽如人意的方面是什么？
五、内部控制文化建设
1.公司内部控制文化建设的现状如何?
2.公司内部控制文化建设的意义和价值?
3.公司内部控制文化建设如何落实和践行?
4.公司内部控制文化建设方案中如何支持教育及员工参与?
5.公司将如何继续推进内部控制文化建设？
谢谢您的支持和配合，我们将根据问卷调查结果及时改进内部控制并不断提升公司的整体经营水平。
内部控制调查问卷(全套模板)
内部控制调查问卷被审计单位名称：检查年度：调查人员：日期：复核人员：日期：结论：目录索引号一、管理机构、管理制度的调查1、控制环境调查记录X6－12、会计系统控制调查记录（1）会计系统X6－2 （2）计算机系统X6－33、控制系统和会计系统内控调查小结X6－4二、业务循环调查1、销售与收款循环内控问卷X6－52、购置与付款循环内控问卷X6－63、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷X6－74、仓储与存货循环内控问卷X6－85、融资与投资循环内控问卷X6－9三、各业务循环控制评价X6－10一、控制环境调查记录二、会计系统控制调查记录（一）会计系统三、控制环境和会计系统内控调查小结调查人员：复核人员：日期：日期：销售与收款循环内控问卷结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为销售循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）购置与付款循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）生产循环以及工薪与人事循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）仓储与存货循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为采购与生产循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）融资与投资循环内控问卷复核人：日期：调查人：日期：结论：1。
经内控问卷和简易测试后，认为投资与理财循环的内控制度的可信赖度为：高（）中（）低（）2。
该循环是否需进一步作符合性测试，是（）否（）各业务循环控制评价复核人：日期：调查人：日期：。
企业内部控制调查问卷
企业内部控制调查问卷企业内部控制调查问卷尊敬的员工：为了加强企业的内部控制，提高企业的管理效率和效益，我们特别开展了一项调查活动。
在这里，我们诚挚邀请您参与此项调查，贡献您的宝贵意见和建议。
调查内容：1.您是否清楚了解本企业的内部控制规定和流程？A. 是B. 否2.在日常工作中，您是否严格遵守本企业的内部控制规定和流程？A. 是B. 否3.您是否了解本企业内部控制目标和原则？A. 是B. 否4.您是否认为本企业的内部控制有效性较高？A. 是B. 否5.您是否认为本企业的内部控制存在以下问题？A. 内部流程不规范B. 缺乏有效的内部控制制度C. 内部控制缺乏执行力D. 其他问题6.您在工作中是否遇到过内部控制方面的问题？请描述：______________________________________________________ _______________________7.您认为本企业应该采取哪些措施改进内部控制？A. 加强对员工的内部控制培训和教育B. 建立完善的内部控制制度C. 强化内部控制的执行力度D. 其他措施8.您对企业未来内部控制工作有何期望？______________________________________________________ _______________________感谢您参与此项调查。
我们将认真听取您的意见和建议，积极改进企业的内部控制，确保企业的健康发展。
企业名称：______________________________调查日期：______________________________调查者：______________________________企业内部控制是指在企业内部建立一套完整、科学的管理体系，使企业在经营管理过程中能够自我检查，自我纠正和自我调整的一种管理方法。
内部控制的实施相对于企业来说是非常重要的，所以需要通过调查问卷的形式来掌握企业员工对于内部控制的了解及工作实践情况，以便及时发现问题，加以解决，从而提高企业的经营效益。
成本费用管理内部控制调查问卷
问题
回答记录
1.公司有无书面的成本费用管理操作文本，列出制度或文件名称
2.是否制定公司年度成本费用计划
3.年度成本费用计划分解情况并以适当形式发到公司各个单位或部门
4.有无下达月度成本费用计划，二级单位是否对成本费用指标进行细分
5.有无制定成本费用控制措施，列出名称
6.材料领用、消耗和盘点控制措施和记录情况
16.对次品废品的管理和处理流程及相关记录情况
17.预算内费用报销的审批流程
18.预算外费用的审批流程和分析情况
19.费用的日常管理和监控情况
20.存货的盘点和盈亏处理规定及实际发生情况
21.成本费用执行情况的分析和考核情况
22.在现在的工作中，您最担其他成本如机械台班、检修费用等的控制措施和记录情况
9.成本发生（报销）时的审核流程
10.成本费用的归集和分配程序
11.生产（项目）余料的管理流程和记录情况
12.完工产品的入库流程和记录情况
13.产品出库的流程和记录情况
14.成本结转流程和依据
15.成本费用记录截止期间的规定和记录流程
内部控制调查问卷表
1.4固定资产处置的申请与审批，审批与执行；
1.5固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录
二.取得与验收控制
1.是否纳入固定资产投资预算管理？
2.是否按照请购与审批程序执行？
3.是否执行交付使用验收程序？
4.是否有固定资产标签管理？
5.是否及时将在建工程转入固定资产管理？
3.审批人是否在授权范围内进行审批？
二．请购与审批控制
1.是否建立了采购申请制度？
2.采购业务是否纳入预算管理？
三．采购与验收控制
1.是否建立了采购与验收环节的管理制度？
2.采购方式确定、供货商选择、验收程序等采购过程是否透明化？
3.发生部分到货，是否予以记录？未到货有无资料可以跟进？
4.是否将发票同购货订单及验收报告、应付账款核对？
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
被询问人员：
表1－8索引号：
预算管理
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一.岗位分工与授权批准
1.以下预算管理业务的不兼容岗位是否分离？：
1.1预算编制（含预算调整）与预算审批；
1.2.预算审批与预算执行；
1.3预算执行与预算考核。
1.6存货仓管记录人员与采购和运输业务。
2.除仓管人员外，其它部门或人员接触存货时是否有相关部门或人员授权？
3.贵重物品、危险物品和保密物品是否规定有严格的接触条件限制？
二．存货管理政策
1.有无存货管理制度？对经济订货量与实际订货量的比较如何？
内部控制审计调查问卷—全面预算
是否按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算？
预算管理委员会是否对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案进行研究论证，从企业发展全局角度提出进一步调整、修改的建议，责成预算管理工作机构完善后形成企业年度全面预算草案并提交董事会？
是否在预算管理委员会下设立预算管理工作机构（如预算管理办公室、预算管理委员会办公室等），由其履行预算管理委员会的日常管理职责？
内部预算责任单位的划分是否遵循分级分层、权责利相结合、责任可控、目标一致的原则，并与企业的组织机构设置相适应？
各预算执行单位负责人是否对本单位预算的执行结果负责？
是否制定预算管理工作流程，按照不相容职务相互分离的原则细化各部门、各岗位在预算管理体系中的职责、分工与权限，明确预算编制、执行、分析、调整、考核各环节的授权批准制度与程序？
若企业董事会预先审议批准的年度预算方案与股东（大）会审议通过的预算方案不一致，企业是否按股东（大）会最终批准的年度预算方案执行？
预算下达
全面预算经审议批准后是否及时以文件形式下达执行？
预算指标分解和责任落实
全面预算经批准下达后，各预算执行单位是否认真组织实施，将预算指标层层分解,从横向、纵向、时间三个方面尽可能细化落实到内部各部门、各环节和各岗位？
是否定期组织实施预算考核，以有效发挥全面预算的激励和约束作用，确保预算目标的完成？
是否合理界定预算考核主体和考核对象？
是否科学设计预算考核指标体系？
企业预算执行情况考核，是否坚持公开、公平、公正的原则？
考核过程及结果是否有完整的记录？
内控问卷调查表 业务内控 成本管理
企业是否建立了成本控制流程，进行成本
控制目标与项目设定、成本分析与改进方
案、各部门或单位成本改进与跟踪、成本
10 改进评估与激励管理
基础
工作 基础工作管理
是否在定额、计量、信息、规章制度、职
管理
11 工教育等方面建立了健全完善的管理体系
12 企业是否建立了成本核算流程
13 企业是否及时、准确地进行成本核算
成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程
成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程
成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程
成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程
成本管理流程
成本管理流程 成本管理流程 成本管理流程
人力资源环节 投资环节
综合管理环节
人力资源管理环节的成本控制方法是否主 要包括了机构精简、定岗定编、人力外包 37 、绩效考核等 投资环节的成本是否主要包括了工程成本 、设备更新成本、项目失败产生的沉没成 38 本、过度投资带来的风险成本等 投资环节的成本控制方法是否主要包括了 39 维修与更新、投资审批限制、项目管理等 综合管理环节的成本是否主要包括了各类 40 管理费用、沟通协调成本等 综合管理环节的成本控制成本是否主要包 括了标准控制、额度控制、程序控制、流 41 程重组、信息化等
被调查人姓名： 被调查人部门：
评价要素
模块 关键控制点 编号
评价项目描述
企业在进行成本管理方案设计时，是否考
虑了积极的环境因素和消极的环境因素，
成本管理环境分 1 设计出具有针对性和可行性的成本管理体
析
企业进行环境分析时，是否采用了SWOT分
预算调研问卷
1. 预算调查问卷
预算调查问卷的设计主要是为方便预算管理部门掌握企业预算执行情
况而设计的。
1.1目标描述调查问卷
目标描述调查表设计的目的是要让高层管理者掌握下属分（子）公司及部门领导以及员工是否对公司战略清楚了解，是否知道责任范围内每年应做的
工作，部门负责人是否能够清晰地描述出本部门所做工作对企业战略的贡献，能否在事先发现实现目标潜在的风险并事先提出解决的策略，如果我们的每
一个分子公司的经理人员或部门经理都能在风险出现前就做好风险防范措施，那么我们的企业就一定会有好的发展。
表1-1 战略目标描述调查表。
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○否
二、内控部分
1.本单位对《行政事业单位内部控制规范（试行）》财会【2011】21号了解[单选题] [必答题]
○是
○否
2.《行政事业单位内部控制规范（试行）》财会【2011】21号对本单位是否适用？[单选题] [必答题]
○是
○否
○不了解
3.您认为内控对本单位管理的重要程度？[单选题] [必答题]
3.本单位具体负责全面预算工作的职能部门？[多选题] [必答题]
□财务部门
□内部审计部门
□监察部门
□新设预算部门
□无
□其它如：_________________
4.本单位是否成立预算管理领导小组？[单选题] [必答题]
○是
○否
5.本单位全面预算进行归口管理？[单选题] [必答题]
○是
○否
6.本单位全面预算制度建立情况？[单选题] [必答题]
6.本单位是否建立内部控制领导小组？[单选题] [必答题]
○是
○否
7.本单位是否开展过内部控制专题培训？[单选题] [必答题]
○是
○否
8.本单位主要的内部控制手段？[多选题] [必答题]
□全面预算管理
□全成本管理
□合同管理
□绩效管理
□信息系统
□无
□其它如：_________________
9.本单位主要的内部控制活动？[多选题] [必答题]
○有健全的成文制度
○有详细的成文制度，但不健全
○有一些简单的管理制度
○基本上没有成文制度
7.本单位一个年度预算执行过程中是否可以调整？[单选题] [必答题]
○是
○否(请跳至第28题)
8.本单位一个年度预算执行过程中可以调整几次？[单选题] [必答题]
○1次
○2到3次
○3次以上
9.本单位是否进行年度预算考评？[单选题] [必答题]
○是
○否
10.全面预算管理是否与本单位绩效挂钩？[单选题] [必答题]
○是
○否
11.本单位建立了信息系统，并将预算管理要求及工作流程嵌入其中？[单选题] [必答题]
○是
○否
四、全成本核算
1.本单位开展了全成本核算工作？[单选题] [必答题]
○是
○否(请跳至第问卷末尾，提交答卷)
2.本单位于哪年起开展了全成本核算工作？[填空题] [必答题]
□科室
□诊次/床日
□医疗服务项目
□病种
□其它如：_________________
6.本单位全成本核算的形式？[单选题] [必答题]
○信息系统
○信息系统与手工ห้องสมุดไป่ตู้合
○纯手工
7.是否建立全成本核算相关管理制度？[单选题] [必答题]
○有健全的成文制度
○有详细的成文制度，但不健全
○有一些简单的成文制度
○基本上没有成文制度
培训会调查问卷
一、基础资料部分
1.单位名称？[填空题] [必答题]
_________________________________
2.单位所在城市？[填空题] [必答题]
_________________________________
3.您所任职部门？[填空题] [必答题]
_________________________________
○很重要
○重要
○一般
○不重要
○不了解
4.本单位内部控制建立情况？[单选题] [必答题]
○有健全的成文制度
○有详细的成文制度，但不健全
○有一些简单的管理制度
○基本上没有成文制度
5.本单位具体负责内部控制建设的职能部门？[多选题] [必答题]
□财务部门
□内部审计部门
□内部监察部门
□新设内控部门
□无
□其它如：_________________
□预算业务管理
□收支业务管理
□政府采购业务管理
□资产管理
□建设项目管理
□合同管理
□无
□其它如：_________________
10.本单位对经济业务进行梳理并对各项业务编制流程图？[单选题] [必答题]
○是
○否
11本单位是否建立了信息系统，并将业务流程、内控等管理要求嵌入其中？[单选题] [必答题]
○是
○否
12.您认为本单位内部控制的执行效果？[单选题] [必答题]
○非常有效
○一般有效
○无效
○未执行
三、全面预算管理
1.本单位开展了全面预算工作？[单选题] [必答题]
○是
○否(请跳至第31题)
2.本单位于哪年起开展全面预算工作？[填空题] [必答题]
_________________________________
8.成本报表频次？[多选题] [必答题]
□月
□季度
□年
9.是否进行成本报表分析？[单选题] [必答题]
○是
○否
10.本单位成本核算结果是否与绩效挂钩？[单选题] [必答题]
○是(请跳至第41题)
○否
11.若挂钩，挂钩的是：[多选题] [必答题]
□直接成本
□全成本
□其它如：_________________
_________________________________
3.本单位具体负责全成本核算的工作的职能部门？[多选题] [必答题]
□财务部门
□内部审计部门
□监察部门
□新设成本管理部门
□无
□其它如：
4.本单位是否成立全成本核算领导小组？[单选题] [必答题]
○是
○否
5.本单位成本核算对象？[多选题] [必答题]
4.您任何职位？[填空题] [必答题]
_________________________________
5.您的任职期限？[填空题] [必答题]
_________________________________
6.参加了中医医院财务管理骨干人才培训会（第一期）[单选题] [必答题]
○是
○否
7.参加了中医医院财务管理骨干人才培训会（第二期）[单选题] [必答题]