论可转让信用证的风险和防范对策资料

安庆职业技术学院

毕业设计论文

论可转让信用证的风险和防范

系部经济贸易系

专业国际贸易实务

班级国贸班

学生姓名刘菊

1113631014

指导教师王厚义

2014 年4 月10 日

目录

一．绪论 (3)

1.1研究意义 (3)

1.2可转让信用证的概念 (3)

1.2.1、可转让信用证的定义 (3)

1.2.2、可转让信用证的特点及分类 (4)

二．可转让信用证在国际贸易应用中存在的风险 (5)

2.1第二受益人面临的风险 (5)

2.2转让行面临的风险 (6)

2.2.1、寄单风险 (6)

2.2.2、资信风险 (6)

2.3第一受益人面临的风险 (7)

三．当下可转让信用证的风险防范政策.......................... 错误！未定义书签。

3.1开证申请人的风险防范................................ 错误！未定义书签。

3.2转让行的风险防范..................................... 错误！未定义书签。

3.3第二受益人的风险防范................................ 错误！未定义书签。四•慎重使用可转让信用证 (9)

结束语 (10)

参考文献： (11)

致谢 (12)

浅析可转让信用证的风险防范

摘要：可转让信用证是信用证的一种特殊形式，随着国际贸易中各种间接贸易的发展，可转让信用证应运而生，为以中间商为中介的贸易方式提供了信用基础，使用的范围逐步扩展到结算、履约、融资等各个领域，在国际经济交往中的地位也日益重要起来。

由于可转让信用证自身的特点，使得可转让信用证当事人除了要面对像其它信用证一般的风险外，还要应对可转让信用证特殊的风险，例如转让行信用风险、第二受益人要面临中间商的换单风险、第一受益人的议付风险等，这些风险已经严重的影响了可转让信用证的运用和发展，阻碍了中间商贸易的发展。所以对可转让信用证风险的研究有重要的现实意义，特别是对于我们这样一个贸易大国，在金融危机过后的今天，可转让信用证的作用显得尤其重要，对可转让信用证风险及防范的研究更是迫在眉睫。

关键词：可转让信用证；防范措施；风险； UCP600

Abstract: Transferable letter of credit is a special form of 1etters of credit．With the development of a variety of indirect international trade， transferable L／C credit came into being，providing the basic credit for intermediary trade．The use of

transferable L ／ C has expanded gradually to the scope of the settlemen，t compliance，finance and other fields， and plays an increasingly important position in international business．

Owing to the characteristics of their own，the parties of transferable L／C have to face risk in general as the parties in common L／ C，but also to deal with special risks of transferable L／ C，such as the credit risk of transferring bank，the risk of broker document changing faced by the second beneficiaries，the risk of the first beneficiaries，negotiation， etc。 These risks have influenced seriously the use and development of transferable／L C，and hinder the development of intermediary trade． So the risk research of transferable L ／C has important practical significance， especially for such a large trading nations，the financial crisis at today，the role of transferable letter of credit is particularly important which is urgent．

Key words: Transferable Letter of Credit; measure; risk；UCP600

浅析可转让信用证的风险防范

一．绪论

1.1研究意义

由于可转让信用证存在不同于一般信用证的特殊风险，在我国的应用还不够广泛，企业对可转让信用证的了解还不够，在使用的过程中很容易卷入案例纠纷，所以对可转让信用证风险的研究具有极大的现实意义。本文分析了前人成果，结合实践的经验，对可转让信用证主要当事人风险所面临的风险及其防范措施做了深入的研究，无论对企业还是对于银行更好的运用这种支付工具，规避风险都有很好的借鉴价值。

对企业来说： (1) 有利于外贸企业深入了解可转让信用证对可转让信用证法律性质以及主要当事人之间法律关系的分析，可以加强外贸企业对可转让信用证的了解，从而为企业更好的使用可转让信用证提供一个理论基础。 (2) 有利于企业建立自己的风险预警机制企业对可转让信用证各种特殊风险的了解，可以为企业在开展业务之前，对可转让信用证各种风险的防范有一个整体的把握，做到未雨绸缪，进一步建立一个系统的风险防范的预警机制。 (3) 有利于出口商利用中间商广泛的销售网络和信息资源，迅速的打开国际市场，发展国际贸易；有利于企业避开贸易壁垒，进行跨国经营。

从银行的角度来看有利于银行更好开展业务，赢得更多客户，取得利益的最大化；有利于银行规避风险，将风险系数降到最低；另外，银行还可以维护自己良好的声誉，得到客户的认可。

1.2可转让信用证的概念

1.2.1、可转让信用证的定义

在国际贸易事物中，可转让郑信用证不同于一般的信用证，在使用过程中，需要明确其受益的一方是哪方面。可转让信用证的受益人往往是中间商，将信用证转让给实际出口人办理装运交货，以便从中赚取差价和利润。UCP60C规定：可转让信用证(Transferable Letter of Credit) ，是指开证行授权通知行在受益人的要求下，可将信用证的全部或者一部分转让给第三者，即第二受益人 (Second Beneficiary) 的信用证。这种转让称作一次转让，但第二受益人不得再作转让。第二受益人称受让人 (Transferee) 承担交货的职责，但原信用证受益人(即第一受益人)仍对契约所列的诸条款承担责任。UCP500第 48条a款规定：可转让信用证是指受益人（第一受益人）可要求被授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行，或如为自由议付信用证，则可要求信用证中特别授权办理转让的银行（统称为转让行）将信用证全部或部分转让给另一或另几个受