浅谈市政基础设施建设的资金管理

浅谈市政基础设施建设的资金管理

当前在市政建设过程中，一个首要应当引起重视的问题就是资金的使用与管理，如果资金使用管理不善，会使基础设施建设成效不高，出现盲目建设、负债建设等不良现象，一些重要建设项目无法实施，或者不得不中途停滞或停工，严重影响市政基础设施建设速度和投资效益的正常发挥，造成社会财富和社会劳动的极大浪费。因此，加强市政基础设施建设的资金管理，既十分必要又十分重要。

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1 市政基础设施建设的资金具有其相应的特点

1.1 市政基础设施建设资金数额巨大，少则几百万，多则数十亿。

1.2 工程资金确定依据复杂，在不同的建设阶段有不同的确定依据，且互为基础和指导，预算定额是概算定额编制的基础，概算定额又是估算指标编制的基础。

1.3 市政基础设施建设资金确定层次繁多。

1.4 对工程个体而言，工程投资差异明显，每个工程项目都有其特定的用途、功能、规模，每项工程的结构和实物形态都有其差异性，气候水文等自然条件的不同，投资也有所不同。

1.5 市政基础设施建设投资需动态跟踪调整。市政基础设施工程建设周期长，在整个建设过程中，一些不可预见的变化因素都会对工程建设投资产生影响，如设计变更、设备、材料、人工价格变化等都会引起投资的变动。市政基础设施建设资金的特点，说明了加强资金管理这项工作任务的复杂性与艰巨性。

2 要加强市政基础设施建设的资金管理，必须由多方面、多角度入手，进行全面的全过程的资金控制

2.1 进行详细的建设规划，制定正确的资金使用计划。市政基础设施建设规划关系到基础设施建设的全局效果。市政基础设施建设规划应当从实际出发，综合考虑城市运营及发展的要求，通过科学的角度进行全面分析，合理立项，不搞形象工程和政绩工程，避免盲目建设和负债建设，进一步加强工程的投资效益分析和可行性研究工作，保证工程建设效益的发挥，将资金使用在那些社会效益好的建设项目上，避免重复建设以节省建设资金。

2.2 针对当前建设任务重，资金相对紧张的问题，采用多种方法进行多渠道融资。通过吸纳民间资本，利用资本市场进行动产。不动产、无形资产融资，扩大市政基础设施建设的资金来源。在多渠道融资中，目前的主要任务是建立安全有效的基础设施融资体制和完善的资本市场框架，规范责任和权利，实现资金、

资源的合理配置，完善监督机制，健全各项法律制度。

2.3 加强工程造价管理，做好工程概算工作，进一步加强各类资质管理，全面推行计价规范，做好造价信息的收集、整理和发布工作。工程概预算的准确性，直接影响工程资金的使用计划及工程的全面建设。

2.4 加强工程的全过程管理，控制工程建设的每一个环节，加强合同管理，正确支付工程款。

资金管理要贯穿于工程项目建设的全过程，工程项目建设的全过程可以分为项目决策阶段，初步设计阶段，技术设计阶段，施工图设计阶段，施工阶段、竣工验收阶段。影响项目建设最大的阶段是技术设计结束前的工作阶段。在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为95%-75%，在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为75%-35%，在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为35%-5%，投资控制的重点在于施工前的投资决策和设计阶段。

2.4.1 在工程前期阶段，也就是施工招标以前的阶段，应首先做好可行性研究工作，合理立项，认真进行技术方案的比选，严格审查监督初步设计、技术设计。越早进行控制，投资控制的效果越好，节约投资的可能性越大。在设工图设计完成后，应审查设计内容，做好施工招投标工作及施工许可证的办理工作。施工招投标工作，是一项重要的工作，通过施工招投标，选择素质好，有相应施工能力的承包商进行施工是实现工程投资效益的基本保证。

2.4.2 在施工进行过程中，应加强合同管理，加强施工企业工程质量、工期等管理工作。工程建设的甲乙双方应遵循工程建设合同的条款约定，享有相关权利，并承担相应义务。工程监理单位要依法履行职责，依照法律、行政法规及有关的技术标准、设计文件和工程承包合同，对承包商的施工质量和建设资金的使用实施监督管理，做好工程质量工作，按合同约定，正确支付工程款，做好工程变更及索赔处理工作。

2.4.3 严格竣工决算，竣工决算是建设工程经济效益的全面反映，是项目法人核定各类新增资产价值，办理其交付使用的依据。通过竣工决算，一方面能够正确反映建设工程的实际造价和投资结果；另一方面可以通过竣工决算与概算预算的对比分析，考核投资控制的工作成效，总结经验教训，对于不进行竣工决算的竣工工程，建设行政主管部门应责令不得使用。

全过程控制，就是从项目开始决策阶段就开始进行投资控制，并将投资控制管理工作贯穿于建设工程实施的全过程，延续到保修期结束。全过程控制也是全方位控制，按单项工程、单位工程及分部分项工程控制，又要按总投资构成内容分解的各项费用进行控制，抓住重点，有所侧重，根据各项费用的特点选择适当的控制方式。

2.5 避免工程款的拖欠。拖欠工程款严重影响工程建设的顺利实施与施工企业的经济运营，使项目建设难以顺利进行，严重影响工程质量。施工企业垫资建

设基础设施一度流行。全额拖欠、长时间拖欠又造成了层层拖欠，多方纠纷，破坏了正常的社会经济秩序，危及社会稳定。拖欠工程款严重影响了工程建设的顺利实施，使许多施工企业的生产经营举步维艰，给生产力造成了极大危害。

2.5.1 按合同约定支付工程款。工程款的按时支付是工程项目顺利进行的前提。工程项目应在资金到位的前提下进行建设。合同内约定按月支付或分阶段支付，在合同约定的日期，承包商直接向业主提交支付报表，业主审查实际进度及付款内容，按实际进度修改付款额进行支付。

2.5.2 推行工程担保制度。建立业主工程款支付担保，分包工程款担保，劳动者工资支付担保。担保由当事人双方订立担保合同，通过保证、抵押、质押、留置、定金等形式来促使债务的实现。保证是最为常用的一种担保方式，担保人和债权人约定，当债务人不履行债务时，担保人按照约定履行债务和承担责任。抵押、质押、留置、定金等担保方式是通过货币或实物使用权的约定转换，用以担保债务发行的担保方式。

2.5.3 进行社会教育，培养诚信意识。市场经济本身就是信用经济。信用是文明国家的标志，是市场经济的灵魂，人们在社会活动和经济交往中，必须以诚相待，以信为本，恪守信用是贯穿于一切社会生活最基本的道德准则。

2.6 加强审计工作，提高资金的管理水平和使用效益，揭露管理不善、决策失误造成的严重损失和浪费。

包括财政资金在内的社会公共资源属于全社会所有，政府部门和事业单位通过法律援助对公共资源进行管理使用和支配，建立适当有效的控制程序。审计是其中一项重要的程序，是资金使用效果的评价系统。由政府部门的内部或外部对其法定目标的实现程序以及资金的有效利用加以评价，并反馈评价的结果，使之进一步完善。

总之，市政基础设施建设的资金管理，是一项艰巨、复杂的工作任务。要做好这项工作，应当从规划、组织、技术、经济等方面采取措施，采用技术与经济相结合的控制手段，以提高资金利用效益为目的，管理使用好建设资金。同时，在资金管理的过程中，要加强市场意识，在进行市政基础设施建设资金管理的同时，要注意遵循市场运营机制，树立市场约束理念，以促进市场经济运营为行为准则，不尊重经济规律，不按经济规律进行工程建设，其结果必然造成经济环境的破坏，造成社会经济秩序的混乱，引发经济危机，后果严重，损失严重。