基金管理公司内部控制守则.doc
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基金管理公司内部控制制度1 资产管理有限公司内部控制制度**
总则第一章
为了公司的规范发展,有效防范和化解经营风险,特制定本制度。第一条
第二条促进各保护资产的安全与完整,内部控制制度是公司为防范经营风险,
项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
内部控制的目标和原则第二章
第三条公司内部控制的目标:
(一)保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)防范经营风险和道德风险。
(三)保障客户及公司资产的安全、完整。
(四)保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
(五)提高公司经营效率和效果。
公司内部控制制度的原则:第四条
(一)健全性:内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖公司的
所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在
内部控制的空白或漏洞。
(二)合理性:内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定,与公司经营
规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应,以合理的成本实现内部控制
目标。
前台业务运相互牵制;公司部门和岗位的设置应当权责分明、制衡性:(三)
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作与后台管理支持适当分离。
(四)独立性:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
内部控制的主要内容第三章
公司内部控制主要内容包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、第五条
信息传递控制、内部审计控制等。
环境控制第一节
环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。第六条
授权控制的主要内容包括:第七条
(一)股东大会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机构,向股东大
会负责。监事会是公司的内部监督机构。负责对公司董事、经理的行为及公司财务
进行监督。
公司总裁由董事会聘任,对董事会负责,主持公司的经营管理工作,组织实施
董事会决议。
(二)公司作为法人实体独立承担民事责任,各业务部门在规定的业务、财务
和人事等授权范围内行使相应的职权;
各项业务和管理程序都制定了操作规程,各业务人员在授权范围内进行工作,
各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行;
公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制,授权期限不超过一年,
对不适用的授权及时修改或取消授权。
第八条员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司应当制定连
贯、可行的制度和操作流程,涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等
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环节。
在项目投资业务方面的员工素质控制上,通过员工能
力素质模型,要求相关员
工必须具备七项核心能力素质和与岗位相应的专业能力素质。这些素质要求同样适
用于招聘、晋升、培训和考核等方面。
鼓励员工努力提高核心与专业素质,公司应当通过有效的员工激励制度,同时,
打造个人、团队乃至公司的竞争优势。
业务控制第二节
业务控制包括证券投资业务控制、项目投资业务控制等。第九条
项目投资业务控制主要内容包括:第十条
(一)项目投资项目管理制度化。制定了各类项目投资业务的业务流程、作业
标准和风险控制措施,加强项目的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环节的
管理,加强项目核算和内部考核,完善项目工作底稿和档案管理制度。
通过(二)项目小严格按照质量评价体系对项目进行筛选。,《立项管理办法》
组必须先向项目投资部、分管项目投资的副总裁、风险控制部提出立项申请,并按
要求报送详细的申请材料。是否立项由公司总裁办公会立项审核会议讨论决定。
(四)项目小组制的作申报材料,应由公司项目投资部进行内核。内核工作包
括内核申报、项目预审、项目复审、内核会议、项目跟踪及回访等内容。
证券投资业务控制主要内容包括:第十一条
(一)公司证券投资业务由投资部统一操作,其他任何部门均无权擅自从事证
券投资业务。财务部负责公司证券投资的清算工作及资金划拨与核算。
(二)证券投资规模由证券投资部提出申请,公司董事会核定。
(三)证券投资部的组织构架分为投资决策委员会、研究组、投资执行组和风
险控制组。公司投资决策委员会由负责证券投资业务的部门总经理、副总裁、风险
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控制总监、总裁组成,负责对证券投资部所有证券投资项目的操作做出方案和下达
指令,个体执行由证券投资部总经理负责;研究组负责调研上市公司并做出投资价
投资执行组负责执行投资决策委员会下达的交易指令,值分析报告提供给其他各组;
并提供交易台帐和项目收益情况表;风险控制组负责监控交易过程中的所有风险并
及时汇报投资决策委员会。
(四)公司所有的证券投资帐户,由财务部办理、保管,开户中所有的原始材
基金管理公司投资管理制度4 投资业务管理制度
第一章总则
第一条为加强对公司投资业务的规范化管理,建立有效的投资风险约束机制,实现投资综合效益最大化,根据相关法律要求,并结合公司业务特点,特制定本管理制度。
第二条公司开展的各类投资业务均适用本办法。
第二章投资原则及标准
第三条投资原则
(一)总体原则:注重安全性,确保流动性,平衡收益性。
(二)投资策略:依据总体原则,灵活设置投资期限,短期、中期、长期投资合理设置。短期投资期限控制在一年及以内,中期投资期限控制在一年至二年(个别投资可适度延长),长期投资期限为三年及以上。
(三)具体投资策略:依据投资策略,具体投资项目应明确定位,定位为单一投资或集合投资;单一投资可根据拟订投资策略或委托方需求,设定单一期限投资方案并投资;集合投资,则应充分考虑短、中、长期期限配置,并结合委托方需求设计投资方案。
(四)具体投资标的选择:短期投资,主要以银行活期存款、银行理财、保险理财、货币基金等为标的;中期投资,主要以中