新一般纳税增值税申报表填写讲解+实训
营改增纳税申报表填写培训(新增值税纳税人)
特殊行业申报表的填写需根据行业特点进行，如金融、房地产等行业需按照规定填写相关报表。在填写过程中， 需关注行业税收政策，准确核算税额，并按照规定填写申报表。
05
营改增纳税申报表填写注意 事项与建议
注意事项一
总结词
及时了解税收政策动态，确保申报表符合最新规定。
详细描述
随着税收政策的不断调整，申报表的内容和要求也会随之变化。新增值税纳税人应密切关注税收政策 动态，特别是关于营改增的相关政策，以便及时调整申报表内容，确保符合税收法规的要求。
填写营业收入和营业成本
根据企业财务报表中的数据，准确填 写申报表中的营业收入和营业成本， 确保数据的真实性和准确性。
填写进项税额和销项税额
根据企业取得的增值税专用发票和开 具的增值税发票，准确填写申报表中 的进项税额和销项税额。
其他表格的填写
根据需要填写其他相关表格，包括附 加税费申报表、个人所得税代扣代缴 申报表等。
重要性
纳税申报表是税务管理的重要环 节，是纳税人履行纳税义务的法 定凭证，也是税务机关征收税款 的重要依据。
营改增纳税申报表的种类与内容
种类
营改增纳税申报表包括增值税纳税申 报表、消费税纳税申报表、企业所得 税纳税申报表等。
内容
各类纳税申报表均包含纳税人基本信 息、应纳税额计算、税收优惠等内容 ，具体根据税种和申报表类型而有所 不同。
和规避不必要的纳税风险，确保税务合规和合法。
04
营改增纳税申报表填写实例 分析
实例一：一般纳税人申报表的填写
总结词
一般纳税人申报表填写复杂，需关注进项税额和销项税额的 核算。
详细描述
一般纳税人需根据企业实际情况，准确核算进项税额和销项 税额，并按照规定填写纳税申报表。在填写过程中，需注意 核对各项数据，确保准确性，以避免税务风险。
最新增值税纳税申报表及相关操作流程说课讲解精品课件
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填报(tiánbào)案例
A 纳税人在2016 年7 月（税款所属(suǒshǔ)期），申报表主表的填报方法 如下：
10000 100000
增值税纳税(nà shuì)申报表及相 关操作表（小规模纳税(nà shuì)人适用）
填报(tiánbào)要点2
填写本期发生应税行为适用5%征收 率的不含税销售额。有扣除(kòuchú) 项目的，填写扣除(kòuchú)后的不含 税销售额，与当期附列资料第16栏 数据一致。
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该纳税人销售不动产的不含税销售额： （30.5万元-20万元）/1.05=10万元
纳税人转让金融商品的，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额 。
该纳税人销售服务的不含税销售额： （11.03万元-10万元）/1.03=1万元
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填报(tiánbào)案例
A 纳税人在2016 年7 月（税款所属期），申报表附列资料(zīliào) 的填报方法如下：
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填报(tiánbào)案例
业务(yèwù)分析
按照政策规定，小规模纳税人销售其取得（不含自建）的不动 产（不含个体(gètǐ)工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产） ，应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取 得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税 额。
增值税的申报实训报告
一、实训目的通过本次增值税申报实训，使我对增值税的申报流程、计算方法及注意事项有更深入的了解。
通过模拟实际操作，提高自身的税务处理能力和会计核算能力，为今后从事相关工作奠定基础。
二、实训内容1. 增值税基本概念增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
我国增值税实行增值税专用发票制度，分为一般纳税人和小规模纳税人两种类型。
2. 增值税申报流程（1）纳税人取得增值税专用发票后，需进行认证、抵扣、转出等操作。
（2）根据纳税人的生产经营情况，填写增值税纳税申报表及其附列资料。
（3）将申报表及其附列资料报送税务机关。
（4）税务机关审核申报表及其附列资料，进行税款征收。
3. 增值税计算方法（1）销项税额：销售额×税率（2）进项税额：购进货物、接受应税劳务支付的增值税专用发票金额×税率（3）应纳税额：销项税额-进项税额4. 增值税申报注意事项（1）正确填写申报表及其附列资料，确保信息准确无误。
（2）及时进行增值税专用发票认证、抵扣、转出等操作。
（3）关注税收政策变化，及时调整申报策略。
（4）妥善保管相关凭证，以备税务机关核查。
三、实训过程1. 实训环境：使用增值税申报实训软件，模拟实际操作。
2. 实训步骤：（1）创建模拟企业，输入企业基本信息。
（2）模拟企业生产经营活动，录入销售、采购等业务数据。
（3）根据业务数据，计算销项税额、进项税额和应纳税额。
（4）填写增值税纳税申报表及其附列资料。
（5）模拟申报，提交申报表及其附列资料。
（6）税务机关审核申报表及其附列资料，进行税款征收。
四、实训心得体会1. 通过本次实训，我对增值税申报流程有了更清晰的认识，了解了增值税专用发票、认证、抵扣等操作的重要性。
2. 实训过程中，我发现自己在计算销项税额、进项税额和应纳税额时，存在一些细节问题。
通过实训，我提高了自己的计算能力，避免了在实际工作中出现错误。
3. 实训让我认识到，税收政策变化对纳税申报有较大影响。
增值税纳税实训报告书
一、实训目的通过本次增值税纳税实训，旨在使我对增值税的税收政策、计算方法及申报流程有一个全面、深入的了解。
通过实际操作，提高我的税务核算能力，为今后从事会计、税务等相关工作打下坚实基础。
二、实训内容1. 税务登记了解我国税务登记制度，掌握企业税务登记的流程和所需材料，熟悉税务登记证的办理及变更手续。
2. 增值税政策及计算方法学习我国增值税的相关政策，了解增值税的征税范围、税率、计税方法等，掌握增值税的计算方法。
3. 增值税纳税申报熟悉增值税纳税申报的流程，掌握增值税纳税申报表的填写方法，学会利用增值税纳税申报系统进行申报。
4. 增值税发票管理了解增值税发票的种类、开具、保管、核销等规定，学会处理增值税发票的常见问题。
三、实训过程1. 理论学习通过阅读相关教材、政策文件，了解增值税的基本概念、政策法规、计算方法等。
2. 案例分析选取典型企业案例，分析其增值税纳税申报、发票管理等业务，掌握增值税的核算方法。
3. 实际操作（1）税务登记模拟企业设立税务登记，填写《税务登记表》，提交相关材料，了解税务登记流程。
（2）增值税纳税申报模拟企业进行增值税纳税申报，填写《增值税纳税申报表》，计算应纳税额，掌握增值税申报流程。
（3）增值税发票管理模拟企业开具、保管、核销增值税发票，处理发票常见问题，熟悉增值税发票管理。
四、实训成果1. 掌握了增值税的基本概念、政策法规、计算方法等。
2. 熟悉了增值税纳税申报的流程，学会了填写《增值税纳税申报表》。
3. 了解了增值税发票的种类、开具、保管、核销等规定，学会了处理发票常见问题。
4. 提高了税务核算能力，为今后从事会计、税务等相关工作打下了坚实基础。
五、实训心得体会1. 增值税政策复杂，计算方法多样，需要不断学习和实践，提高自己的业务水平。
2. 税务登记、纳税申报、发票管理等环节环环相扣，任何一个环节出现问题都可能影响企业的税务合规。
3. 实践是检验真理的唯一标准，通过本次实训，我深刻体会到理论知识与实际操作的紧密联系。
增值税申报纳税实训报告
一、实训目的本次实训旨在使学生全面了解增值税的申报纳税流程，掌握增值税的计算、申报及缴纳等业务，提高学生的实际操作能力和综合素质。
通过本次实训，使学生能够：1. 熟悉增值税的概念、税制要素及计算方法；2. 掌握增值税申报纳税的流程和操作规范；3. 学会运用所学知识解决实际工作中遇到的增值税问题；4. 培养学生的团队协作精神和沟通能力。
二、实训内容1. 增值税基本概念及税制要素（1）增值税的概念：增值税是对在我国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务、进口货物等行为征收的一种税。
（2）税制要素：增值税的税制要素主要包括税率、计税依据、纳税义务人、纳税环节、纳税期限等。
2. 增值税计算方法（1）销项税额计算：销项税额=销售额×税率。
（2）进项税额计算：进项税额=购进货物的成本×税率。
（3）应纳税额计算：应纳税额=销项税额-进项税额。
3. 增值税申报纳税流程（1）增值税申报表填写：填写增值税纳税申报表，包括一般纳税人和小规模纳税人的申报。
（2）增值税纳税申报：将填写好的申报表提交给税务机关。
（3）增值税纳税缴纳：根据税务机关的要求，按时足额缴纳增值税。
4. 增值税申报纳税注意事项（1）准确填写申报表，确保数据真实、准确。
（2）按时申报纳税，避免逾期申报。
（3）合理利用税收优惠政策，降低税负。
（4）加强与税务机关的沟通，及时解决申报纳税过程中遇到的问题。
三、实训过程1. 教师讲解增值税申报纳税的相关知识，包括基本概念、税制要素、计算方法、申报纳税流程等。
2. 学生分组进行模拟实训，分别扮演一般纳税人和小规模纳税人的角色。
3. 学生根据实训资料，填写增值税申报表，计算销项税额、进项税额和应纳税额。
4. 学生将填写好的申报表提交给税务机关，模拟增值税申报纳税过程。
5. 教师对学生的实训过程进行指导和点评，解答学生在实训过程中遇到的问题。
6. 学生总结实训经验，撰写实训报告。
四、实训收获1. 通过本次实训，使学生全面了解了增值税的申报纳税流程，掌握了增值税的计算、申报及缴纳等业务。
增值税税纳税实训报告
一、实训背景随着我国税收制度的不断完善，增值税作为我国税收体系中的重要税种，其重要性日益凸显。
为了提高税务人员及财务会计人员的实际操作能力，我参加了本次增值税纳税实训。
通过实训，我对增值税的纳税申报流程、计算方法及注意事项有了更深入的了解。
二、实训目的1. 熟悉增值税的纳税申报流程，掌握增值税的申报方法。
2. 学会计算增值税的销项税额、进项税额及应纳税额。
3. 培养实际操作能力，提高税务人员的综合素质。
三、实训内容1. 增值税基本概念及税制要素实训过程中，我们首先学习了增值税的基本概念、税制要素、征收范围等知识。
通过学习，我们了解到增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种流转税。
2. 增值税纳税申报流程实训内容中，我们详细了解了增值税纳税申报的流程。
具体步骤如下：（1）纳税人自行填写增值税纳税申报表，包括增值税一般纳税人申报表和小规模纳税人申报表。
（2）根据申报表内容，计算销项税额、进项税额及应纳税额。
（3）将计算结果填写在申报表中，并附上相关凭证。
（4）按照规定期限将申报表及相关资料报送税务机关。
3. 增值税计算方法实训中，我们学习了增值税的计算方法，包括销项税额、进项税额及应纳税额的计算。
（1）销项税额：销项税额=销售额×税率（2）进项税额：进项税额=购进货物或接受应税劳务支付的增值税税额（3）应纳税额：应纳税额=销项税额-进项税额4. 增值税申报注意事项实训过程中，我们还学习了增值税申报的注意事项，包括：（1）准确填写申报表，确保信息真实、完整。
（2）及时报送申报表及相关资料，避免逾期申报。
（3）正确计算销项税额、进项税额及应纳税额，确保申报结果准确。
四、实训心得通过本次增值税纳税实训，我收获颇丰。
以下是我的一些心得体会：1. 增值税申报流程较为复杂，需要仔细阅读相关法律法规，确保申报准确无误。
2. 增值税计算方法较为简单，但需要注意税率的选择和计算过程。
增值税网上申报实训报告
一、实训背景随着我国税收信息化建设的不断推进，网上纳税申报已经成为企业税务管理的常态。
为了提高学生实际操作能力，加强理论知识与实践操作的结合，我参加了增值税网上申报实训课程。
本次实训旨在使学生熟悉增值税网上申报流程，掌握相关操作技能，提高税务管理水平。
二、实训目的1. 熟悉增值税网上申报的基本流程和操作方法；2. 掌握增值税网上申报表填写技巧；3. 培养学生严谨细致的工作态度和团队协作精神；4. 提高学生运用计算机技术处理税务问题的能力。
三、实训内容1. 增值税网上申报基础知识（1）增值税网上申报系统简介（2）增值税网上申报流程2. 增值税网上申报表填写（1）增值税纳税申报表（一般纳税人）（2）增值税纳税申报表（小规模纳税人）3. 增值税网上申报操作实践（1）登录增值税网上申报系统（2）填写增值税纳税申报表（3）提交申报表（4）查询申报结果四、实训过程1. 理论学习在实训过程中，我们首先学习了增值税网上申报的基本知识和操作方法。
通过课堂讲解和案例分析，我们了解了增值税网上申报系统的功能、特点以及申报流程。
2. 实操练习在掌握理论知识的基础上，我们开始进行实操练习。
首先，我们登录增值税网上申报系统，熟悉界面布局和功能模块。
然后，根据实训资料，我们分别填写了增值税纳税申报表（一般纳税人和小规模纳税人），并提交申报。
在提交过程中，我们遇到了一些问题，如申报表填写不规范、数据错误等，通过老师的指导和团队协作，我们逐步解决了这些问题。
3. 结果查询提交申报表后，我们查询了申报结果。
根据系统提示，我们得知申报成功，税款已扣缴。
这使我们更加熟练地掌握了增值税网上申报操作技能。
五、实训收获1. 提高了实际操作能力通过本次实训，我们不仅掌握了增值税网上申报的基本流程和操作方法，还学会了如何解决实际问题，提高了实际操作能力。
2. 增强了团队协作意识在实训过程中，我们相互交流、相互学习，共同解决问题。
这使我们认识到团队协作的重要性，增强了团队协作意识。
增值纳税申报实训报告
一、实训目的本次实训旨在使我们对增值税的纳税申报流程有更深入的了解，掌握增值税的计算方法，熟悉增值税纳税申报表的填写，提高实际操作能力。
通过实训，我们将把会计专业知识和税法知识有机结合，提高自身综合素质，为今后从事相关工作打下坚实基础。
二、实训内容1. 增值税概述增值税是一种对商品生产、流通、分配和消费各环节的增值额征收的一种流转税。
我国增值税实行“购进扣税法”，即应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
2. 增值税纳税申报流程（1）增值税纳税申报时间：增值税纳税申报期限为每月的1日至15日。
（2）增值税纳税申报方式：增值税纳税申报可以通过网上申报、邮寄申报、直接申报等方式进行。
（3）增值税纳税申报所需资料：增值税纳税申报表、增值税纳税申报表附列资料、财务报表等。
3. 增值税纳税申报表填写（1）增值税纳税申报表填写注意事项：1）认真核对纳税人名称、纳税人识别号、办税人员姓名、联系电话等基本信息。
2）按照实际情况填写申报期、申报所属期、应税销售额、应税服务收入、免税销售额、出口销售额等数据。
3）根据税法规定，准确计算应纳税额、减免税额、应纳税额减征额等。
（2）增值税纳税申报表附列资料填写：1）增值税纳税申报表附列资料主要包括增值税进项税额明细表、增值税销项税额明细表、增值税进项税额转出明细表等。
2）填写附列资料时，应按照实际情况逐项填写，确保数据的准确性和完整性。
4. 增值税纳税申报表审核（1）审核申报表填写是否完整、准确。
（2）审核申报表中的数据是否与财务报表相符。
（3）审核申报表中的税额计算是否正确。
三、实训过程1. 学习增值税相关法律法规，了解增值税的基本概念、计算方法、申报流程等。
2. 模拟企业实际业务，进行增值税纳税申报操作。
3. 填写增值税纳税申报表及附列资料，并进行审核。
4. 分析实训过程中遇到的问题，查找原因，提出改进措施。
四、实训收获1. 掌握了增值税的计算方法，熟悉了增值税纳税申报流程。
一般纳税人增值税申报表填写说明-财税实操
一般纳税人增值税申报表填写说明-财税实操一般纳税人增值税申报表主要包括《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》《增值税纳税申报表附列资料（一）》《增值税纳税申报表附列资料（二）》《增值税纳税申报表附列资料（三）》《增值税纳税申报表附列资料（四）》等。
以下是主要的填表说明：一、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）1. “税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2. “填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
3. “纳税人识别号”：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
4. “纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
5. “法定代表人姓名”“注册地址”“营业地址”等：按税务登记证或营业执照上的信息填写。
6. “一般货物及劳务”和“即征即退货物及劳务”：分别反映一般货物及劳务和即征即退货物及劳务的相关数据。
如果企业没有即征即退业务，则只填写“一般货物及劳务”部分。
二、销售额的填写1. 第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额。
一般情况下，本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和。
2. 第2栏“其中：应税货物销售额”：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税货物的销售额。
包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额。
3. 第3栏“应税劳务销售额”：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税劳务的销售额。
4. 第4栏“纳税检查调整的销售额”：填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按一般计税方法在本期计算调整的销售额。
纳税申报实训-纳税申报实训内容-增值税实训步骤.doc
纳税申报实训报告一、实验目的通过税务登记的实训，能够使学生了解从企业成立、正常经营、变更到注销时应该办理的相关税务事宜；掌握税务登记基本流程和操作流程；了解发票的管理制度，掌握发票领购和缴销的实际操作流程。
通过纳税申报的实训，能够使学生掌握获取纳税申报资料的方法；掌握我国现行的各主要税种从申报表的填写，直到完税的整个纳税操作流程。
1、通过本次实训培养我们的实际动手能力，缩短课本知识与实际工作的距离，为将理论知识运用到实践工作中作好准备。
2、通过本次实训巩固我们在平时所学的理论知识，加深对书本知识的理解。
3. 通过本次实训培养我们分析问题和解决问题的能力，有助于培养我们成为高素质的财务专门人才。
4. 通过本次实训充分发挥我们的积极性，调动大家的学习热情，使大家的主观能动性、创造性在实验过程中得以充分发挥。
5. 通过本次实训为我们毕业走上工作岗位后，缩短“适应期”并胜任工作，打下扎实的基础。
6. 通过对企业税务的模拟实训，这样可以系统地掌握企业财务管理核算的过程，从而加强我们对学税收理论和知识的理解与认识，完成从理论到实践的认知。
二、实验内容及过程（一）、开业税务登记开业税务登记是指纳税人经由工商登记而设立或者依照法律、政法规的规定成为法定纳税人之时，依法向税务机关办理的税务登记。
实训步骤：1、提出书面申请报告，准备开业税务登记资料办理开业税务登记应当出示以下证件：（1）、营业执照副本或其他核准执业证件的原件及复印件。
（2）、有关机关、部门批准设立的文件的原件及复印件。
（3）、有关合同、章程或协议书的原件及复印件。
（4）、法定代表人和董事会成员名单。
（5）、法定代表人（负责人）居民身份证、护照或者其他证明身份的合法证件的原件及复印件。
2、填制《税务登记表》从事生产、经营的纳税人在规定的时间内，向税务机关提出申请办理税务登记的书面报告后，从税务机关领取开业税务登记相关表格，并按照规定内容逐项如实填写《税务登记表》。
纳税增值税申报实训报告
一、实训目的本次实训旨在通过对增值税申报流程的模拟操作，使我对增值税的计算、申报及缴纳等业务有更深入的了解，提高实际操作能力，为今后从事相关财务工作打下坚实基础。
二、实训内容1. 增值税基础知识（1）增值税的定义及特点增值税是对在我国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，按照货物销售额或者应税劳务收入和规定的税率计算税款，不得抵扣进项税额的一种流转税。
（2）增值税的纳税人增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人可以抵扣进项税额，小规模纳税人则不能。
2. 增值税计算（1）销项税额的计算销项税额=销售额×税率（2）进项税额的计算进项税额=购进货物的增值税专用发票金额×税率3. 增值税申报（1）增值税纳税申报表填写增值税纳税申报表主要包括增值税一般纳税人申报表和小规模纳税人申报表。
填写时应注意以下事项：1）根据企业实际情况选择申报表类型；2）准确填写企业基本信息、财务数据、税负数据等；3）核对申报表中的数据，确保准确无误。
（2）增值税申报流程1）网上申报：登录电子税务局，填写并提交增值税纳税申报表；2）申报审核：税务机关审核申报表，如有问题，及时与企业沟通；3）申报缴税：根据税务机关审核结果，进行税款缴纳。
三、实训过程1. 准备工作（1）熟悉增值税申报相关法规和政策；（2）掌握增值税计算方法；（3）了解增值税申报流程。
2. 模拟操作（1）填写增值税一般纳税人申报表和小规模纳税人申报表；（2）计算销项税额和进项税额；（3）网上申报增值税纳税申报表；（4）模拟税款缴纳过程。
3. 总结与反思通过本次实训，我对增值税申报流程有了更深入的了解，掌握了增值税计算和申报方法。
以下是我对本次实训的总结与反思：（1）加强理论学习：在今后的工作中，我要不断加强税法知识的学习，提高自己的业务水平；（2）注重实践操作：将理论知识与实际操作相结合，提高自己的动手能力；（3）关注政策动态：关注国家税收政策的变化，确保企业合法合规纳税。
增值税纳税实训实验报告
一、实验目的本次增值税纳税实训实验旨在通过对增值税相关知识的深入学习和实际操作，使学生全面掌握增值税的核算、申报和缴纳等流程，提高学生的实际操作能力和税收管理意识。
通过本次实验，使学生能够：1. 了解增值税的基本概念、税制要素和计算方法；2. 掌握增值税的申报流程和申报表填写技巧；3. 熟悉增值税的税收优惠政策；4. 培养学生严谨细致的工作态度和团队协作精神。
二、实验内容1. 实验背景：模拟一家企业进行增值税的核算、申报和缴纳。
2. 实验步骤：（1）收集企业相关资料，包括企业基本信息、会计凭证、财务报表等。
（2）对企业进行增值税核算，包括：①计算销项税额：根据销售收入和适用税率计算销项税额；②计算进项税额：根据购进货物或接受服务的发票计算进项税额；③计算应纳税额：销项税额减去进项税额，得出应纳税额；④计算应纳增值税额：应纳税额减去减免税额，得出应纳增值税额。
（3）根据计算结果，填写增值税纳税申报表。
（4）了解增值税的税收优惠政策，根据企业情况，享受相关税收减免。
（5）将申报表和相关资料报送税务机关，完成增值税的申报和缴纳。
3. 实验分析：（1）分析企业在增值税核算过程中可能遇到的问题，如销项税额计算错误、进项税额抵扣不充分等，并提出解决方法。
（2）分析增值税纳税申报表的填写技巧，如注意填写项目、准确计算数值等。
（3）了解增值税的税收优惠政策，为企业提供税收筹划建议。
三、实验结果1. 成功完成增值税的核算、申报和缴纳。
2. 学会了增值税的核算方法，掌握了增值税纳税申报表的填写技巧。
3. 了解增值税的税收优惠政策，为企业提供税收筹划建议。
4. 提高了实际操作能力和税收管理意识。
四、实验总结1. 本次实验使学生深入了解了增值税的基本概念、税制要素和计算方法，提高了学生的实际操作能力。
2. 通过实验，使学生掌握了增值税纳税申报表的填写技巧，为今后从事相关职业奠定了基础。
3. 实验过程中，学生学会了分析问题、解决问题的能力，提高了团队协作精神。
增值税申报实训报告
增值税申报实训报告1. 引言本文将介绍增值税申报实训报告的编写步骤与注意事项。
在进行增值税申报时，正确填写申报表格是非常重要的，因此我们需要了解增值税申报的流程和要点。
2. 增值税申报的背景知识在进行增值税申报之前，我们需要了解增值税的基本知识。
增值税是一种按照货物和服务的增值额征收的税收，通常由企业在销售货物或提供服务时向国家缴纳。
增值税申报是企业根据国家相关规定，向税务部门申报自己的销售情况和缴纳增值税的金额。
3. 增值税申报的准备工作在进行增值税申报之前，我们需要准备一些必要的文件和信息。
首先，我们需要获得最近一个会计期间的销售额和销项税额等数据。
其次，我们需要准备好企业的纳税人识别号、税务登记证等相关证件。
此外，我们还需要检查企业的会计记录是否准确无误，以确保申报的准确性。
4. 填写增值税申报表格填写增值税申报表格是增值税申报的核心步骤。
在填写申报表格时，我们需要按照相关的指导手册和要求，逐项填写各项信息。
常见的申报表格包括销售情况表、进项税额抵扣表和应纳税额表等。
每个表格都有特定的填写要求，我们需要仔细阅读相关说明，确保填写正确。
5. 核对和修改在填写完增值税申报表格后，我们需要对填写的信息进行核对和修改。
核对的目的是确保填写的数据准确无误，没有遗漏或错误。
如果发现填写错误，我们需要及时进行修改，以免影响申报结果。
6. 提交申报表格完成核对和修改后，我们可以将申报表格提交给税务部门。
通常，我们可以选择将申报表格以纸质形式提交到税务局，或通过互联网进行在线申报。
无论选择哪种方式，我们都需要确保申报表格的准确性和完整性。
7. 相关事项的注意事项在进行增值税申报时，还有一些额外的注意事项需要我们注意。
首先，我们需要了解申报的时间要求和截止日期，确保按时申报。
其次，我们需要了解适用的税率和税收优惠政策，以便正确计算应纳税额。
此外，我们还需要了解相关的违规与处罚规定，以避免违反税务法规。
8. 总结增值税申报是企业纳税的重要环节，正确填写申报表格对于企业来说至关重要。
税法的增值税实训报告
一、实训目的本次增值税实训旨在通过模拟实际操作，让学生深入了解增值税的基本概念、计算方法、申报流程以及税收政策，提高学生的税务处理能力和实际操作技能。
通过实训，使学生能够：1. 理解增值税的基本原理和征收范围。
2. 掌握增值税的计算方法和申报程序。
3. 熟悉增值税专用发票的使用和管理。
4. 培养学生严谨细致的工作态度和团队协作精神。
二、实训内容（一）增值税基础知识1. 增值税的概念和征收范围。
2. 增值税的税率及适用情况。
3. 增值税的计税依据和计税方法。
4. 增值税专用发票的构成要素和使用规定。
（二）增值税计算1. 增值税一般纳税人和小规模纳税人的区分。
2. 增值税销项税额和进项税额的计算。
3. 增值税应纳税额的计算。
4. 增值税减免税政策和申报注意事项。
（三）增值税申报1. 增值税纳税申报表的填写。
2. 增值税申报流程和时间规定。
3. 增值税申报注意事项和常见问题处理。
（四）增值税专用发票管理1. 增值税专用发票的领购、开具和保管。
2. 增值税专用发票的认证、抵扣和申报。
3. 增值税专用发票的稽核和处罚。
三、实训过程（一）理论学习1. 集中学习增值税的相关法律法规和税收政策。
2. 分析典型案例，探讨增值税的计算方法和申报流程。
（二）模拟操作1. 学生分组，模拟企业进行增值税的申报操作。
2. 指导老师现场指导，解答学生在操作过程中遇到的问题。
（三）总结交流1. 学生分组汇报实训成果，分享操作经验和心得体会。
2. 指导老师进行点评，总结实训过程中的优点和不足。
四、实训成果通过本次增值税实训，学生取得了以下成果：1. 理解了增值税的基本原理和征收范围。
2. 掌握了增值税的计算方法和申报程序。
3. 熟悉了增值税专用发票的使用和管理。
4. 增强了学生的税务处理能力和实际操作技能。
五、实训体会1. 增值税计算和申报过程较为复杂，需要仔细核对数据，确保准确无误。
2. 增值税专用发票管理是增值税申报的关键环节，需要严格按照规定操作。
纳税申报实训实习报告
纳税申报实训实习报告一、实习背景与目的随着我国税收制度的不断完善，纳税申报作为企业财务管理的重要组成部分，对企业的合规经营至关重要。
为了使在校学生对纳税申报流程有更深入的了解，提高其税务处理能力，我校组织了一次纳税申报实训实习。
本次实习旨在通过模拟实际操作，让学生掌握纳税申报的基本流程、操作规范和相关法律法规，培养其税务实务操作能力。
二、实习内容与过程1. 实习内容（1）税务登记与变更：了解税务登记的种类、程序及所需材料，掌握变更税务登记的操作流程。
（2）增值税纳税申报：学习增值税纳税申报表填写方法，掌握增值税应纳税额的计算方法。
（3）企业所得税纳税申报：了解企业所得税纳税申报表填写方法，掌握企业所得税应纳税额的计算方法。
（4）其他税种申报：学习个人所得税、消费税、营业税等税种的申报方法及计算。
（5）税收筹划：了解税收筹划的基本原则和方法，提高企业税务合规意识。
2. 实习过程（1）理论学习：通过课堂讲解、案例分析等形式，使学生掌握纳税申报的基本理论。
（2）模拟操作：在教师的指导下，学生进行纳税申报模拟操作，包括填写申报表、计算应纳税额等。
（3）问题解答：针对学生在实习过程中遇到的问题，教师进行现场解答和指导。
（4）总结与反馈：实习结束后，学生撰写实习报告，教师对学生的实习成果进行评价和反馈。
三、实习成果与收获1. 学生通过实习，掌握了纳税申报的基本流程和操作规范，提高了税务实务操作能力。
2. 学生对税收法律法规有了更深入的了解，增强了税务合规意识。
3. 学生在实习过程中培养了团队协作精神，提高了沟通能力。
4. 学生对税收筹划有了初步的认识，为今后从事相关工作奠定了基础。
四、实习总结与建议1. 实习总结本次纳税申报实训实习取得了圆满成功，达到了预期目标。
学生在实习过程中表现积极，态度认真，取得了较好的成果。
2. 建议（1）学校应继续加强税务实训教学，为学生提供更多实践机会。
（2）教师应结合实际案例，提高实训教学质量。
增值税申报的实训报告
一、实训目的本次增值税申报实训旨在通过对增值税申报流程的模拟操作，加深对增值税相关税法知识的理解，提高实际操作能力，为今后从事会计、税务等相关工作打下坚实基础。
二、实训时间2021年x月x日—2021年x月x日三、实训内容1. 增值税概述（1）增值税的概念：增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
（2）增值税的特点：税率固定、税负均衡、税收中立、便于征管。
2. 增值税申报流程（1）增值税纳税申报的时限：一般纳税人应在每月15日前向主管税务机关办理纳税申报。
（2）增值税纳税申报所需资料：增值税纳税申报表、增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、其他相关凭证等。
（3）增值税纳税申报流程：①填写增值税纳税申报表：根据企业实际情况，填写增值税纳税申报表及其附表。
②录入申报数据：将申报表中的数据录入到税务申报系统中。
③打印申报表：打印申报表及附表，核对数据无误后签字盖章。
④报送申报资料：将申报表、附表及相关资料报送至主管税务机关。
⑤缴纳增值税：根据申报结果，缴纳应缴增值税。
3. 增值税申报实例以某一般纳税人为例，进行增值税申报实训。
（1）企业基本情况企业名称：某商贸有限公司纳税人识别号：123456789012345法定代表人：张三经营范围：批发、零售等（2）增值税申报数据①本月销售额：100万元②本月进项税额：10万元③上期留抵税额：5万元④本月应纳增值税额：（100-10）×13% - 5 = 12.5万元（3）增值税申报操作步骤①填写增值税纳税申报表：根据企业实际情况，填写增值税纳税申报表及其附表。
②录入申报数据：将申报表中的数据录入到税务申报系统中。
③打印申报表：打印申报表及附表，核对数据无误后签字盖章。
④报送申报资料：将申报表、附表及相关资料报送至主管税务机关。
⑤缴纳增值税：根据申报结果，缴纳应缴增值税。
四、实训总结1. 通过本次实训，我对增值税申报流程有了更深入的了解，掌握了增值税申报的基本操作方法。
一步步教会你填写最新增值税纳税申报表（附实操案例）
一步步教会你填写最新增值税纳税申报表（附实操案例）本文来源：湖北国税一、一般纳税人增值税纳税申报表填写指引（一）填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表：1.销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。
（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。
（有差额扣除项目的纳税人填写）。
第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。
（有减免税业务的纳税人填写）2.进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。
（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。
（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。
3.税额抵减的填写第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
（有税额抵减业务的纳税人填写）4.主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。
（根据附表数据填写主表）（二）一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。
其他表格不需要填写。
1.销售情况的填写（1）一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
（2）简易计税方法的填写纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
增值税纳税申报实训资料
增值税纳税申报实训资料增值税纳税申报实训一、增值税一般纳税人纳税申报实训（一）实训目的熟悉一般纳税人增值税的计算、纳税申报及缴纳等业务。
（二）实训内容1.增值税进项税额、销项税额和应纳税额的计算；2.增值税纳税申报表、以及增值税纳税申报表附列资料的填制。
（三）实训资料1.企业基本情况企业名称：江南实业有限责任公司企业性质：国有企业企业法定代表人：董史章企业制单：王红企业办税员：解生水企业地址及电话：成都江南开发区88号 98754822 开户银行及账号：中国工商银行江南分理处纳税人识别号：512.企业2013年12月相关业务（1）12月3日，缴纳上月的增值税48 580元。
（2）12月3日，从宏达工厂购入甲材料，价款400 000元，税款68 000元，材料已验收入库，款项由银行支付。
（3）12月4日，从红星批发市场购入乙材料100吨，每吨3 000元，收到增值税专用发票，价款30 0000元，税款51 000元，价税合计351 000元。
材料已验收入库，款项用支票支付，另由银行支付铁路运费(现金支票)10 000元，取得铁路运输费用结算单据。
（4）12月6日，用支票直接向三口农场收购用于生产加工的农产品一批，已验收入库。
经税务机关批准的收购凭证上注明价款为100 000元。
（5）12月8日，向余材加工厂（小规模纳税人）购进包装材料一批计500个，单价为93.6元，取得普通发票注明价款为46 800元，以现金支票支付全部价款。
（6）12月10日，收到中山百货公司委托代销商品的代销清单，销售A产品10台，每台50 000元，增值税税率为17％，对方按价款的10％收取手续费。
收到支票一张存入银行。
（7）12月11日，首次购进增值税税控系统专用设备，取得的增值税专用发票注明的价款为20 000元，增值税额为3 400元，以转账支票支付全部价税款。
（8）12月12日，向华人有限公司销售B产品20台，每台20 000元，货款400 000元，税款68 000元；同时随同产品一起售出包装箱20个，不含税价每个100元，价款2 000元，税款340元。
网上报税增值税实训报告
一、实训目的随着我国税收信息化建设的不断推进，网上报税已成为税务工作的常态。
为了提高税务人员的业务素质和实际操作能力，我参加了本次网上报税增值税实训。
通过实训，旨在使我对增值税网上申报流程、操作要点及常见问题有更加深入的了解，从而为今后的税务工作打下坚实的基础。
二、实训内容本次实训主要围绕增值税网上申报展开，具体内容包括：1. 增值税网上申报系统操作2. 增值税申报表填写3. 增值税发票管理4. 增值税申报常见问题及解决方法三、实训过程1. 系统操作学习首先，我们学习了增值税网上申报系统的操作流程。
系统主要包括登录、申报、查询、打印等功能模块。
在老师的指导下，我们逐一熟悉了各个模块的操作方法，并进行了实际操作练习。
2. 申报表填写在掌握系统操作的基础上，我们学习了增值税申报表的填写方法。
申报表包括一般纳税人申报表、小规模纳税人申报表等。
在填写过程中，我们注意了以下几点：（1）准确填写纳税人识别号、纳税人名称、所属税务机关等信息；（2）根据实际情况填写销售额、进项税额、销项税额等数据；（3）认真核对申报表中的各项数据，确保准确无误。
3. 发票管理增值税发票是网上申报的重要依据。
我们学习了发票的种类、开具、报送等规定。
在实训过程中，我们模拟了发票开具、报送等环节，熟悉了发票管理的流程。
4. 常见问题及解决方法在实训过程中，我们遇到了一些常见问题，如申报表填写错误、发票开具异常等。
在老师的指导下，我们逐一解决了这些问题，并总结了相应的解决方法。
四、实训收获通过本次实训，我收获颇丰：1. 提高了操作技能通过实际操作，我对增值税网上申报系统的操作流程有了更加深入的了解，提高了自己的操作技能。
2. 掌握了申报表填写方法在实训过程中，我学会了如何准确填写增值税申报表，为今后的税务工作打下了基础。
3. 了解了发票管理规定通过实训，我对增值税发票的种类、开具、报送等规定有了更加清晰的认识。
4. 提高了问题解决能力在实训过程中，我遇到了一些问题，通过努力，我学会了如何解决这些问题，提高了自己的问题解决能力。
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本表数字都是由附表自动产 生，不需要手填。和准备好 的数据（帐）核对！！！无
纳税人识别号 纳税人名称 开户银行及账号 7 5 8 5 6 4 8 9 7 4 0 0 0 0 ## 李淑华 注册地址 所属行业： 生产性企业 成都市五一路999号 股份有限公司 一般项目 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 413790.26 18（如17<11，则 413790.26 为17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34＝24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37 263504.20 ——
用项目
登记注册类型
本月数 （一）按适用税率计税销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易办法计税销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口销售额 （四）免税销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 4072273.51 4052273.51
—— —— —— —— —— —— —— —— —— 见本栏公式 见本栏公式 见本栏公式 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 红星工业集团股份有限公司（公章） 有颜色的是常
法定代表人姓名
生产经营地址
成都市五一路999号 电话号码 即征即退项目 85879541
建行成都五一路分理处1765248956321478658 栏次
1193.98 263504.20
减免表第一栏 见本栏公式：销项-进项+进转出-减免税
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如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 授 权 声 明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本 申 报 人 声 明 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真 实的、可靠的、完整的。
附件1
电子申报抬头系统已有，如果是手工填 表申报必手填，交柜台一定要盖章！！
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
本表数字都是由附表自动产 生，不需要手填。和准备好 根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。 的数据（帐）核对！！！无 税款所属时间：自 2016 年 2 月 1 日至 2016 年 2 月 28 日 填表日期： 2015 年3 月5 日 金额单位：元至角分 误才能提交申报！！！
本年累计
本月数
本年累计
附表一第九列一般计税方法的合计
53398.05
附表一.49 466480.00
附表一第十列一般计税方法的合计 附表二第12列 ——
52689.74
附表二第13列 —— —— —— —— ——
263096.23
1601.95
附表一简易计税法的第十列 —— ——