内控预算业务管理制度
事业单位预算内控制度范本(五篇)
事业单位预算内控制度范本____公司预算业务管理的内部控制制度第一章总则第一条为了加强对____公司预算的内部控制，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，提高年度预算的科学性和准确性，提高资金使用效益和管理水平单位依据《行政单位会计制度》《事业单位会计准则》《事业单位会计制度》等法律法规，结合本单位实际，制定本制度。
第二章____机构及职责第二条____公司主任对____公司的预算工作负总责。
____公司设立预算管理委员会作为预算业务管理工作的领导和____实施最高机构，委员会主任由____公司主任担任，副主任由财务总监担任，成员由相关职能部门负责人组成。
____公司各单位领导是该单位预算管理工作的负责人。
____公司人事财务科是预算管理的常设管理机构，设臵专职预算管理人员；____公司各级统计核算____是该单位内部预算管理的经办人员。
第三条预算管理委员会主要职责为拟订预算业务的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法，审议、平衡预算方案，____下达预算，协调解决预算编制和执行中的问题，____审计、考核预算的执行情况，督促____公司完成预算目标。
人事财务科在预算管理委员会的领导下，具体负责____公司预算的编制、____、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。
(一)预算管理员职责：1、整理、分析、汇总各科室预算资料，协助进行预算编制；2、汇总各科室在预算执行中的数据和资料，拟订单位总体预算执行情况的报告；3、拟订单位预算分析报告，协助领导进行监督检查；4、协助开展预算考核。
(二)审计人员职责：1、对预算编制、执行、调整进行审计监督，及时上报审计中发现的问题；2、进行审计分析，提供预算执行审计报告。
(三)稽核岗位职责：1、负责预算指标的计算、衔接平衡的____；2、负责对编制预算的真实性、计划性进行审核。
(三)各科室负责人职责：1、负责本科室预算的编制、审批后预算的执行及控制等工作；2、提议本科室的预算调整方案，报上级审批；3、监督本科室职员的预算执行，对本科室预算执行进行分析。
医院预算内控管理制度
一、总则为加强医院预算管理，提高资金使用效益，规范医院经济运行，保障医院各项事业发展目标的实现，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院内部各级预算编制、执行、分析和监督的全过程。
三、预算编制1. 预算编制原则：预算编制应遵循以下原则：（1）依法依规：严格按照国家法律法规和政策要求编制预算。
（2）统筹兼顾：兼顾医院发展需要和实际能力，合理分配资源。
（3）收支平衡：确保预算收入与支出相平衡，不编制赤字预算。
（4）科学合理：预算编制应科学合理，反映医院实际需求。
2. 预算编制内容：预算编制应包括以下内容：（1）业务收入预算：包括医疗收入、药品收入、其他收入等。
（2）业务支出预算：包括人员经费、药品支出、设备购置、维护、维修、租赁、能源消耗等。
（3）专项经费预算：包括科研项目、培训经费、奖励经费等。
（4）资本性支出预算：包括基本建设、设备购置等。
（5）财务指标预算：包括资产负债、收入、支出、利润等。
四、预算执行1. 预算执行要求：（1）严格执行预算：各部门、科室必须严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
（2）加强预算监控：财务部门应定期对预算执行情况进行监控，发现问题及时报告。
（3）优化资源配置：根据预算执行情况，合理调整资源配置，提高资金使用效益。
2. 预算执行程序：（1）审批程序：预算执行前，需经医院领导审批。
（2）支付程序：按照国家法律法规和政策要求，办理支付手续。
（3）报销程序：报销费用应附有相关凭证，经审核批准后报销。
五、预算分析和监督1. 预算分析：（1）定期分析：财务部门应定期对预算执行情况进行分析，找出问题，提出改进措施。
（2）专项分析：针对预算执行中的重大问题，进行专项分析。
2. 预算监督：（1）内部监督：医院内部审计部门应定期对预算执行情况进行审计。
（2）外部监督：接受上级主管部门和财政部门的监督检查。
内控制度预算业务管理制度
内控制度预算业务管理制度一、内控制度内控制度是企业为实现有效管理、风险控制和合规管理而制定的一系列规章制度和一套组织、方法和工具，通过内部审计等方式来监督执行和运作，确保企业运营的合规性和有效性。
1.内控目标内控目标是制定内控措施的根本目标，主要包括保障业务运行的有效性、提高资源利用的效率、确保财务报告的准确性、保护企业资产的安全性和保障企业遵守法律法规等。
2.内控措施内控措施是指为实现内控目标所采取的一系列管理、操作、风险防范等手段和方法，主要包括审计制度、风险管理制度、合规管理制度、流程控制制度、信息系统安全控制制度等。
3.内部控制流程内部控制流程包括风险识别与评估、内部控制设计与实施、内部控制运行与监督、内部控制评价与改进等环节，通过完善的内部控制流程来确保企业运营的合规性和有效性。
预算业务管理制度是为了合理规划和控制企业的财务收支、资源利用等方面而制定的制度，通过预算编制、执行和监督等环节来进行预算业务的管理和控制。
1.预算编制预算编制包括收入预算和支出预算两个方面，通过制定明确的预算编制流程和准确的预算指标，确保预算的准确性和合理性。
2.预算执行预算执行是指按照预算计划进行资金支出和收入安排，通过制定预算执行流程和责任分配，确保预算的落地和执行。
3.预算监督预算监督是对预算执行过程进行监督和评估，确保预算执行的合规性和有效性，通过制定预算监督流程和监控指标，及时纠正偏差和改进预算管理。
三、内控制度预算业务管理制度的重要性1.提供有效管理和风险控制：通过内控制度预算业务管理制度，企业能够规范和规划自身的业务运营和资金使用，有效管理和控制风险，确保企业的发展和稳定。
2.提高资源利用效率：通过制定明确的预算计划和执行流程，企业可以合理安排资源的利用，提高资金的使用效率，从而提升企业的竞争力和盈利能力。
3.确保财务报告准确性：通过内控制度和预算业务管理制度，企业能够规范和规划财务报告的编制和披露，确保财务报告的真实、准确、完整，为企业的投资者和利益相关方提供可靠的决策依据。
内控预算财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司内部管理，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，是公司财务管理的规范性文件，对公司的财务活动具有指导性和约束性。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整；（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章预算管理第四条公司预算分为年度预算和月度预算，由财务部门负责编制、审核和执行。
第五条年度预算编制前，各部门应根据公司发展战略和年度工作计划，提出预算需求，财务部门汇总编制年度预算草案。
第六条年度预算草案经公司领导审批后，报股东会或董事会批准。
第七条月度预算根据年度预算和实际经营情况编制，由各部门负责人审批后，报财务部门汇总。
第八条预算执行过程中，各部门应按照预算要求合理使用资金，确保预算目标的实现。
第九条财务部门每月对预算执行情况进行汇总分析，并向公司领导汇报。
第十条预算调整需经公司领导审批，重大预算调整需报股东会或董事会批准。
第三章财务核算第十一条公司财务核算应按照国家会计准则和公司内部会计制度进行。
第十二条财务部门应建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十三条财务部门应定期进行财务报表编制，及时向公司领导汇报财务状况。
第十四条财务部门应定期进行财务审计，确保财务活动的合规性。
第四章内部控制第十五条公司建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第十六条财务部门应定期进行内部控制检查，发现问题及时整改。
第十七条公司内部审计部门应独立开展审计工作，对财务活动进行监督。
第十八条公司员工应遵守职业道德，不得泄露公司财务信息。
第五章财务监督第十九条公司设立财务监督机构，负责对公司财务活动进行监督。
内控预算管理制度
内控预算管理制度一、目的和范围为了建立科学、严密的内控预算管理制度，规范预算编制与执行程序，提高企业内控水平，增强企业预算管理的科学性、合理性和有效性。
二、预算编制原则1. 统一目标，明确责任：企业预算编制要统一目标，确立责任。
各部门的预算要与企业整体目标相一致；各级主管人员要明确自己的预算责任。
2. 强化自下而上的参与：预算编制要尊重基层部门的信息和数据，并根据市场需求的变化，引导各部门强化自下而上的参与。
3. 充分考虑不确定性：预算编制要考虑市场、政策、竞争等外部环境的不确定性，加强对不确定因素的风险管理。
4. 鼓励创新和改进：预算编制要鼓励创新和改进，提倡在保证经济效益的前提下，采取新的管理方式和技术手段。
5. 切实可行：预算编制要切实可行，要充分调研、分析，提高预算的科学性。
三、预算编制程序1. 收集资料：各部门通过市场情况、政策等渠道收集相关资料，并按照企业预算编制流程提交给财务部门。
2. 编制初步预算：财务部门根据各部门提供的资料，结合企业整体目标，编制初步的预算计划。
3. 审议和调整：企业领导层根据初步预算，对各项预算指标进行审议和调整，保证各项指标的合理性和可行性。
4. 汇总编制综合预算：财务部门按照领导层的审定意见，对各部门的预算进行整体汇总，形成综合预算。
5. 报批公布：企业领导层批准综合预算后，要及时向各部门公布相关预算指标，并做好预算执行的监督和管理。
四、预算执行管理1. 落实责任：各部门要根据预算指标，制定相应的预算执行方案，明确责任人和工作安排。
2. 强化过程控制：预算执行过程中，各部门要加强对成本、效益、质量等方面的控制，确保预算指标的完成。
3. 及时调整预算：当市场环境、经营状况发生重大变化时，要及时调整预算计划，确保预算的科学性和合理性。
4. 加强内部沟通：各部门要加强内部沟通，及时报告预算执行情况，发现问题及时协调解决。
五、预算监督和检查1. 建立预算监督机制：企业要建立预算监督机制，明确监督责任，加强对预算执行情况的监督和检查。
全面预算管理内控制度
全面预算管理内控制度一、引言全面预算管理是现代财务管理的核心理念之一，它以预算为中心，通过制定、执行和监控预算，实现组织资源的合理配置和管理。
为了确保全面预算管理的有效实施，建立一套科学、系统、规范的内控制度势在必行。
本文将就全面预算管理内控制度展开阐述，旨在提高财务管理水平，确保预算的科学性、合理性和可操作性。
二、内控制度的基本原则1. 合规性原则：内控制度应符合国家法律法规和相关政策的要求，确保组织的财务管理活动合法合规。
2. 内部控制原则：内控制度应建立在完善的内部控制体系基础上，明确责任分工，保证各环节的内部控制有效运作。
3. 风险管理原则：内控制度应考虑组织内外部风险因素，制定相应的风险防控措施，降低财务管理风险。
4. 适度原则：内控制度应根据组织规模、性质、特点等因素确定，既要满足全面预算管理的要求，又要适应组织实际情况。
三、内控制度的主要内容1. 预算策划与编制（1）明确目标：制定明确的财务目标和预算指标，确保预算的科学性和可操作性。
（2）合理分配：根据组织的资源状况和需求，合理分配预算，确保资源的最优配置。
（3）参与公开：鼓励部门和员工参与预算编制过程，提高预算的透明度和可信度。
2. 预算执行与监控（1）责任制定：明确预算执行的责任人和责任部门，建立预算执行的责任制度。
（2）执行监控：建立预算执行的监控机制，定期对预算执行情况进行审查和评估，及时发现问题并采取有效措施。
（3）信息披露：及时向相关部门和人员披露预算执行情况，确保透明度和监督效果。
3. 预算调整与决策（1）灵活调整：根据实际情况，及时对预算进行调整，确保预算的灵活性和适应性。
（2）决策支持：为管理层提供科学的预算决策支持，提高决策的准确性和效率。
四、内控制度的实施步骤1. 内控环境的建立：明确全面预算管理的重要性，加强组织内部控制文化建设，营造良好的内控工作氛围。
2. 风险评估与防范：对全面预算管理过程中存在的风险进行评估和分析，采取相应的风险防控措施。
内控相应业务归口管理制度(四篇)
内控相应业务归口管理制度全面预算是一项全员性的工作。
实行预算归口管理，将相应业务预算内容首先归口到有关部门，然后由归口部门再具体落实管理的相关人员，实质上就是落实预算全员性的重要表现。
为加强学校相应业务归口管理，特做出如下规定：归口管理。
根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
建立业务归口管理领导小组，学校法人任组长，制定业务归口管理领导小组职责，细化小组成员分工。
一、编制预算时归口管理财会部门将预算控制数下发到归口部门，归口部门必须按照学校实际情况对照上一年的预算情况，以预算金额分解正确、收支平衡、略有结余为准则，归口部门对本年的各项预算控制数细化，编制报表的各项目分配要合理。
数据要计算准确，并加以归类汇总。
上报的预算表临时有改动或临时预算有调整时，归口部门还负责预算的调整工作。
由归口部门细化调整后的预算控制数再上报到财会部门和预算工作小组。
二、学校收支归口管理收入实现归口管理，按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时按照规定审核各类凭据的真实性、合法性并确定是已经发生的经济业务。
三、资产管理情况归口管理实现资产归口管理并明确使用责任；定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理。
四、合同管理情况归口管理实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。
并将合同的副本上报财务处备案。
实际合同管理与预算管理和收支管理相结合。
五、归口管理负责人和组成人员在工作中不得有违反学校相关业务归口管理细则规定，否则轻者批评教育，重者取消归口管理小组成员职位。
预算业务管理制度目录第一章总则第二章管理机构及职责第三章预算编制第四章预算执行第五章决算和预算绩效管理第六章附则第一章总则第一条为加强单位预算管理，规范预算编制、审批、执行程序，强化监督约束机制，特制定本制度。
预算管理制度(内部控制管理)内控管理制度
预算管理制度（内部控制管理）内控管理制度行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。
日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。
对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。
专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。
预算管理内控管理制度
预算管理内控管理制度一、总则为了更好地管理企业的预算，确保企业的财务管理工作顺利进行，特制定本预算管理内控管理制度。
二、目的和原则1. 目的：通过预算管理内控管理制度的建立和实施，加强企业的经营管理，增强财务管理的监督和控制力度，提高企业的经济效益和竞争力。
2. 原则：本预算管理内控管理制度的制定和实施，应遵循以下原则：（1）目标导向：预算管理要以企业的整体目标为导向，确保预算目标与企业战略目标保持一致。
（2）科学性原则：预算管理应以科学的方法和技术为基础，建立预算编制、审核、执行和监督的科学体系。
（3）合理性原则：预算管理应以合理的标准和量化指标为基础，确保预算的合理性和可操作性。
（4）公开透明原则：预算管理应公开透明，尊重员工的知情权和参与权，确保预算管理的公平和公正。
（5）监督制约原则：预算管理应建立相互制约的预算核算系统，确保预算的监督和控制。
三、预算编制1. 预算编制的依据（1）企业战略目标和经营计划；（2）市场需求和竞争形势；（3）企业资金结构和资金流动情况。
2. 预算编制的程序（1）确定编制责任人和组织结构；（2）确定预算编制的时间计划；（3）收集和分析相关信息和数据；（4）编制各项预算，并确保各预算之间的协调一致；（5）审查和调整各项预算，征求相关部门和员工的意见；（6）编制预算报告，提交企业领导层审批。
四、预算执行1. 预算执行的责任（1）预算执行人应严格按照预算编制的要求执行预算；（2）预算执行人应及时报告执行进度和执行情况。
2. 预算执行的程序（1）建立预算执行的细化指标和控制措施；（2）制定预算执行的时间表和计划；（3）监督执行人员的执行情况，及时发现和解决问题。
五、预算监督1. 预算监督的责任（1）财务部门负责监督和审计预算执行情况；（2）审计部门负责对预算的合规性和执行情况进行审计。
2. 预算监督的程序（1）建立预算监督的检查和评估机制；（2）建立预算调整的程序和流程；（3）建立预算追踪和评估的控制体系。
内部控制预算业务管理制度（4篇）
内部控制预算业务管理制度是指企业为了保证财务状况的稳定和业务运营的有效性，制定的一套规范和管理制度。
该制度主要包括以下内容：1. 预算编制：明确预算编制的原则和步骤，包括制定预算时间表，确定预算编制的责任部门和人员，确定预算编制的依据和方法，制定预算编制的工作流程等。
2. 预算执行：明确预算执行的原则和要求，包括编制年度预算执行计划，制定预算执行的责任部门和人员，确定预算执行的工作流程等。
同时，还要设立预算执行监督机制，加强对预算执行情况的监控和评估。
3. 预算控制：明确预算控制的目标和措施，包括设立预算控制指标和预算执行进度表，制定预算调整和核准的程序，加强对预算执行情况的监测和评估，及时发现和纠正预算偏差等。
4. 预算报告：制定预算报告的要求和程序，包括编制月度、季度和年度的预算报告，报告包括预算执行情况、预算偏差分析、预算调整情况等内容，以提供给决策者参考。
5. 内部审计：建立完善的内部审计制度，包括设立内部审计机构，明确内部审计的职责和权限，进行预算执行情况的审计和评估，及时发现和纠正问题。
6. 岗位责任：明确各个岗位的责任和权限，建立相应的考核和激励机制，促使各部门和人员按照预算的要求进行工作。
通过建立和执行内部控制预算业务管理制度，企业可以有效地控制财务风险，提高财务状况的稳定性和可持续发展能力，同时也能够提高业务运营的效率和效果。
内部控制预算业务管理制度（二）一、制度目的1. 遵守财务管理相关法律法规，规范公司内部预算业务管理。
2. 提高预算业务管理效率，减少预算业务管理中的错误和风险。
3. 加强预算控制和监督，保障公司财务状况的稳定和可持续发展。
二、预算编制流程1. 预算编制的周期一般为一年，时间确定后应及时向Budget部门通知。
2. 各部门应按照公司规定的预算编制要求和期限，提供相关预算数据和信息。
3. 所有预算数据和信息应经过财务部审查和审核，确保其准确性和可靠性。
4. 预算编制完成后，应提交给财务总监进行审批，并于预算生效前通过公司内部公告的形式通知所有相关部门。
预算业务管理制度内控
预算业务管理制度内控概述预算作为企业管理的重要工具之一，对企业的经营和发展起着至关重要的作用。
而在预算的编制和执行过程中，如何加强内控，有效地控制预算的风险，就成为了企业管理者必须面对和解决的问题。
针对这一问题，本文将从预算内控的原则、目标、控制点等方面进行探讨。
预算内控的原则预算内控的基本原则是以风险为导向，以制度为先导，以执行为保证。
其中，风险导向是指要根据企业的实际情况，识别和评估与预算相关的风险，制定相应的措施加以控制；制度先导是指要通过制定合理的制度，从制度层面上加强对预算的监管和控制；执行保证则是指要加强对预算执行过程的监督和检查，确保预算能够得到有效执行。
预算内控的目标预算内控的主要目标是保证预算的合理性、准确性和可靠性。
具体来讲，预算内控应围绕以下几个方面展开工作：1.确保预算的制定符合实际情况和企业目标，符合相关法律法规的规定。
此时，控制的重点是预算编制核算制度的优化和完善。
2.确保预算的执行符合计划和预期。
这个过程中，控制的重点是预算执行制度的建立和完善。
3.确保预算的监督和反馈符合实际情况和企业目标，对预算的相关参数和预测数据进行快速反应和调整，达到最优资源配置的目标。
此时，控制的重点是预算监督制度的建立和完善。
预算内控的控制点为了达成预算内控的目标，企业需要建立完善的预算内控体系，明确各个环节的职责和控制点。
下面是一些常见的预算内控措施：1.制定完善的预算编制和核算制度，明确预算编制的流程和标准，并确保与实际情况相符合。
2.把各项预算的细节制订成备查文档、预算手册等。
3.制定预算执行的标准和流程，明确预算执行的程序和操作细节，并加强对预算执行情况的监督和检查。
4.建立预算监督制度，加强对预算执行过程中的重大事件和问题的监督和调查，并及时向企业高管层和监管机构通报。
5.加强预算内部审计，及时检查和发现预算执行过程中存在的问题和风险，并提出改进建议。
6.建立预算内部风险管理制度，及时识别、评估和控制预算风险，避免企业出现重大财务风险和损失。
预算单位内控管理制度
第一章总则第一条为加强预算单位内部控制，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本预算单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本预算单位内部各级部门及所属单位。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规，确保内部控制制度的合法性、合规性。
（二）全面性原则：内部控制制度应覆盖预算单位所有业务领域，实现全面覆盖。
（三）风险导向原则：以风险为导向，识别、评估、控制和监控预算单位各类风险。
（四）权责明确原则：明确各级部门及所属单位的职责和权限，确保内部控制有效实施。
第二章组织机构及职责第四条预算单位内部控制领导小组负责内部控制制度的制定、实施、监督和评价。
第五条内部控制领导小组下设以下工作机构：（一）内部控制办公室：负责内部控制制度的制定、实施、监督和评价工作。
（二）审计监察部门：负责内部审计、监督检查和纪律审查工作。
（三）财务部门：负责财务预算编制、执行、监督和评价工作。
第三章内部控制制度内容第六条财务预算管理（一）预算编制：各部门根据年度工作计划，编制部门预算，经内部控制办公室审核后报内部控制领导小组审批。
（二）预算执行：各部门按照批准的预算执行，严格控制支出，确保预算目标的实现。
（三）预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，由内部控制办公室审核后报内部控制领导小组审批。
第七条资金管理（一）资金收支：严格按照国家法律法规和预算单位财务制度进行资金收支，确保资金安全。
（二）账户管理：建立健全账户管理制度，明确账户使用范围和权限，确保账户安全。
（三）资金支付：资金支付应遵循授权审批制度，确保资金支付合法、合规。
第八条采购管理（一）采购计划：各部门根据工作需要，编制采购计划，经内部控制办公室审核后报内部控制领导小组审批。
（二）采购实施：按照批准的采购计划进行采购，严格执行采购程序，确保采购质量。
（三）采购监督：审计监察部门对采购活动进行监督检查，确保采购活动合法、合规。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部掌控预算业务管理制度第一章总则第一条为规范行政单位内部掌控预算业务管理，保障财务管理的合法性、规范性和有效性，订立本制度。
第二条本制度适用于本行政单位的各级部门、各个岗位的工作人员。
第二章预算编制和审核第三条预算编制应符合国家和上级行政单位的规定，确保预算的合理性、科学性和可行性，遵从实事求是的原则。
第四条预算编制应充分考虑单位的经营需求和发展方向，合理调配资源，确保项目的优先级和紧要性与单位的战略目标相全都。
第五条预算审核应由财务部门负责，并依照预算编制程序进行，对预算的合理性、准确性和完整性进行审查。
第六条预算编制和审核应及时完成，确保财务决策的科学性和规范性。
第三章支出管理第七条行政单位的支出应符合预算的布置和授权，严禁超出预算进行支出。
第八条支出申请应经过相关部门的审批，并在预算掌控系统中记录和核准，确保支出的合理性和合规性。
第九条支出过程中应重视绩效评价和效益分析，确保资金的有效利用和优化配置。
第十条若发生预算超支的情况，责任部门要及时报告上级主管部门，并订立合理的增补预算方案，确保预算的合规性和稳定性。
第四章收入管理第十一条行政单位的收入应依法纳入财政预算，做到收支匹配和结余合理。
第十二条收入核算应严格依照财务制度的要求，确保资金的准确计量和统计。
第十三条各个岗位工作人员应严格遵守财务纪律，确保收入的全面及时、准确上缴，并做好相应的记账和凭证工作。
第十四条监督部门对行政单位的收入情况进行定期检查和核对，发现问题及时处理并追究责任。
第五章财务核算和报告第十五条行政单位应依照国家和上级行政单位的要求，及时进行财务核算，并形成相应的财务报告。
第十六条财务核算应严格依照会计制度的规定进行，确保财务信息的准确和可靠。
第十七条财务报告应包含资产负债表、利润表、现金流量表等内容，以及其他需要的附注和解释。
第十八条财务报告应及时提交给上级主管部门，并公开发布，确保信息的透亮和公正。
第六章内部掌控和风险管理第十九条行政单位应建立健全内部掌控制度，包含财务管理、人员管理、制度管理等各个方面，确保管理层对风险的识别和评估本领。
事业单位内部控制预算业务管理制度
事业单位内部控制预算业务管理制度2023事业单位内部控制预算业务管理制度范本（精选3篇）2023事业单位内部控制预算业务管理制度范本（精选3篇）第一章：总则第一条：为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条：本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。
第三条：本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条：单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条：单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条：单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条：单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章：风险评估和控制方法第八条：单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
行政单位内部控制预算业务管理制度(3篇)
行政单位内部控制预算业务管理制度，旨在明确规定行政单位预算业务管理的基本原则、流程和责任，保证预算业务的规范和有效性。
一、预算编制管理制度：1.明确预算编制的基本原则和流程，包括预算编制工作时间安排、编制内容和要求等。
2.规定预算编制的责任部门和编制人员，并明确其权责。
二、预算执行管理制度：1.规定预算执行的基本原则和流程，包括预算执行的时间安排、预算执行的程序和要求等。
2.明确预算执行的责任部门和执行人员，并明确其权责。
三、预算监督管理制度：1.规定预算监督的基本原则和流程，包括预算监督的方式、频次和内容等。
2.明确预算监督的责任部门和监督人员，并明确其权责。
四、预算调整管理制度：1.规定预算调整的基本原则和流程，包括预算调整的时间安排、调整依据和要求等。
2.明确预算调整的责任部门和调整人员，并明确其权责。
五、预算报告管理制度：1.规定预算报告的基本要求和流程，包括预算报告的编制、审查和发布等。
2.明确预算报告的责任部门和报告人员，并明确其权责。
六、预算信息管理制度：1.规定预算信息的收集、保存和传递的要求，保证预算信息的真实、完整和及时性。
2.明确预算信息的责任部门和人员，并明确其权责。
以上是行政单位内部控制预算业务管理制度的基本内容，通过建立并严格执行这些制度，可以有效地提高行政单位预算业务管理水平，保证预算业务的规范和有效性。
行政单位内部控制预算业务管理制度（2）一、事业单位预算业务控制中存在的问题及风险近些年来，随着我国的行政事业单位的预算管理制度改革的不断推进，对于事业单位的预算业务控制提出了很高的要求。
事业单位预算管理制度改革主要包括以下几个方面:以部门预算为主的财政预算编制改革，以国库集中账户支付制度为主的国库管理制度改革和以政府采购为主要内容的财政支出管理改革。
事业单位预算管理改革的主要目标在于建立起预算编制、执行、监督相分离的预算管理新机制。
在这种背景下，事业单位的预算业务控制存在着很多的问题及风险。
预算业务管理制度附件
预算业务管理制度附件第一章绪论第一条为了规范部门预算业务管理，明确责任分工，加强预算控制，提高预算编制质量和执行效果，特制定本制度。
第二条本制度所称预算管理是指全面、系统地规划、指导、控制和检查编制和执行的预算工作。
第三条预算管理是放在谁的管理范畴内？1. 基层单位以上各级党政机关及其部门、直属事业单位拟订和执行财政预算的，由本机关或单位负责。
2. 原则上由省级人民政府及其以下各级各部门、各地方党政机关及其部门、所属事业单位、企业事业单位负责预算编制、管理和执行工作。
3. 隶属中央各部委、各人民团体、各企事业单位，属于单位负责。
第二章编制预算第四条预算编制包括年度预算编制、支出预算编制等。
（一）年度预算编制1. 年度预算编制的时间：本机关（单位）及时认真落实预算管理机制，确保年度预算编制方针政策和客观情况与国民经济发展的方向和实际相适应。
预算管理的各级负责人要切实加强对年度预算编制工作的组织领导，方针政策落实是年度预算编制的根据。
2. 年度预算编制的依据：年度预算编制，必须以中央部署和上级财政部门发布的预算指导性文件为依据，充分考虑和科学评估各种政策、法律法规的影响，依法综合财力和财政收支情况，准确把握财政收支的总体平衡。
3. 年度预算编制的流程：分为提前准备、预算科编制、汇总外送、审批公报等环节，相关负责人要高度重视，加强预算编制过程中的各项政治和法制风险防范工作，确保编制出财政收支预算符合法律法规规定、公平合理的预算报表。
4. 年度预算编制的要求：各级部门、单位要合理编制预算，确保关键指标和支出项目具体、可行；精心组织编制技术部门预算，统筹布局各项经济政策和相关预算支出；确保预算支出的科学合理性，把好收费标准和决策审批的关。
（二）支出预算编制1. 支出预算编制的过程与步骤：完善制定和组织编制支出预算工作制度，确保支出预算编制工作的严谨性和科学性；制定章程和业务流程，保证支出的透明度和公开性。
预算业务管理制度管控的风险点（4篇）
预算业务管理制度管控的风险点以下是预算业务管理制度管控的风险点：1. 环境不稳定：市场、政府政策、经济等环境因素的不稳定性可能导致预算业务管理制度的风险，如纳税政策变化、货币政策波动等。
2. 信息不完整或不准确：预算业务管理制度的实施需要大量的信息支持，如果信息不完整或不准确，可能导致预算编制和执行出现误差，从而影响预算的准确性和可靠性。
3. 内部控制不足：如果预算业务管理制度的内部控制机制不完善，可能导致管理过程中出现风险，如制度执行不力、审批程序混乱、资金管理不当等。
4. 员工行为不当：员工的不诚信行为可能导致预算业务管理制度的风险，如制定虚假预算、贪污腐败等。
5. 外部合作伙伴不可靠：与外部合作伙伴进行合作时，如果其信用状况、财务状况等不可靠，可能会导致预算业务管理制度的风险，如合作方不能按时履行合约、付款能力不足等。
6. 预算目标设定不合理：预算业务管理制度中，如果预算目标设定不合理，可能导致预算执行过程中的风险，如预算目标过于激进，无法达成等。
以上是预算业务管理制度管控的一些常见风险点，为了降低这些风险，企业需要建立完善的内部控制机制，加强信息管理与稽核，建立有效的风险监控机制，并与合作伙伴保持良好的沟通与合作关系。
预算业务管理制度管控的风险点（2）内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。
其中制定和实施《企业内部控制应用指引第____号—全面预算》，旨在引导和规范企业加强全面预算管理各环节的风险管控，促进全面预算管理在推动企业实现发展战略过程中发挥积极作用。
本文仅对实施全面预算管理过程中涉及到的主要业务风险及控制措施进行论述。
我所在的单位为大型国有、中央直属企业，其发展历程与机制转换、公司治理、内控制度的应用与完善息息相关，逐步建立了一整套为之有效的内部控制制度。
预算管理制度(内部控制管理)
预算管理制度（内部控制管理）第一章总则第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及《公司章程》的相关规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条内部控制的目标是:(一) 合理保证公司经营管理合法合规。
(二) 保障公司的资产安全。
(三) 保证公司财务报告及相关信息真实完整。
(四) 提高经营效率和效果。
(五) 促进公司实现发展战略。
第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则:(一) 全面性原则。
内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
(二) 重要性原则。
内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
(三) 制衡性原则。
内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
(四) 适应性原则。
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
(五)成本效益原则。
内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素:(一) 目标设定，是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
(二) 内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。
(三) 风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。
(四) 风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(五) 风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。
内控制度预算业务管理制度
内控制度预算业务管理制度预算业务内部控制制度第一章总则为规范预算业务内部控制，加强预算管理工作，防范行政事业单位预算管理活动风险，本制度根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，结合行政事业单位实际制定。
第二条单位应当在建立健全预算业务管理机构的基础上，进一步细化相关岗位在预算管理中的职责、分工和权限，确保预算编制与审批、审批与执行、执行与分析评价等不相容岗位相互分离。
第二章预算编制第三条部门预算编制应遵循“勤俭节约、量力而行、量入为出、讲求绩效”的原则，优先保障基本支出预算，合理安排项目支出预算，不得以支定收，编制赤字预算。
第四条预算编制依据：一）上年度预算收支执行情况；二）本单位制定的发展规划、年度工作计划和重点工作任务；三）本单位定员、定额标准；四）其他有关材料。
第五条预算编制程序：一）财务室根据财政部门预算编制要求，根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并准备申报基础数据等材料，进行初步编写。
二）单位财务分管负责人进行初审。
三）单位负责人进行审核。
四）形成部门预算上报数。
第六条收入预算编制：一）收入预算编制，包括对财政拨款收入、非税资金收入、上级补助专项收入等内容，按规定进行编制。
二）财政拨款收入应结合本部门（单位）计划和行政任务，参照上年度预算执行情况和预算年度变化数据编制。
非税资金收入应结合本部门（单位）征收能力以及行政和事业任务编制，做到应收尽收。
上级补助专项收入根据财政部门和上级部门核定的金额和补助标准编制。
其他收入依具体情况进行编制。
第七条支出预算编制：一）支出预算编制，包括对基本支出、项目支出等内容，按规定进行编制。
二）国家有规定标准的支出，其编制按国家规定的标准编报；有政策规定的支出，其编制按政策规定进行编报；无标准且政策未作相关规定的支出，按工作计划和上年度实际情况进行测算编报，但必须在预算编制说明书中详细说明编制依据和理由。
单位内控中预算业务管理制度
单位内控中预算业务管理制度1. 前言预算业务是管理单位的一项紧要工作。
为了更好地实践内控，规范和加强预算业务的管理，订立本预算业务管理制度。
2. 适用范围本制度适用于本单位的预算业务管理，包括本单位全部经费的预算编制、审核、调整、执行、监督和评估等方面。
3. 财务部门责任3.1 预算编制1.依照本单位年度计划订立预算方案。
2.汇总下属各单位的预算编制材料，并依照编制规定的程序审核、修改、报批。
3.依照编制规定的程序，完成预算细目明细、编制说明书等编制工作。
3.2 预算审核1.依据预算编制规定和预算方案审核各单位的预算编制材料。
2.对预算编制材料中存在的问题和不合理情况进行矫正和调整。
3.对审核合格的预算编制材料报经领导审批，并在领导审批后适时向各单位通报。
3.3 预算调整1.在年度执行过程中对预算情况进行监督，适时通报有关部门。
2.对于显现异常的预算项目，适时调整预算方案。
3.对于提前或超前完成的项目，适时调整预算计划。
3.4 预算执行1.严格依照预算方案执行各项预算工作。
2.对于预算执行过程中显现的问题适时解决，确保预算执行的顺当进行。
3.严格依照预算执行程序对各项预算项目进行监督和掌控。
3.5 预算监督和评估1.对预算执行情况进行监督，适时发觉和矫正偏差。
2.对预算执行的效果和质量进行评估，适时反馈看法和建议。
3.对预算执行的过程进行总结，并向上级主管部门报告。
4. 预算执行责任4.1 预算执行原则1.严格依照预算方案执行各项预算工作。
2.依照预算执行程序进行预算执行，确保资金使用合理、安全和高效。
3.把握预算执行情况，适时发觉和矫正偏差，确保预算执行的顺当进行。
4.2 预算执行程序1.每月统计各项预算情况，适时通报各单位。
2.对于预算执行过程中显现的问题适时解决。
3.依照预算执行流程，定期向财务部门报告预算执行情况。
5. 相关政策和制度1.财务制度管理规定2.财务报账制度规定3.财务行政用车制度规定6. 总结本预算业务管理制度是本单位内控管理的紧要构成部分。
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预算编制内部控制制度
第一章总则
第一条：为有效发挥预算的规范和监督职能，保障和促进学校教育教学的发展，根据《中华人民共和国预算法》和阳城县财政部门的总体要求，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条：预算编制原则
1、预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”原则。
预算编制既要考虑学校事业发展和建设的需要，又要考虑到学校财力可能，不搞赤字预算。
2、预算编制必须坚持“收支两条线”原则。
收入预算要坚持积极稳妥原则，既要考虑经费来源渠道的增加和收入的增长，又要考虑实现收入增长的可能性。
支出预算要坚持统筹兼顾、保证重点、节能降耗等原则，在确保人员教育教正常运行的前提下，合理安排校园建设、发展支出。
3、预算编制要坚持“归口管理”原则。
学校按部门分项目统筹经费分配与管理，最后由财会室汇总各部门项目费用，编制本年度经费预算，经专题会议研究，经过职工大会批准后申报执行。
第四条：预算包括收入预算和支出预算。
第五条：严格执行不相容职务相分离原则。
预算编制与预算审
批职务；预算审批与预算执行职务；预算执行与预算考核职务分离。
第二章分工与授权
第六条：预算编制管理组织机构
组织机构为非常设机构由总务室牵头发起，成员由校长、财务
人员、相关业务人员及教师代表构成。
预算业务管理工作机构设在
财会室，工作人员除财会人员外，政府采购、资产管理、基建管理、人事管理等部门的工作人员也应当参与其中。
第七条：预算编制组织机构分工
领导小组组负责学校预算编制的原则、方法、规范及编制工作；总务室要发挥好预算编报工作的牵头组织作用，确保按时规范完成
预算编报工作；领导小组成员负责学校预算的编制、修订工作。
财
会室负责预算的审核、汇总、修正工作及决算的编制与申报工作。
第三章实施与执行
第八条：预算编制范围
1、预算收入范围。
学校开展教学及其它活动依法取得各项收入，必须全部纳入学校预算。
包括财政补助收入、上级补助收入、事业
收入和其他收入。
2、预算支出范围。
学校开展教学以及其它活动发生的各项费用，分基本支出和项目支出列入支出预算。
包括财政补助支出支出人、
自筹基建支出、单位往来等。
3、预算支出中属于政府采购项目的须明晰列示。
第九条、预算的编制和审批程序
1、每年12月份根据上级下达的工作任务、发展目标、学校财
力以及本年度的预算执行情况提出预算编制方法，着手编制下一年
度预算。
2、各分校根据本分校的具体任务和本年度财务收支的实际情况，申报预算数额。
3、学校召开专题会议研究预算建议草案，并公开公示，征求意见建议。
4、公示后预算草案经过校长签字后向教职工会议通报，会议通过后向上申报。
5、在“二上二下”期间接受上级指导和群众意见。
第十条、预算的执行、调整
1、预算的执行。
预算执行包括收入预算的执行、支出预算的执行和预算平衡三个部分。
在预算执行过程中，既要积极组织收入，确保各项收入及时足额入账，又要合理安排支出，实现年度预算收支平衡。
当年预算安排的支出，必须当年完成，不得跨年度执行。
对预算执行过程中的特殊情况和重大事项，随时向学校领导小组报告。
2、预算的调整。
根据学校实际情况在法律制度规范内经过集体研究后对预算执行过程中确需调整的事项予以调整
第十一条：决算
建立和健全预算对账和报表制度。
年终要严格按照有关规定进行决算，对收入、支出情况及时予以核对，发现问题及时解决。
第四章：检查与监督
第十二条：成立学校预算执行监督小组
组长：谢清田（校长）
副组长：张春夏法国
成员：孙强徐勇
第十三条：严格监督支出执行预算，采取切实有效的措施，从严从紧控制支出，严格把握支出范围、支出项目、支出标准、支出进度，合理把握支出规模。
第十四条：预算监督执行小组依照国家政策、法规对预算执行情况进行监督检查，并对发现的问题，及时予以纠正。
第十五条：违反法律、法规的，依据有关规定予以处理，并追究相关单位和人员的责任。
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