第六讲托收(collection)
collection托收的流程
collection托收的流程
1.委托托收行：委托方将要收取的款项委托给托收行，托收行负责与银行联系，并将相关文件和信息传递给银行。
2. 银行接收：银行接收到委托方的款项后，会先核对相关信息，并将款项转入托收行指定的账户。
3. 通知托收行：银行完成转账后，会将相关信息通知托收行，托收行再向委托方确认收款情况。
4. 收款确认：委托方确认收到款项后，托收行将收款信息反馈给银行。
5. 收款返还：银行根据委托方的要求将收到的款项返还到委托方指定的账户中。
在整个托收流程中，托收行作为委托方和银行之间的中介，承担了重要的角色。
托收行需要确保委托方提供的信息和文件的真实性和完整性，同时确保银行的安全性和合规性。
在托收过程中，托收行需要与银行保持密切联系，并及时反馈收款情况，确保整个托收流程能够顺利进行。
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托收(Collection)在外贸中作用重大
( )分类：第一部分：托收情形：一、由接到委托指示地银行办理“金融单据”和或“商业单据”以使取得承兑或付款；二、由接到委托指示地银行凭承兑或付款交出商业单；三、凭其他条件交付单据；文档收集自网络，仅用于个人学习第二部分：光票托收一、光票托收定义：，仅凭票据等“金融单据”委托银行代为收款；，不附带“商业单据”；二、光票托收用途：，用于货款尾数；，用于小额货款；，用于贸易从属费用；，用于索赔款地提取；文档收集自网络，仅用于个人学习第三部分：跟单托收（即付款交单（，））一、跟单托收定义：跟单托收即付款交单.在国际贸易中使用托收方式结算货款时，通常使用跟单托收，即以票据随附商业单据委托银行代为收款；文档收集自网络，仅用于个人学习二、跟单托收种类：，即期付款交单；，远期付款交单；，承兑交单；三、跟单托收即期付款交单程序：，出口方（委托人）装货后，将货运单据（有时随附即期汇票）、托收申请交“托收行”；，“托收行“寄交“代收行”托收委托书连同货运单据（有时随附即期汇票）；，“代收行”提示单据（有时随附即时汇票）；，“付款人”审单无误后付款；，“代收行”交单；，代收行办理转帐并通知托收行款已收妥；，托收行交款；在即期付款交单地情况下，可以作出口押汇，即在第一步托收行扣除利息和手续费后垫付货款给委托人，然后履行第步，第七步取消；文档收集自网络，仅用于个人学习四、跟单托收远期付款交单程序：，出口方装货后，填写托收申请，开立远期汇票连同货运单据交托收行；，托收行寄交托收委托书、单据及汇票；，代收行提示远期汇票和单据；，付款人审单无误后承兑远期汇票；，进口方到期付款；，代收行交单；，代收行办理转帐，并通知托收行款已收到；，托收行向出口方交款；远期付款交单地特点体现在，，，四步骤上.远期付款交单可以作进口押汇，即进口方在承兑汇票后，经代收行同意可以凭信托收据（，）将单据提前借出，凭以提取货物，等到远期汇票到期再付款.假如日后进口方到期不付款，风险由代收行承担.如果代收行事先经出口方同意，则称为“付款交单凭信托收据借单”（），这时进口方到期不付款地风险由出口方承担.文档收集自网络，仅用于个人学习五、跟单托收承兑交单程序：，出口方装货后，填写托收申请，开立远期汇票连同货运单据交托收行；，托收行寄交托收委托书、单据及汇票；，代收行提示远期汇票和单据；，付款人审单无误后承兑远期汇票；，代收行交单；，付款人到期付款；，代收行办理转帐，交通知托收行款已收到；，托收行向出口方交款；承兑交单地特点体现在、、、四步骤上.假如付款人在远期汇票到期时不付款，风险由委托人承担，因此委托人地风险很大.除非对进口方资信有十足把握，出口方一般不采用承兑交单方式.文档收集自网络，仅用于个人学习第四部分；跟单托收方式下出口方地风险防范：跟单托收方式下，出口方先装货，后收款，因此承担了较大地风险.但有时为了促销等目地不得不采取这种方式，出口方可以选取采用相应地风险防范措施.文档收集自网络，仅用于个人学习一、国际保险业务（）：，概念：在以托收、赊帐等方式下结算货款地情况下，保理商（）向出口方提供地一项包括对买方资信调查、百分之百地风险担保、催收应收帐款、财务管理以及融通资金等地综合性财务服务；文档收集自网络，仅用于个人学习，国际保理商联合会（）成立于年，遍布多个国家和地区.年月，中国银行正式加入该协会；文档收集自网络，仅用于个人学习，中国银行向出口方提供国际保理服务有：，出口方与中国银行签订保理合同，并报送信用额度申请表，列明进口方名称、地区等情况；申请表由中国银行转送进口商当地保理商，进口地保理商对进口方地资信情况进行调查，并在接到申请表后天内将是否批准意见通知中国银行转告出口企业.出口企业可在批准额度内用托收或其他赊帐方式与进口方成交；，出口方将全部出口单据交给中国银行办理；，如在付款日期天内尚未收到进口方付款，中国银行在第天向出口企业按发票金额全部保付；文档收集自网络，仅用于个人学习，出口方能从中国银行获得融资便利（以下三种融资方式出口方均须承担相应地融资利息）：，出口合同抵押货款.银行在不超过信用额度条件下，按合同金额核贷；，出口方凭运输单据可向银行申请按发票金额地预垫货款；，出口方凭汇票和运输单据向银行申请按发票金额贴现；文档收集自网络，仅用于个人学习二、出口信用险（）：，概念：是保障因国外进口方地商业风险和或政治风险给本国出口方造成地收不到货款地损失；文档收集自网络，仅用于个人学习，历史：，年，由中国人民保险公司在部分省市地分公司先后逐步试办短期出口信用保险；，年，中国人民保险公司成立了出口信用保险部，并以机电产品为重点，正式办理中长期出口信用险；文档收集自网络，仅用于个人学习，办理出口信用险业务地公司：中国人民保险公司财产保险公司；中国进出口银行保险部；，出口信用险种类：，短期出口信用险：适用于持续出口地消费性货物，信用期限在天以内，有固定地保险单及条款.一般实行全部投保原则，即出口企业必须将所有地商业信用方式地出口按销售额全部投保，不允许只选择风险大地国家和买方投保.私营纯商业经营地保险公司一般对此不加限制，但保险公司有选择承保地权利，而且保险费率要高得多；文档收集自网络，仅用于个人学习，中长期出口信用险：适用于资本性货物，如：成套设备、船舶、飞机等地出口以及工程承包、技术服务项目合同，信用证限超过天直到年、年、年等等.由于信用期限长、收汇风险大、保险机构通常要介入合同谈判和可行性研究分析工作，逐笔审查，并按每个合同地具体情况设计保单和费率，不采用固定格式地保单.文档收集自网络，仅用于个人学习三、理赔业务：在出口信用保险业务中，一般规定保险机构仅赔付实际损失地，其余归出口企业自己承担，以促使其谨慎从事，并在发生损失后努力避免损失扩大.文档收集自网络，仅用于个人学习。
托收名词解释
托收名词解释
托收（collection）是指在进出口贸易中，出口方开具以进口方为付款人的汇票，委托出口方银行通过其在进口方的分行或代理行向进口方收取货款的一种结算方
式。
[1] 包括D/P（付款交单），与D/A（承兑交单）。
托收属于商业信用，银行办理托收业务时，既没有检查货运单据正确与否或是否完整的义务，也没有承担付款人必须付款的责任。
托收虽然是通过银行办理，但银行只是作为出口人的受托人行事，并没有承担付款的责任，进口人不付款与银行无关。
出口人向进口人收取货款靠的仍是进口人的商业信用。
chapter6-3托收
e、银行费用的负担。 f、拒付的处理 拒绝证书 货物的处理
（2）及时指示。－－60天 （3）承担收不到货款的责任。
5.托收行返回回执
6.托收行把托收指示以及 跟单汇票交给代收行
8. 7.
7.代收行向进口商提示跟 单汇票
8.进口商付款后取得海运 提单
9.进口商向轮船公司出示 提单 10.轮船公司交货给进口商 11.代收行发收讫贷记通知 书给托收行。 12.托收行给出口商付款。
6. 11.
托收行
代收行
二、托收当事人的责任 （一）委托人（Principal）
（一）托收业务当事人
1、委托人（
principal）
开出汇票委托银行办理托收业务的出 口商，也称出票人。
2、托收行（
re所在地开立账户的银行。
3、代收行（collecting bank ） 接受托收行委托向进口商收款的银 行，通常是托收行在进口商所在地的代 理行或进口商的往来银行。
日本B公司要求更改支付方式的目的显然是推迟付 款以利于其资金周转；而指定由J银行担任代收行， 则是便于向该银行借得提单提货，以便早日获得经济 利益。 一般情况下，在远期付款交单业务中，代收行为了避 免不必要的纠纷，在未经委托人授权的情况下，是不 会轻易答应进口商借单提货的要求。 但在本案中，日 本B公司如此明确地提出由J银行担任代收行，显然彼 此间有相应的融资业务关系，而可取得提前借单提货 的便利，以达到进一步利用我国A公司资金的目的。
托收
托收托收（Collection）即委托收款，是出口方根据合同规定装运货物后，开具汇票连同货运单据，委托银行代向进口方收取货款的一种方式。
（一）托收的种类托收根据金融单据（如汇票和本票等）是否附有商业单据，可分为光票托收和跟单托收。
1、光票托收光票托收（Clean Collection），是指出口方以光票向进口方索款的托收方式。
通常用于货款尾数、小额货款、贸易从属费用和索赔款的托收。
2、跟单托收跟单托收（Documentary Collection），是指出口方以跟单汇票向进口方索款的托收方式。
在国际贸易的货款结算中，通常采用跟单托收。
跟单托收根据交单的条件不同，可分为付款交单和承兑交单两种形式。
（1）付款交单（Documents Against Payment, D/P），是指代收行向进口方提示跟单汇票时，进口方付清货款后，方可获得货运单据。
根据付款时间的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单。
即期付款交单（Documents Against Payment At Sight, D/P）,是指出口方按照合同规定发运货物后，开出即期汇票，连合全套货运单据通过托收行寄交代收行向进口方提示付款。
进口方审单无误后，必须立刻付清全部货款，方可获得以货运单据为主的全部商业单据。
远期付款交单（Documents Against Payment After Sight, D/P After Sight），是由出口方按照合同规定发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据通过代收行向进口方提示。
进口方经审单无误后，即对汇票进行承兑，于汇票到期日付款。
代收行收妥货款后，交付以货运单据为主的全部商业单据。
（2）承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A），是出口方按照合同规定发运货物后，开具远期汇票，连同货运单据通过代收行向进口方提示。
进口方经审单无误后，即在汇票上进行承兑，代收行才予以交单。
6-第五章_托收_Collection_[1]
![6-第五章_托收_Collection_[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/3a127a7931b765ce05081406.png)
四、托收指示
Instruction)的要求 1、托收指示（Collection Instruction)的要求 托收指示（
A.必须注明“ A.必须注明“this collection is subject to Uniform Rules 必须注明 for Collection(1995 Revision), ICC publication No. 522.)--- 该托收受国际商会《托收统一规则》的约束” ---“该托收受国际商会 522.)--- 该托收受国际商会《托收统一规则》的约束”。
（接上） 接上） 要特别注意的是：航空运单、邮包收据等都不是物权单据。 要特别注意的是：航空运单、邮包收据等都不是物权单据。 所以起不到控制买方付款或承兑的作用。因此----所以起不到控制买方付款或承兑的作用。因此---- 在跟单托收中， 一般接受的运输单据绝大多数是B/L。 在跟单托收中， 一般接受的运输单据绝大多数是B/L B/L。 原产地证 Certificate of Origin 发票（Invoice) 发票（ 注意：国际贸易中的发票与日常生活中的发票有什么区别 保险单(Ins.policy/Cert.) 保险单(Ins.policy/Cert.) 装箱单/重量单(P/W list) 装箱单/重量单(P/W 品质证(quality Cert.) 品质证(quality 其他单据
委托人
销货合同
付款人 ④ 交 单 汇票付款或承兑 ③汇票付款或承兑
①
托收
托收 跟单汇票
跟单汇票 跟单汇票 托收申请书 托收申请书
③ 汇 票 付 款 或 承 兑 ④ 交 单
收
5-6 托收
人
国际贸易惯例：托收、保理、保函
国际贸易惯例：托收、保理、保函
国际贸易惯例中，托收、保理和保函是常见的贸易支付和风险
管理方式。
1. 托收（Collection）：托收是指卖方将货款的收取委托给银行，由银行代表卖方向买方收取货款。
在托收交易中，银行作为中
立的第三方，负责货款的收取、支付和结算等事务。
托收交易相对
灵活，可以根据具体贸易情况协商支付条件，并且适用于金额较小、信用风险相对较低的交易。
2. 保理（Factoring）：保理是指卖方将应收账款转让给保理
公司，以获取即时支付的资金。
保理公司对应收账款进行审查和核准，并提供融资服务，向卖方提供资金流动性支持。
保理交易可以
降低卖方的资金压力，加快资金回笼，并且减少坏账风险。
保理分
为有追索权保理和无追索权保理，具体安排可以根据双方协商。
3. 保函（Letter of Credit，简称LC）：保函是由买方的银行出具的对卖方的付款责任承诺文件。
在保函交易中，买方的银行承诺在卖方按照合同规定的条件和交货后支付相应的货款。
保函通常由国际银行发证，具有一定的国际信誉，可作为买方的支付担保和卖方的收款保障。
保函交易相对较为正式和繁琐，适用于金额较大或涉及信用风险较高的交易。
这些支付和风险管理方式在国际贸易中都有各自的应用场景和优势，具体的选择取决于贸易双方的需求和交易条件。
国际贸易惯例：托收、保理、保函
国际贸易惯例：托收、保理、保函国际贸易惯例：托收、保理、保函一、托收（Collection）托收是指出口商将信用证或其他付款条件的单据交付给银行，由银行代表出口商向进口商索取付款。
托收是一种比较简单的国际贸易支付方式，适用于出口商和进口商之间信任程度较高的情况。
托收的主要步骤如下：1. 出口商将货物交付给托收银行，并提供必要的单据（如发票、装箱单等）；2. 托收银行将单据转交给进口商，并要求其付款；3. 进口商收到单据后，如果单据符合约定的付款条件，将向托收银行支付款项；4. 托收银行收到款项后，将款项转交给出口商。
托收的优点是相对灵活，对出口商和进口商的要求较低，但其缺点是风险较高，如果进口商拒绝支付款项，出口商只能通过法律手段追讨。
二、保理（Factoring）保理是指出口商将其应收账款转让给保理公司，由保理公司提供资金和管理服务。
保理的主要步骤如下：1. 出口商将应收账款转让给保理公司，并提供相关的单据（如发票、装箱单等）；2. 保理公司向出口商提供资金，以解决出口商的短期资金需求；3. 保理公司管理应收账款的收取工作，向进口商追讨款项；4. 进口商支付款项给保理公司。
保理的优点是能够提前获得资金，减轻出口商的资金压力；，保理公司通常会承担应收账款无法收回的风险，保障出口商的权益。
保理的成本相较于其他支付方式较高，对出口商的要求也较为严格。
三、保函（Letter of Credit）保函是指银行以其信誉承担责任，保证债务人履行合同的支付义务。
保函在国际贸易中被广泛使用，其主要方式为：1. 出口商与进口商在合同中约定采用保函支付方式；2. 进口商通过开立保函的形式，委托银行承担付款责任；3. 银行开立保函，向出口商承诺付款；4. 出口商按照合同履行交付货物的义务。
保函的优点是可以减轻进出口商的信任风险，保障付款的安全性；，保函还可以作为出口商取得融资的担保工具。
开立保函的手续较为繁琐，费用较高。
国际贸易托收方式.pptx
托收方式
托收各主要当事人的责任：
1、委托人
（1）填写托收委托书，并随附有权向付款 人要求付款的单据。委托书是委托人与 银行的契约，必须全面准确地表达委托 人的意途和要求。
（2）如遇拒付应采取必要的措施，如是否 要做成拒绝证书，货物抵港后是否代管 等。
托收方式
2、托收行 （1）仅被允许根据托收委托书所给予的指
2、因政治及经济原因，进口国改变了进口 政策，进口商未领到进口许可证或外汇
3、进口商破产倒闭导致无法付款
托收风险的防范
出口商的防范措施： 1、必须事先对进口商的资信，经营作风有
个深入全面的了解，择优而为之 2、应了解出口货物货价趋势，及进口国外
汇管理、货物配额情况 3、所交货物必须与合同规定一致，单据单
托收方式
D/P at sight: 凭即期汇票付款或简单地凭付款而交出单
据。 D/P at XX days after sight 凭远期汇票付款而交出单据。 D/A： 凭远期汇票的承兑而交出单据
托收方式
五、托收风险
托收方式中如进口商不履行付款责任出口 商会有风险
1、发货后进口地的货价 下跌，进口商不 愿赎单或承兑取单，找借口要求减价
托收方式
接受信托收据时，应注意考虑： 1、进口商的资信，应慎重 2、借出单据后，应加强对货物存仓、保险、
出售、收款、直到赎回信托收据，绝不 能放任自流 3、代收行要熟悉当地的法律，一旦被信托 人破产，是否拥有对其财产的优先权
《托收统一规则》
见书第110页关于《托收统一规则》国际商 会第522号出版物的参考文件
单必须与合同一致
托收风险的防范
4、交单方式（如是否分批放单等）应视贸 易伙伴的资信情况、货物走俏情况而定
托收(Collection)
D/A程序示意图 和D/P区别在于交单的条件
• •
委托人
A A
双方合同约定用D/A 结算，卖方发货
付款人
及 时 提 示 承 兑 ，
期收进 后回口 ，汇人 口提 票 承 人示 并 兑 付付 交 ， 款款 单 代 ，，收 进到行
转 帐 给 出 口 人
开 行立 ，汇 委票 托， 代把 收单 货据 款交 银 做托收指示，把单据交代收行
• •
委托人
A A
双方合同约定用D/P结 算，卖方发货
付款人
及 时 提 示 付 款
进 口 人 付 交款 单， 代 收 行
转 帐 给 出 口 人
开 行立 ，汇 委票 托， 代把 收单 货据 款交 银 做托收指示，把单据交代收行
托收行
汇交货款，通知收到货款并转帐
代收行
托收程序示意图的说明
①合同规定采取托收方式 ②按期装运制作汇票及有关单据，填具 托收委托书送银行 ③托收行将有关单据寄交代收行并说明 委托书中的各项指示 ④代收行根据指示向进口人提示汇票 ⑤如为D/P即期进口人付款赎单，如 为D/P远期，先办承兑到期赎单，如 为D/A承兑取单，到期付款 ⑥代收行收款后通知托收行收妥转帐 ⑦托收行将货款交出口人
托收行
汇交货款，通知收到货款并转帐
代收行
动画版 9.寄 送 有 关D/A 托收单据 D/A承兑交单流程图 D/A BANK BANK
收据
办 7 收 8 款 18 理备 据签 项拨 托齐 予 付 收有 关 单 托 托 据 收 收
17.汇交 代 收 D/A 款 项
兑 10 依 约 定 办 理 承
11 票 16 取 款 汇 回 票 到 货 运 期 付 单 据 清
• （二）性质：商业信用 • 1．委托人和托收银行之间是委托关系，按委托申请书办理，收 取手续费，而托收银行和代收银行可能没有任何关系。银行只提 供服务不提供信用，如收不到款代收银行也无能为力，所以在托 收方式下，委托银行代收货款，能否收到完全取决于进口人的信 誉，属于商业性质。银行提供仅提供服务不承担任何付款保证,也 没有检查货运单据齐全或正确与否的义务。 • 2．对于出口人要承担进口人拒付的风险并要挤占发货的资金.实 际上是出口人利用给予进口人资金融通,来吸引客户,扩大出口和 提高其产品在市场上的竞争力为目的。 • 3．对进口人有利 • （1）可以不用挤占资金货少挤占资金。甚至还可以融资。 • （2）几乎没有风险。
托 收
A公司领导十分着急，小王质疑托收行没有尽到 责任，托收行不同意A公司的观点，双方言辞 激烈。
授权指示行（代收行）可部分付款交单，提
示行也没有征得委托人的同意，而是根据付
款人、托收的种类
（一）光票托收 光票托收（clean collection） 是指不
附有商业单据的金融单据的托收。 光票托收业务中的汇票和商业本票，可以
是即期付款的，也可以是远期付款的。
压力之下，托收行于10月20日和10月25日两次 发送加急电报。W银行于10月29日回电报声 称“我行查无此单”。但W银行所在地的DHL 提供了已经签收的底联，其上可以清楚看到签 收日期和W银行印章。
A公司传真给了客户并请转交代收行。然而，W 银行不再回复。外商却于11月2日告诉小王，B 国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据，尽 快提货，否则还会增加各种滞港费等，后果将很 严重。
光票托收的收付程序
委托人
1996年5月，香港某公司（出票人）致函B银 行称，这种做法严重伤害了该公司的正当权益， 违背了国际惯例《URC522》准则。
国际商会《URC522》第19条第6款规
定：“跟单托收时，部分付款只有在托收指
示特别授权时才被接受。然而，除非另有指
示，提示行只有在全部款项收讫时才能把单
据交予受票人。”本案例中，托收指示没有
国际结算
一、 托收概述
定义：托收（collection）是国际贸易结算中的 常用方式。它是指债权人（出口商）在货物装运 后，开具以债务人（进口商）为付款人的汇票， 连同有关单据委托当地银行的国外分支机构或代 理行向进口商代为收款的一种结算方式。
托收(Collection),在外贸中作用重大
托收（Collection）(2007-07-28 14:24:09)转载▼分类：国际贸易知识集锦第一部分：托收情形：一、由接到委托指示的银行办理“金融单据”和/或“商业单据”以使取得承兑或付款；二、由接到委托指示的银行凭承兑或付款交出商业单；三、凭其他条件交付单据；第二部分：光票托收一、光票托收定义：A，仅凭票据等“金融单据”委托银行代为收款；B，不附带“商业单据”；二、光票托收用途：A，用于货款尾数；B，用于小额货款；C，用于贸易从属费用；D，用于索赔款的提取；第三部分：跟单托收（即付款交单（Document Against Payment，D/P））一、跟单托收定义：跟单托收即付款交单。
在国际贸易中使用托收方式结算货款时，通常使用跟单托收，即以票据随附商业单据委托银行代为收款；二、跟单托收种类：A，即期付款交单；B，远期付款交单；C，承兑交单；三、跟单托收-即期付款交单程序：01，出口方（委托人）装货后，将货运单据（有时随附即期汇票）、托收申请交“托收行”；02，“托收行“寄交“代收行”托收委托书连同货运单据（有时随附即期汇票）；03，“代收行”提示单据（有时随附即时汇票）；04，“付款人”审单无误后付款；05，“代收行”交单；06，代收行办理转帐并通知托收行款已收妥；07，托收行交款；在即期付款交单的情况下，可以作出口押汇，即在第一步托收行扣除利息和手续费后垫付货款给委托人，然后履行第2-6步，第七步取消；四、跟单托收-远期付款交单程序：01，出口方装货后，填写托收申请，开立远期汇票连同货运单据交托收行；02，托收行寄交托收委托书、单据及汇票；03，代收行提示远期汇票和单据；04，付款人审单无误后承兑远期汇票；05，进口方到期付款；06，代收行交单；07，代收行办理转帐，并通知托收行款已收到；08，托收行向出口方交款；远期付款交单的特点体现在3，4，5，6四步骤上。
远期付款交单可以作进口押汇，即进口方在承兑汇票后，经代收行同意可以凭信托收据（Trust Receipt，T/R）将单据提前借出，凭以提取货物，等到远期汇票到期再付款。
托收(Collection),在外贸中作用重大
托收（Collection）(2007-07-28 14:24:09)转载▼分类：国际贸易知识集锦第一部分：托收情形：一、由接到委托指示的银行办理“金融单据”和/或“商业单据”以使取得承兑或付款；二、由接到委托指示的银行凭承兑或付款交出商业单；三、凭其他条件交付单据；第二部分：光票托收一、光票托收定义：A，仅凭票据等“金融单据”委托银行代为收款；B，不附带“商业单据”；二、光票托收用途：A，用于货款尾数；B，用于小额货款；C，用于贸易从属费用；D，用于索赔款的提取；第三部分：跟单托收（即付款交单（Document Against Payment，D/P））一、跟单托收定义：跟单托收即付款交单。
在国际贸易中使用托收方式结算货款时，通常使用跟单托收，即以票据随附商业单据委托银行代为收款；二、跟单托收种类：A，即期付款交单；B，远期付款交单；C，承兑交单；三、跟单托收-即期付款交单程序：01，出口方（委托人）装货后，将货运单据（有时随附即期汇票）、托收申请交“托收行”；02，“托收行“寄交“代收行”托收委托书连同货运单据（有时随附即期汇票）；03，“代收行”提示单据（有时随附即时汇票）；04，“付款人”审单无误后付款；05，“代收行”交单；06，代收行办理转帐并通知托收行款已收妥；07，托收行交款；在即期付款交单的情况下，可以作出口押汇，即在第一步托收行扣除利息和手续费后垫付货款给委托人，然后履行第2-6步，第七步取消；四、跟单托收-远期付款交单程序：01，出口方装货后，填写托收申请，开立远期汇票连同货运单据交托收行；02，托收行寄交托收委托书、单据及汇票；03，代收行提示远期汇票和单据；04，付款人审单无误后承兑远期汇票；05，进口方到期付款；06，代收行交单；07，代收行办理转帐，并通知托收行款已收到；08，托收行向出口方交款；远期付款交单的特点体现在3，4，5，6四步骤上。
远期付款交单可以作进口押汇，即进口方在承兑汇票后，经代收行同意可以凭信托收据（Trust Receipt，T/R）将单据提前借出，凭以提取货物，等到远期汇票到期再付款。
托收的概念
托收的概念
托收（Collection）是指银行或金融机构代理客户向其他银行或金融机构收取款项的一种业务。
客户可以委托银行或金融机构代为收取其他银行或机构支付给客户的款项，以保证款项的安全快捷到账。
托收业务通常适用于跨行或跨国的贸易交易中，可减少客户的经营风险和跨境支付的复杂性。
托收业务可以分为两种类型：
1. 托收汇票（Collection of Bills）: 包括进口托收和出口托收。
进口托收是指银行代为收取客户从国外购买商品后到期支付给客户的汇票款项，出口托收是指银行代为收取客户销售给国外买家后到期支付给客户的汇票款项。
2. 托收账款（Collection of Accounts Receivable）：是指银行代为收取客户的应收账款，包括国内和国际托收账款。
国内托收账款是指银行代为收取客户从国内买家处到期支付给客户的应收账款，国际托收账款是指银行代为收取客户从国外买家处到期支付给客户的应收账款。
在托收业务中，银行或金融机构作为中介，从支付方获取欠款，然后将这些款项转交给收款方。
托收过程需要遵守国际惯例和法规，并确保支付和结算的准确性和安全性。
国际结算托收(讲课用)解读
• 托收业务中，银行是起到了中介的作用。对代 收行来说，只有直接从托收行收到指示，才能 表明是出口方的真实意思表示，今凭进口方的 一纸传真是不能证明的。
三、托收当事人责任
• 1.委托人（Principal）
• 指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。 由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人 收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。 • 委托人在贸易合同下的责任： – 按时按质按量装运货物； – 提供符合合同要求的单据。
交 付 货 款
代收行 托收行 （出口方银行）汇票、单据、 （进口方银行
委托书
案例分析：采用D/P at sight损失案
某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，
付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，
可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式改 为D/P AT SIGHT。 当时我方考虑到采用 D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方 不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结 果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了价值金额为 3 万 美元的货物。
后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客
户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相
继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定， 拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。可是，客户将 货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨 债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好 作罢。
• 委托人在委托代理合同下的责任： • （1）填写托收申请书，指示明确: –包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理 方式、银行费用负担、拒付处理。 • （2）对意外情况及时指示: –不然因此发生的损失均由委托人自己负责。 • （3）承担收不到货款的损失: –并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出 的各项费用。
托收(Collection),在外贸中作用重大
托收（Collection）(2007-07-28 14:24:09)转载▼分类：国际贸易知识集锦第一部分：托收情形：一、由接到委托指示的银行办理“金融单据”和/或“商业单据”以使取得承兑或付款；二、由接到委托指示的银行凭承兑或付款交出商业单；三、凭其他条件交付单据；第二部分：光票托收一、光票托收定义：A，仅凭票据等“金融单据”委托银行代为收款；B，不附带“商业单据”；二、光票托收用途：A，用于货款尾数；B，用于小额货款；C，用于贸易从属费用；D，用于索赔款的提取；第三部分：跟单托收（即付款交单（Document Against Payment，D/P））一、跟单托收定义：跟单托收即付款交单。
在国际贸易中使用托收方式结算货款时，通常使用跟单托收，即以票据随附商业单据委托银行代为收款；二、跟单托收种类：A，即期付款交单；B，远期付款交单；C，承兑交单；三、跟单托收-即期付款交单程序：01，出口方（委托人）装货后，将货运单据（有时随附即期汇票）、托收申请交“托收行”；02，“托收行“寄交“代收行”托收委托书连同货运单据（有时随附即期汇票）；03，“代收行”提示单据（有时随附即时汇票）；04，“付款人”审单无误后付款；05，“代收行”交单；06，代收行办理转帐并通知托收行款已收妥；07，托收行交款；在即期付款交单的情况下，可以作出口押汇，即在第一步托收行扣除利息和手续费后垫付货款给委托人，然后履行第2-6步，第七步取消；四、跟单托收-远期付款交单程序：01，出口方装货后，填写托收申请，开立远期汇票连同货运单据交托收行；02，托收行寄交托收委托书、单据及汇票；03，代收行提示远期汇票和单据；04，付款人审单无误后承兑远期汇票；05，进口方到期付款；06，代收行交单；07，代收行办理转帐，并通知托收行款已收到；08，托收行向出口方交款；远期付款交单的特点体现在3，4，5，6四步骤上。
远期付款交单可以作进口押汇，即进口方在承兑汇票后，经代收行同意可以凭信托收据（Trust Receipt，T/R）将单据提前借出，凭以提取货物，等到远期汇票到期再付款。
委托收款 collection
委托收款Collection是指收款人委托银行．．向付款人收取款项的结算方式。
1种类根据凭证传递方式不同‚委托收款可分为委邮（邮寄）和委电（电报划回）两种‚由收款人选用。
前者是以邮寄方式由收款人开户银行向付款人开户银行转送委托收款凭证、提供收款依据的方式;后者则是以电报方式由收款人开户银行向付款人开户银行转送委托收款凭证‚提供收款依据的方式。
委邮（邮寄）和委电（电报划回）均为一式五联。
第一联为回单，由银行盖章后退给收款单位；第二联为收款凭证，收款单位开户银行作收入传票；第三联为支款凭证，付款人开户银行作为付出传票；“委邮”第四联为收账通知，是收款单位开户银行在款项收妥后给收款人的收帐通知，“委电”第四联为发电报的依据，付款单位开户银行凭此向收款单位开户银行拍发电报；第五联为付款通知，是付款人开户银行给付款单位按期付款的通知。
2适用范围凡在银行或其他金融机构开立账户的单位和个体经济户的商品交易‚公用事业单位向用户收取水电费、邮电费、煤气费、公房租金等劳务款项以及其他应收款项‚无论是在同城还是异地‚均可使用委托收款的结算方式。
可以使用委托收款结算方式的凭证有已承兑商业汇票债券定期储蓄存款定活两便储蓄存款活期储蓄存款.3办理流程1) 签发托收凭证：收款人办理委托收款应填写邮划委托收款凭证或电划委托收款凭证并签章。
将委托收款凭证．．．．．．和有关的债务证明．．．．一起提交收款人开户行。
2) 审查委托收款凭证和有关的债务证明是否符合有关规定。
3) 委托：将委托收款凭证．．．．寄交付款人开户行办理委托收款。
．．．．．．和有关的债务证明* 收款人收取公用事业费，必须具有收付双方事先签订的经济合同，由付款人向开户银行授权，并经开户银行同意，报经中国人民银行当地分支行批准，可以使用同城特约委托收款4）付款①付款人应于接到通知的3日内书面通知银行付款。
付款人未在规定期限内通知银行付款的，视同同意付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时，将款项划给收款人。
第六讲托收(collection)
2019/11/2
国际结算
跟单托收类型
The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.
2019/11/2
国际结算
例子
广西五金矿产进出口集团公司 (GUANGXI METALS-MINERALS IMP.& EXP. CORP. )出 口滑石粉(talc powder)，进口商是Zenith Trading Corp (South Korea) ，合同号为123， 合同金额为USD150,000，五矿提交一式两份 汇票、三份正本发票、全套海运提单、三份保
documentary draft drawn by the
sellers at 30 days after sight upon
first presentation and make payment
on its maturity. The shipping
documents are to be delivered against acceptance”.
2019/11/2
国际结算
（二）进口托收押汇
在单据已到代收行但进口商未付款前，进口商向代收 行出具一份书面担保文件，即信托收据（trust receipt, T/R)，向代收行借出货运单据，提取并出售 货物之后，将销售所得付给代收行赎回信托收据。这 种代收行对进口商的融资方式称为进口托收押汇。
国际结算重点— collection(托收)
代收行或提示行
4. The drawee ( buyer/importer) 受票人（买方/进口商）
5. Representative in case of need
需要时的代理人
Page 7
the principal (exporter or seller)
–The principal is generally the customer of a bank who prepares documents (collection documents) and submits them to his bank (remitting bank) with a collection application for payment from the buyer (drawee). Relationship of principal and remitting bank is principal – agent relation, bound by the Collection application.
5.collection instruction, documentary bill
6. Present documentary bill
remitting bank
10.debit advice
collecting bank
Types of collection
Clean collections 光票托收 Clean collections are collections on financial instruments (bills of exchange) without being accompanied by commercial documents, such as invoice, bill of lading, insurance policy, etc..
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出口商
进口商
①提交汇 票和/或单 据
⑥付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出汇票
④付款
和/或单据
出口地银行
进口地银行
2019/11/2
⑤付款
国际结算
二、托收的当事人
委托人(principal或consignor) 托收行(remitting bank) 代收行(collecting bank) 付款人(payer) 提示行(presenting bank) 需要时的代理(representative in case of need)
2019/11/2
国际结算
五、托收方式下的融资
出口托收押汇：对出口商的贸 易融资
进口托收押汇：对进口商的贸 易融资
2019/11/2
国际结算
（一）出口托收押汇
出口商发货后，在提交全套单据交给托收行委托收款 时，由托收行买入单据，先行垫付部分货款（通常不 超过80%），等到货款收回后扣除预付款及利息、托 收手续费再付给出口商。这种托收行对出口商的融资 方式称为出口托收押汇。
2019/11/2
国际结算
例子
广西五金矿产进出口集团公司 (GUANGXI METALS-MINERALS IMP.& EXP. CORP. )出 口滑石粉(talc powder)，进口商是Zenith Trading Corp (South Korea) ，合同号为123， 合同金额为USD150,000，五矿提交一式两份 汇票、三份正本发票、全套海运提单、三份保
acceptance，D/A）
2019/11/2
国际结算
即期付款交单
付款人在单据提示时就须付款赎单
委托人
付款人
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
⑥付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及
汇票和/或单据
托收行
代收行
④付款赎单
⑤付款
2019/11/2
（D/P at sight）
国际结算
远期付款交单
出口商
进口商
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
⑦付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及 汇票和/或单据
托收行
④承兑汇票 ⑤到期付款赎单
代收行
⑥付款
（D/P at … days sight）
付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款
赎单。实务中，很多国家对于D/P按照D/A处理，因此不
2提019倡/11/使2 用D/P
2019/11/2
国际结算
承兑汇票到期后，进口商拒付货款， 代收行即向托收行发出拒付通知。攒眉 行变为托收指示中要求凭代收行到期付 款的担保放单，而代收行已将单据放给 付款人，因此要求立即付款。代收行反 驳道，放单是基于付款人的承兑，代收 行并没有担保到期付款的责任。虽经多 次交涉，此纠纷仍未得到解决。
国际结算
代收行的责任
对货物的处理：无义务处理货物，但如为 保护货物而采取行动，需及时通知托收行， 对货物采取行动的费用由委托人承担。
无延误地付款。
及时通知代收情况，拒付时应尽力查明拒 付原因。
2019/11/2
国际结算
代收行有过错吗？
在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定： “Docs to be released only against acceptance”以及“Payment on due date to be guaranteed by XX bank（代收行）。 Tested telex to this effect required.”代收行 办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书， 明确指出“The bill accepted by drawee”, 到 期日为1998年9月13日。在承兑通知书中，代 收行未表明担保付款，亦未发出承诺担保的电 传，托收行亦未就此提出任何异议。
Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.
2019/11/2
国际结算
跟单托收类型
The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.
委托人
付款人
①提交单据及出口押 汇申请
② 预 ⑦扣除预付款、
④提示单据
付 利息费用付款
款
③寄出委托指示及单据
⑤付款赎单
托收行
⑥付款
代收行
2019/11/2
国际结算
出口托收押汇特点
如不能按期收回货款，托收行可向出口商 追索押汇款项或处置货物。
托收依赖的是商业信用，风险大，银行只 有在进出口双方资信良好的情况下才会限 额叙做出口托收押汇。
2019/11/2
国际结算
委托人的责任
明确指示 及时指示 负担费用
2019/11/2
国际结算
托收行的责任
执行委托人的指示，委托人未指示事项， 按《托收统一规则》
审核单据种类和份数是否与托收申请书相 符，无须审核单据内容
承担过失损失
2019/11/2
国际结算
糊涂的托收行
CHAI TAI公司在2004年向美国Acosta公司出 口竹木工艺品8000箱，并委托X银行通过芝加 哥JP Morgan银行向美国公司收取货款，交单 方式D/P at 15 days after sight。但X银行错误 地指示JP Morgan银行交单方式为D/A，致使 美国公司在未付款的情况下，从JP Morgan取 得了全套货运单据。美国公司事后没有向CHAI TAI公司付款。CHAI TAI公司向法院起诉，要 求X银行和JP Morgan共同承担赔偿责任。法 院审理后判决X银行向CHAI TAI公司偿付相应 损失。
2再019向/11/2付款人提示汇票，付款人付款。
国际结算
交单条件对出口商的影响
即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物 权控制在自己手中，货款收回快。
远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。 出口商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P 远期作为D/A处理，所以不提倡使用。
承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑 却不付款，出口商钱货两空。
当地法院以国际惯例为依据，主动要求我方撤
诉，改为以调解方式解决。最后双方互相让步， 该案得以解决。
2019/11/2
国际结算
不主张D/P远期的原因
对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款 后才释放单据，出口商得到的保障是一样的， 这么做没有多大意义。
对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予 进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商 承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货 压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的 任何好处。因此也没有意义。
2019/11/2
国际结算
代收行的责任
对托收指示的处理：如决定不受理，必须 以最快方式（通常是电讯）通知托收行； 如决定受理，必须依照托收指示行事。
对单据的处理：确认收到的单据与托收指 示一致，不一致时必须不延误地以最快方 式（通常是电讯）通知托收行；在托收行 指示下可代制单据；保管好单据。
2019/11/2
第六讲 托收
（collection ）
2019/11/2
国际结算
托收（collection ）
１、什么是托收？ ２、托收的当事人 ３、托收的种类 ４、托收当事人的责任 ５、托收方式下的融资 ６、托收中的汇票制作 ７、托收的特点及风险防范 ８、《托收统一规则》
2019/11/2
国际结算
一、什么是托收？
2019/11/2
国际结算
（二）进口托收押汇
在单据已到代收行但进口商未付款前，进口商向代收 行出具一份书面担保文件，即信托收据（trust receipt, T/R)，向代收行借出货运单据，提取并出售 货物之后，将销售所得付给代收行赎回信托收据。这 种代收行对进口商的融资方式称为进口托收押汇。
委托人
①提交单据
⑧付款
③ 提示单据
托收行
② 寄出委托指示及单据
⑦付款
付款人
④
收 据
出 具 信
托
运 单 据
⑤ 借 出 货
单给建行申请托收，代收行是Korea Exchange Bank（韩国外换银行），汇票
为见票即付。请填托收申请书P420
2019/11/2
国际结算
四、托收当事人的责任
（一）委托人 （二）托收行 （三）代收行
2019/11/2
国际结算
案例：各当事人尽到责任了吗？
阳光农产品公司向法国TT公司出口一批 龙井茶叶，价值EUR680000,以托收方式 进行结算。合同规定付款条件为：“The buyers shall dully accept the
托收委托书上的付款人地址不详，无法联系，
请速告知如何处理。
2019/11/2
国际结算
经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的
详细地址告诉银行的结算人员，致使托收委托 书上的付款人地址不详，而且阳光公司在申请 办理托收时又未指定W银行为代收行，所以托 收行G银行自行选择了与其业务往来较多的F 银行作为代收行。于是，阳光公司请G银行电 告F银行将转交H银行向付款人提示。但是，由 于单据的延误，TT公司未能按时提取货物，需 向海关交纳不菲的滞港费和仓储费。TT公司拒 绝承兑、付款。阳光公司多方协调，最终只好 将货物降价卖给TT公司。