第六讲托收(collection)

2019/11/2
国际结算
五、托收方式下的融资
出口托收押汇：对出口商的贸 易融资
进口托收押汇：对进口商的贸 易融资
2019/11/2
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（一）出口托收押汇
出口商发货后，在提交全套单据交给托收行委托收款 时，由托收行买入单据，先行垫付部分货款（通常不 超过80%），等到货款收回后扣除预付款及利息、托 收手续费再付给出口商。这种托收行对出口商的融资 方式称为出口托收押汇。
①提交单据
⑧付款
③ 提示单据
托收行
② 寄出委托指示及单据
⑦付款
付款人
④
收 据
出 具 信
托
运 单 据
⑤ 借 出 货
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跟单托收类型
The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.
的托收。源自文库
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跟单托收的种类
按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为 1、付款交单（documents against payment,
D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交单（D/P at … days sight）
(不提倡) 2、承兑交单（documents against
委托人
付款人
①提交单据及出口押 汇申请
② 预 ⑦扣除预付款、
④提示单据
付 利息费用付款
款
③寄出委托指示及单据
⑤付款赎单
托收行
⑥付款
代收行
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出口托收押汇特点
如不能按期收回货款，托收行可向出口商 追索押汇款项或处置货物。
托收依赖的是商业信用，风险大，银行只 有在进出口双方资信良好的情况下才会限 额叙做出口托收押汇。
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例子
广西五金矿产进出口集团公司 (GUANGXI METALS-MINERALS IMP.& EXP. CORP. )出 口滑石粉(talc powder)，进口商是Zenith Trading Corp (South Korea) ，合同号为123， 合同金额为USD150,000，五矿提交一式两份 汇票、三份正本发票、全套海运提单、三份保
2019/11/2
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代收行的责任
对托收指示的处理：如决定不受理，必须 以最快方式（通常是电讯）通知托收行； 如决定受理，必须依照托收指示行事。
对单据的处理：确认收到的单据与托收指 示一致，不一致时必须不延误地以最快方 式（通常是电讯）通知托收行；在托收行 指示下可代制单据；保管好单据。
2019/11/2
2019/11/2
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（二）进口托收押汇
在单据已到代收行但进口商未付款前，进口商向代收 行出具一份书面担保文件，即信托收据（trust receipt, T/R)，向代收行借出货运单据，提取并出售 货物之后，将销售所得付给代收行赎回信托收据。这 种代收行对进口商的融资方式称为进口托收押汇。
委托人
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托收
需要时的代理
委托人
①发货
付款人
②提交汇 票和/或 单据
⑦付款
④提示汇票 和/或单据
③寄出汇票
⑤付款
托收行
和/或单据
代收行 (提示行)
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⑥付款
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三、托收的种类
（一）光票托收 指不附商业单据的金融单据的托收。
（二）跟单托收 指使用或不使用金融单据的商业单据
当地法院以国际惯例为依据，主动要求我方撤
诉，改为以调解方式解决。最后双方互相让步， 该案得以解决。
2019/11/2
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不主张D/P远期的原因
对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款 后才释放单据，出口商得到的保障是一样的， 这么做没有多大意义。
对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予 进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商 承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货 压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的 任何好处。因此也没有意义。
托收是债权人为向债务人收取款项，出具金融 单据和/或商业单据，委托银行代为收款的一种 支付方式。
出口商
进口商
①提交汇 票和/或单 据
⑥付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出汇票
④付款
和/或单据
出口地银行
进口地银行
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⑤付款
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二、托收的当事人
委托人(principal或consignor) 托收行(remitting bank) 代收行(collecting bank) 付款人(payer) 提示行(presenting bank) 需要时的代理(representative in case of need)
2019/11/2
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阳光公司装运完毕，备齐各种单据于415日向 G银行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选 择法国F银行作为代收行，并寄单委托其收款。 5月25日，TT公司来电称，经与船方联系，货 已到港多日，但其往来银行H银行至今未收到 有关该笔货物的托收单据。5月26日，阳光公 司去电告知对方，我方已于4月15日委托当地G 银行办妥D/A30天的托收手续，并于4月16日寄 出单据。5月29日TT公司再一次来电称，经查 询，其往来银行H银行根本没有收到该笔托收 单据。阳光公司接电后，立即与G银行联系。 这时G银行也接到国外代收行F银行的电文，称
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代收行的责任
对货物的处理：无义务处理货物，但如为 保护货物而采取行动，需及时通知托收行， 对货物采取行动的费用由委托人承担。
无延误地付款。
及时通知代收情况，拒付时应尽力查明拒 付原因。
2019/11/2
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代收行有过错吗？
在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定： “Docs to be released only against acceptance”以及“Payment on due date to be guaranteed by XX bank（代收行）。 Tested telex to this effect required.”代收行 办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书， 明确指出“The bill accepted by drawee”, 到 期日为1998年9月13日。在承兑通知书中，代 收行未表明担保付款，亦未发出承诺担保的电 传，托收行亦未就此提出任何异议。
acceptance，D/A）
2019/11/2
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即期付款交单
付款人在单据提示时就须付款赎单
委托人
付款人
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
⑥付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及
汇票和/或单据
托收行
代收行
④付款赎单
⑤付款
2019/11/2
（D/P at sight）
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远期付款交单
2再019向/11/2付款人提示汇票，付款人付款。
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交单条件对出口商的影响
即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物 权控制在自己手中，货款收回快。
远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。 出口商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P 远期作为D/A处理，所以不提倡使用。
承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑 却不付款，出口商钱货两空。
2019/11/2
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承兑汇票到期后，进口商拒付货款， 代收行即向托收行发出拒付通知。攒眉 行变为托收指示中要求凭代收行到期付 款的担保放单，而代收行已将单据放给 付款人，因此要求立即付款。代收行反 驳道，放单是基于付款人的承兑，代收 行并没有担保到期付款的责任。虽经多 次交涉，此纠纷仍未得到解决。
Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.
第六讲 托收
（collection ）
2019/11/2
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托收（collection ）
１、什么是托收？ ２、托收的当事人 ３、托收的种类 ４、托收当事人的责任 ５、托收方式下的融资 ６、托收中的汇票制作 ７、托收的特点及风险防范 ８、《托收统一规则》
2019/11/2
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一、什么是托收？
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远期付款交单案例
我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物 一批，付款方式是D/P90天。出货后A公司通过
银行办理了托收业务。到了规定的付款日，对 方却毫无付款动静，而A公司了解到，在B公司 承兑汇票后南美代收行就已放单给B公司，货 物已经提走。于是A公司在我方托收行的帮助
下，聘请了当地较有声望的律师对南美代收行 将D/P方式作D/A方式放单处理而向法院上诉。
单给建行申请托收，代收行是Korea Exchange Bank（韩国外换银行），汇票
为见票即付。请填托收申请书P420
2019/11/2
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四、托收当事人的责任
（一）委托人 （二）托收行 （三）代收行
2019/11/2
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案例：各当事人尽到责任了吗？
阳光农产品公司向法国TT公司出口一批 龙井茶叶，价值EUR680000,以托收方式 进行结算。合同规定付款条件为：“The buyers shall dully accept the
documentary draft drawn by the
sellers at 30 days after sight upon
first presentation and make payment
on its maturity. The shipping
documents are to be delivered against acceptance”.
托收委托书上的付款人地址不详，无法联系，
请速告知如何处理。
2019/11/2
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经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的
详细地址告诉银行的结算人员，致使托收委托 书上的付款人地址不详，而且阳光公司在申请 办理托收时又未指定W银行为代收行，所以托 收行G银行自行选择了与其业务往来较多的F 银行作为代收行。于是，阳光公司请G银行电 告F银行将转交H银行向付款人提示。但是，由 于单据的延误，TT公司未能按时提取货物，需 向海关交纳不菲的滞港费和仓储费。TT公司拒 绝承兑、付款。阳光公司多方协调，最终只好 将货物降价卖给TT公司。
2019/11/2
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承兑交单，D/A
出口商
进口商
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
⑥付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托提示及
汇票和/或单据
托收行
代收行
④承兑赎单， 到期付款
⑤付款
（documents against acceptance，D/A）
代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日
2019/11/2
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委托人的责任
明确指示 及时指示 负担费用
2019/11/2
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托收行的责任
执行委托人的指示，委托人未指示事项， 按《托收统一规则》
审核单据种类和份数是否与托收申请书相 符，无须审核单据内容
承担过失损失
2019/11/2
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糊涂的托收行
CHAI TAI公司在2004年向美国Acosta公司出 口竹木工艺品8000箱，并委托X银行通过芝加 哥JP Morgan银行向美国公司收取货款，交单 方式D/P at 15 days after sight。但X银行错误 地指示JP Morgan银行交单方式为D/A，致使 美国公司在未付款的情况下，从JP Morgan取 得了全套货运单据。美国公司事后没有向CHAI TAI公司付款。CHAI TAI公司向法院起诉，要 求X银行和JP Morgan共同承担赔偿责任。法 院审理后判决X银行向CHAI TAI公司偿付相应 损失。
出口商
进口商
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
⑦付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及 汇票和/或单据
托收行
④承兑汇票 ⑤到期付款赎单
代收行
⑥付款
（D/P at … days sight）
付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款
赎单。实务中，很多国家对于D/P按照D/A处理，因此不
2提019倡/11/使2 用D/P