农村信用联社事后监督中心柜面业务操作风险分析报告.doc
农村信用社年度会计柜面操作风险评估报告
****区农村信用社年度会计柜面操作风险评估报告主任室：按照省农信联社ⅩⅩ办事处关于《**农村合作金融机构经营管理活动内部评价工作指导意见》及本联社关于《****区农村合作合作联社全面风险管理工作实施方案》精神和要求，联社科技结算科对ⅩⅩ年会计柜面操作风险进行了自我评估。
现将总体情况报告如下：一、总体评价从总体情况来看，全辖信用社能按照《**省农村合作金融机构综合业务系统操作规程（试行）》和《**市农村合作金融机构会计柜面业务处理程序》进行业务操作，内控制度建立和执行比较完善，会计核算、会计操作比较规范，各业务系统运行稳定、正常，确保了联社各项业务安全有序开展。
二、评估基本情况（一）进一步规范会计内控事项。
今年来，重点对空白印鉴卡和支付密码器进行了有效规范，并纳入表外科目管理、专人保管，同时对支票出售管理、金库钱箱管理、三人制ATM管理、票样管理等业务处理环节进行规范，积极鼓励开户企业推广使用支付密码器和短信平台，严防案件风险，支付密码器和短信平台应用率增加了近10个百分点和15个百分点。
（二）加强培训、学习、检查，进一步提高会计人员素质。
1、实施会计主管月度例会点评制度，将每月的工作计划、目标、完成情况进行分析、交流，促使会计主管的管理工作由事务性操作向管理型转变。
抓好各级会计辅导网活动，开展各种形式的会计辅导，统一、规范操作事项、做法，提高联社整体会计辅导水平。
2、抓好会计人员各类业务培训，提高会计队伍业务素质。
为提高内部员工素质，今年组织开展了电子验印、票据防伪、反假货币等各类业务技能培训，并积极参加全市会计管理人员知识竞赛和会计操作人员技能竞赛，二人在全市会计管理人员知识竞赛中获得三等奖和优胜奖。
3、开展各种现场和非现场会计检查。
今年以来，结合省、区联社“内控与合规建设年”方案，并结合实际，组织开展了柜面业务监控录像点评、会计操作风险、重要空白凭证、柜面预警系统应用、内外账务核对、相关业务系统中的柜员信息、会计结算类风险和违规数据排查、分析等现场和非现场会计检查活动，利用全市农村合作金融机构的数据特色平台，推广应用了新一代风险预警系统，并试行了ⅩⅩ年第一期会计业务非现场检查，初步熟悉、了解了非现场检查操作流程，为2011年全面启用奠定了基础。
农村信用社会计业务操作风险管理研究
农村信用社会计业务操作风险管理研究农村信用社会计业务操作风险管理研究现阶段，农村信用社发展已经有五十多年了，为支持农村、农业、农民经济发展发挥了重要的主力军作用。
目前随着社会经济的不断发展和社会环境的迅速改变，促使农村信用社相应的业务也在不断拓展。
但随着工作领域的不断拓展、工作人数和工作数量的增加，农村信用社的会计管理工作也出现了一定的问题，从而导致整体的工作效率逐渐下降。
因此，就需要相应的管理者和工作者对整体风险问题加以分析，从而制定完善的工作流程和方案，促使相应的风险管理工作得到有效的发展，以此推动农村信用社的健康、快速发展。
一、农村信用社会计操作风险的表现形式（一）柜台业务风险基层农村信用社最重要的工作之一就是不断的吸收存款，增加可以放贷的资金。
在近年来农村信用社存款快速增长的同时，也出现了一定的问题，而且这些问题的出现很容易影响农村信用社未来的发展方向和形式。
柜台管理出现的风险是农村信用社不断发展过程中最主要的风险来源，相应的工作主要是以人工的方式进行操作，在这个过程中具有一些几个风险：第一，在每天业务结束以后，不能及时进行业务复核的风险管理，无法核实相应的现金数额，为农村信用社的发展造成了一定的风险影响。
第二，现阶段，农村信用社在实际发展的过程中，没有建立完善的规章制度，甚至规章的建立也是流于形式，使相应的存款没有依据固定的流程实施工作，实施操作的工作人员不具备科学的、有效的、完善的工作方案，导致农村信用社的会计工作逐渐形成形成风险隐患[1]。
（二）缺少合理的规章制度实施管理随着市场经济的不断发展、金融体系的不断健全，各种类型的银行等金融机构逐渐增加，人们选择贷款的渠道和平台也就越来越多，导致对农村信用社的关注逐渐降低，使农村信用社的发展出现了一定的阻碍，但由于相应管理规章制度并不完善，这样就会使得会计操作风险工作出现一定的问题。
除此之外，农本文由收集整理村信用社的规章制度过于多，并且不适用于当前时代的发展需求。
银行 柜面操作风险 汇报
尊敬的领导：
我是某银行柜面操作人员，特向您汇报近期存在的一些风险情况。
首先，我们在柜面操作过程中存在人员疏忽和操作失误的风险。
由于工作量较大、时间紧迫等原因，有些员工可能会出现疏忽大意的情况，导致操作失误，例如输错账号、金额错误等。
此外，有些员工可能缺乏相关业务知识和技能，也容易出现操作失误的情况。
其次，我们还存在着信息泄露的风险。
在柜面操作中，我们需要处理客户的个人信息和财务数据，如果这些信息被泄露出去，将会给客户带来严重的损失和影响。
因此，我们需要加强对客户信息的保护和管理，确保客户的信息不被泄露。
另外，我们还存在着欺诈风险。
有些不法分子可能会利用各种手段进行欺诈活动，例如伪造身份证件、冒充客户等。
如果我们不能及时发现并防范这些欺诈行为，将会给客户和银行带来巨大的经济损失。
针对以上风险情况，我们已经采取了一系列的措施来加以防范和控制。
例如加强员工培训和管理，提高员工的业务水平和责任意识；加强信息安全管理，建立完善的信息安全制度和技术保障措施；加强风险监测和预警机制，及时发现和应对各种风险事件。
最后，我建议我们继续加强对柜面操作风险的管理和控制工作，不断完善各项制度和措施，确保客户的权益得到充分保障。
谢谢！。
柜台操作风险问题分析
农村信用社柜台操作风险问题分析和强化控制的建议近年来，我市农村信用社逐步建立和完善了内控制度，构建了一岗双责和换人复核相互监督、委派会计现场监督、稽核检查监督的监控体系，全方位、深层次地对员工的业务操作实施有效监督和管理，柜台工作质量及内控管理水平有了明显的提高。
但从笔者参与现场检查和通过深入调查的情况来看，柜台操作风险依然严峻，各类风险隐患依然大量存在，如不引起各级的高度重视将会导致案件发生，给农村信用社造成不利影响。
为此特就我市农信社柜台操作风险中存在的主要问题和如加强控制谈点肤浅的看法。
一、主要问题1、制度流程有待完善。
农村信用社目前的柜台操作规章制度基本上能够涵盖各个业务领域，内部控制较为有效，但仍然有不完善的地方存在风险隐患，需进一步修订和补充。
一是制度统一性不够。
现行的制度是以省联社制订的制度为依据，各县级联社视情况制订相关制度或实施细则但没有规定每个制度都要有本联社的实施细则，“有的照搬、有的创新”，这就导致了省内或者地市内各联社之间的制度不是统一的，显得有点“五花八门”，统一性和规范性不强。
二是用制度代替流程办理业务。
如在今年五月我们安排的大额资金专项稽核检查中发现联社没有制订债券回购业务和同业存放业务的操作流程并行文下发，但这二项业务都在办理且交易额相当巨大，而在实际操作过程中与省联社的相关制度还存在有悖之处。
三是事后监督制度有待强化。
目前我市农信社各营业网点没有设立专职事后监督员，其事后监督职责由各社委派会计代为履行，有效性和及时性难以保障。
四是综合业务系中的风险控制制度有缺陷。
比如存款挂失（卡业务除外）业务无须授权综合柜员可一个人办理，如果柜员利用假挂失盗支客户存款则有可乘之机，存在一定的风险隐患。
2、制度执行力有待增强。
目前联社普遍存在部分柜员制度观念淡薄，执行制度的自觉性不高的现象。
一方面，部分一线柜员年龄结构趋于老化（对湘乡联社而言主要是城区网点），这部分柜员既对新制度的学习缺乏热情又因接受能力差而学不会，习惯于按以前的“经验”操作，导致在制度执行上随意性大，对问题整改落实迟缓的现象。
浅析农村信用社柜面业务操作风险及防范
－ 一 、 村信 用社柜面业务操作风险的基 本情况 农
（ ） 面 业 务 操 作 风 险 是 指农 村 信 用 社 营 业 网点 为 客 户 办 理 一 柜 账 户 开销 、 金 存 取 、 付 结 算 等 业 务 过 程 中 ， 现 支 由于 风 险 控 制 失 效
一
在 传 统 的 劳动 分 工 原 则 下 ，职 能 部 门 把信 用 社 的流 程 割 裂 成 个 个 独 立 的 环节 。 注 的 往往 是单 个 任 务 或 工 作 。 结 果 是 忽 视 关 其 柜 面 操 作 风 险 控制 的动 态 性 、 系统 性 ． 忽视 了 以流 程 为 驱 动 载 体 的 操 作 风 险 管 理 体 系建 设 。从 而 引 发 了 由于 流程 不 完 备 而 形 成 了 柜 面 业 务 操 作 风 险控 制 盲 区 。
错屡屡发生 。 留下 风 险 隐 患 。 （ ） 五 激励 约束 机 制 不 健 全 。
农 村 信 用 社 业 务 涉及 种类 广 、 务量 大 ， 业 因此 其 风 险也 无 处 不
在 、 时 不有 。账 户 的开 销 、 无 现金 的存 取 、 支付 结 算 业 务 的清 算 ， 任
经 营 战 略 的 管 理体 系 。 当前 的 情 况 看 ， 村 信 用社 还 没 有 建 立 一 从 农
套 完 整 的 激 励 约束 制 度 ， 其 在 一些 农 村 地 区 ， 尤 柜员 的工 作 积 极 性
不是很高 。
农村信用 社的主要任务是依 照国家法律和金融 政策的规定 ， 组 织 和 调 节 农 村 基 金 ， 持 农 业 生 产 和农 村 发展 。 因此 ， 并 不 以 支 其
（ ） 管人 员 监 督 检 查 力 度 不 够 。 四 主
甘肃农信柜面运营业务操作风险管理研究
甘肃农信柜面运营业务操作风险管理研究甘肃农信柜面运营业务操作风险管理研究随着金融市场的发展和个人经济活动的增多，作为金融机构之一的甘肃农信社柜面运营业务在农村地区发挥着重要的作用。
然而，在金融业务活动中，操作风险是无法避免的。
为了确保正常运营和维护金融机构的声誉，甘肃农信社必须加强对柜面运营业务操作风险的管理和控制。
本文将对甘肃农信社柜面运营业务操作风险管理进行研究，探讨其相应的应对措施。
首先，我们应该了解什么是柜面运营业务操作风险。
大致上来说，操作风险是指由人为操作或管理不当、内部控制失灵造成的对金融机构的损失。
柜面运营业务操作风险主要包括以下几个方面：一是柜员操作错误，如错误处理业务、输入错误的数据等；二是内部操作失灵，例如人员操作疏漏、过失等；三是内部欺诈行为，包括内部人员的恶意操作或内外勾结造成的损失。
这些风险都可能对金融机构的资金和声誉造成重大影响，因此，对柜面运营业务操作风险的管理十分重要。
为了有效降低柜面运营业务操作风险，甘肃农信社可以采取以下措施。
首先，通过加强员工培训来提高他们的业务水平和操作技能。
这包括对柜员进行基础金融知识培训、业务流程培训和操作规范培训等。
通过提高员工的专业知识和操作技能，可以有效减少柜员操作错误和疏漏的风险。
其次，建立完善的内部控制制度。
甘肃农信社需要对柜面运营业务实施有效的监管和控制。
内部控制制度包括授权和审批制度、内部审计和风险检测制度等。
通过对业务流程的规范和监督，可以避免柜员操作失灵和内部欺诈行为的发生。
此外，甘肃农信社还可以利用现代技术手段来管理柜面运营业务操作风险。
例如，可以引入人脸识别、指纹识别等生物识别技术，加强对员工身份的确认，防止内部控制的被绕过或仿冒。
同时，甘肃农信社还可以利用信息系统和数据分析技术来监控柜面运营业务的操作情况，及时发现异常交易和风险情况。
最后，甘肃农信社还需要不断加强风险意识和风险管理文化建设。
通过开展风险意识教育和学习交流活动，提高员工对柜面运营业务操作风险的认识和理解。
信用社柜面业务操作风险及防范对策
另一方面柜面业务操作风险导致经济案件发生后不但会对信用社资金造成直接重大损失还会花费信用社大量经费去办案和善后工作同时也会花费高管人员大量时间用于案件处理查遗补漏规范制度等后续管理操作短时间内无法抽身去进行信用社正常经营发展成为信用社快速发展的绊脚石
信用社柜面业务操作风险及防范对策
发表日期：2010年7月1日??本页面已被访问 1329 次
5、健全柜面业务操作风险监控体系。建立科学有效、防患于未然的能覆盖所有柜面业务和岗位的事前、事中、事后检查监督防范体系，既要对违章违规行为进行严肃处罚，也要进一步落实和强化监督岗位责任制。(1)重视日常监管检查。加强规章制度执行情况的监督检查，加大对柜面业务重要部门、重要人员、重要交易的监督检查力度，构筑自上而下的条线专业检查监督防线，办事处根据柜面业务各类风险的需要，定期或不定期组织开展专项检查；联社稽核部门要有针对性的定期检查，对基层操作中存在的重大风险要及时提交联社领导层，加强整改；在基层信用社，主办会计、会计主管要强化监管职能，充分发挥其防范日常业务风险的主要防线作用。(2)联社要建立循环的持续改进过程。不但要通过检查及时发现问题，同时还要建立和完善纠错整改机制，建立一个持续的、循环的柜面业务操作风险改进过程。责任单位或责任人对检查出的问题要制定整改计划和落实措施，并及时进行整改，防止相同的问题不再重复发生。监督部门要对问题的整改情况进行跟踪检查，对整改不落实、整改不彻底现象及时督促，并采取相应处罚措施，直至整改完毕。(3)充分发挥办事处的监督职能。办事处不但要承担起定期组织辖内进行合规性交叉检查的重任，同时还要承担起柜面业务操作风险性审计责任，要及时监测、评价各联社业务部门、营业网点的柜面业务风险状况，分析造成风险的因素，提出控制风险的对策。
信用社（银行）事后监督中心一季度分析报告
＃＃信用社（银行）事后监督中心一季度分析报告联社领导：事后监督中心通过一年的运行，理顺和补充完善了事后监督管理体制及各项规章制度，真正发挥起事后监督的作用，为充分发挥事后监督中心的职能及作用，在监督工作中，事后监督人员依据差错风险分类，揭示核算过程缺陷，查找内控制度漏洞，研究风险状况，确定防范重点，提出整改措施，明确责任，实现对风险状况的识别和预警提示，从而达到完善制度、规范操作、杜绝差错、控制风险的目的，为XX联社的内控管理工作奠定了坚实的基础。
一、一季度监督业务量及差错占比情况：1月监督业务共计XXXX笔，其中：一级差错5项，占比8％；二级差错21项，占比34％；三级差错36项，占比58％。
2月监督业务共计XXXX笔，其中：一级差错13项，占比25％；二级差错22项，占比41％；三级差错18项，占比34％。
3月监督业务共计XXXX笔。
其中：一级差错9项，占比36％；二级差错5项，占比20％；三级差错11项，占比44％。
二、基层社差错处罚情况：一季度共计处罚4365元，其中：联社营业部处罚540元、XX信用社处罚805元、XX信用社共处罚1295元、XX信用社共处罚965元、XX信用社共处罚760元。
三、基层社差错排名情况：［根据差错情况，计算出差错率（差错笔数/业务量）按差错较多进行排名］XX信用社： 1月第三名、2月第一名、3月第二名。
XX信用社： 1月第二名、2月第二名、3月第四名。
XX信用社： 1月第一名、2月第四名、3月第三名。
XX信用社：1月第四名、2月第三名、3月第一名。
四、一季度高发性差错问题明细：2010年1一3月高发性差错问题通过三个月的监督发现三级差错比去年减少，一级、二级差错集中在临柜人员对会计凭证审核不严，“事中监督”未实时发挥作用造成的。
因此，严格会计凭证的审核是各基层社重点督促的工作，“事中监督”应建立起对金融风险实施动态监控的警觉,才能避免风险所带来的损害。
五、会计档案收缴及调阅情况：（1）为顺利接收2009年会计帐表，事后监督中心于2010年1月份主动到区联社营业部及各基层社示范网点再次进行会计档案接收标准现场辅导及实际演练，通过辅导后，3月份的收缴工作顺利完成。
农村信用合作联社关于开展前台业务操作管理专项检查的报告
农村信用合作联社关于开展前台业务操作管理专项检查的报告**县农村信用合作联社关于开展前台业务操作管理专项检查的报告为进一步加强我县农村信用社营业网点的前台操作管理，防范业务风险，根据《**省农村信用社联合社办公室关于开展全省农村信用社前台业务操作管理专项检查的通知》（*信联办〔2015〕47号）文件精神，我社于5月4日至5月25日组织专项检查小组对全县各营业网点进行了全面的检查工作。
现将检查情况报告如下：一、基本情况我社辖内共有30个营业网点，其中：营业部1个，信用社16个，分社12个，储蓄所1个。
目前，有金库的网点25个，实行综合制柜员网点27个。
我社高度重视此次前台操作管理专项检查，为了做好这次专项检查工作，我社成立了以联社主任为组长的前台业务操作管理专项检查领导小组，由财务会计部具体负责，以分片联系点部（室）划分下设10个检查小组对全县30个营业网点进行了全面检查。
（一）前台操作管理1.柜员岗位配置情况。
从检查情况来看，实行综合柜员制的网点的柜员岗位配置满足不相容岗位的控制，做到了人控、机控和制度控制相互制约、相互补充。
2.柜面业务管理及授权情况。
我县农村信用社自2014年1月起已经实现了远程集中统一授权，执行了大额资金汇划分级授权制度，杜绝了前台柜员相互授权的现象。
从检查情况来看，柜员卡的管理遵循有关规章制度；柜员权限变更全部由联社统一向市办申请变更；业务印章的使用符合有关规定；柜员离岗时，将现金及印章入柜落锁保管，并及时签退综合业务系统；电脑操作日志在《工作日志》中真实反映。
3.柜员操作合规情况。
从检查情况来看，柜员对前台业务系统操作流程比较熟悉且规范办理各项业务，没有存在柜员违规代客开户、代客经办大额存取款交易的情况；对于新开户的客户都进行身份信息核查及识别，一季度完成了客户风险等级分类62678户；对大额交易进行了登记无可疑交易的分析和上报。
4、对账管理情况。
我社制定详细的对账管理制度，按照内控要求各网点每月换人对账一次；对未达账项及有疑问的账务，要求及时查明原因并按会计制度规定进行纠正、处理，重点加强对公存款账户、社内往来资金、系统内往来资金、同业往来资金、存放中央银行款项等科目核对，确保余额正确。
农村信用社柜面业务操作风险防范措施探析
农村信用社柜面业务操作风险防范措施探析本文分析了农村信用社柜面业务操作风险以及产生风险的根源，提出风险防范措施：确立管理风险的科学意识；风险管理操作需不断完善；认真落实防范风险制度；对员工实施培训；针对柜面服务建立公正的绩效考核体制。
标签：农村信用社；柜面业务操作；风险控制我国自2005年以来，金融行业因为一系列的业务操作风险致使一些金融机构陷入了频临倒闭的困境，对社会公众、政府机构及海外人士投资中国商业银行的信心产生了一定的影响。
中国黑龙江支行在2005年初被行长携款10亿元潜逃；银监会在3月查出包头农行具有重大的非法经营行为；邯郸分行在2007年发现被人盗取现金5000万元。
中国银行业正面临着严重的业务经营风险，风险控制操作势在必行。
近年来，随着农村信用社不断深入的改革，农村信用社承受着更加激烈的市场竞争压力，目前情况下，农村信用社频繁发生恶性事件，特别是农村信用社柜面业务产生风险的状况加剧，内部管理的水平和发展模式都出现了显著不匹配现象。
研究表明，柜面业务操作产生的风险已经成为我国农村信用社面对的主要风险，因此对农村信用社柜面业务操作风险的防范工作非常重要。
一、农村信用社柜面业务操作风险1、柜员保管操作密码及授权卡柜员对操作的密码以及操作卡缺乏有效管理，造成密码外泄或是离岗之后并没有按照规定退出操作页面，用完授权卡之后也没有对其进行必要处理，授权只停留在表面形式上，造成他人非法盗用或是使用。
2、客户业务代理存取款业务中涉及的较大数目的存取款和代办取款等业务都要求客户或是代办人持有效身份证明办理，有些信用社操作人员并没有要求客户出示相关的资料证明，也没有按照授权审批制度执行，致使管理风险防线遭到了严重破坏。
业务代理也没有根据规定对代理人的证件进行保存，致使盗用者在柜台直接输入密码便可办理有关业务，甚至不需要走出营业的柜面。
3、对账细节管理存款账户明确规定应与客户及时对账并且及时收回相关的对账材料。
柜面操作风险自查报告
柜面操作风险自查报告在银行柜面工作中，为了保障客户资金安全和提供优质的服务，柜员需要认真履行职责，准确处理各类交易。
然而，随着金融行业的不断发展，柜面操作风险也逐渐增加。
为此，本报告旨在自查柜面操作风险，提出改善建议。
一、资金管理风险在柜面操作中，资金管理是一项至关重要的任务。
柜员应确保资金的安全性、准确性和完整性。
但是，若操作不当，将会存在资金管理风险。
首先，柜员应了解各类交易操作规程，避免发生错误操作，比如转账金额错误、存取款账户混淆等。
其次，柜员应严格执行双人操作原则，确保资金的双重审核。
同时，柜员应在处理现金业务时保持高度的谨慎，注意防范假币、假存单等风险。
此外，合理安排柜台现金的存储和调拨，减少资金调动过程中的风险。
二、客户信息安全风险客户信息是银行的重要资产之一，保护客户信息安全是柜面操作的核心任务之一。
柜员应妥善保管客户资料，防止信息泄露。
首先，柜员应严格遵守银行相关规定，保护客户信息不被泄露。
在处理客户业务时，应确保其他人员无法看到客户敏感信息，避免发生信息被窃取的风险。
其次，柜员应定期更新电脑密码，并确保密码的保密性。
在处理客户查询时，柜员应核实客户身份，避免信息被他人冒用的风险。
此外，柜员应定期检查柜台设备和安全防护设施的完整性和可用性，及时发现并修复潜在安全风险。
三、交易风险在柜面操作中，交易风险是无法避免的。
柜员应确保各类交易的准确性和及时性，减少交易风险对客户和银行的影响。
首先，柜员应对不同类型的交易有清晰的认识和理解，确保操作准确无误。
在处理汇款、换汇、理财等复杂交易时，柜员应仔细核对金额、账号等相关信息，避免因操作错误导致交易失败或损失客户资金。
其次，柜员应关注交易的及时性，尽量减少操作时间，提高客户的满意度。
四、改善建议为了进一步降低柜面操作风险，提升柜员的工作效率和服务质量，我们提出以下改进建议：1.加强培训：银行应定期组织柜员培训，提高柜员的操作技能和风险意识，加强对操作规程的学习和理解。
浅论农村合作银行柜台业务操作风险的防范.
浅论农村合作银行柜台业务操作风险的防范【摘要】农合行的各网点在业务处理的过程中，各个领域都可能产生柜台业务操作风险，它具有柜员相关性、广泛性、偶然性、隐蔽性和危害性等特点，可能造成很大的损失。
文章认为通过增强柜员风险防范意识，健全和完善风险防控制度体系，完善考核机制、综合业务系统和轮岗轮班制度，充分发挥稽核检查和事后监督岗位的作用，加强金融知识宣传力度等措施，能够更好地防范柜台业务操作风险。
【关键词】操作风险防范柜台业务损失从某种程度上来说，银行是一种经营风险的金融企业，作为银行的窗口，柜台就是直接服务客户的地方，是银行防范风险的重点区域。
目前，农村合作银行已经逐步实施综合柜员制，柜台业务所面临的操作风险呈现了增大的趋势，如何防范柜台业务操作风险值得我们关注和思考。
一、农合行柜台业务操作风险的种类柜台业务的操作风险是农合行操作风险的一种，是我们在办理业务的过程中，因柜员、业务系统、业务流程以及外部事件等因素所造成的合行或客户财产遭受损失的可能性。
作为农村合作银行，我们拥有自己的综合业务处理系统，规定了具体的业务操作流程，但在柜台业务的实际操作过程中，仍然出现了很多操作风险，可分为以下几种：（一）柜员失误引发的操作风险我们的柜台业务几乎都要通过柜员的操作来完成，由于个人疏忽而造成的业务差错十分普遍，这是柜台业务较为普遍的操作风险。
如取款的多付，存款的多存、误存等等，都会造成现金库存数字与实际不相符，而查找错误原因，就得逐笔核对业务，或者调取监控视频，联系客户追回款项，会造成农合行人力、物力资源的浪费。
虽然我们一直实行短款自赔的原则，但若遇到错账撤销等情况，就不仅会影响到柜员个人，还可能影响合行的社会形象，更可能造成潜在客户的流失。
（二）违规办理业务引发的操作风险农合行设置了业务处理流程，如现金存款业务就规定先收款，后记账，取款业务先记账，后付款，但在办理业务的过程中，一些柜员可能会有不按规定办理业务的情况出现，如在现金存取款业务中，就存在两种违规的现象，一种是在办理存款业务的时候先给客户办理业务，后忘记向客户收取现金；另一种情况是，客户办理需要先取款后存款的业务，柜员只查看了其取款账户的账户余额，先为其办理存款业务，在后续的取款业务中，因客户密码错误，导致取款失败，造成撤账、或者柜员垫款的不良后果。
农村信用社年度会计柜面操作风险评估报告
****区农村信用社年度会计柜面操作风险评估报告主任室：按照省农信联社ⅩⅩ办事处关于《**农村合作金融机构经营管理活动内部评价工作指导意见》及本联社关于《****区农村合作合作联社全面风险管理工作实施方案》精神和要求，联社科技结算科对ⅩⅩ年会计柜面操作风险进行了自我评估。
现将总体情况报告如下：一、总体评价从总体情况来看，全辖信用社能按照《**省农村合作金融机构综合业务系统操作规程（试行）》和《**市农村合作金融机构会计柜面业务处理程序》进行业务操作，内控制度建立和执行比较完善，会计核算、会计操作比较规范，各业务系统运行稳定、正常，确保了联社各项业务安全有序开展。
二、评估基本情况（一）进一步规范会计内控事项。
今年来，重点对空白印鉴卡和支付密码器进行了有效规范，并纳入表外科目管理、专人保管，同时对支票出售管理、金库钱箱管理、三人制ATM管理、票样管理等业务处理环节进行规范，积极鼓励开户企业推广使用支付密码器和短信平台，严防案件风险，支付密码器和短信平台应用率增加了近10个百分点和15个百分点。
（二）加强培训、学习、检查，进一步提高会计人员素质。
1、实施会计主管月度例会点评制度，将每月的工作计划、目标、完成情况进行分析、交流，促使会计主管的管理工作由事务性操作向管理型转变。
抓好各级会计辅导网活动，开展各种形式的会计辅导，统一、规范操作事项、做法，提高联社整体会计辅导水平。
2、抓好会计人员各类业务培训，提高会计队伍业务素质。
为提高内部员工素质，今年组织开展了电子验印、票据防伪、反假货币等各类业务技能培训，并积极参加全市会计管理人员知识竞赛和会计操作人员技能竞赛，二人在全市会计管理人员知识竞赛中获得三等奖和优胜奖。
3、开展各种现场和非现场会计检查。
今年以来，结合省、区联社“内控与合规建设年”方案，并结合实际，组织开展了柜面业务监控录像点评、会计操作风险、重要空白凭证、柜面预警系统应用、内外账务核对、相关业务系统中的柜员信息、会计结算类风险和违规数据排查、分析等现场和非现场会计检查活动，利用全市农村合作金融机构的数据特色平台，推广应用了新一代风险预警系统，并试行了ⅩⅩ年第一期会计业务非现场检查，初步熟悉、了解了非现场检查操作流程，为2011年全面启用奠定了基础。
信用社银行柜台操作风险提示
信用社（银行）柜台操作风险提示过渡性科目管理一、过渡性科目使用风险点1、利用过渡性科目乱垫乱付，存在资金风险隐患；2、1391科目历年垫付款长期没有清收，导致资金损失；3、2621科目中长期无资金去向的应付款没有定期清理二、过渡性科目使用风险防范1、严格控制基层网点违规使用过渡性资产科目和相关账户，列账时必须网点负责人签字。
2、县级联社对网点营业费用统一实行计划控制，不再直接划拨费用周转金。
网点每月费用发票报账后，业务周转金科目必须结平。
3、严禁过渡性资金账户发生现金支付业务。
4、加大1391科目中长期垫付款的收回力度，减少资金损失。
5、定期清理2621应付款科目，对长期无资金去向的应付款按规定上报县联社审批纳入营业外收入科目核算。
账户管理（一）账户管理业务风险点1、账户开立（1）为无证件的客户开立账（卡）户，利用虚假证件开立账（卡）户；（2）为无《企业名称预先核准通知书》或有关部门批文的客户开立注册验资临时存款户；（3）同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般账户；同一证明文件为存款人开立多个专用存款账户。
2、账户使用（1）恶意查询客户账户信息，擅自修改客户账户支控信息，伪造或变造支款凭证，盗用客户资金；（2）伪造记账凭证对已转入损益的长期不动户存款进行操作，盗取客户存款；（3）利用内部过渡账户、超过有效期的临时存款账户或利用他人账户办理资金收支进行诈骗、洗钱或盗用资金；（4）新开对公账户未执行“自正式开立日起3个工作日后方可办理付款业务”的规定，注册验资账户在验资期间办理支付业务；（5）不按规定办理冻结、解冻、扣划业务，造成单位或个人账户资金被转移。
3、账户变更与撤销（1）无变更申请书和单位主管部门的证明文件为存款人办理变更账户名称、法定代表人；（2）利用开户单位注销账户时应收回作废的支票，加盖伪造印鉴，对外出具假支票；（3）存款人撤销银行结算账户时，未按规定收回出售未用的重要空白凭证，且无存款人出具承担由此引起的一切经济责任的保证书；（4）单位定期存款提前支取或销户后，资金未转入基本存款账户或将资金转入他人账户，盗取客户资金；（5）注册验资账户撤销后，未将资金退回原存款人账户，而将其资金转入他人账户；（6）未将“睡眠户”资金转入“久悬未取专户”管理；（7）频繁开、销户，通过虚假交易进行洗钱活动。
信用联社事后监督岗位工作总结..doc
信用联社事后监督岗位工作总结汇报人：xxx我自从来到信用联社事后监督岗位工作以来，在个人思想和努力工作方面取得了巨大的进步。
遵纪守法，努力工作，认真完成领导交办的各项工作任务，在同志们的关心、支持和帮助下，思想、学习和工作等方面取得了新的进步。
事后监督作为我行内控管理的重要环节，在发现核算差错、防范资金风险等方面发挥着重要作用。
2014年1-12月共监督业务ⅹⅹⅹ笔，本人监督ⅹⅹⅹ笔，发现各类差错ⅹⅹⅹ笔，其中：提醒类差错ⅹⅹ笔，非定型类差错ⅹⅹ笔，定型类差错ⅹⅹ笔。
在经理的正确带领下，紧跟全社的发展步伐，努力提升业务素质，不断摸索监督技巧，积极树立严谨求实的监督作风，营造团结和谐的工作氛围，本着“廉洁监督务实工作”的作风为我社服务，现本人将2014年的各项工作作如下总结：一、务实工作，谨防风险在业务学习上，为全面、深刻理解业务的来龙去脉，深入分析业务实质，我积极报考相关资格、专业职称等类考试，不断充实理论基础，主动查阅和学习最新的经济金融政策法规，寻求实时的政策指导，有力地确保了监督依据的准确性、全面性和时效性。
同时，认真学习我社下发的各类文件，熟记操作流程，积极参加新业务的培训，对不清楚的地方勤思考，多询问，业务素质均有较大幅度的提升。
在业务监督上，时刻牢记“风险无处不在，风险时时都有”，一丝不苟地对待每一笔业务，努力做到看清、弄懂、想透，决不因业务量的不断加大而降低监督质量。
并且及时传递、及时监督、及时反馈，确保在最短的时间内以最快的速度发现并纠正核算差错，防止风险的扩大，维护我社的良好形象。
二、实事求是，效率优先在监督过程中，本人一是坚持做到实事求是，有错必纠。
即使是传票中漏盖了一个名章、装乱了一张凭证，都会郑重地给予提醒，有力的降低了同类差错的发生频次，切实起到了防微杜渐的作用。
二是不断摸索监督技巧，提升监督效率。
熟记《事后监督管理办法》中列示的各类业务差错，以便提高发现差错的效率。
经常通过文件、网络等渠道查阅风险案例并进行分析，对大额来往账、重要空白凭证、现金用途等重要项目采取有针对性监督措施，在逐笔复核的基础上进行风险的重点防范。
农村信用联社事后监督中心柜面业务操作风险分析报告.doc
XX信用社（银行）事后监督-柜面业务操作风险分析报告随着农村信用社发展的速度不断加快，业务品种的不断扩大，农村信用社的操作风险问题也日益凸现。
因此，加强内控和操作风险管理是农村信用社风险管理的重中之重。
XX联社事后监督中心通过一年以来的事后监督经验，每月对XX联社柜面业务操作风险中存在的问题，提出了相关的意见和建议，并结合我区联社的实际情况，提出了相应的措施。
一、目前操作风险的现状2010年随着世界金融产品和IT技术的不断创新和发展，金融产品种类和业务结构逐渐摆脱过去的单一模式，农村信用社的电子化程度也日益提高，信用社的业务规模也出现了大幅度的扩大，操作风险也显现出了高发的态势，尽管银行监管部门加大了监管力度，但银行案件的多发仍暴露出“有章不循”的突出问题。
（一）XX联社目前的业务品种框架（图一）（二）柜面业务框架分析－简单易懂图表式操作流程管理框架现我国银行业务的操作风险是银行业面临的仅次于信用风险的第二大风险来源。
如上图，我区联社尽管建立了大量的内部控制制度，但员工疏于学习及更新，以至于执行力低下。
区联社必须全面建立图表式简单易懂的操作流程框架，才能有效提高柜面操作执行力。
框架的核心内容必须简单易懂，并有一个独立的或者专门的部门负责操作风险管理。
（三）联社事后监督中心2009年-2010年柜面操作中存在的差错问题统计如下：XX联社事后监督中心预警问题统计二、主要操作风险基层社网点操作风险的形成一般都有其客观原因和主观原因，根据以上2009年-2010年柜面操作中存在问题统计，事后监督中心经过客观及主观分析，柜面操作中存在的漏洞具体如下：主要操作风险情况三、操作风险形成的原因四、XX信用联社防范柜面操作风险措施针对我区操作风险管理的不足，我们应该在一定程度上借鉴专业银行的经验，结合自身实际情况，总结风险规范经验。
1、强化风险意识，推动操作风险管理文化建设银行业本身就是个高风险行业，而操作风险贯穿于银行业务的全过程。
农村信用社事后监督运行情况通报
农村信用社事后监督运行情况通报按照省农村信用社事后监督工作相关文件制度要求，事后监督中心顺利完成对所辖机构业务经营事后监督工作。
X月份，全市OCR综合识别率达XX %，系统整体运行较为平稳。
现将具体情况通报如下。
一、基本情况XXXX年X月份，前台门柜操作系统业务总交易量XXXXXX 笔，其中：记账XXXXXX笔，查询交易XXXXXX笔，管理交易XXXXXX 笔。
门柜操作生产运行机构上传有效批次XXXXX个，日均XXXXX 个;有效上传凭证XXXXX张,其中:系统成功识别XXXXX张,失败总数XXXXX张；OCR综合识别率为XXXXX%;人工补录业务量XXXXX张,日均XXXXX张;业务审核XXXXX张,其中:凭证流水审核XXXXX张,图像审核XXXXX张,日均处理XXXXX张;重点监督XXXXX笔,再监督XXXXX笔，日均监督笔数XXXX笔;累计下发补扫单XXXX张,下发差错单XXXX笔，月末已核实差错及整改XXXXX笔,整改率XXXXX%。
事后监督发现较严重问题线索移交稽核审计部现场核实XXXX条。
二、事后监督运行管理情况（一）OCR识别情况根据事后监督系统的报表管理和影像查询分析，X月份全市OCR综合识别率为XXXXX%。
其中：OCR月平识别率XXXXX%以上的有XX个营业机构，OCR月平识别率XX%以下的有X个机构。
OCR月平识别率最高为XXXXX%，最低为XXXXX%。
综合识别率较X月份相比,下降了XXX个百分点,整体运行较为稳定。
分析操作方面，仍存在以下问题：1.业务凭证整理不规范，表现在：一是凭证要素填写不完善、签章不规范等，严重影响到系统识别。
有：XXXX社。
如：X社X年X月X日至X日OCR识别率均在XX%以下，通过影像查询分析发现，柜员办理的签单存取款业务，交易金额均被业务清讫章所覆盖，且填单存款凭证应由客户填写栏均未填写。
二是印章加盖不规范。
如：XX社柜员XX年X月X日办理XXX等X 笔定期存单挂失，业务收费凭证均加盖的是附件章。
柜面操作风险自查报告
竭诚为您提供优质文档/双击可除柜面操作风险自查报告篇一：银行防范操作风险自查报告银行防范操作风险自查报告为贯彻落实合行总部工作，本人认真学习和领会了《关于落实案件专项治理采取有效措施防范银行案件风险的通知》、《关于加大防范操作风险工作力度的通知》和《商业银行和农村信用社案件专项治理工作》方案精神以及省协会《关于防范操作风险做好案件专项治理工作的实施意见》等文件。
通过学习讨论，充分了解了本次专项治理工作的重要意义，明确了执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识违反规章制度和操作规程的危害性，并根据自身情况展开自查。
现将自查情况汇报如下：一、牢固思想防线。
本人能够自觉主动地学习国家的各项金融政策法规与联社下发的文件精神，加强政治理论学习，牢固思想防线1、提高政治意识。
能够深入学习“三个代表”重要思想，树立正确的政治方向和坚定的政治立场，时刻保持清醒的头脑，在大是大非面前站稳脚跟，经受得起大风大浪的考验。
二是能够顾全大局，不为眼前利益所动，站在单位的角度去想问题、做工作，坚决不说不利于全局的话，不做不利于全局的事，坚决完成社里安排的工作任务。
三是不计较个人得失，当个人利益和集体利益发生矛盾时，以集体为重，个人利益要无条件地服从。
四是能够加强自身爱岗敬业意识的培养，进一步增强服务意识，做到“干一行、爱一行、专一行”，自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，做一名合格的信合人。
2、恪守规章制度。
一是能够按照国家金融法令，有关法规制度和现金管理条例，具体办理现金、有价单证的收付和调拨工作，正确办理残破币的兑换，严格库存限额，及时调拨和上解现金。
二是能够自觉加强柜面监督，严格审查凭证要素，做好反假工作，准确及时编制各种现金报表、调拨计划。
三是能够坚持轧帐制度，正确使用有关登记簿，做到帐、簿、款相符；严格按规定处理长、短款，发现差错能及时汇报。
四是能够加强库房管理，坚持钥匙分管，明确分工，同进同出，做到“六无”标准；遵守钱帐分管和“四双”制度，按要求做好库房的管理工作。
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XX信用社（银行）事后监督-柜面业务操作风险分析报告
随着农村信用社发展的速度不断加快，业务品种的不断扩大，农村信用社的操作风险问题也日益凸现。
因此，加强内控和操作风险管理是农村信用社风险管理的重中之重。
XX联社事后监督中心通过一年以来的事后监督经验，每月对XX联社柜面业务操作风险中存在的问题，提出了相关的意见和建议，并结合我区联社的实际情况，提出了相应的措施。
一、目前操作风险的现状
2010年随着世界金融产品和IT技术的不断创新和发展，金融产品种类和业务结构逐渐摆脱过去的单一模式，农村信用社的电子化程度也日益提高，信用社的业务规模也出现了大幅度的扩大，操作风险也显现出了高发的态势，尽管银行监管部门加大了监管力度，但银行案件的多发仍暴露出“有章不循”的突出问题。
（一）XX联社目前的业务品种框架（图一）
（二）柜面业务框架分析－简单易懂图表式操作流程管理框架
现我国银行业务的操作风险是银行业面临的仅次于信用风险的第二大风险来源。
如上图，我区联社尽管建立了大量的内部控制制度，但员工疏于学习及更新，以至于执行力低下。
区联社必须全面建立图表式简单易懂的操作流程框架，才能有效提高柜面操作执行力。
框架的核心内容必须简单易懂，并有一个独立的或者专门的部门负责操作风险管理。
（三）联社事后监督中心2009年-2010年柜面操作中存在的差错问题统计如下：
XX联社事后监督中心预警问题统计
二、主要操作风险
基层社网点操作风险的形成一般都有其客观原因和主观原因，根据以上2009年-2010年柜面操作中存在问题统计，事后监督中心经过客观及主观分析，柜面操作中存在的漏洞具体如下：
主要操作风险情况
三、操作风险形成的原因
四、XX信用联社防范柜面操作风险措施
针对我区操作风险管理的不足，我们应该在一定程度上
借鉴专业银行的经验，结合自身实际情况，总结风险规范经验。
1、强化风险意识，推动操作风险管理文化建设
银行业本身就是个高风险行业，而操作风险贯穿于银行业务的全过程。
控制操作风险应是五华联社全体人员必须履行的义务，而不仅仅是管理人员或风险管理部门的责任。
因此，我区联社所有员工都必须充分认识到防范操作风险的重要性，尤其是高层管理人员需要对操作风险有一个全面清楚的认识，认真履行风险管理的责任，以身作则，带动各级工作人员加强风险防范。
2、优化管理工具，创新管理方法
XX联社事后监督中心自2009年以来，不断尝试使用计算机对网点的业务进行监督，但由于每天的业务量很大，计算机无法进行监督完成，目前采取计算机也人工相结合的方法进行监督。
但受到信息程序的整体制约，仍无法开展操作风险模型化研究，识别和评估等科技风险管理，只能通过人工量化客观地评价我区联社的内控风险管理。
目前应借鉴其他银行先进经验，积极推进操作风险模型化研究。
3、加强内控管理能力及执行力，设立专门的监督机构
据XX联社的现状，目前基层社对网点的执行力逐渐下降，区联社应成立专门的监督机构，监督内控管理和执行力，及时堵塞风险漏洞和消除风险隐患。
4、完善内控机制建设，避免产生“救火式”制度
“救火式”制度往往只能防范已发生过的风险，而对未发生的风险则考虑不足，这样的制度体系无论在内容上还是形式上，都缺乏系统性和完整性，没有科学的分类，甚至不同制度之间存在矛盾或重叠的现象。
另外，制度太多也加大了执行的压力。
为此，XX联社应建立一套规范的制度制定程序和形式规范，使各项制度形成系统性、关联性和完整性，发挥制度在有效防范和控制风险中的权威性作用。
有效的内控机制才是识别、防范和控制操作风险的基础，我们要不断研究新的操作风险控制点，特别是对于新开展的业务，制度建设一定要充分考虑其精密性、前瞻性和可行性，将各种可能出现的安全隐患消除在萌芽状态。
5、加大基层选拔、培训力度，有效发挥联社指导职能
对基层社的管理者，按照规定进行交流、轮换。
并不断加大基层对联社制度或文件的学习力度、执行力度。
要求基层社经常性地进行相关法律法规教育、典型案例教育、规章制度教育等。
联社各部门应积极主动配合基层社进行相关业务的指导及培训，平时加强上下级的沟通交流，保证各项业务能顺利开展。
6、切实加强信用社人力资源管理，加大员工思想教育
我们要坚持以人为本，把人的管理放在管理的突出位置上，把人作为管理的出发点，重视人的作用，充分发挥工作积极性。
第一，加强员工思想教育，提高全员防范操作风险意识，增
强各级管理者和员工执行操作风险管理的自觉性。
第二，切实落实岗位轮换和强制休假制度，并且实行对关键岗位和关键人物的突击性审计。
第三，要合理改革员工考核办法，把风险控制作为考核的重要标准之一。
第四，加大对新业务的培训力度，防止员工在业务处理中因“无知”而造成业务上的风险。
五、统一各类检查，实现资源共享，减少重复劳动
XX联社现已建立了一套有效的风险内控制度体系，但随着各类检查的逐渐增多，基层社、网点疲于应付各类检查，无力再进行自查。
联社对基层社的检查，需相关部门统一安排检查，实现资源共享，避免重复检查。
＃＃年X月X日。