第六章投资估算讲解
第6章 概算定额、概算指标和估算指标
• 2.估算指标的作用
–工程造价估算指标的制定是建设工程管理的一项重要 工作。估算指标是编制项目建议书和可行性研究报告 书投资估算的依据，是对建设项目全面的技术性与经 济性论证的依据。估算指标对提高投资估算的准确度、 建设项目全面评估、正确决策具有重要意义。
6.3.2 估算指标的编制原则与编制依 据
6.1.4 概算定额与预算定额的关系
• 首先，概算定额是一种计价性定额，其主要作用是作为编 制设计概算的依据。 • 其次，概算定额是一种社会标准，在涉及国有资本投资的 工程建设领域，同样具有技术经济法规的性质，其定额水 平一般取社会平均水平。 • 第三，概算定额是在预算定额或综合预算定额的基础上综 合扩大而成的计价性定额，不论从定额的形式、数据结构 还是从定额的标定对象、消耗量水平看，与综合预算定额 基本相同。 • 第四，概算定额与预算定额的相同处，都是以建(构)筑物 各个结构部分和分部分项工程为单位表示的，定额标定对 象均为扩大了的分项工程或结构构件；定额消耗量的内容 也包括人工、材料和机械台班3个基本部分；概算定额表 达的主要内容、表达的主要方式及基本使用方法都与预算 定额相近。 • 第五，概算定额与预算定额的不同处，在于项目划分和综 合扩大程度上的差异，同时，概算定额主要用于设计概算 的编制，而预算定额还可以作为编制施工图预算的依据。
6.2.3 概算指标的作用
• 1）在初步设计阶段编制建筑工程设计概 算的依据。这是指在没有条件计算工程量 时。只能使用概算指标。 • 2）设计单位在建筑方案设计阶段，进行 方案设计技术经济分析和估算的依据。 • 3）在建设项目的可行性研究阶段，作为 编制项目的投资估算的依据。 • 4）在建设项目规划阶段，估算投资和计算 资源需要量的依据。
6.1.3 概算定额的作用
投资估算PPT课件
目 录
• 引言 • 投资估算方法 • 投资估算的依据 • 投资估算的精度与影响因素 • 投资估算案例分析
01 引言
投资估算的定义
01
投资估算是指在项目投资决策过 程中，依据现有的资料和一定的 方法，对项目投资费用进行估计 的行为。
02
投资估算的目的是为了评估项目 的经济可行性，为投资者提供决 策依据。
投资估算的重要性
投资估算有助于确定 项目的经济可行性， 为投资者提供决策依 据。
投资估算有助于降低 项目风险，提高项目 收益。
投资估算有助于合理 分配资源，提高项目 成功率。
投资估算的步骤
确定估算方法
根据项目特点选择合适的估算 方法，如概算法、单位成本法 等。
分析误差
对估算结果的误差进行分析， 确保估算结果的准确性。
选择合适的估算方法和模型
根据项目实际情况选择合适的估算方法和模型，并不断进行优化和改 进。
进行参数的敏感性分析和不确定性分析
对参数进行敏感性分析和不确定性分析，以了解不同参数变化对投资 估算结果的影响程度。
加强项目实施过Leabharlann 中的监控和管理加强项目实施过程中的监控和管理，及时发现和解决项目实施过程中 的问题，以提高投资估算的精度。
生产能力指数法
比例估算法
根据占整个项目总投资的比例来估算某一部 分的投资额，例如根据建筑工程费用、设备 购置费用等占整个项目总投资的比例来估算 。
通过分析生产能力与投资之间的关系， 利用已建项目的投资额和生产能力数 据估算新项目的投资额。
动态投资估算方法
建设期贷款利息估算
根据贷款金额、利率和贷款期限计算建设期贷款利息。
案例四：房地产开发项目投资估算
项目投资估算
➢ 其计算公式为： 建筑工程费＝单位工程概算指标×单位工程量×修正系数
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设备购置费估算
国产设备
外购设备旳估算 设备购置费＝设备原价×(1＋运杂费率)
进口设备 购置费旳估算
进口设备购置费＝进口设备货价＋进口费用＋国内段运杂 费
进口设备货价－－原币货价：一般按FOB价计算 －－人民币货价＝原币货价×汇率
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设备及工器具购置费估算
国内段运杂费
国内运杂费＝到岸价人民币货价×国内运杂费率
工器具购置费旳估算
工器具购置费＝设备购置费×工器具费率
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安装工程费估算
安装工程费一般根据设备购置费与相应旳安装费 率或设备重量与相应旳每吨设备安装费加以估算。
其计算公式分别为： 安装工程费用＝设备购置费×安装费率
流动资金估算
建设期利息估算
投资总额估算
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建设投资估算内容
固定资产投资估算 无形资产投资估算
预备费估算
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16
固定资产投资估算措施
➢扩大指标估算法
➢指套用原有同类项目旳固定 资产投资额来进行拟建项目固 定资产投资额估算旳一种措施。
➢指先分别估算出构成固定资
产投资旳各个构成部分，然后
设
投资总额
预备费用
涨价预备费
项 目
固定资产投资方向调整税
总
建设期贷款利息
投
资
流动资金
流动资产
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4
工程其他费用
土地征用及补偿费
勘察设计费
固定资产
公路工程投资估算指标(讲义)
建设项目名称: 建设项目名称: 建设项目名称: 建设项目名称: 建设项目名称: 建设项目名称: 建设项目名称:
公路工程估算调查表
表6-1
建设项目名称:
建设项目名称:
建设项目名称:
建设项目名称:
建设 建设 项目 项目 名称: 名称:
建设项目 名称:
建设项 目名称:
建设项目名称: 建设项目名称: 建 目设 名项 称:建 项 名设 目 称:
第三节 估算指标的编制
五、工、料、机的综合范围 人工消耗量与概、预算定额相同, 列直
接生产工人的人工消耗。施工机械在指标 中也不列具体消耗数量, 而是以机械使用 费“元”的形式表现。为了适应市场变化 对工程造价的影响, 对指标中以费用“元” 的形式出现的消耗量, 应规定出合理的调 整方法, 如年上涨率等, 以使其从静态转变
第一节 概述
（二）估算指标的分类 估算指标是编制和确定项目建议书和可行性研究报告
投资估算的基础和依据, 按其用途和表现形式分“综合指 标”和“分项指标”两大类。
综合指标适用于编制项目建议书投资估算。主要用于 建设项目经济上的研究、项目的选择及合理性研究, 建设 规模和编制公路建设发展规划的研究。
分项指标适用于编制公路建设项目可行性研究报告投 资估算, 主要用于建设项目投资效益、经济可行性研究, 方案的经济比选和建设成本的确定。
第三节 估算指标的编制
（二）基础资料的调查方法 基础资料的调查方法一般有两种: 一是抽调有经验的专业人员组成专门的调查小组进行重点工程的
专题资料收集或专项查定；另外一种是普遍收集资料，在已确定的编制范围内，采取用表格化的方法， 以主要的统计资料为主，注明所需要的资料内容，填表要求和时间范围。其优点是统一表格，以便更 好地整理资料，并具有广泛性和全面性。
投资估算课件
项目建议书项目建议书、、可研可研、、设计投标阶段如何如何合理确定工程投资估算合理确定工程投资估算提 纲1.投资估算的含义和作用2.投资估算的阶段划分与精度要求3.投资估算的编制依据、要求及步骤4.投资估算的编制方法5.投资估算的费用构成6.投资估算的估算指标7.编制实例详解一.投资估算的含义投资估算的含义在项目建议书阶段、可研阶段、概念性方案设计阶段、报规划阶段、设计投标报价阶段需编制投资估算。
含义1.投资估算的投资估算的含义投资估算指在项目投资决策过程中,依据现有的资源和特定的方法,对建设项目的投资数额进行估计。
它是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。
也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要文件。
2.投资估算的作用2.1项目建议书阶段的投资估算,是项目主管部门审批项目建议书的依据之一,并对项目的规划、规模起参考作用。
2.2项目可行性研究阶段的投资估算,是项目投资决策的重要依据,也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。
2.3对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内。
2.4可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资额，进行资金筹措和向银行申请贷款。
2.5是核算建设项目投资需要额和编制建设投资计划的重要依据。
二、投资估算的阶段划分与精度要求建议书阶段、概念性方案设计阶段：允许误差±30%内初步可研阶段：：允许误差±20%内详细可研阶段及项目前评估阶段：允许误差±10%内注：上述误差仅指数额上的误差(不能缺项漏项)、要求及步骤投资估算的编制依据、三. 投资估算的编制依据（一）编制依据投资估算的编制依据主要有以下几个方面：1.国家、行业和地方政府的有关规定。
2.工程勘察与设计文件、与建设项目相关的工程地质资料，图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单。
概算定额概算指标和投资估算指标
• (４)概算定额的编制深度,要适应设计深度的要求,项目划分应坚持简 化、准确和适用的原则.
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第一节 概算定额
• 以主体结构分项为主,合并其他相关部分,进行适当综合扩大;概算定额 项目计量单位的确定,与预算定额要尽量一致;应考虑统筹法及应用电 子计算机编制的要求,以简化工程量和概算定额的计算编制.
第二节 概算指标
• (２)概算指标的内容与表现形式要贯彻简明、适用的原则.为适应市场 经济的客观要求,概算指标的项目划分应根据用途的不同,确定其项目 的综合范围,遵循粗而不漏、适应面广的原则,体现综合扩大的性质.概 算指标从形式到内容应该简明易懂,要便于在采用时根据拟建工程的 具体情况进行必要的调整换算,能在较大范围内满足不同用途的需要.
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第二节 概算指标
• 五、概算指标的应用
• 概算指标的应用比概算定额具有更大的灵活性.由于它是一种综合性 很强的指标,不可能与拟建工程的建筑特征、结构特征、自然条件、 施工条件完全一致,因此,在选用概算指标时要十分慎重,选用的指标与 设计对象在各个方面应尽量一致或接近,不一致的地方要进行换算,以 提高准确性.
成,分为文字说明和定额表两部分. • (１)文字说明部分包括总说明和各章节的说明.
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第一节 概算定额
• 总说明主要对编制的依据、用途、适用范围、工程内容、有关规定、 取费标准和概算造价计算方法等进行阐述.
• 各章节的说明包括分部工程量的计算规则、说明、定额项目的工程内 容等.
• (２)定额表格式.定额表表头注有本节定额的工作内容,定额的计量单 位(或在表格内).表格内有基价,人工、材料和机械费,主要材料消耗量 等.
第6章 建设项目投资估算
◆
◆
银行财务费:中国银行手续费,一般取0.4%～0.5%. 银行财务费=进口设备离岸价（FOB）×银行财务费率
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补充内容：
①进口设备原价
离岸价（FOB) 运费在内价（CFR) 到岸价（CIF)
进口设备原价有 三种交货方式
出口国
离岸价 （FOB)
运费＋运输保险费
到岸价 （CIF)
抵岸价 （进口设备原价） 进口国
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§1 建设投资估算
② 进口设备抵岸价的确定 进口设备抵岸价＝货价＋国外运费＋国外运输保险费＋银行财务费＋外贸 手续＋进口关税＋进口设备增值税＋海关监管手续费
◆
货价:指离岸价(FOB),通过向有关生产厂商询价、报价、订货合同价计算. 国外运费:从装运港到达我国抵达港的运费. 国际运费=离岸价（FOB）×运费率
基本预备费 涨价预备费 工程建设其他投资
建设期利息
全部流动资金
图10-2 项目总投资构成图
7
• 建设投资=工程费用+工程建设其他费用+预 备费 • 建设总投资=建设投资+建设期利息+流动资 金
8
§1 建设投资估算
① 建筑安装工程投资 直接费 直接工程费
人工费 材料费 施工机械使用费 环境保护费
文明施工费 安全施工费 临时设施费 夜间施工增加费 二次搬运费 混凝土、钢筋混凝土模板及支架费 大型机械进出场及安拆费 脚手架搭拆费 施工排水、降水费
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（1）构成： 4 运 （1）构成： 国内运杂费通常由运输费、 杂 通常由运输费、装卸 费 费、运输包装费、供销 运输保险费、装卸费、包装
手续费和仓库保管费等 费和仓库保管费等费用构成。 各项费用构成。 （2）计算公式： （2）计算公式： 国内运杂费＝进口设备离岸 设备运杂费=设备原价 价×人民币外汇牌价×国内 ×设备运杂费费率 运杂费费率 （3）取费依据： （3）费率标准： 设备运杂费费率按部门、国内运杂费费率按部门、行 行业或省、市的规定执 业或省、市的规定执行。 行。
6投资项目财务数据估算
3．设备安装费用。是指安装各种设备、仪器、机械所需的费用投资。 4．其它基建投资。主要包括土地征用和补偿费用，勘察设计、筹建管 理、生产准备、项目区域绿化、人员培训，技术转让和专利购置等费用投 资。
5．不可预见费用。不可预见费用是指由于在估算时对某些工程内容、 费用开支以及项目执行期物价上涨事先很难估计到，而随着项目的进展和 某些情况的变化，需要增加一定数量的投资。因此，应必须在估算时留出 一定比例的费用余地。不可预见费用一般可分为实际不可预见费用和涨价 不可预见费用。实际不可预见费用主要是指工程遗漏、自然因素影响的费 用开支；而价格不可预见费用主要指通货膨胀问题所造成的费用开支。
y=[z(1+R1+R2+R3)]×1.15 式中：z——拟建投资项目的设备费用总额；
R1——同类项目建筑费系数，即同类项目建筑费用占设备费用的比值 R2——同类项目安装及主要材料费系数； R3——同类项目其它费用系数； 1.15——综合系数。 工业投资项目的设备费用总额的计算方法是用项目中确定的主要设备数量， 乘以设备现行出厂价格，再乘以1.2（次要设备及运杂费系数）求得的。 例如，某工业投资项目中确定的主要设备，按现行出厂价格计算的设备为 470万元。根据同类项目施工预算分析，所选定的建筑费系数为0.7，安装费及主 要材料费系数为0.45，其它费用系数为0.4。设备投资=470×1.2=564(万元)。 项目建设投资=564×（1+0.7+0.45+0.4）×1.15=1,654 (万元)
2.指数估算法 指数估算法是目前国外常用的投资估算方法之一，其特点是 利用与拟建项目类型相同、工艺路线相同，但规模不同的已建项 目的投资额，估算拟建项目投资额。其理论依据是：生产规模不 同的两个同类项目的投资额与这两个项目的规模（生产能力）之 比的指数幂成正比，即：
第六章 投资估算-流动资金
综合习题： 综合习题： 某项目债务融资情况如下： 单位: 某项目债务融资情况如下： 单位:万元 年份 建设期 运营期 项目 建设投资 借款 i=10% 流动资金 借款 i=8% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
200 120
30 40 40
(1)计算建设期利息。 (1)计算建设期利息。 计算建设期利息 若建设投资借款从运营期开始4年内还清， (2) 若建设投资借款从运营期开始4年内还清， 还款方式为等额本息法。 还款方式为等额本息法。试计算运营期内各 年的还本付息额。 年的还本付息额。 计算运营期流动资金借款利息。 (3) 计算运营期流动资金借款利息。 （4）分析该项目的长期负债和流动负债 (5)计算运营期各年的财务费用 计算运营期各年的财务费用。 (5)计算运营期各年的财务费用。
2、运营期还本付息 运营期还本付息
还款当年在年末偿还，按全年计息，计入财务费用。 还款当年在年末偿还，按全年计息，计入财务费用。 财务费用 常用还款方式： 常用还款方式： 等额本息法 开始筹措。 流动资金一般应在投产前开始筹措 。其 借款部分按 全年计算利息，利息计入财务费用； 全年计算利息，利息计入财务费用； 项目计算期末回收流动资金。 项目计算期末回收流动资金。 假定流动资金借款本金在运营期不归还， 假定流动资金借款本金在运营期不归还 ， 而是在项 目终了时一次性归还。 目终了时一次性归还。 流动资金借款年应计利息 流动资金借款本金累计× =流动资金借款本金累计×年利率
（三）运营期利息 运营期利息支出＝建设投资借款利息＋ 运营期利息支出＝建设投资借款利息＋流动 资金借款利息
复习与思考题
流动资金估算方法：分项详细估算法 流动资金=流动资产流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=存货+现金+ 流动资产=存货+现金+应收及预付账款 流动负债=应付账款+ 流动负债=应付账款+预收账款 流动资金本年增加额 本年流动资金－ ＝本年流动资金－上年流动资金 估算步骤： 估算步骤： 先估算流动资产和流动负债的年周转次数； 1）先估算流动资产和流动负债的年周转次数； 2）再分项估算占用资金 额 汇总, 3）汇总,编制流动资金估算表
投资估算讲解课件 (一)
投资估算讲解课件 (一)投资估算是项目立项过程中的重要一环，也是项目进行的基础。
而为了帮助广大学生更好地掌握投资估算的知识，讲授一种投资估算讲解课件具有非常重要的意义。
下面我们将结合课件内容，详细介绍一下投资估算的相关知识。
一、投资估算的定义课件对于投资估算做了深入浅出的介绍，投资估算，又称项目可行性研究，是指计算项目投资支出、收益和风险，最终确定项目是否具有可行性以及实施方案的基础。
投资估算是项目立项过程中的重要一环，也是项目进行的基础性工作。
全面而准确的投资估算，对于项目的实施、经济效益、社会效益、资源利用、环境保护等方面都具有重要的意义。
二、投资估算的主要内容课件主要从以下几个方面介绍了投资估算的主要内容：1.项目的建设内容和技术方案，如工程规模、建设地点、选用的技术、工艺流程等。
2.投资规模和投资构成，如固定资产投资、流动资金、建设期利息、税金等，以及资金来源和投资筹措计划等。
3.开工及建设期的各种支出，如劳动力费用、建设场地租金、水电费等。
4.建设期间的设备采购、施工、监理、设计等相关费用。
5.项目建成后日常生产经营的各种支出，如设备维修费、人工费、耗材等。
三、投资估算的方法投资估算的方法主要包括三种：1.估算法。
根据建设工程的建设规模，采用相应的估算单价进行计算，并预留必要的安全系数得出预算金额。
2.指标法。
根据工程类别和规模，摸索出投资规模适宜的指标，参照选定指标，确定工程预算。
3.模拟法。
运用模拟技术，将工程建设和运营的各种费用因素加以模拟，从而确定投资数额。
四、投资估算的分析课件还介绍了投资估算的分析方法，主要有以下几种：1.敏感性分析。
分析投资规模和相关变量变化时，项目经济效益的变化情况。
2.风险分析。
准确把握投资具有的风险内容和概率，从而制定出相应的应对措施。
3.收益分析。
包括评估资产收益率和资本回收期，从而判断项目的收益情况。
结语：以上为投资估算课件的相关内容，通过课件的学习可以更加全面深入地了解投资估算的内容和方法，掌握投资估算分析的技巧，为今后的投资决策提供有力的支持。
第六章 项目投资估算
第六章项目投资估算第一节投资估算编说明一编制依据：1．《全国市政工程投资估算指标》2．〈建设项目经济评价方法与参数〉3．《全国统一安装工程预算定额云南省价目表》4．《全国统一建筑工程基础定额云南省预算基价》5．《给排水工程概预算与经济评价手册》6．《曲靖市工程建设材料价格信息》（2000年3月）7．《市政工程可行性报告编制方法》8．云南省、曲靖市相关文件及规定二、编制范围曲靖市城市基础设施项目包括城市燃气工程、城市道路、水厂、城市供水管网改造及垃圾处理厂几部分。
三、主要建材价格及其他费用标准1、建材价格：钢筋2290元/t水泥400元/t原木580元/立方米板仿材680元/立方米碎石37元/立方米沙37/立方米砖0.19元/块钢管3200元/t2、设备及安装主材价综合当前市场价及厂家报价确定。
3、征地费、按不同区位综合老考虑，平均征地费为8万元/亩。
4、固定资产投资方向调节税为零税率。
5、银行贷款年利率为6。
21%，建设期（头二年）利息计入总投资,进入经营期(第三年)开始等额还本付息，分8年还清。
6、综合预备费率为6.607、建设单位管理费：1.2%，建设监理费：2%，勘察设计费：3.7%。
第二节估算结果一、项目总投资1、固定资产投资67406.34万元其中：工程费50696.45万元其他费用12261.08万元2、流动资金4160.7万元3、项目总投资71967.05二、分项目固定资产投资1、城市道路32111.68万元2、城市给排水27687.05万元3、垃圾处理厂1501.414、城市然气工程10266.90合计71567.04万元第七章项目实施计划与资金筹措第一节项目实施进度由于地方各级机构积极运作，本项目部分工程已经启动，整个建设项目总体安排至2002年完成，实际建设周期2年多，具体各项工程的实施进度见下表。
项目实施进度表第八章项目效益分析第一节项目计算期本项目计算期为20年，其中建设为2年（考虑到部分工程已经启动，故设一个0年），有关投资假定都集中到零时点上，经营期18年。
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第六章投资估算一、投资估算的内容项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。
作为项目资本金比例计算基数的总投资只包含了30%的流动资金，而项目评价使用的项目总投资则包含了全部流动资金。
建设投资由工程费用（包括建筑工程费、设备购置费和安装工程费）、工程建设其他费用、预备费（包括基本预备费和涨价预备费）三项内容构成，不包括建设期利息。
二、建设投资估算方法单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、估算指标法等。
单位生产能力估算法最为粗略，一般仅用于投资机会研究阶段。
生产能力指数法相比单位生产能力估算法准确度提高，在不同阶段都有一定应用，但范围受限。
初步可行性研究阶段主要采用估算指标法，也可根据具体条件选择其他估算方法。
项目可行性研究阶段，要求的投资计算精度较高，需通过工程量的计算，采用相对准确的估算方法进行分类估算。
单位生产能力估算法：该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额；仅存在规模大小和时间上的差异。
单位生产能力估算法一般仅用于机会研究阶段。
生产能力指数法：根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额与拟建项目的生产能力来估算拟建项目投资额；运用该方法估算项目投资的重要条件，是要有合理的生产能力指数。
采用生产能力指数法，计算简单、速度快，但要求类似项目的资料可靠，条件基本相同。
比例估算法：以拟建项目的设备购置费为基数；以拟建项目的工艺设备投资为基数系数估算法：朗格系数法；设备及厂房系数法；估算指标法：俗称扩大指标法。
估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，具有较强的综合性和概括性。
估算指标法的精确度相对比概算指标法低，主要适用于初步可行性研究阶段。
项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。
概算指标法：以成套设备装置的台（组）或以整个建筑物和构筑物的建筑面积、体积为计量单位。
建设项目投资估算与筹资方案评估
（四）预备费构成 预备费是指在投资估算时用以处理实际与计划不相
符而追加的费用，包括基本预备费和涨价预备费两 部分。
（一）基本预备费：是指在项目实施中可能发生、但 在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的 费用，又称工程建设不可预见费。
一般由下列三项内容构成：
（1）在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及 施工过程中所增加的工程费用；经批准的设计变更、 工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。
解答：
第1年工程费用：I1=250000×10％＝25000（万元） 第1年涨价预备费：PC1=I1[(1+f)-1]
=25000×[(1+6％)-1]＝1500
第2年工程费用： I2=250000×20％＝50000（万元） 第2年涨价预备费：PC2=I2[(1+6％)2-1]
=50000×[(1+6％)2-1]＝6180
某些特定的项目（如火力发电厂、港口项目等）可 采用该方法估算流动资金。
（4）单位产量资金率法 是指项目单位产量所需的流动资金金额。
流动资金需要量 = 达产期年产量× 单位产量资金率
某些特定的项目（如煤矿项目）可采用该方法估算 流动资金。
（二）分项详细估算法 分项详细估算法是按各类流动资金分项估算，
第一节 总投资的构成
项目总投资由建设投资、建设期利息和流动 资金构成。
建设投资
建
设
项
目
流动资金
总
投
资
建设期利息
一、建设投资的构成
建设投资是指建设单位在项目筹建与建设期间所花 费的全部费用，根据我国现行项目投资管理规定， 建设投资应由固定资产投资、无形资产投资、其他 资产投资和预备费组成。
工程造价管理投资估算课件
建设期物价指数估算
根据历史物价指数和未来物价预测计算建设 期物价指数。
汇率风险费用估算
根据汇率变动的风险费用计算汇率风险费用 。
流动资金的估算方法
分项详细估算法
根据经营成本、应收账款、应付账款等科目分项详细估算流动资 金。
扩大指标估算法
根据营业收入、经营成本等指标乘以相应的流动资金占营业收入或 经营成本的比重来估算流动资金。
工程造价管理投资估算课件
• 投资估算概述 • 工程造价管理 • 投资估算的编制方法 • 投资估算的审查 • 案例分析
01 投资估算概述
投资估算的定义
投资估算：在项目建议书和可行性研 究阶段，根据类似工程的资料和经验 ，对新建、改建或扩建项目所需投资 额进行的预先估算。
投资估算的目的是为项目决策提供依 据，并作为今后开展设计和施工工作 的基础。
02 工程造价管理
工程造价管理的概念
定义
工程造价管理是指在项目全生命周期 内，对工程造价进行合理确定和有效 控制，以实现项目的投资效益和社会 效益。
目的
通过科学的方法和手段，合理控制项 目的投资成本，提高项目的经济效益 和社会效益。
工程造价管理的目标
合理确定
通过科学的估算方法和技术手段 ，合理确定项目的投资估算、概 算和预算。
利润和税金
审查利润和税金的计取是否符合相关规定和 标准。
投资估算审查的方法
对比分析法
将审查结果与类似工程进行对比，找出差异并分析原因。
专家评审法
邀请专家对投资估算进行评审，利用专家的专业知识和经验来发现问题。
指标对比法
将审查对投资估算中的关键部分进行重点抽查，核实其准确性。
工程量近似匡算法
建筑工程项目投资估算概述及真题解析
第六章投资估算
第一节概述
一、投资估算的内容（P166）
投资估算是在项目的建设规模、产品方案、技术方案、设备方案、场（厂）址方案和工程建设方案及项目进度计划等进行研究并基本确定的基础上，对投资项目总投资数额及分年资金需要量进行的估算。
投资估算是投资决策过程中确定融资方案、筹措资金的重要依据，也是进行财务分析和经济分析的基础。
（一）项目总投资
项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。
项目总投资的构成，即投资估算的具体内容见教材166页图6-1。
1．建设投资
建设投资是在项目筹建与建设期间所花
费的全部建设费用。
概算法分类包括以下内容：建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费。
2．建设期利息
建设期利息是债务资金在建设期内发生
并应计入固定资产原值的利息，包括借款（或债券）利息及手续费、承诺费、管理费等。
3．流动资金
流动资金是项目运营期内长期占用并周
转使用的营运资金。
设备购置费建筑工程费安装工程费国内设备购置费
工
程费用进口设备购置费
建设投资
工器具及生产家具购置费土地使用费
项目总投资
工程建设其他费用建设单位管理费
办公及生活家具购置费
……………………………
基本预备费
涨价预备费
预备费
建设期利息
流动资金
图项目总投资的构成。
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• I2=（16000/16）×20×1.25=25000（万元）
• 流动资产：是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期 内变现或运用的资产。
第二节 建设投资的估算方法
• 一、建设投资的构成 • 二、固定资产投资额的估算方法 • 三、建设期借款利息的估算
一、建设投资的构成
• 含义：是指从编制项目建议书和可行性研究报告等前期
工作开始，直到项目建成正式移交生产后转化为固定资 产价值的全过程中所需支出的全部费用，即原称的固定 资产投资总额。
K i=1
I --- 拟建项目的固定资产投资额（估算数） K---同类型项目主要设备投资完成额占固定资产 投资完成额的比重；
n ---设备种类数； Qi--- 拟建项目中第i种设备的数量； Pi--- 拟建项目中第i种设备的单价（到厂价格）。
• 例：某项目主要设备的种类、数量、到厂价格资料如下 表所示。经调查测算，已经建成的某同类型项目主要设 备投资占固定资产投资完成额的比重为45.2%，试估算 拟建项目所需要的固定资产投资额。
二、固定资产投资额的估算方法
• 2.指数估算法（0.6指数法）
—含义：是利用与拟建项目类型相同、工艺路线相同但
规模不同的已建项目的投资额，来估算拟建项目投资额的
方法。
计算公式如下：
I2=(
Q2
Q1
)n×I1×CF
I2--- 拟建项目的静态投资估算额（未知数） Q2--- 拟建项目的生产能力（已知）； Q1--- 同类项目的生产能力（已知）； n ---生产能力指数（0≦n≦1,按主管部门规定计算）； I1— 同类项目的静态投资（已知）； CF--- 物价指数（或价格调整系数）。
建设项目
单项工程 单项工程 单项工程 单项工程 单位工程 单位工程 单位工程 单个工程 单个工程 单个工程 分项工程 分项工程 分项工程
• 投资项目按空间划分（举例） • 建设项目 —— 工厂、学校、医院
目的生产能力，并考虑物价因素估算拟建固定资产投资额 的方法。
计算公式如下：I2=Q2× I1 ×CF
Q1
Q2--- 拟建项目的生产能力（已知）； I1— 同类项目的投资完成额（已知）； Q1--- 同类项目的生产能力（已知）； CF--- 物价指数； I2--- 拟建项目的静态投资额（估算数）。
例题
流动资金
项 目
固 定
总
资
资 金
产 投 资
额
建 设 投 资
工程费用
工程建设 其他费用
预备费用
建筑工程费 设备购置费 安装工程费
流动资产 固定资产
土地征用及补偿费
勘察设计费
联合试运转费等
土地使用费
技术转让费
无形资产
其他费用
生产职工培训费
样品样机购置费 开办费
递延资产
农业开荒费及其他费用
基本预备费 涨价预备费
• 构成：由固定资产投资额（包括工程费用、工程建设其
他费用、预备费用）和建设期借款利息两部分构成。
建筑工程费
工程费用
安装工程费
固定资产投资额
建 设 投 资
工程建设 其他费用
设备及工器具 购置费
土地征用及补偿费
建设单位管理费
临时设施费 工程监理费
工程保险费
建设期借款利息
预备费用
基本预备费 涨价预备费
建设期借款利息
各种资产
• 固定资产：是指使用过程中保持原有实物形态的资产，包 括房屋及建（构）筑物、机器设备、运输设备以及其他与 生产经营活动有关的工具、器具等。
• 无形资产：是指企业能长期（一般为一年以上）使用而没 有实物形态的资产，即企业拥有或者控制的没有实物形态 的可辨认非货币性资产。
• 递延资产：指不能计入工程成本，应当在生产经营期内分 期摊销的各项递延费用。
二、固定资产投资额的估算方法
• （一）扩大指标法
含义：运用原有同类型项目的固定资产投资方面的统计 指标，推算拟建项目固定资产投资额的方法。
1.单位生产能力投资估算法
扩
大
指 标
2.指数估算法（0.6指数法）
法 3. 比例估算法
二、固定资产投资额的估算方法
• 1.单位生产能力投资估算法 — 含义：根据同类型项目的单位生产能力投资和拟建项
数量（台） 价格（万元）
E设备 F 设 G 设 H 设 备备备
10 15 8
20
500 1100 600 700
解：依题意，所பைடு நூலகம்要的固定资产投资额为：
1 0.452 ×（10 × 500+15 × 1100+8 × 600+20 × 700）=89159.3（万元）
（二）详细估算法
• 含义：是按照国家或地方编制的概预算定额和各 种取费标准，以单位工程为对象，分别估算构成 固定资产各个组成部分（包括工程费用、其他建 设投资和预备费用）的价值，然后加以汇总得出 固定资产投资额的一种估算方法。
第六章 投资估算与融资方案的比选
• 投资估算的意义
测算投资成本 融资方案优选 财务效益评估 工程设计招投标
第一节 项目总资金及其构成
• 一、项目总资金的概念 — 是指项目从建设前期准备工作开始，到项目 全部建成投产为止所发生的全部投资费用。
二、项目总资金的构成 — 建设期和筹建期投入的建设投资、建成投 产后的流动资金两大部分。
解：依题意，该扩建项目的投资额为：
（ 7300）0.6×6 ×（1+20%）=11.97（亿元）
二、固定资产投资额的估算方法
• 3. 比例估算法
— 含义：是根据已有的同类型项目（企业）主要投资完成
额占固定资产投资完成额的比重指标，估算拟建项目投资
额的方法。 • 计算公式如下：
1n
I= ∑QiPi
• n —— 生产规模指数（ 0 ＜ n ≤ 1 ） – 规模相近（在1倍以内）n = 1 – 规模相比在50倍以内 • 加大设备规模 n = 0.6 ~ 0.7 • 增加设备数量 n = 0.8 ~ 0.9 – 规模相比在50倍以上，不适用
• 例：某企业原有自动生产线是三年前建成的，年生产能力 为30万吨，共花费了静态投资6亿元。今年为了扩大生产 能力，拟建设年生产能力70万吨的自动生产线。目前主要 设备和材料的价格比三年前上升了20%，取指数n=0.6， 试估算该扩建项目的投资额。