财务报告编制实施流程
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财务报告编制实施流程
财务报告编制实施流程
业务流程序
号
责任
部门/人
配合/支持
部门
不相容
职责
监督检查
方法
相关
制度
1 财务部
检查财务报表编
制准备工作是否
符合相关要求
《财务报告编
制准备规范》2 财务部审核审批
检查重大交易会
计处理方法是否
符合相关要求
《财务报告编
制管理制度》3 财务部审核审批
检查会计政策变
更和会计估计调
整是否符合相关
要求
《财务报告编
制管理制度》4 财务部审核审批
检查合并会计报
表编制范围及变
更是否符合要求
《财务报告编
制管理制度》5 财务部审核审批
检查会计报表附
注是否符合相关
要求
《财务报告编
制管理制度》6 财务部审核审批
检查财务情况说
明书是否经过相
应审核审批
《财务报告编
制管理制度》7 财务部审核审批
检查财务报告终
稿是否存在问题
《财务报告编
制管理制度》
1．进行财务报告编制准备工作
2．上报重大交易
会计处理方法
3．上报会计政策变更和会计估计调整
4．上报合并会计报表编制范围及变更
5．编制会计报表
及附注
6．编制财务情况
说明书
7．编制财务报告
终稿并上报
8．审核审批