I企业的应收款管理制度
企业应收款管理制度范文
企业应收款管理制度范文企业应收款管理制度范文第一章总则第一条为了规范企业的应收款管理，提高企业的资金利用效率，保障企业的财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于所有企业的应收款管理工作。
第三条企业应根据本制度要求，制定完善的应收款管理制度，并向全体员工进行相应的培训和宣传教育，确保各部门和员工了解并严格执行该制度。
第四条企业应当建立健全应收款管理的组织架构和工作流程。
负责应收款管理工作的部门应明确责任，建立相应的工作机制。
第五条企业应当建立健全应收款管理的信息系统，确保及时、准确地获取和处理应收款相关信息。
第二章应收款管理基本原则第六条企业应收款管理应遵循的基本原则为：规范性、公平性、透明性、及时性、稳定性、风险可控性。
第七条规范性原则要求企业应当按照相关法律、法规和规章制度的要求进行应收款管理工作，严格执行相应政策，确保应收款的合法性和合规性。
第八条公平性原则要求企业应当公平对待各方客户，不得存在任何歧视行为，确保所有客户的权益得到平等对待。
第九条透明性原则要求企业应当向客户提供应收款的相关信息，明确应收款的计价依据和支付方式。
第十条及时性原则要求企业应及时向客户提供应收款的账单和结算明细，确保客户可以及时了解自己的欠款情况。
第十一条稳定性原则要求企业应稳定应收款的回款周期和金额，不得频繁调整和变动，确保客户对企业的信任度和稳定性。
第十二条风险可控性原则要求企业应具备应对应收款风险的能力，建立相应的风险预警和防控机制，确保企业的财务安全。
第三章应收款账目管理第十三条企业应收款账目的管理应当包括对应收款的记录、核算、确认和调整。
第十四条企业应建立健全应收款的记录制度，对每一笔应收款都应进行详细的记录，包括客户名称、金额、账期等信息。
第十五条企业应建立健全应收款的核算制度，确保应收款的核算工作准确无误。
第十六条企业应对应收款随时进行确认，确保应收款的准确性和真实性。
第十七条企业应当根据需要对应收款进行调整，但应当遵循相应的审批流程和程序，确保应收款调整的合理性和合法性。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收帐款管理制度(四篇)
应收帐款管理制度____黄果树企业有限公司应收款项管理制度第一章总则第一条为加强公司应收款项管理，减少坏帐损失，确保公司权益，特制定本制度。
第二条本办法所指应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款。
第二章借支款项管理第三条业务用备用金管理。
根据工作需要，部门备用金由部门纳入月度资金预算计划，经财务部门审核，总经理批准，方可请领。
备用金采取定额管理，使用报销后补足，财务审计部按借款人挂帐，年底清算后归还，次年初各部门根据工作需要重新核定备用金额度，经财务审计部审核后办理申领手续。
第四条业务用周转金管理。
因工作需要借支款项，纳入部门月度资金预算计划，按程序报总经理审批，财务审计部按经办人挂帐；严格控制空白支票使用，确需使用空白支票的部门，须经部门领导和财务负责人签字后办理支票借支，经办人应于____日内及时冲账，不能及时冲账应说明原因，凡超过____天无原因未冲帐，按超期日每日____‰向经办人收取资金占用费。
第五条严格控制资金借出。
原则上公司不向外借出资金，确因特殊情况需借出资金，严格通过董事会决议完善相关手续。
第六条公司严禁委托理财和对外担保。
根据股东要求，对全资或控股企业特殊情况需公司担保或委托贷款的，需经董事会同意，同时应办理质押或抵押手续后方可办理。
第三章经营类应收款项管理第七条物业房租管理。
办理物业出租业务时，承租人应先交纳租金后使用，原则上租金按不低于一个季度收取，客户应交纳不少于相当于一个月房租金额的保证金。
客户超过一个月期限未付房租，业务部门应及时通知财务部门用保证金转抵房租。
物业管理部门应设置保证金台账，租户变换应及时变换保证金户名，杜绝租户私自转让保证金。
第八条物业水电费管理。
物业水电费如采取公司先行垫付后向承租人收取的形式，物业管理部门每月应按水电费分解表及时收取，特殊原因当月无法收取的，应及时通知财务进行挂账处理，确定已无法收取的，由物业管理部门通知财务部门用保证金转抵，当月不能及时冲账的，按银行同期贷款利率考核部门。
对于应收款的规章制度
对于应收款的规章制度一、总则为了规范公司的应收款管理，保障公司的财务安全，制定本规章。
本规章适用于公司所有部门和员工。
二、应收款管理的原则1. 客户信誉第一，注重信用管理；2. 严格执行合同，保证权益；3. 勤勉、审慎，追求效率；4. 确保应收款及时回笼。
三、应收款的分类1. 按期应收款：指合同中约定在一定时间内付款的款项；2. 逾期应收款：指超过合同约定时间未付款的款项。
四、应收款管理的流程1. 销售部门负责与客户签订合同，明确款项及付款方式；2. 财务部门负责确认应收款信息，并根据约定时间催促客户付款；3. 如遇逾期未付款情况，财务部门与销售部门共同协作，采取相应措施催促客户付款；4. 如客户拒绝支付或无力支付，需上报公司领导，由公司领导协调处理。
五、应收款管理的责任1. 销售部门负责核实客户信息，确保签订的合同符合公司政策；2. 财务部门负责及时确认应收款信息，严格执行付款流程；3. 部门经理负责监督本部门应收款的情况，协助财务部门追收逾期款项；4. 公司领导负责审核应收款管理情况，协调处理重大逾期款项。
六、应收款管理的措施1. 加强信用管理，对客户进行评估，建立信用档案；2. 定期对应收款进行核对，清理不合规款项；3. 建立应收款催收制度，加强对逾期款项的追收力度；4. 加强内部沟通，及时解决应收款管理中的问题。
七、应收款管理的监督1. 财务部门负责每月对应收款情况进行统计，形成报告上报公司领导；2. 公司领导定期召开会议，对应收款管理情况进行审议，提出改进建议；3. 内部审计部门定期对应收款管理情况进行审计，发现问题及时处理。
八、应收款管理的处罚1. 对违反公司应收款管理规定的员工，按公司规定进行处罚，包括警告、记过、降职等；2. 对于严重违规行为，公司领导有权启动解除劳动合同程序，取消涉事人员的公司福利待遇。
九、附则1. 本规章由公司领导负责解释；2. 本规章自发布之日起生效，公司全体员工必须遵守；3. 对本规章的修改，需经公司领导批准并公告于全体员工。
公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高资金使用效率，降低应收款项风险，根据《中华人民共和国公司法》和《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。
第三条公司应收款项管理遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 分类管理，明确责任；3. 依法合规，确保安全；4. 提高效率，降低风险。
第二章应收款项的确认第四条公司应收款项的确认应遵循以下规定：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易已实际发生，且符合公司经营范围；3. 合同或协议规定的付款条件已满足；4. 应收款项金额准确，账目清晰。
第五条各部门在确认应收款项时，应认真核对合同、发票等相关凭证，确保应收款项的准确性和合法性。
第三章应收款项的核算第六条公司应收款项的核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，确保核算的真实、准确、完整；2. 按照会计准则的要求，对应收款项进行分类、计提坏账准备；3. 及时反映应收款项的变动情况，确保账实相符。
第四章应收款项的催收第七条公司应收款项的催收应遵循以下规定：1. 催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助；2. 财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；3. 催收过程中，应采取多种方式，如电话、邮件、短信等，确保催收工作的有效性；4. 对逾期应收款项，应及时采取法律手段进行追讨。
第五章应收款项的坏账处理第八条公司应收款项的坏账处理应遵循以下规定：1. 对确认为坏账的应收款项，应及时予以核销；2. 坏账核销前，应进行充分调查，确保坏账核销的准确性；3. 坏账核销后，应及时将相关信息报送给公司领导及相关部门。
第六章应收款项的监督管理第九条公司应加强对应收款项的监督管理，确保本制度的贯彻执行。
1. 财务部门应定期对各部门的应收款项进行核查，确保应收款项的真实性和合法性；2. 公司领导及相关部门应加强对应收款项的管理，及时发现和解决问题；3. 对违反本制度的单位和个人，应依法予以处理。
应收款管理制度
应收款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高应收款项的回收效率，降低坏账风险，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有应收款项的管理工作，包括销售货款、提供劳务收入、租金、利息等。
第三条公司应收款项管理应遵循依法合规、严格控制、实时监控、提高效益的原则。
第二章应收款项的确认和计价第四条应收款项的确认：（一）销售货物或提供劳务，双方签订合同并生效，且履行了相应的交付和验收手续的，应确认为应收款项。
（二）公司与其他单位或个人发生的租金、利息等收入，双方签订合同并生效的，应确认为应收款项。
第五条应收款项的计价：（一）应收款项的金额按照合同约定或者实际交易价格确定。
（二）应收款项的利息按照合同约定或者法定利率计算。
第三章应收款项的收取和管理第六条应收款项的收取：（一）销售部门应负责应收款项的收取工作，确保款项及时、足额到位。
（二）财务部门应协助销售部门收取应收款项，及时核对款项的收付情况。
第七条应收款项的管理：（一）公司应建立健全应收款项管理制度，确保应收款项的真实、完整、准确。
（二）财务部门应定期对应收款项进行核对、清理、催收，确保应收款项的正常回收。
第四章坏账的处理第八条坏账的确认：（一）客户破产、注销、撤销，或因其他原因无法偿还债务的，确认为坏账。
（二）客户逾期超过三年仍未能偿还债务的，确认为坏账。
（三）有确凿证据表明应收款项无法收回的，确认为坏账。
第九条坏账的处理：（一）财务部门应按照公司规定程序报批坏账处理事项。
（二）经批准后，财务部门应予以核销坏账，同时计提相应的坏账准备。
第五章监督与考核第十条公司应收款项管理应接受审计、监察等部门的监督。
第十一条公司应建立应收款项管理考核制度，对销售部门、财务部门等相关部门进行考核。
第六章法律责任第十二条违反本制度的，公司有权依法追究相关责任人的法律责任。
第七章附则第十三条本制度自颁布之日起施行。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
企业应收款管理制度
企业应收款管理制度第一章总则第一条为规范企业应收款管理，提高应收款管理效率，保障企业资金流动，本制度制定之目的是规范企业应收款管理制度，明确相关管理责任，并严格执行。
第二条本制度适用于企业内部各相关部门和人员在应收款管理中的管理活动。
第三条应收款：指企业向客户销售商品或提供服务而应该收取的款项，包括应收账款、其他应收款，但不包括预付款项等。
第四条应收款管理：指企业在销售商品或提供服务后，对客户的应收款项进行管理和催收的过程，包括应收账款的确认、核销、回笼等活动。
第五条应收款管理目标：提高应收款回笼速度，降低坏账损失，减少应收款余额，保持企业良好的资金流动。
第六条应收款管理的原则：客户至上、合规合法、科学管理、风险可控。
第二章应收款管理流程第七条应收账款的识别和确认（一）销售商品或提供服务后，应当及时将应收账款纳入管理范围，并进行准确确认。
（二）应收账款确认时应当遵循会计准则和税收法规，并进行必要的核对和审批。
第八条应收账款的催收管理（一）设置专门的催收部门或人员，负责应收账款的催收工作。
（二）建立健全的催收制度和流程，确保及时催收到账。
（三）对逾期应收账款进行分类管理，采取不同的催收措施，加大催收力度。
第九条应收账款的回笼管理（一）制定应收账款的回笼计划，确保应收款项按期回笼。
（二）加强客户信用额度管理，根据客户信用等级对应收账款予以控制。
（三）建立客户档案，做好客户资信调查和评价，确保客户的信用等级真实有效。
第十条应收账款的核销管理（一）严格执行应收账款核销程序，确保核销的合规合法。
（二）规范应收账款核销的流程，确保核销决策科学合理。
第三章应收款管理责任第十一条应收款管理的总体责任（一）董事会承担最高管理责任，应监督并审定应收款管理工作的总体规划和年度预算。
（二）总经理及高管层负责应收款管理的总体规划和决策。
第十二条各部门的责任（一）财务部门负责应收账款的确认、核销和回笼，及时编制应收账款的清晰报表。
公司应收款项管理办法制度
公司应收款项管理办法制度
公司应收款项管理办法制度是指公司为了合理、高效地管理和收回应收款项，制定的一系列规定和程序。
下面是一个示例的公司应收款项管理办法制度：
一、应收款项管理目标
1. 确保应收款项的及时收回和有效管理；
2. 控制应收款项的风险并减少坏账损失；
3. 提高公司现金流的稳定性和流动性。
二、应收款项的分类和计提
1. 按账龄将应收款项分为不同类别，并根据风险程度计提坏账准备；
2. 定期对已计提的坏账准备进行复核和调整，确保其准确性和合理性。
三、应收款项的授信和风险评估
1. 对新的客户进行授信评估，并设定风险等级及额度；
2. 定期对现有客户进行风险评估，根据评估结果调整其授信额度或采取其他风险控制措施。
四、应收款项的收款和催收
1. 确定应收款项的收款条件和期限，并要求客户按时付款；
2. 对逾期未付款的客户进行催收，并及时采取适当的法律手段以保护公司权益。
五、应收款项的核算和报告
1. 定期对应收款项进行核算和账务处理，确保记录准确无误；
2. 编制应收款项的相关报表，并及时报送给相关部门和管理层。
六、应收款项管理的监督和内控
1. 设立专门的应收款项管理部门，并确定管理人员的岗位职责和权限；
2. 建立健全的内部控制制度，确保应收款项管理的合规性和有效性；
3. 定期对应收款项管理制度进行评估和改进，以适应公司业务的发展和变化。
以上仅是一个示例，具体的公司应收款项管理办法制度可根据公司的实际情况进行调整和完善。
应收帐款管理制度范本（2篇）
应收帐款管理制度范本1. 目的和范围本制度旨在规范公司的应收帐款管理，确保应收帐款的及时收回，提高公司的资金流动性和效益。
适用于公司所有的应收帐款管理活动。
2. 定义和术语2.1 应收帐款：指公司向客户提供商品或服务后未收回的款项。
2.2 逾期帐款：指应收帐款超过约定的付款期限未收回的款项。
2.3 坏帐：指无法收回的应收帐款。
3. 组织架构3.1 应收帐款管理部门：负责制定和执行应收帐款管理制度，负责应收帐款的核算、催收和清理工作。
3.2 销售部门：负责与客户签订销售合同并提供商品或服务。
3.3 财务部门：负责应收帐款的核算和收款。
4. 应收帐款的核算4.1 销售合同：销售部门与客户签订销售合同，明确应收款项的金额、付款期限和付款方式等。
4.2 开票：销售部门根据销售合同向客户开具发票，确保发票的准确性和及时性。
4.3 应收帐款登记：财务部门按照销售合同和发票信息记录应收帐款的金额、付款期限和客户信息等。
4.4 应收帐款跟踪：应收帐款管理部门定期跟踪应收帐款的付款情况，确保及时催收逾期帐款。
5. 应收帐款的催收5.1 提醒付款：应收帐款管理部门在付款期限前向客户发出付款提醒通知，提醒其按时付款。
5.2 跟进回款：应收帐款管理部门与客户保持良好的沟通，及时跟进回款情况，并提供必要的帮助和支持，解决付款问题。
5.3 催收措施：如果客户逾期未付款，应收帐款管理部门将采取合理的催收措施，例如电话催收、上门催收等。
5.4 逾期费用：对逾期付款的客户，根据合同约定收取逾期费用，以鼓励其尽快付款。
6. 应收帐款的清理6.1 坏帐的认定：应收帐款管理部门根据客户的实际付款情况，将无法收回的应收帐款认定为坏帐，并在财务部门进行核销。
6.2 坏帐备份：财务部门将坏帐的相关信息备份，包括坏帐金额、客户信息和坏帐认定的依据等。
6.3 坏帐的处理：财务部门按照相关规定进行坏帐的核销和报销，并及时调整公司的财务报表。
7. 监督和评估7.1 监督机制：应收帐款管理部门对公司的应收帐款管理活动进行监督，定期检查和评估各部门的应收帐款管理情况。
应收款项管理制度范本
第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，确保公司资金安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收款项的管理，包括但不限于应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。
第二章应收款项管理职责第三条公司财务部负责应收款项的核算、监控、分析和报告，具体职责如下：1. 负责建立应收款项台账，及时、准确地登记应收款项的增减变动情况；2. 负责应收款项的账龄分析，对逾期款项进行跟踪管理；3. 负责与客户进行对账，确保应收款项的准确性；4. 负责应收款项的催收工作，确保公司资金回笼；5. 负责坏账损失的核销和报告。
第四条公司业务部门负责应收款项的源头管理，具体职责如下：1. 在签订合同或协议时，明确约定应收款项的支付期限、方式及违约责任；2. 及时将客户信息、合同签订、货款支付等情况通知财务部；3. 对客户进行信用评估，合理确定信用额度；4. 加强合同履行过程中的沟通，确保合同条款的执行。
第三章应收款项管理流程第五条应收款项的确认：1. 财务部根据业务部门提供的销售发票、合同、付款凭证等资料，确认应收款项；2. 对确认的应收款项，按照账龄进行分类。
第六条应收款项的核算：1. 财务部按照应收款项的确认金额，及时入账；2. 对应收款项的账龄进行分析，按月编制应收款项账龄分析表。
第七条应收款项的催收：1. 对逾期应收款项，财务部应及时通知业务部门进行催收；2. 业务部门根据催收情况，采取相应的催收措施，确保公司资金回笼。
第八条应收款项的核销：1. 对确认为坏账的应收款项，财务部应及时进行核销；2. 核销坏账时，应取得相关部门的批准。
第四章应收款项管理考核第九条公司对业务部门和财务部门应收款项管理情况进行考核，考核内容包括：1. 应收款项的账龄结构；2. 应收款项的回款率；3. 坏账损失率；4. 应收款项的催收效率。
第五章附则第十条本制度由公司财务部负责解释。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
公司应收款项的管理制度
公司应收款项的管理制度作为一家经营业务的公司，应收账款是不可避免的。
有效的公司应收款项的管理制度对公司的财务和业务运营至关重要。
下面我们将介绍一些关于公司应收款项管理制度的要点，以期提高公司的管理水平。
一、应收款项的定义和分类应收款项是指企业在经营活动中通过销售商品、提供服务、出借资金等产生的债权，即其客户应付的款项。
应收款项包括账款、票据、贸易融资以及其他应收款等。
二、应收款项管理制度1、销售前的客户信用评估在与客户签订合同之前，公司需要对客户进行信用评估。
根据客户的信用记录、历史交易记录、财务状况以及社会信誉等综合因素来评估客户的信用能力，以决定是否与其签订合同或提供货物或服务。
2、合同签订规范公司和客户签订合同时，应明确约定应收款项的金额、支付方式、还款期限及利率等相关细节，以减少纠纷的发生。
3、合理设置应收账期公司应当合理设置应收账期，不同的客户应有不同的账期，以确保公司能够及时获得资金，而不是长期拖欠账款。
4、及时跟进收款公司应及时跟进客户的支付情况，采取有效措施催收欠款。
例如，可以通过邮寄催款通知书、电话催收、面谈等方式来催收欠款。
如果客户不能及时还款，可以采取法律手段来保障自身的利益。
5、审核应收款项公司应定期审核应收款项的账龄和坏账预备金的计提情况，并按照相关规定和流程进行核销等处理，以保证财务数据的准确和可靠。
6、建立应收账款管理制度公司应建立完善的应收账款管理制度，规范公司的应收账款管理流程，并制定相应的责任制和检查制度，以提高公司的应收账款管理水平。
三、其他要点1、加强对销售人员的培训，教育他们注意客户的信用状况及时反馈公司。
2、请专门人员对应收款项进行统计、分析和报告，为公司的经营决策提供支持。
3、公司应加强内部控制管理，防止财务人员利用其职权进行的欺诈行为，确保公司财务的安全与稳定。
四、总结建立完善的公司应收款项管理制度是企业财务管理和经营决策高效运转的重要保障。
公司应提高应收账款的规范管理水平，加强应收账款的监管，从而提高公司的经济效益和社会效益。
公司应收款流程管理制度
公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。
本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。
二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。
三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。
2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。
3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。
四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。
2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。
3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。
4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。
5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。
五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。
2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。
3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。
六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。
应收帐款管理制度（精选3篇）
应收帐款管理制度（精选3篇）应收帐款管理制度篇1一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度：1、客户开户管理：1、1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。
1、2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。
2、客户档案管理：2、1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2、2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。
2、3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。
2、4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。
2、5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。
3、应收帐款信用额度管理：3、1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。
3、2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。
3、3临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。
公司应收账款管理制度范本
公司应收账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
企业应收款项管理制度范文
企业应收款项管理制度范文企业应收款项管理制度第一章总则第一条为规范企业应收款项管理工作，加强对应收款项的管理和核算，维护企业的资金流动，提高经济效益，根据《中华人民共和国企业会计准则第八号——商业企业会计准则》的有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于所有收款活动，包括但不限于货款、应收账款、租金等。
第三条本制度的目标是确保应收款项的及时回收，保持企业的资金安全、稳定、流通和增值，降低坏账风险，并建立良好的企业信用。
第二章应收款项管理流程第四条销售部门根据合同、销售订单或其他法律文件的约定，与买方签订销售合同，并开立发票。
第五条销售部门将销售合同和发票等相关信息录入到企业的销售系统中，并及时更新应收账款的信息。
第六条销售部门负责与买方进行对账确认，确保销售和发货数据与买方的付款记录一致。
第七条销售部门定期对未结清的应收账款进行跟踪，及时催收和减少账龄。
第八条财务部门负责对销售数据进行核对和审核，确保销售数据的准确性。
第九条财务部门定期对应收账款进行核销和坏账准备的计提，确保应收款项的真实性和准确性。
第十条财务部门负责制定应收账款管理报表，及时向企业管理层提供有关应收账款的财务信息。
第三章应收款项管理措施第十一条企业应建立完善的信用管理制度，对新客户进行信用评估，确定其信用额度和付款条件。
第十二条企业应建立健全的销售合同管理制度，确保合同的合法性、有效性和可执行性。
第十三条企业应建立催款措施体系，包括但不限于催款电话通知、上门催款、法律诉讼等方式。
第十四条企业应与买方建立良好的沟通合作关系，定期进行销售和付款的对账核对。
第十五条企业应定期对应收账款进行清理和核销，将不可回收的坏账及时计提坏账准备。
第四章应收款项管理的责任第十六条所有涉及应收款项管理的人员都应具备必要的专业知识和技能，并不断提升其应收款项管理能力。
第十七条企业销售部门负责销售和发货工作，确保销售数据的准确性和完整性。
第十八条企业财务部门负责核算和管理应收款项，确保应收款项的实时监控和催收工作的跟踪。
应收款项管理制度
应收款项管理制度一、制度目的为了规范公司的账务管理，加强对应收款项的管理，提高资金的使用效率，保证企业的资金安全，本制度作为公司内部的规范性文件，旨在规范相关人员对应收款项的管理。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有与应收款项相关的人员。
三、应收款项的管理应收款项是指企业的产品、服务等已经提供给客户，但还未收到客户支付的款项。
应收款项管理的主要内容包括以下几个方面：1.应收款项的确认公司内部财务部门需要在确认客户购买企业产品或服务的同时确认应收款项，确保相应的款项能够及时入账。
2.应收款项的分类根据不同的业务特点，应收款项可以分为不同类别。
比如，有些产品需要客户分期支付，有些服务可能是后付费的。
根据不同的情况需对应收款项进行分类。
3.应收款项的核算应收款项需要随时进行核算。
对于已到期未收款项，需要及时跟进催收，确保资金能够及时入账。
对于长期未收的款项，需要进行彻底的核实和处理。
4.应收款项的清算为了能够及时收回应收款项，公司需要建立有效的账单制度，确保客户能够及时收到账单，并在规定的时间内完成支付。
同时，对于长期未收的款项，需要及时启动法律程序，保障企业的权益。
5.应收款项的分析为了全面了解应收款项的情况，公司需要对应收款项进行分析。
定期对各项款项进行统计，了解客户的支付情况和应收款项的构成，并根据分析结果制定相应的应对措施。
四、对违规行为的处理对于违反本制度的行为，公司内部需要针对性地制定相应的处罚措施，比如警告、罚款、降职、辞退等，并严格执行。
同时，应向主管部门进行报告，确保事故得到及时有效解决。
五、制度的公告与解释本制度必须在公司内部公告，并向所属员工进行解释。
对于制度的具体内容和解释，由公司内部相关负责人具体负责。
六、制度的修订在实践中，如果对本制度有任何疑问或需要进行修订，请及时向公司内部主管部门反馈。
公司在对反馈情况进行认真审核后，将对相关内容进行修订和完善。
七、制度的执行所有公司内部相关人员都应当严格遵守本制度。
企业应收帐款管理制度范文
企业应收帐款管理制度范文企业应收账款管理制度范文第一节：总则第一条：为规范企业的应收账款管理，加强内部控制，保证资金周转，提高资金使用效率，制定本制度。
第二条：本制度适用于本公司在销售和提供服务过程中涉及的所有应收账款的管理。
第三条：应收账款是指企业通过销售货物或提供服务，形成的客户应付债权。
第四条：应收账款管理的目标是确保应收账款的准确性、完整性、及时性，保证应收账款能够及时回款，并最大程度地规避信用风险。
第五条：所有相关部门和人员都必须严格按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第六条：企业应当建立健全相应的内部控制机制和风险控制机制，加强风险防范意识，确保应收账款风险能够得到有效的控制。
第二节：应收账款管理的责任及权限第七条：企业的财务部门负责公司应收账款的管理和控制。
第八条：销售部门负责应收账款的形成、确认和催收工作。
第九条：客户服务部门负责与客户的应收账款相关的业务工作，包括应收账款的开立、修改、核对等。
第十条：企业的财务部门对销售部门和客户服务部门的应收账款进行审计、检查和监督。
第十一条：企业的领导层负责对应收账款管理工作的决策和监督，确保应收账款管理工作的顺利进行。
第三节：应收账款管理的具体内容第十二条：应收账款的确认1. 销售部门应当根据销售合同、预付款等相关文件确认应收账款的金额和期限，并及时通知财务部门进行登记记录。
2. 销售部门应当确保销售合同的签订和履行过程规范，防止因合同违约引起的应收账款风险。
3. 客户服务部门应当及时核对应收账款的开立和修改情况，确保应收账款的准确性。
第十三条：应收账款的核销1. 销售部门应当将已回款的应收账款及时通知财务部门进行核销，确保账面准确性。
2. 销售部门应当与客户服务部门密切配合，及时了解客户的还款意愿和能力，妥善处理不同情况下的核销工作。
3. 客户服务部门应当及时核对回款的金额和日期，确保核销工作的准确性。
第十四条：应收账款的催收1. 销售部门应当及时跟进客户的付款情况，进行催款工作。
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应收款管理制度
总则
1.为了保证公司经营活动的正常进行，用有限的资金，实现利润的最大化，结合公司的
实际情况制定本办法。
2.应收账款是执行销售合同中应收回的资金，它是销售的一部分，是销售尚未最终实现
的标志，签订合同的业务人员是应收款的直接责任人，应按合同的约定及时收回应收
账款，各市场部经理承担管理责任。
应收账款的核算
1.1.1定义
合同所有的硬件（资产）全部转移甲方后，合同总额减去收到的款项，即为应收
款。
1.1.2应收款的统计
●财务部根据生效的合同、补充合同、批条等建立“合同执行情况明细账”，逐
项记录合同总金额、产品目录、价格、出货、退货情况，逐笔记录货款的收取
情况。
在收到货款的第二天将收款情况通知相关人员。
每周五将最新的收款要
求通知有关人员。
●财务部结出该合同的应收款余额，与业务人员对帐，财务部据此安排资金，督
促收款。
对不能按期收回的应收款，按本办法计算滞纳金并与合同结算提成挂
钩。
1.1.3合同变更应收账款核算处理
●退货
因合同变更执行中取消的硬件配置，已出货的，应由业务员将实物退回物料部，
并办理相关的入库手续。
物料部将对退货与原合同及出货清单核对，经对实物验
收合格后方可入库，将注明“退货”的并在入库单上注明“退货”，转通知财务
部门调整其“应收账款”有关账目。
如其他合同或公司有关部门需用，再按规定
的程序办理出库，不得以口头或电话通知代替上述程序。
所退货物销售后方可对
该合同进行业务结算，如三个月内所退货物不能销售，该所退货物作为其项目成
本列支。
●原合同增加的物料
凭有效的“合同变更通知单”或“补充合同”记入相关项目。
未收到货款的记入
该合同项目“应收账款”。
若出货时尚不能确定结算价格，由财务部暂按成本计
价，但业务人员须在一个月内与客户定价，完善相应的合同手续。
如超过半年没
有签订补充合同，将从业务人员的业务提成中扣除该业务款项。
●零售
执行现款现货，不得形成应收款（行业客户除外），特殊情况由财务副总经理签字批准。
凡当月不能收回的货款从经办人员工资中扣收。
1.1.4工程延误
●每月对销售部门提出的因工程或软对应收账款处理件影响收款的合同，由财务
付总经理负责协调，非不可抗拒因素外，将追究相关部门负责人的责任，承担
相应部分滞纳金。
确认责任部门后，下达“紧急任务书”限期解决。
有关部门
在接到“紧急任务书”后，应积极组织实施。
在规定时间完成后，经业务人员
签字确认，将“紧急任务书”送财务部。
业务员应在相关部门对存在问题解决
后七天内收回应收款。
资金占用计算
●对市场部的资金占用按各类合同的不同作业性质，原则上按以下标准计算资金占
用额。
➢纯软件合同
合同签订后十天内，应收到不低于合同总额30%的预付款。
合同执行完后（以
合同验收时间为准），收款额应不低于合同总额的90%。
纯硬件合同在硬件出货后一个月内（以出货单的出货时间为准），应收回硬件
的全部采购成本。
➢软、硬件混合合同
合同全部硬件出货后20天（以出货单的出货时间为准），实际收款不低于合
同硬件款。
●对合同签订时经审定资金占用如超过90天的垫资工程，按合同金额的每天万分之
一点五收取资金成本，该项资金成本在直接费用中列支。
滞纳金的计算
计算对象
凡未按财务部下达的应收款收款计划的要求收回的款项。
按延期时间及收款金额计算滞纳金。
计算方法：按照时间段分别计算
●30天内按照收款金额每日万分之一计算；
●90天内按照收款金额每日万分之一点五计算；
●超过90天按照收款金额每日万分之二计算。
●资金占用超过90天的合同合同期内不再计算滞纳金。
超过合同进度付款计算滞
纳金。
列支渠道
滞纳金记入各市场部（或业务人员）的业务费用中，从提成费用中扣除。
《紧急任务书》执行期间滞纳金的计算
●执行期间不计算滞纳金。
●超过《紧急任务书》执行期，按超过时间计算滞纳金。
滞纳金从造成延误的责
任部门及相关人员的工资或奖励中扣除。
●业务员不能在有关问题解决后七天内收回货款者，从第八天开始计算滞纳金。
滞纳金由业务人员按本办法的规定承担。
特殊情况报财务副总经理批准。