00150自考金融理论与实务重点归纳
00150金融理论与实务重点
单选题
1、我国财务公司得特点就是(D )
A、以吸收储蓄存款为主要资金来源B、为消费者提供广泛金融服务
C、以消费信贷业务为主营业务D、由大型企业集团成员单位出资组建
2、在我国由大型企业集团出资组建，主要为企业集团成员单位提供财务管理服务得金融机构就是( C)A、金融资产管理公司B、金融租赁公司C、财务公司D、信托公司
5、2006年某国家一年期定期存款得利率水平为3、5％，当年该国得消费物价指数为102、8(上年=100)，试计算该国存款者得实际收益率。（11年4月）
答案：（1）物价上涨率=102、8%-100%=2、8%
（2）实际收益率=利率水平-物价上涨率=3、5%-2、8%=0、7%
6．2007年1月1日，某人在中国工商银行存入一年期定期存款5万元，若一年期定期存款年利率为2、78％，单利计息，请计算利息所得税为5%时，此人存满一年得实得利息额。若2007年通货膨胀率为4、6％，不考虑利息税，请计算此人此笔存款得实际收益率。（10年7月）答案：税后单利计息得利息收入：P×r×n×（1-t）
第三章
单选题
1．目前我国商业银行得储蓄存款利率属于（C）
A．市场利率B．公定利率C．官定利率D．实际利率
2、在多种利率并存得条件下起决定作用得利率就是(A )
A、基准利率B、名义利率C、实际利率D、市场利率
3．按就是否含通货膨胀因素可将利率分为(A )
A．名义利率与实际利率B．基准利率与一般利率C．固定利率与浮动利率D．官定利率与市场利率计算题
2．票面利率。债券得票面利率也就就是债券得名义利息率，债券得名义利率愈高，到期得收益就愈大，所以债券得售价也就愈高。3．投资者得获利预期。这一点表现在债券发行时最为明显。4．企业得资信程度。发债者资信程度高得，其债券得风险就小，因而其价格就高；而资信程度低得，其债券价格就低。
完整复习资料-00150金融理论与实务-自考
完整复习资料-00150金融理论与实务-自考金融理论与实务复习要点第一章货币与货币制度1、实物货币：是指自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。
512、银行券：是银行发行的以银行自身为债务人的纸质票证。
533、马克思货币职能描述：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。
西方学者：交易媒介、计价单位、价值的贮藏。
544、货币制度：是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。
565、货币制度的构成要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类、规定货币的法定支付能力。
566、规定货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。
567、无限法偿：指法律保护取得这种货币的能力，不论每次支付的数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接受。
578、有限法偿:在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒绝接受，在法定限额内，拒收则不受法律保护。
579、劣币驱逐良币现象。
5910、金币本位制的特点：黄金为法定币才，金币为本位货币，具有无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并可以按面值兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。
5911、金块本位制：这是市场上流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，但银行券智能达到一定数量后才能兑换成金块（了解）59。
12、金汇兑本位制又称虚金本位制，市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，银行券不能再国内兑换黄金（了解）59。
13、不兑现信用货币制度特点：一是流通中的货币都是信用货币、二是信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的、三是国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行调整。
6014我国的人民币制度主要内容：一人民币是我国的法定货币、二人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币、三2005年7月21日，我国开始实行市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节有管理的浮动汇率制。
【00150】自考《金融理论与实务》重点
【00150】自考《金融理论与实务》重点金融理论与实务名词解释1、货币：含义指固定地充当等价物的特殊商品。
特征：它是衡量和表现一切商品价值的材料；它可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。
2、信用货币：是指在信用基础上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证。
3、货币购买力，即指一定价格水平下购买商品、劳务的能力。
3、汇率指：两国货币折算的比率，或者说是以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格”。
4、财政发行指货币发行也可能是为政府弥补财政赤字而向银行透支6、价值尺度：指货币作为尺度用以表现和衡量商品劳务的价值。
7、流通手段：是当货币在商品交换中起媒介作用时，执行流通手段职能。
8、信用发行或经济发行：是指增加贷款发放是基于生产和流通扩大的需要，由此增加的货币发行是适应经济需要的。
9、国际货币：在现代各国普遍实行不兑换的信用制度下，黄金已基本丧失世界货币地位，而由某些国家的不兑现的信用货币取而代之。
10、信用含义：以偿还和付息为条件的价值单方面让渡。
特征：偿还性、付息性。
11、商业信用：企业之间相互提供的，与商品交易相联系的信用形式。
商品的赊销和预付货款是其主要的做法。
最典型的做法是：商品赊销。
12、银行信用：银行等金融机构与企业和个人之间发生的信用关系。
一直是我国最主要的信用形式。
存款和贷款是最基本的形式。
13、国家信用：中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间所结成的信用关系。
分内债和外债。
内债主要采取政府债券发行方式。
14、消费信用：企业和银行等金融机构向消费者个人提供的信用，直接有于生活消费。
15、民间信用：即个人信用。
个人之间的直接借贷关系。
16、直接融资指：资金盈余者直接购买资金短缺者的债权或产权的一种融资方式。
17、间接融资指：是银行等金融中介机构，一方面，以债务人的身份将资金盈余者的盈余资金筹集起来，另一方面，又以债权人的身份对资金短缺者提供资金。
银行向资金盈余者出售的金融工具主要为各种存款凭证。
00150自考金融理论与实务重点
1金融理论与实务重点一、单项选择题1．我国目前实行的中央银行制度是单一型二元式。
2．保险中的最大诚信是指在保险标的损失中保险双方当事人要诚实守信、不隐瞒重要事实。
3．纸币产生于货币的流通手段职能。
4．西方商业银行最早的资产管理理论是（商业贷款理论）。
5．商业银行按一定的利率购进未到期票据的行为是贴现。
6．为商业银行提供流动性管理的市场是货币市场。
7．由债权人开出命令债务人按期付款的票据是商业汇票。
8．利息的本质是剩余价值的特殊转化形态，是利润的一部分。
9．属于商业银行核心资本的是股本和公开储备。
10.投资者因投资资产价格上升而形成的价差收入称为资本收益。
11．按信托关系建立的依据不同可将信托分为（设定信托和法定信托）。
12．属于我国M1层次的货币是流通中现金、企业单位活期存款、农村存款、机关团体部队存款。
13．能够创造基础货币的机构是中央银行。
14．目前我国的同业拆借市场利率属于市场利率。
15．交易双方就将来按约定时间和约定价格交易某种金融资产而达成的协议是期货合约。
16．《巴塞尔协议》规定协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%。
17．不可保财产的范围包括：土地、矿藏、矿井、矿坑、森林、水资源以及未经收割或收割后尚未入库的农作物；货币、票证、有价证券、文件、账册、图表、技术资料、电脑资料、枪支弹药以及无法鉴定价值的财产；违章建筑、危险建筑、非法占用的财产；在运输过程中的物资；领取执照并正常运行的机动车；牲畜、禽类和其他饲养动物。
18．社会总供给会从商品数量、价格等多方面影响货币需求量。
19．下列不属于货币市场的是股票市场。
20．金本位制下汇价决定的基本依据是铸币平价。
21．牙买家体系下汇价决定的基本依据是22．商业银行的附属资本包括（未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务）。
23．人民币的标价方法是直接标价法。
24．需要承兑的商业票据是银行承兑票据。
自考00150金融理论与实务密训高频考点汇总
目录第一章货币与货币制度 (1)第二章信用 (1)第三章利息与利率 (2)第四章汇率与汇率制度 (2)第五章金融市场体系与功能 (3)第六章货币市场 (3)第七章资本市场 (4)第八章金融衍生工具市场 (5)第九章金融机构体系 (5)第十章商业银行 (6)第十一章投资银行和保验公司 (7)第十二章货币供给与货币需求 (8)第十三章货币的均衡与失衡 (9)第十四章货币政策 (9)在商品买卖行为与货款支付行为相分离的情况下，货币不再是商品流通中的交易媒介，而是辅助交换的一个独立的环节，此时货币发挥的是支付手段的功能。
随着经济的发展，货币作为支付手段的职能也扩展到商品流通之外，在借贷、财政收支、工资发放、租金收取等活动中，货币都发挥着支付手段的职能。
临的风险。
③具有规模经济：金融机构一般都有相当的规模和资金实力，有能力利用现代化的工具从事业务，雇佣各种专业人员进行调研分析，可以在一个地区、国家甚至世界范围内调度资金，使交易双方获得低成本的交易服务，享受规模收益的好处。
商业信用的含义★★商业信用是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。
赊销和预付货款是商业信用的两种基本形式。
在典型的商业信用中，实际上包含着两个同时发生的经济行为，即商品买卖行为与货币借贷行为，所以商业信用是商品买卖行为与货币借贷行为的统一。
商业信用的局限性表现在其规模受商品买卖数量的限制，期限受企业生产周转时间的限制。
商业票据★★★商业汇票必须提交债务人承认兑付后才能生效，这种承认兑付的手续称为承兑，由商人自己承兑的汇票叫商业承兑汇票，由银行承兑的汇票叫银行承兑汇票。
银行信用的含义与特点★1、银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用。
2、银行信用与商业信用的关系中，银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来国家信用工具★★国家信用的工具主要包括中央政府债券、地方政府债券和政府担保债券三种。
（1）中央政府债券也称国债，是一国中央政府为弥补财政赤字或筹措建设资金而发行的债券。
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00150金融理论与实务一、考试要点(一)P52-53 信用货币的几种表现形式有哪几种？信用货币与商品货币相对应。
商品货币是足值货币，而信用货币是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值，纸质货币、存款货币、电子货币都属于信用货币范畴。
信用货币的产生与发展弥补了金属货币数量无法伴随商品数量增长而相应增长的弊端，逐渐取代了金属货ab的通俗称谓是“现钞”），也是一种纸制货币。
cd卡、信用卡等。
1.P54-55 货币的职能有哪几种？并能从所列举出的例子中加以对应识别特征：没有商品在同时、同地与之相向运动，是货币发挥支付手段职能的基本特征。
借贷、财政收支、工资发放、租金收取、偿还赊销款项等活动中，货币都发挥着支付手段的职能。
二2.P56-57 货币制度的构成要素是哪五个？规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类、规定货币的法定支付能力。
3.P67 经济范畴中的信用，其定义及基本特征。
经济范畴中的信用是指以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为。
4.P67 经济范畴中的信用的基本特征。
偿还性与支付利息是信用活动的基本特征5.P69-70 分析直接融资与间接融资的优缺点。
直接融资与间接融资各自优缺点：直接融资优点：1、引导资金合理流动，实现资金合理配置；2、加强资金提供者对需求者的关注，提高资金使用效益；3、有利于资金需求者筹集到稳定可长期使用的资金；4、没有金融机构从中获利，因此成本较低。
缺点：1、便利度及成本受金融市场发达程度影响；2、风险要高于简介融资。
间接融资优点：1、灵活便利；2、分散投资，安全性高；3、具有规模经济。
缺点：1、减少了资金供给这对资金的关注和筹资者的压力；2、增加了资金需求者的筹资成本，减少了资金供给者的收益。
6.P72 商业信用的含义；是指工商企业间以赊销、预付货款等形式相互提供信用）记住赊销和预付货款是商业信用的两种基本形式。
生产企业所生产的产品需要商业销售商进行销售，当销售商缺少购买产品所需要的资金时，生产企业可以采取赊销方式，即先将商品赊销给销售商，双方约定经过一定时期后，该销售商向生产企业归还赊销贷款。
00150自考金融理论与实务重点归纳
金融理论与实务重点一、单项选择题12．下列不属于我国M115．交易双方就将来按约定时间和约定价格交易某种金融资产而达成的协议16．24．需要承兑的商业票据是：？？？25．下列不属于信托职能的是26．我国M31．在经济过热时通常采取的财政政策与货币政策的搭配方式是：34．在其它因素不变的条件下，如果货币流通速度减慢一半，则流通中的货35．商业银行速动资产的特点是：38．基金单位总规模固定且投资者只能在流通市场上购买或变现基金单位的44．我国从199353．交易双方就将来按约定时间和约定价格交易某种金融资产而达成的协议58．附息债券的发行价格常采用：？？？？60．在经济过热时通常采取的财政政策与货币政策的搭配方式是62．汇率是指以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格”，习惯上又被称之为货63．在间接融资方式中，核心中介机构是66．减轻一国货币贬值压力可采用的政策是：75．二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1．在现实经济生活中，下列可能引起汇价波动的因素有ABCDE5．证券活动的三大违法活动有13．中央银行是银行的银行，这一职能具体体现为：16．投资基金的特点表现有：18．下列利率中可以发挥基准利率作用的是：20．下列关于人民币表述正确的有：1、人民币货币制度的内容？2、为什么说人民币是信用货币？信用货币，是信用关系基础上产生的并可在流通中发挥货币职能的信用凭证。
人民币具有这种信用货币性质。
三、填空题（本大题共5小题，每空（题）2分，共10分）2．狭义的金融市场就是证券市场。
3．目前股票公开发行方式普遍采用的上网定价。
4．一般来说，利率上升，债券市场价格下跌。
5．货币的形态经历的阶段依次是实物货币、金属货币、银行券和电子货币。
6．二战后至20世纪70年代后西方发达国家普遍实行的是固定汇率制度。
7．通货膨胀的度量指标有消费者价格指数、批发物价指数和国民生产总值平减指数。
8．在我国银行业中,第一家从中国人民银行独立出来的商业银行是建设银行。
00150 金融理论与实务笔记
38.影响市盈率的因素有哪些？
39.股票的交易方式有哪些？
40.现货交易的特点有哪些？
41.期权交易需要考虑的因素有哪些？
8. 基准利率的含义是什么？
9. 基准利率的用法有哪些？
10. 按照决定方式划分，可将利率为哪些类型？
11. 按照借贷期限内是否调整划分，可将利率分为哪些类型？
12. 简述名义利率与实际利率的区别与联系？
13. 按照计算利息的期限单位划分，可将利率分为哪些类型？
14. 简述马克思的利率决定理论的内容？
持有期收益率是指从买入债券到卖出债券之间所获得的收益率，在此期间的收益不仅包括利息收益，还包括债券的买卖差价。公式：
持有期收益率=[(卖出价-买入价)/持有年限+票面年利息]/买入价x 100%
=[(100-105)/4+6]/105 x100 %=4.52%
18.债券投资的风险有哪些？
19.简述系统性风险与非系统性风险有哪些？
28.决定股票发行价格高低的主要因素有哪些？
29.承销商销股票的方式有哪些？
30.股票上市交易的含义是什么？
31.股票上市的一般程序有哪些？
32.证券交易所的基本交易制度有哪些？
33.竞价交易制度有哪些类型？
34.股票的内在价值的含义是什么？
35.如何用现金流贴现法评估股票价值？
36.市盈率的含义是什么？
第六章 货币市场
1.货币市场的含义及特点及功能是什么？
2.简述同业拆借市场的含义及功能？
5.中国货币市场基准利率培育工作的全面启动的标志是什么？
6.回购协议的含义是什么？
00150金融理论与实务自考-重点资料复习资料
00150金融理论与实务自考-重点资料复习资料D企业或者那些与政府相关的部门。
10〔领会〕简述消费信用的典型形式及其作用?【2014.04论述结合次贷危机一起理解】一、消费信用的典型形式：1、赊销赊销：是工商企业对消费者个人以商品赊销的方式提供的短期信用，即工商企业以延期付款的方式销售商品，到期后消费者一次付清货款。
2、分期付款：分期付款是指消费者购买消费品时只需支付一部分货款，然后按合同条款分期支付其余货款的本金和利息。
3、消费信贷：消费信贷是银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式对消费者个人发放的贷款，消费贷款的期限一般比较长，最长可达20年至30年。
二、消费信用的作用：如果没有消费信用，一方面，住房和耐用消费品的销售量会因消费者的购买能力不足而降低，从而影响这些行业与企业的发展，另一方面，对于消费者个人来说，他也不能提前消费住房和耐用消费品这些对其生活质量有着重要影响的商品。
但是，如果消费者个人过度依赖消费信用进行提前消费，则会给自己带来沉重的债务负担，一旦其收入出现波动，就会陷入偿债危机，不仅个人信用丧失，还会波及向其提供消费信用的工商企业和商业银行等金融机构，引起一系列的连锁反应。
2007年美国次贷危机的爆发突出地显现了这一点。
因此，对消费信用在一国社会经济生活中的作用要有一个清醒的认识，要从正反两个方面来看。
1、消费信用的积极作用：（1）消费信用的正常发展有利于促进消费品的生产与销售，有利于扩大一定时期内一国的消费需求总量，从而促进一国的经济增长。
（2）消费信用的发展为消费者个人提供了将未来的预期收入用于当前消费的有效途径，使其实现了跨时消费选择，提升了消费者的生活质量及其效用总水平。
（3）消费信用的正常发展有利于促进新技术、新产品的推销以及产品的更新换代。
2、消费信用的不利影响：（1）消费信用的过度发展会掩盖消费品的供求矛盾。
（2）由于消费信用是对未来购买力的预支，在延期付款的诱惑下，如果消费者对自己未来预期收入判断失误，过度负债进行消费，就会使消费者的债务负担过重，导致其生活水平下降，甚而引发一系列的连锁反应，危及社会经济生活的安全。
《00150金融理论与实务》复习重点
2013年1月《00150 金融理论与实务》复习重点答题要求：请条理清楚。
一、货币的职能。
P541、马克思将货币的只能概括为价值尺度、支付手段、货币贮藏、世界货币五个方面。
其中最基本的职能是价值尺度和流通手段2、交易媒介三个职能。
计价职能、交易媒介、支付手段。
并分别加以说明。
3、财富贮藏职能。
二、计算现值与终值。
（单利、复利） P88已知本利和，求现值，复利P=S/（1+r）n单利P=S/1+n.r三、利率的作用。
P931、利率在微观经济活动中的作用。
A、利率的变动影响个人收入在消费和储蓄之间的分配。
B、利率的变动影响金融资产的价格，进而会影响人们对金融资产的选择。
C、利率的变动影响企业的投资决策和经营管理。
2、利率在宏观经济调控中的作用。
四、债券与股票的区别。
区别是 6 点。
性质不同，作用不同，收益不用，权益不同。
1.二者权利不同：债券是债权凭证。
股票则不同，股票是所有权凭证。
2.二者目的不同：发行债券是公司追加资金的需要，它属于公司的负债，不是资本金。
发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要，筹措的资金列入公司资本。
3.二者期限不同：债券有偿还期，而股票具有永久性。
4.二者收益不同：债券利息固定，而股票的红利股息不固定。
5.二者风险不同：股票风险较大，债券风险相对较小。
第一，债券利息是公司的固定支出，属于费用范围；股票的股息红利是公司利润的一部分，公司有盈利才能支付，而且支付顺序列在债券利息支付和纳税之后。
第二，倘若公司破产，清理资产有余额偿还时，债券偿付在前，股票偿付在后。
第三，在二级市场上，债券因其利率固定，期限固定，市场价格也较稳定；而股票无固定期限和利率，受各种宏观因素和微观因素的影响，市场价格波动频繁，涨跌幅度较大。
共同点： P1241.两者都属于有价证券。
2.两者都是筹措资金的手段。
3.两者的收益率相互影响。
五、债券收益率的衡量指标。
P153 计算题。
参照 2012 年 10 月第 33 题1、名义收益率。
自考00150金融理论与实务-考点汇总
金融理论与实务一、考试时间：150分钟二、考试题型及分值多选题判断题计算题简答题论述题合计5题（2分/题）5题（3分/题）2题（8分/题）3题（8分/题）1题（15分/题）36题10分15分16分24分15分100分三、历年真题分析【答案】A【答案】C【答案】B三、历年真题分析【答案】BE【答案】ABCDE【答案】ABDE三、历年真题分析【答案】正确【答案】正确三、历年真题分析【答案】【答案】三、历年真题分析【参考答案】【参考答案】三、历年真题分析【参考答案】【参考答案】论述题讲解【参考答案】论述题讲解四、课程复习方法教材。
考试是把教材的内容换个形式来考察，教材是基础，做题。
以真题为主，历年真题知识点重复率较高，做题的时总结。
错误的地方做笔记，反复看。
每学完一章的内容，应注重积累，学习过程中，不要死记硬背，应听课理解，要善考前集中记忆——简答题和论述题可能的考点。
考试注意事项本章考点归纳考点1 货币形式的演变【答案】A考点2 货币的职能【答案】C考点3 货币制度的构成要素【答案】ABCDE考点4 国家货币制度的历史演变考点4 国家货币制度的历史演变【答案】ABD讲解归纳与举例考点5 国际货币体系的历史演变【答案】A 讲解归纳与举例考点6 我国人民币制度主要内容【答案】C讲解归纳与举例本章考点归纳考点1 五部门经济中的信用关系【答案】D讲解归纳与举例考点2 直接融资的优缺点讲解归纳与举例【参考答案】（1）有利于引导货币金合理流通，实现货币资金的合理考点3 间接融资优点。
00150金融理论与实务
金融理论与实务单选:1.金银复本位制又叫平行本位制。
许多国家将平行本位制改为双本位制。
双本位制是金银复本位制的典型形态,在这种情制度下,出现了“劣币驱逐良币”的现象,这种劣币驱逐良币的规律又被称为“格雷欣法则”。
最早实行金本位制的是英国。
2.利息是货币时间价值的体现。
货币的时间价值来源于对现在消费推迟的时间补偿。
利率总是在零和平均利率之间波动。
资本的供给大于资本的需求,利率会降低,反之,利率会较高。
3.西方经济学家的利率决定理论主要从供求关系着眼,他们都认为利率是由供求均衡点所决定的。
4.交易的组织方式:场内交易方式和场外交易方式5.债券的发行方式:公墓发行和私募发行价格沿趋势移动这一假设是进行技术分析最根本、最核心的条件。
市场行为涵盖一切信息这条假设是进行技术分析的基础。
6.我国远在西周时期就有专司政府信用的机构泉府,西汉时期有私营高利贷机构子钱家,到了明末清初,以票号、钱庄为代表的旧式金融业发达。
1845年英商东方银行在香港和广州设分行和分理处,丽如银行是我国第一家外商新式银行。
1897年我国民族资本自建的第一家股份制银行----中国通商银行在上海设立。
1948年12月1日,在原华北银行、北海银行、西北农民银行的基础上建立了中国人民银行,标志着新中国金融机构体系的开始总分行制是目前国际上普遍采用的一种商业信用银行体制。
单一制商业银行也称独家制商业银行,其特点是商业银行业务只由一个独立的商业银行经营,不设或不允许设立分支机构。
这种银行主要集中在美国。
投资银行是现代金融体系的重要组成部分,是资本市场的核心。
投资银行一向被誉为“华尔街的心脏”、“资本市场的心脏”。
保险中的近因原则是引发保险事故的主要原因。
1995年3月颁布的《中华人民共和国中国人民银行法》确定货币政策的最终目标是“保持货币币值的稳定,并以此促进就增长”。
多选:1.马克思认为,价值形式经历了简单价值形式、扩大的价值形式、一般等价形式和货币形式的发展历程。
00150金融理论与实务自考复习资料
第一章货币与货币制度一．货币制度的起源：1.产生：货币是伴随商品交换的发展而自然而然的产生的。
2.商品交换的两个阶段：①物物交换；②通过媒介交换。
3.等价交换原则是商品交换的基本原则。
4. 货币：当某种商品从发挥一般等价物作用的几种商品中分离出来，固定地充当一般等价物，充当商品交换的媒介时，货币就产生了。
5.对货币认识：（1）货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，其特征是：它是衡量和表现一切商品价值的材料；（2）可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力.6.价值形式的发展：①简单的价值形式；②扩大的价值形式；③一般等价形式；④货币形式。
7.货币的职能Ⅰ.交易媒介职能：（1）计价单位：指用货币去计量商品和劳务的价值，赋予商品、劳务以价格形态，价值尺度（2）交易媒介：货币作为商品交换媒介并实现商品价值，作为交换媒介的货币必须是现实货币，但可以有货币符号代替。
（3）支付手段：是货币作为价值的单方面转移。
作为支付手段必须是现实的货币。
Ⅱ.财富贮藏职能：指货币退出流通领域被人们当做社会财富的一般代表保存起来的职能二．货币形式的演变：1.商品货币：包括实物货币和金属货币：（1）实物货币：指以自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。
实物货币的缺点有：①不易分割；②不易保管；③价值较小。
（2）金属货币：指以金、银、铜等金属来充当货币。
金属货币的优点有：①易于分割；②便于携带；③价值较高；④容易保管，缺点是：①数量受制于金属的贮藏量和开采量；②无法伴随商品数量的增长而同步增长。
（3）足值货币：指作为货币商品的各类实物和金银铜等金属的自身商品价值与其作为货币的购买价值相等。
商品货币都是足值货币，足值货币的特点有：①价值较稳定；②有利于商品的生产和交换的发展。
2.信用货币：.在信用基础上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证，是不足值货币。
其形式有：①纸币：指用纸制作的货币。
我国是世界上使用纸币最早的国家；②银行劵：指银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，即所谓的现钞，也是一种纸质货币。
00150金融理论与实务重点
2年期得贷款年利率为5、7%，按年复利计息。在其它贷款条件相同得情况 下，该企业应向哪家银行贷款？(10年4月)
答案：单利计息得利息：PXrxn
复利计息得本利与：C=P(1+r)n利息：P(1+r)n-P A银行利息
=3000x6%x2=36元0
B银行得利息=3000X(1+5、7%)2-3000=351、747元因此，应该向B银行 贷款。
A、个人部门B、非金融企业部门C、政府部门D、金融机构
2、地方政府发行得市政债券属于（C）
A、商业信用B、银行信用C、国家信用D、消费信用
3．企业之间相互提供得与商品交易直接相联系得信用形式就是（A）
A.商业信用B.消费信用C.银行信用D.民间信用
多选题
4、间接融资得优点表现在（ABC）
A、灵活便利B、分散投资、安全性高C、具有规模经济D、资金供给者得 投资收益高E、有利于加强资金供给者对资金使用得关注度
D.间接标价法下，汇率数值变大意味着本币贬值
E.美元标价法下，汇率数值变大意味着美元升值简答题
4.简述我国外汇得构成。
答：（1）xx货币，包括纸币、铸币等。
（2）外币有价证券，包括政府公债、国库券、公司债券、股票、息粟等。
（3） 外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等。（4） 其她外汇资产
第三章
单选题
1.目前我国商业银行得储蓄存款利率属于（C）
A.市场利率B.公定利率C.官定利率D.实际利率
2、在多种利率并存得条件下起决定作用得利率就是（A）
A、基准利率B、名义利率C、实际利率D、市场利率
3．按就是否含通货膨胀因素可将利率分为(A)
自考00150金融理论与实务
第一章：货币与货币制度一、商品货币1.实物货币：世界上最早的货币是实物货币2.金属货币：我过最古老的金属铸币是铜铸币，西方金属铸币的典型形式是银元二、信用货币：是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值1.纸币2.银行券：是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，也是一种纸质货币3.存款货币：能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能4.电子货币：处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币，最主要的表现形式是银行发行的各种银行卡三、货币形式的演变历程及其推动力1.货币产生后，伴随着商品生产和交换的发展，货币形式经历了从商品货币到信用货币的演变过程，充当货币的材料从最初的各种实物发展到统一的金属，再发展到用纸制造货币，进而出现存款货币，电子货币2.推动货币形式演变的真正动力是商品生产，商品交换的发展对货币生产的需求四、货币的职能：价值尺度，流通手段，支付手段，贮藏手段，世界货币五、货币制度的构成要素：1.规定货币材料2.规定货币单位3.规定流通中的货币种类4.货币的法定支付能力5.货币的铸造和发行国家货币制度的历史演变过程1.银本位制2.金银复本位制:金银复本位制下的“劣币驱逐良币”现象是两种市场价格不同，而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币即良币，就会被市场价格偏低的货币即劣币排斥，在价值规律作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场，这种劣币驱逐良币的现象有成为格雷欣法则3.金本位制(最早实行金本位制的是英国)1.金币本位制：金币本位制是典型的金本位制，特点：a.黄金为法定币材，金币为本位货币，具有无限法偿能力，金币可以自由铸造和熔化b.辅币，银行券和金币同时流通，可按面值自由兑换金币c.黄金可以自由输出入国境2.金块本位制：又称生金本位制a.不再铸造金币b.市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量c.银行券只能达到一定数量后才能兑换成金块3.金汇兑本位制：又称虚金本位制a.不再铸造金币b.市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量c.银行券不能在国内兑换黄金，要想兑换黄金，只能兑换成本国在该国存有黄金并与该国保持固定汇率国际的外汇，然后再用外汇在该国兑换黄金无限法偿：偿付能力又叫法偿能力，指货币所具有的法定支付能力，分为有限法偿和无限法偿六、不兑现的信用货币制度特点1是流通中的货币都是信用货币，只要由现金和银行存款组成。
金融理论与实务(00150)考核知识点整理汇总(速记版)
金融理论与实务（00150）考核知识点整理汇总（速记版）1．实物货币：是指以自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。
2．银行券：是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证（生活中的通俗称谓是“现钞”），是一种纸质货币。
3．存款货币：通过银行存款账户中的存款划转，货款得以结清，商品交易完成。
在这个过程中，能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。
4．电子货币：是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。
5．货币的财富贮藏职能：是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能。
6．无限法偿：是指法律保护取得这种能力的货币，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质的支付（购买商品、支付服务、结清债务、或缴纳税款等），支付的对方均不得拒绝接收。
7．有限法偿：是指在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒收，在法定限额内，拒收则不受法律保护。
8．主币：又称本位币，是一个国家流通中的基本通货。
主币的最小规格是1个货币单位，如1美元、1英镑、1元人民币。
9．辅币：是指1个货币单位以下的小面额货币，其面值多为货币单位的1%、2%、5%、10%、20%、50%几种，如我国人民币的1分、2分、5分、1角、2角、5角等，主要用于商品交易中不足1个货币单位的小额货币支付。
10．直接融资：如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通有无，则这种融资形式被称为直接融资。
11．间接融资：如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，则这种融资形式被称为间接融资。
12．信用风险：指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。
13．商业信用：是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。
14．商业票据：是在商业信用中被广泛使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证。
15．商业本票：是一种承诺式票据，通常是由债务人签发给债权人承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书。
金融理论与实务00150自考笔记.
金融理论与实务一、单项选择题1、用一般等价物来表现所有产品价值的情况，马克思称之为一般价值形式2、货币的形态经历的阶段依次是实物货币→金属货币→银行券→信用货币3、流通手段和价值尺度是货币的两个最基本的职能. 4货币执行流通手段职能时必须是现实的货币。
5、货币执行价值尺度职能时可以是观念上的货币6、货币在衡量并表示商品价值大小时，执行价值尺度职能7、当商品卖后没有随之以购买，则货币会退出流通而处于静止状态，即发挥贮藏手段职能8、货币作为独立的价值形态进行单方面转移时，执行支付手段职能。
9、中国国内一切货币支付、结算和外汇牌价，均以人民币为价值的统一尺度和计算单位。
10、货币购买力和物价水平的关系是负相关11、在现代信用货币流通条件下，货币的对内价值是形成汇价的基础.12、在货币金本位制条件下，决定两国货币汇价的基本依据是铸币平价。
13、在实际经济生活中，引起汇价变动的直接因素一般是国际收支状况的变化。
14、在某些特殊情况下，货币发行可能是为政府弥补财政赤字而向银行透支，通常称之为财政发行。
15、增加贷款发放是基于生产和流通扩大的需要，因而由此增加的货币发行是适应经济需要的，通常称之为经济发行。
16、货币资本化的高级形式是金融资本。
15、在信用这种借贷行为中，它的所有权没有发生变化。
17、在现代经济、法律制度下，商业信用确立大多所采取的形式是票据信用。
18、中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间发生的信用关系，称之为国家信用19、消费信用是以收入的水平和收入的稳定为条件的。
20、利率商、风险大、容易发生违约纠纷、但却十分灵活，这是民间信用的特点20、在现代经济、法律制度下，商业信用确立大多采取的形式是票据信用20、在间接融资方式中，是以商业银行为核心中介机构21、在直接融资方式中，银行既是债务人，又是债权人。
22、下列关于直接融资的说法不正确的是社会安全性较强23、我国现行的企业投融资体制金融主导型24、股息和利息收入是投资的基本收入。
自考00150 金融理论与实务 精讲
金融理论与实务第一章 货币与货币制度 重点第二章 信用 重点第三章 利息与利率 重难点第四章 汇率与汇率制度 重难点第五章 金融市场体系与功能 第六章 货币市场 重点第七章 资本市场 重点第八章 金融衍生工具市场 重难点第九章 金融机构体系第十章 商业银行 重难点第十一章 投资银行和保险公司 重点第十二章 货币供给与货币需求第十三章 货币的均衡与失衡第十四章 货币政策 重点本章重难点分析u本章重点：货币的职能；货币制度的构成要素；人民币制度的主要内u本章难点：马克思的货币起源说；劣币驱逐良币现象；国际货币体系。
一、货币的起源一、货币的起源二、货币形式的演变二、货币形式的演变二、货币形式的演变二、货币形式的演变【答案：C】【答案：C】【答案：ABCE】【答案：D】【答案：A】一、货币的职能【答案：A】【答案：D】【答案：C】一、货币制度二、货币制度构成要素二、货币制度构成要素二、货币制度构成要素二、货币制度构成要素二、货币制度构成要素三、国家货币制度的历史演变三、国家货币制度的历史演变四、劣币驱逐良币五、我国人民币制度主要内容六、布雷顿森林体系七、牙买加体系八、特里芬难题九、欧洲货币联盟与欧元【答案：C】【答案：A】【答案：D】【答案：C】【答案：A】【答案：A】【答案：C】【参考答案】：本章重难点分析u本章重点：信用的基本含义与作用；直接融资和间接融资的优缺点；u本章难点：五部门经济中的信用关系；现代各种信用形式的特点和。
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金融理论与实务重点一、单项选择题12．下列不属于我国M115．交易双方就将来按约定时间和约定价格交易某种金融资产而达成的协议16．24．需要承兑的商业票据是：？？？25．下列不属于信托职能的是26．我国M31．在经济过热时通常采取的财政政策与货币政策的搭配方式是：34．在其它因素不变的条件下，如果货币流通速度减慢一半，则流通中的货35．商业银行速动资产的特点是：38．基金单位总规模固定且投资者只能在流通市场上购买或变现基金单位的44．我国从199353．交易双方就将来按约定时间和约定价格交易某种金融资产而达成的协议58．附息债券的发行价格常采用：？？？？60．在经济过热时通常采取的财政政策与货币政策的搭配方式是62．汇率是指以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格”，习惯上又被称之为货63．在间接融资方式中，核心中介机构是66．减轻一国货币贬值压力可采用的政策是：75．二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1．在现实经济生活中，下列可能引起汇价波动的因素有ABCDE5．证券活动的三大违法活动有13．中央银行是银行的银行，这一职能具体体现为：16．投资基金的特点表现有：18．下列利率中可以发挥基准利率作用的是：20．下列关于人民币表述正确的有：1、人民币货币制度的内容？2、为什么说人民币是信用货币？信用货币，是信用关系基础上产生的并可在流通中发挥货币职能的信用凭证。
人民币具有这种信用货币性质。
三、填空题（本大题共5小题，每空（题）2分，共10分）2．狭义的金融市场就是证券市场。
3．目前股票公开发行方式普遍采用的上网定价。
4．一般来说，利率上升，债券市场价格下跌。
5．货币的形态经历的阶段依次是实物货币、金属货币、银行券和电子货币。
6．二战后至20世纪70年代后西方发达国家普遍实行的是固定汇率制度。
7．通货膨胀的度量指标有消费者价格指数、批发物价指数和国民生产总值平减指数。
8．在我国银行业中,第一家从中国人民银行独立出来的商业银行是建设银行。
9．储蓄来自于居民手持的现金，我国商业银行对居民储蓄的基本原则是“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密10．保险的基本职能是1危险转移2损失分散3实施补偿。
11．按合约规定的对合约标的物的权力来划分，期权合约分为：买进期权和卖出期权12．按外汇交易方式划分，外汇买卖分为即期外汇交易和远期外汇交易。
13．信托是财产的所有者为了达到一定的目的，通过签订合同，将其财产委托给信托机构全权代为经营、管理和处理的行为。
14．保险补偿的基本内容包括危险转移、损失分摊和实施补偿15．按股票投资者权益的不同股票可以分为普通股和优先股两大类。
16．按合约执行日期规定的不同划分，期权合约分为欧洲期权和美式期权两类。
17．按发行后基金单位是否可以赎回，投资基金可以分为开放式基金和封闭式基金18．我国在《中华人民共和国商业银行法》中规定了商业银行必须坚持“流动性、安全性、盈利性”的经营原则。
四、名词解释：信用货币：是在信用关系基础上产生并可在流通中发挥货币职能的作用凭证。
活期存款：指无需任何事先通知,存款户即可随时存取和转让的一种银行存款,其形式有支票存款帐户,保付支票,本票,旅行支和信用证等.活期存款占一国货币供应的最大部分,也是商业银行的重要资金来源.中间业务：是指银行不运用或较少运用自己的资财，已中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供金融服务并提供手续费的业务。
债券：是政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。
银行信用：指以银行为中介，以存款等方式筹集货币资金，以贷款方式对国民经济各部门、各企业提供资金的一种信用形式。
活期储蓄：是指无固定存期、可随时存取、存取金额不限的一种比较灵活的储蓄方式。
信托：是财产的所有者为了达到一定的目的，通过签订合同，将其财产委托给信托机构全权代为经营、管理和处理的行为。
欧洲债券：是指不以发行所在国货币而以一种可自由兑换货币标值，并还本付息的债券。
国家信用：中央政府已国家名义同国内外其他信用主体之间发生的信用关系呆账准备金：呆账准备金是指公司对可能不能收到的应收账款的预测，这项数据将纪录在公司的资产负债表上。
租赁：是一种以一定费用借贷实物的经济行为。
国际收支：一个国家或地区与其他国家或地区之间由于各种经济交易和交往所引起的货币收付或以货币表示的财产的转移。
复利率：每年都结算一次利息(以单利率方式结算)，然后把本金和利息和起来作为下一年的本金，下一年结算利息时就用这个数字作为本金。
专项呆账准备金：专项准备金由于是按贷款的内在损失程度计提的，反映了评估日贷款的真实质量。
保险：是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。
基础货币：中央银行所掌握的具有多倍创造货币功能的货币，亦被称为高能货币。
五、简答题1、货币的职能有哪些？货币职能主要有：①价值尺度（最重要、最基本的职能）货币在表现商品的价值并衡量商品价值量的大小时，发挥价值尺度职能。
②流通手段（最基本的职能）当货币在商品交换中起媒介作用时，就是流通手段。
③储藏手段货币退出流通领域，被作为财富或价值持有或积累。
④支付手段货币在不伴随商品运动而作为一种独立的价值形式进行单方面转移时，执行支付手段职能。
（其是为了弥补流通手段的不足而产生）。
支付手段的产生源于商业信用的产生。
一定程度上克服了买卖脱节，但也包含着买卖进一步脱节和产生信用风险的可能性。
⑤世界货币，在世界市场上发挥一般等价物的作用，是货币职能在国内发展的延续。
2、商业银行的资本金的主要作用？答：概括地讲，商业银行的资本金主要起到三个方面的作用：1、顺利开展业务，增强公众信心2、抵御风险和弥补损失3、银行持续增长的保证3、贷款的定价方法有哪些?贷款定价方法有：(1)成本加成贷款定价法。
在贷款定价时，一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容：银行可贷资金的成本、银行的经营成本、银行对违约风险所进行的必要补偿、银行预期的利润。
用公式表示如下：贷款利率=筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期利润(2)价格领导模型。
是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后贷款的利率。
对某个特定的顾客来说，贷款利率的公式为：贷款利率=优惠利率(包括各种成本和银行预期的利润)＋加成部分=优惠利率＋违约风险贴水＋期限风险贴水(3)成本一收益定价法。
这一定价方法要考虑的因素有三个：①贷款产生的总收人；②借款人实际使用的资金额；③贷款总收人与借款人实际使用的资金额之间的比率及银行贷款的税前收益。
4、信托的内容与特点。
信托的内容：（1）信托行为：是指以设定信托为目的而发生的一种法律行为。
这种法律行为通常通过三种形式表现出来：书面合同、个人遗嘱、法院的裁定命令书。
（2）信托关系人：指由于信托行为而发生信托关系的信托当事人。
信托当事人有三个：委托人：首先必须财产的合法拥有者。
其次，委托人必须是具备完全民事行为能力的人，无行为能力的人不能成为委托人。
委托人可以是自然人，也可以是法人。
受托人：是指接受委托人委托，并按照委托人的指示对信托财产进行管理和处理的人。
受托人必须具有民事行为能力。
没有民事行为能力的人不能成为受托人。
受益人：是指在信托关系中享有财产收益的人。
在信托关系人中，关于受益人的资格几乎没有限制，除了发露规定禁止享受某些财产权的人之外，不论是法人还是自然人，不论有无行为能力的人，都可能成为受益人。
（3）信托目的：无论什么样的信托目的，都不能违反国家法律、法规或损害社会公共利益。
而且信托目的也要为受益人所接受，并且应在受托人所能及的范围之内。
（4）信托财产：信托财产是信托行为的标的物，也称财产权。
作为信托财产，必须具有财产价值，同时有可以转让。
既可以是有形财产，也可以是无形财产。
信托财产具备三个特征：一是信托财产的独立性；二是信托财产的有限性；三是信托财产的物上代位性。
（5）信托报酬3、信托的特点：（1）财产权是信托行为成立的前提（2）信托是一种充分的信任（3）他人利益是信托的目的（4）按实绩原则计算信托损益5、简述金融市场的构成要素。
答：金融市场的构成要素很多，概括起来，主要有五个。
1．金融市场交易的主体（即参与者）2．金融市场交易的客体（即货币资金）3．金融市场交易的媒介（即金融工具，亦称为金融性商品）4．金融市场交易的价格（即利息率）5．金融市场交易的管理、组织形式与交易方式6、传统的货币政策工具有哪些？答：1、银行票据贴现业务：银行将持有的票据到中央银行贴现，中央银行调控贴现率实现控制市场货币供应。
2、公开市场业务：中央银行在市场上买卖政府债券，购买债券相当于投放货币，卖出债券则是在收回货币。
3、调整存款证备金率：提高或降低商业银行必须存放在央行的准备金数量，调高准备金率则是在减少货币供给，降低准备金率是在增加货币供给。
7、试述外汇的内容。
自己找8、中央银行的基本职能是什么？答：现代银行体系是一个由中央银行、商业银行和其他金融机构组成的两级银行体系，中央银行居于核心地位，是一国金融体系的核心，具有特殊的地位和作用。
其主要职能有：1、发行的银行：是指中央银行垄断货币发行权而成为全国唯一的货币发行机构，这一职能一方面可以为中央银行提供资金来源，从而为中央银行调控金融和经济提供资金力量。
另一方面可以为国家获得货币发行的利益，使政府掌握了一笔巨大的财源。
2、银行的银行：是指中央银行以商业银行和其他金融机构为对象，而不与工商企业及私人发生直接关系，这一职能主要表现在中央银行是银行存款准备金的保管者，是银行的最后贷款者，是银行的票据结算中心。
因此，中央银行充当了商业银行的坚强后盾,并对一国的金融业负有监督管理的使命。
3、政府的银行：是指中央银行代表政府执行金融政策，代为管理财政收支并为政府提供各种金融服务。
这一职能主要表现在代理国库，国家财政收支不再另设机构；给国家以信用支持，包括购买国债和向财政透支两方面；管理黄金和外汇；制订或执行金融政策；是一国从事对外金融关系的政府机构。
9、为什么要对贷款进行评级？自己找10、融资性租赁的功能是什么？答：（1）在资金不足的情况下引进设备。
企业在资金不足的情况下，可运用租赁方式引进设备、扩大生产，用设备投产后产生的效益，逐年归还租金，而不必等到有足够的资金才购置设备。
这样，可以起到早投产早得益的效果，是一种“借鸡生蛋，以蛋还钱”的好办法。
（2）提高资金使用效率。