非寿险准备金评估-图解.ppt

Wi
wid wid
vib wic
pi
Wi－第i张保单的未赚保费准备金；
pi－第i张保单的保费收入；
vib－评估日；
将上w述id；评w估ic－的第每i张个保月单的的未保险到止期期责和任保准险备起金期。加总
即得到当年业务在年末应计提的未到期责任
准备金。
保费递增流入下各方法评估结果
月份
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 未赚保费 准备金
（一）链梯法
链梯法基本假设：如果没有外来因素的干扰， 则各事故年的赔款之出具有相同的发展模式。
逐年进展因子估计方法： （1）简单算术平均法
（2）原始加权平均法
（3）几何平均法 （4）近三年简单算术平均法 （5）近三年原始加权平均法
事故年 进展年（基于原始加权平均法）
0～1 1～2 2～3 3～4 4～ 逐渐进展因子 1.8940 1.3181 1.2332 1.1127 1.1088 最终进展因子 3.7983 2.0055 1.5215 1.2338 1.1088
2/78
11/78
1/78
12/78
流量预期法
以承保业务的实际风险分布为基础，并以风 险比例来确定未赚保费准备金的一种方法。
适用于风险分布不均匀的险种，如保证保险、 信用保险等，但是该方法依赖于经验数据和 假设，主观判断的要求比较高，不利于监管。
见下例！
例：根据历史经验数据，假设某险种的风险分布和已 赚保费比例已知，则相应的未赚保费比例也可以计 算出来。
下表为一年期的已赚保费比例！
距离保险起期的第 几个月
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
已赚保费比例
78法则
逆78法则
12/78
1/78
11/78
2/78
10/78
3/78
9/78
4/78
8/78
5/78
7/78
6/78
6/78
7/78
5/78
8/78
4/78
9/78
3/78
10/78
2季度
3/16
3季度
5/16
4季度
7/16
2019 1季度
9/16
2季度
11/16
3季度
13/16
4季度
15/16
源自文库
3年期未赚保费因子
1/24 3/24 5/24 7/24 9/24 11/24 13/24 15/24 17/24 19/24 21/24 23/24
月比例法（ 1/24法） 2m 24 1 p各月未赚保m 费因1,子2表, ,11,12
非寿险准备金评估
保险公司通常以每年12月31日作为评估日。
保费责任准备金
评估日为界
未决赔款准备金(细分)
赔款责任准备金
理赔费用准备金
评估日为界
已赚保费 未赚保费
生效日 发生日
报告日
到期日
评估日
评估日
已发生未报案未决赔款准备金 ——IBNR
一、未到期责任准备金评估
年比例法（1/2法） 比例法 季比例法（1/8法）
时间
损失分布 已赚保费比例 未赚保费比例
0～12 12～ 月 24月
2％ 3％
2％ 5％
24～ 36月 10％
15％
36～ 48～ 48月 60月 25％ 60％
40％ 100％
98％ 95％ 85％ 60％ 0％
二、未决赔款准备金评估的方法
（一）链梯法 （二）分离法 （三）案均法 （四）准备金进展法 （五）预算IBNR方法
季比例法（1/8法）
2m 81p
m1,2,3,4
P为第m个季度的保费收入！
将上述评估的每个季度的未到期责任准备 金加总即得到当年业务在年末应计提的 未到期责任准备金。评估1年以上保单未到期
责任准备金类同。
起始年 起始季 2年期未赚保费因子
2019 1季度
2季度
3季度
4季度
2019 1季度
1/16
(5)08 1730 —— —— —— —— —— ——
进展年是指赔款支付年与事故发生年之间的差值。表中 数字表示累积赔款额。如2423表示2019年发生的事故 截至2019年底的累积赔款额。在2019年末估计，2019 年发生的事故还有363尚未赔付，即还存在未决赔款 363千元，则2019年发生的事故的总的赔款额为3337＋ 363＝3700。
对于12月份起期的保单的评估公式是： 12月份所承保保单的保费×23/24；
将上述评估的每个月的未到期责任准备金加总即得 到当年业务在年末应计提的未到期责任准备金。 评估1年以上保单未到期责任准备金类同。
日比例法（1/365法）
以日为基础逐单对未赚保费准备金进行评估的一种方
法。不需要任何假设，精度最高！
流量三角形
事故
年
0
进展年
1
2
3
于08年未 估计的 估计的未 总赔款
4 决赔款 额
(1)04 1003 1855 2413 2999 3337 363 3700
(2)05 1120 2113 2776 3400 —— —— ——
(3)06 1275 2423 3235 —— —— —— ——
(4)07 1489 2865 —— —— —— —— ——
月比例法（ 1/24法） 日比例法（1/365法）
年比例法（1/2法）
假设每年的保费收入均匀流入，因此可以近 似认为所有承保保单从年中开始生效，每张 保单在年底只能赚到当年保费的一半。
以1年期保单为例，采用1/2法评估2019年的 业务在2019年12月31日的未到期责任准备金 为： 1/2×当年度保费收入
收入
27.08
季保费 33 收入
24 15
6 季比例法 27.75
年保费 收入
78
年比例法
39
风险分布不服从均匀分布
78法则 分布法
逆78法则
流量预期法
78法则和逆78法则
78法则 风险分布每月递减，从倒数第一个月往前， 依次为1，2，3，…。
逆78法则 风险分布每月递增，从第一个月往后，依次 为1，2，3，…。
2019年起 未赚保费因 2019年起 未赚保费因
始月份
子
始月份
子
1
1/24
7
13/24
2
3/24
8
15/24
3
5/24
9
17/24
4
7/24
10
19/24
5
9/24
11
21/24
6
11/24
12
23/24
对于1月份起期的保单的评估公式是： 1月份所承保保单的保费×1/24；
对于2月份起期的保单的评估公式是： 2月份所承保保单的保费×3/24；
月保费 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 月比例法
收入
50.91
季保费 6 收入
15 24
33 季比例法 50.25
年保费 收入
78
年比例法
39
保费递减流入下各方法评估结果
月份
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 未赚保费 准备金
月保费 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 月比例法