《财政与税收》教学大纲
高一政治上册必修1《财政与税收》教案2篇
高一政治上册必修1《财政与税收》教案2篇Teaching plan of Finance and taxation高一政治上册必修1《财政与税收》教案2篇前言：政治教育是指有目的地形成人们一定的政治观点、信念和政治信仰的教育，学校德育的组成部分。
其性质由一定社会政治经济制度所决定，受教育方针、目的制约，具有鲜明的阶级性、方向性。
本教案根据政治课程标准的要求和教学对象的特点，将教学诸要素有序安排，确定合适的教学方案的设想和计划、并以启迪发展学生智力为根本目的。
便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。
本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：高一政治上册必修1《财政与税收》教案2、篇章2：高一政治上册必修1《财政与税收》教案篇章1:高一政治上册必修1《财政与税收》教案教学内容：《思想政治必修一》经济生活、第八课第二框财政与税收教学目标（一）知识目标：理解税收的本质、特征及其相互关系;了解个人所得税、增值税等重要税种，违反税法的四种主要现象;懂得税收是财政收入的主要来源，征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，依法纳税是公民的基本义务。
（二）能力目标：通过对各种具体税种的学习，提高学生辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
（三）情感、态度与价值观目标:树立依法纳税思想，增强主人翁意识，增强权利义务意识。
教学重点：税收的特征及其相互关系：依法纳税是公民的基本义务教学难点：增值税和个人所得税教学方法：探究式和合作式教学教学课时：一课时教学准备：教学幻灯片教学过程一、导入新课复习提问：财政收入的主要来源是什么?其中最重要的是哪一个?学生回答引出新课第八课第二框征税和纳税进行新课从课题出发谁征税?谁纳税?我国的税务机关有哪些?（一）税收及其种类（1）税收的含义插入视频;税收的来源师：通过视频，我们可以知道税收由来已久，并且经过长久的历史，不断在演化。
财政与税收(教案)
财政与税收第一章：财政与税收概述1.1 财政的概念与职能解释财政的定义阐述财政的职能：资源配置、收入分配、经济稳定与发展1.2 税收的概念与特征解释税收的定义分析税收的基本特征：强制性、无偿性、固定性1.3 税收的分类与税率介绍税收的分类：直接税、间接税、所得税、商品税、财产税解释不同税率的概念：比例税率、定额税率、累进税率第二章：税收制度与税收政策2.1 税收制度的基本构成介绍税收制度的要素：纳税人、税率、纳税期限、税收优惠2.2 税收政策的目标与工具阐述税收政策的目标：财政收入、经济稳定、公平分配介绍税收政策的工具：税率调整、税收优惠、税收惩罚2.3 税收制度的改革与完善分析我国税收制度的改革历程探讨税收制度的完善方向：税收法定、税收公平、税收简化第三章：主要税种介绍3.1 增值税解释增值税的定义与特点阐述增值税的税率与计税方法3.2 企业所得税解释企业所得税的定义与税率分析企业所得税的优惠政策与纳税程序3.3 个人所得税解释个人所得税的定义与税率介绍个人所得税的优惠政策与申报方式第四章：税收管理与纳税筹划4.1 税收管理的基本原则与制度阐述税收管理的原则：依法征收、应收尽收、便利纳税、服务经济发展介绍税收管理制度：税收征收管理法、税收征收程序4.2 纳税筹划的含义与方法解释纳税筹划的定义与合法性介绍纳税筹划的方法：选择税种、利用税收优惠政策、合理规划财务4.3 纳税筹划的风险与防范分析纳税筹划的风险：违规风险、市场风险、政策风险探讨纳税筹划的防范措施：遵守法律法规、注重风险评估、及时调整筹划方案第五章：税收与经济的关系5.1 税收与经济增长的关系分析税收对经济增长的影响：财政支出、税收政策、税收负担5.2 税收与社会公平的关系阐述税收对社会公平的作用：收入分配、财富再分配、社会保障5.3 税收与全球经济一体化的关系探讨税收在全球经济一体化中的作用：国际税收协调、税收竞争、税收合作第六章：财政收支与财政政策6.1 财政收支的基本概念解释财政收入和财政支出的概念阐述财政预算与财政赤字6.2 财政政策的目标与工具阐述财政政策的目标：价格稳定、经济增长、就业与公平介绍财政政策的工具：政府支出、税收政策、公债政策6.3 财政政策的实践与评价分析我国财政政策的实践案例评价财政政策的效果与挑战第七章：税收法律制度与税收筹划7.1 税收法律制度的基本原则阐述税收法律制度的原则：税收法定、税收公平、税收简易分析税收法律制度的基本要求：明确性、稳定性、适应性7.2 税收筹划的合法性与方法解释税收筹划的合法性及其在税法中的地位介绍税收筹划的方法：税负最小化、税后收益最大化、税收中性7.3 税收筹划的案例分析分析税收筹划的实际案例评价税收筹划的利弊与风险第八章：税收与市场秩序8.1 税收对市场秩序的影响分析税收对市场价格、供求关系和资源配置的影响讨论税收对市场竞争和市场效率的作用8.2 税收违法行为及其法律后果介绍税收违法行为的种类及其法律定义阐述税收违法行为的法律后果：行政处罚、刑事责任8.3 维护市场秩序的税收措施分析税收在维护市场秩序中的作用讨论税收征管改革对市场秩序的积极影响第九章：税收与国际合作9.1 国际税收的基本概念与问题解释国际税收的概念：税收管辖权、跨国税收、全球税收阐述国际税收面临的问题：避免双重征税、国际避税与转移定价9.2 国际税收协定的签订与作用介绍国际税收协定的类型及其内容讨论国际税收协定的作用：降低税收壁垒、促进贸易投资9.3 中国在国际税收合作中的角色与挑战分析中国参与国际税收合作的现状与成果讨论中国在国际税收合作中面临的挑战与对策第十章：税收与未来发展10.1 税收的未来发展趋势分析税收未来的发展趋势：税收数字化、税收智能化、税收绿色化10.2 税收政策改革的方向讨论税收政策改革的方向：提高税收法治化水平、优化税收结构、调整税收负担10.3 税收在可持续发展中的作用阐述税收在可持续发展中的作用：环境保护、资源节约、促进社会责任重点和难点解析本文重点关注了税收制度与税收政策、财政收支与财政政策、税收法律制度与税收筹划、税收与市场秩序、税收与国际合作以及税收与未来发展等环节。
财政与税收大纲
《财政与税收》教学大纲课程编号：授课学时/学分：54/3课程性质：专业基础课程一、本课程的教学目的通过本课程学习，培养学生以下专业素质：理解和掌握财政与税收的基本概念，了解这一学科的基本构架；明确财政与税收的研究对象；能够运用财政与税收的基本知识解决实际工作中的基本业务；为今后进一步学习相关知识或从事经济工作提供必要的知识和能力准备。
二、本课程的教学要求通过本课程的学习，要求牢固掌握财政与税收的基本概念，深刻理解财政与税收的基本理论，掌握财政与税收的基本原理和学科方法；学会理论联系实际，掌握运用所学理论知识和财政与税收的原理及方法分析现实财政与税收问题；掌握从财政与税收业务实践中探索一般规律和理论概括的思维方法；了解财政与税收科的发展前沿。
三、本课程的教学环节1、讲授80％，44学时2、讨论12％，7学时3、其他 8％，3学时四、本课程的教学参考书1、《财政学》寇铁军主编2002年2月第2版东北财经大学出版社2、《税法》中国注册会计师协会编2007年3月第1版中国财政经济出版社3、《财政与税收》单惟婷主编2001年7月第2版中国金融出版社第1章市场经济与财政（4学时）一、教学内容：§1 财政及其特征§2 市场失灵§3 财政的职能§4 西方财税理论的发展演变二、教学要求：掌握财政的概念，掌握公共财政的发展与特征，重点理解财政的职能及中国财政的特点，了解公共财政建设对财政改革的意义。
三、重点和难点：本章重点：财政含义；财政职能；财政特征；公共财政本章难点：财政特征四、思考题：1、如何理解财政？财政的一般特征是什么？2、财政有哪些基本职能？它们各包括哪些内容？如何理解？第2章公共财政收入（4学时）一、教学内容：§1 财政收入分类§2公共财政收入的规模§3 政府与国有企业的关系二、教学要求：掌握财政收入的分类；了解我国的税费改革；掌握财政收入的规模和结构分析；了解我国国有企业的改革，政府对国有资产的管理。
财政与税收教学大纲（1401402
财政与税收教学大纲（1401402《财政与税收》教学大纲（1401402 ）课程编号：1401402课程名称：财政与税收（Public Finance and Tax Revenue）课程学时：48H先修课程：高等数学、线性代数、概率论与数理统计学、经济学、管理学、财务会计编写日期：2006-4-15编写人：江孝感一、课程的地位、作用及任务财政与税收是对现代财政与税收的理论概括。
财政与税收学研究的重点应放在揭示财政基本矛盾及其运行的基本规律上，包括财政与经济辩证关系和相互作用的规律，财政收支辩证关系和收支平衡的规律，财政分配按比例发展规律，物质利益规律及效率与公平兼顾的规律等。
系统而全面地介绍了税收的基本内容，学习财政与税收，有助于拓宽我们的视野，正确运用经济政策，对加快建设有中国特色的社会主义有着重要意义。
这门课通过课堂实时讲解、案例练习和交互讨论等教学方法达到以下培养学生的目标：1.通过本课程的教学，应使学员对财政与税收最主要的基本概念、基本理论和基本方法有一个基本了解；2.能够运用所学知识对现实财政与税收实践进行基本分析和操作；3.能够运用所学知识分析实际经济生活中的一些常见现象。
二、教学内容和基本要求本课程的授课时数为32学时。
在一个学期内完成。
各章节主要内容、重点难点及学生所需掌握的程度（以下内容标明A、B、C者分别为要求学员掌握、理解、了解）第一章财政与税收若干经济现象；(2学时)财政的概念B 财政的职能C。
第二章财权界定；(2学时)财政收入的形式B和内容B第三章事权界定；(2学时)财政支出的概念B 财政支出的理论C第四章国家预算国家预算概念B 国家预算制度C(2学时)第五章财政政策 (2学时)财政政策概念B 财政政策的运行机制B(2学时) 第六章税收原理(2学时)税收要素B及其分类A第七章流转税制(2学时)概念B 流转税分类B；第八章增值税(2学时)增值税及其计算A第九章消费税(2学时)消费税概念及其计算B第十章营业税(2学时)营业税的概念A 计算B第十一章关税(2学时)关税概念A 计算B第十二章所得税税制所得税A 计算B第十三章内（外）资企业所得税(2学时)内（外）资企业所得税及其计算A第十四章个人所得税(2学时)个人所得税及其计算B第十五章其他税制(2学时)其他税制；资源税及其计算B第十六章税收征管(1学时)税收征管概念B及运用C总复习 (1时)《财政与税收》课程考试大纲一、课程考核办法总评成绩=平时成绩+期末成绩平时成绩占20%期末成绩占80%二、考试内容及各部分所占比重1、政府间事权划分理论及财税资源配置（10％）事权划分的原则；事权划分的形式；我国事权划分体制；中央政府负责的项目；地方政府负责的项目；2、政府间财权划分理论及收入资源配置（10％）财政收入概念；财政收入形式；税收收入；公债收入；其他收入形式；财政支出形式；政府间转移支付；财政支出的经济分析；国家预算制度、预算程序、预算管理体制；影响收支划分的因素；收支划分的原则；收支划分的形式；我国的收支划分制度；中央政府收入项目；地方政府收入项目；3、政府的财政政策与货币政策（10％）财政政策的功能；目标；政策工具；政策效应；财政平衡政策和赤字财政政策；财政政策和货币政策的协调与配合；对中国现行财政政策的分析和中长期财政政策的展望4、税收理论基础及税制（10％）税收的基本概念；税收制度的构成要素；税收制度要素分类；税收负担与税负归宿；中国的分税制体制内容与改革方向5、增值税（12％）增值税基本概念和特点；增值税的类型及征税形式；增值税税率设计；中国增值税的纳税人、征税对象和税率；增值税的销项税额与进项税额、以及免税项目；应纳税额的计算；增值税的缴纳6、营业税（8％）营业税及其类型；营业税的征税对象及税率设计；中国营业税的纳税人、征税对象和税率；营业税应纳税额及计算；营业税的税收优惠；营业税的缴纳7、消费税（5％）消费税的概念及作用；消费税得类型及税率结构；中国消费税的纳税人、征税对象和税率；消费税计税依据及计算；消费税的减免和退税；消费税征管8、个人所得税（25％）个人所得税的征税项目及具体范围；税率；应纳税所得额的计算；个人应纳税额的计算；居民与非居民的判定；个人所得税税收优惠的规定9、企业所得税（10％）企业所得税的纳税人与课税对象；税率；应纳税所得额的确定；企业应纳所得税额的计算；企业所得税的申报缴纳；境外所得应纳税款的扣除；企业分回利润、股息、红利补税的计算；企业所得税的优惠三、题型：计算题、论述题、案例分析题四、考试方式：开卷。
财政与税收(教案)
教学过程一、课堂导入社会生活中，无论是百姓生活保障，还是国家的政治活动，经济文化建设，都需要依靠国家提供的财力，因此，国家必须直接掌握一定的收入。
国家的收入从哪里来，用到哪里去？国家收入的分配使用有什么作用？这是本课要向大家介绍的有关国家收入分配方面的知识。
二、复习预习大家一起来跟我回忆一下上节多变的价格的知识点有哪些：1、了解按劳分配的基本内容及其作用2、理解我国实行按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度的客观必然性3、了解按个体劳动者劳动成果分配和按生产要素分配4、理解合理的收入分配制度是社会公平的重要体现三、知识讲解考点1 国家财政１．财政及其作用（1）几个重要的概念：财政、国家预算、国家决算①财政就是国家的收入和支出②国家预算：由政府提出并经过法定程序审查批准的国家年度基本收支计划③国家决算：上一年度国家预算执行结果的会计报告（注意选择题）2．财政的巨大作用（1）国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
财政通过国民收入的再分配，缩小收入分配差距，促进教育公平，建立社会保障体系与基本医疗卫生制度，保障和提高人民的生活水平，推动建设社会主义和谐社会。
（2）国家财政具有促进资源合理配置的作用。
如果完全由市场配置资源，会导致投入某些行业、地区的资源严重不足，影响社会经济生活的正常运行与发展。
国家通过财政支持这些行业、地区的建设，有助于资源的合理配置。
例如，能源、交通运输、邮电通信、水利等基础设施行业，需要大量的资金投入，建设周期长，投资风险大，离不开国家财政的大力支持。
（3）国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
经济平稳运行要求社会总供给与社会总需求保持基本平衡，避免出现大起大落。
在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出、减少税收，刺激总需求增长，降低失业率，拉动经济增长。
反之，在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出、增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。
第八课 财政与税收教学案
第八课财政与税收教学案一、课程目标本课程旨在让学生了解财政与税收的基本概念，掌握税收的类型及其作用，理解财政与税收在国家经济发展中的重要性。
二、教学重点1.财政与税收的概念和关系2.税收的类型及其作用3.财政与税收在国家经济发展中的重要性三、教学内容及安排时间教学内容教学方法5 min 导入教师讲解15 min 财政与税收的概念和关系教师讲解30 min 税收的类型及其作用小组讨论20 min 财政与税收在国家经济发展中的重要性学生报告10 min 总结与课后作业教师总结1. 导入在导入环节，教师可以通过提问激发学生的思考，如：“你们平时有听过财政和税收这些词吗？它们分别指的是什么？”通过学生回答，引出本节课的主题。
2. 财政与税收的概念和关系教师通过讲解的方式，向学生介绍财政与税收的基本概念和关系。
教师可以使用示意图或实际案例来帮助学生理解。
3. 税收的类型及其作用学生分为小组进行讨论，每个小组选择一种税收类型，并围绕其作用展开讨论。
学生需要在小组内共同协作，收集相关资料，并撰写小组报告。
教师可以在讨论过程中给予适当的引导和帮助。
4. 财政与税收在国家经济发展中的重要性每个小组派出代表，对小组讨论结果进行报告。
学生可以展示他们对财政与税收在国家经济发展中的理解和认识。
教师可以对报告进行点评，加深学生对财政与税收重要性的理解。
5. 总结与课后作业教师对本节课内容进行总结，并布置相应的课后作业。
作业可以是进一步了解财政与税收的相关资料，并写一份简短的心得体会。
四、教学评估在课程中，教师可以通过学生的小组讨论表现、报告内容准确性、课堂互动等方面进行评估。
同时，课后作业也是重要的评估方式。
教师可以根据学生的表现给予适当的评价和建议。
五、拓展延伸为了进一步深化学生对财政与税收的理解，教师可以组织一次实地考察或邀请相关专业人士进行讲座，让学生亲身体验和了解财政与税收在实际中的应用。
六、课堂参考资料•高中经济课本•互联网资源：例如财政部官网等以上是第八课《财政与税收》的教学案，希望学生通过本节课的学习，能够深入了解财政与税收的基本概念、类型及其作用，认识到财政与税收在国家经济发展中的重要性，为今后的经济学习打下坚实的基础。
《财政与税收》教学设计
《财政与税收》教学设计一、教学内容分析本框是人教版高中思想政治必修一《经济生活》的内容。
上一单元我们学习了我国个人收入分配的制度。
但是，社会创造出来的财富不能全部由个人支配，为了使政府能够顺利地承担自己的各项职能，政府必须参与社会财富的分配。
通过本框内容的学习，学生将了解政府财政收入和财政支出的一般知识，并且能够深切地感受到财政在我们社会经济发展中所起的巨大作用。
这些内容的学习和理解，对于顺利引出下一框筹集财政收入最重要的渠道-----税收，埋下了伏笔。
强化国家财政相关知识的学习，特别是加强对财政的巨大作用的理解，可以使学生加深对税收的重要性的认识，促使学生更好地树立依法纳税的意识。
由此可见，学好本框内容极为重要。
本框的逻辑思路是：国家必须履行对内对外的职能，因此国家必须占有和消费一定的社会财富，进而由国家参与社会财富的必要性，引出了财政、国家预算、国家决算以及财政的基本作用等。
二、教学目标知识目标：理解财政的含义和实质；了解国家预算和决算的含义；财政的作用；知道财政收入的含义及具体获取渠道，理解影响财政收入的主要因素；了解财政支出的含义和具体用途；了解财政收支的对比关系。
能力目标：初步理解如何运用财政政策实现经济平稳运行的能力；初步理解根据政府职能合理安排财政支出的能力；能够为政府增加财政收入提出合理化建议的能力；培养学生增强主人翁意识，自觉监督政府对财政使用的能力。
情感、态度与价值观目标：通过感受我国国家财政的性质、功能和使用原则，增强爱国主义情感；关心国家财政支出的内容，关注国家的发展，增强主人翁意识三、学习者特征分析上一节课学生学习了我国的收入分配制度，对于初次分配中的个人消费品分配的方式已经有所了解，而对于政府的再分配只是稍有所了解，因而学生对政府如何参与社会分配有着非常浓厚的兴趣。
但是，另外一方面，由于财政是从国家宏观经济的角度来讲政府参与社会财富的分配，由于高中学生涉世未深缺乏社会经验，对社会了解尚不多，因而理解这部分内容难免有些困难。
第8课财政与税收教学设计
第8课财政与税收教学设计第一篇：第8课财政与税收教学设计第八课财政与税收复习课。
教学设计（讨论稿）一、复习内容经济生活第八课《财政与税收》二、课标要求《思想政治1·经济生活》第三单元第八课。
通过本课学习,一是引导学生认识政府是如何参与社会分配的,帮助学生感受财政在我国社会经济发展中所起的巨大作用。
二是介绍税收的含义、特征、种类及作为纳税人要依法纳税的相关知识，它是对财政内容的进一步深化和拓展。
因为税收是组织财政收入的基本形式。
三、复习目标1、财政；财政收入：含义；构成；税收与财政的关系；影响因素财政支出：含义；构成财政收入和支出的关系；财政的作用；2、税收：含义；基本特征；种类；依法纳税：依法纳税是公民的基本义务；违反税法的现象；增强纳税意识四、重点难点影响财政收入的因素财政的作用五、教学方法情境导入、讲练结合、自主探究、对点训练、双向互动。
六、教学思路学考复习课的重点在于夯实考纲要求的基础知识，形成基本能力。
所以复习中一是引导学生形成本课主干知识体系，二是对核心考点精准把握，讲练结合。
从而有效突破重点难点。
七、教学过程(一)情景导入、展示目标。
通过对第七课知识的复习温故知新，进入第八课复习；案例导入，中央经济工作会议指出，2011 年要实施积极的财政政策和稳健的货币政策，促进经济结构优化，发挥财政政策的巨大作用。
坚持把支持“三农”作为预算安排和财政工作的重点，大力支持教育、医疗卫生、社会保障等社会建设，加大对科技创新和节能减排的支持力度，增加对基础研究和高新技术研究的投入。
结合材料说明财政发挥了什么样的作用。
（二）复习过程、精讲点拨。
首先、主干知识回顾，自主构建框架核心考点一国家财政1.从六方面把握财政基础知识2.对比理解财政三大作用3.对比理解两类财政政策【拓展】对比理解财政政策与货币政策4.财政收入的来源及其影响因素(1)财政收入的四大来源(2)影响财政收入的主要因素5.财政支出及财政收支状况比较典型例题讲练误区警示误区 1：财政收入越多越好。
高一政治上册必修1《财政与税收》教案
高一政治上册必修1《财政与税收》教案高一政治上册必修1《财政与税收》教案【一】教学内容：《思想政治必修一》经济生活、第八课第二框财政与税收教学目标(一)知识目标：理解税收的本质、特征及其相互关系;了解个人所得税、增值税等重要税种，违反税法的四种主要现象;懂得税收是财政收入的主要来源，征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，依法纳税是公民的基本义务。
(二)能力目标：通过对各种具体税种的学习，提高学生辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
(三)情感、态度与价值观目标:树立依法纳税思想，增强主人翁意识，增强权利义务意识。
教学重点：税收的特征及其相互关系：依法纳税是公民的基本义务教学难点：增值税和个人所得税教学方法：探究式和合作式教学教学课时：一课时教学准备：教学幻灯片教学过程一、导入新课复习提问：财政收入的主要来源是什么?其中最重要的是哪一个?学生回答引出新课第八课第二框征税和纳税进行新课从课题出发谁征税?谁纳税?我国的税务机关有哪些?(一)税收及其种类(1)税收的含义插入视频;税收的来源师：通过视频，我们可以知道税收由来已久，并且经过长久的历史，不断在演化。
问：税收的含义是什么?通过视频，我们已经得出了答案，就是：生：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
师：既然税收是国家凭借政治权力取得的，那么靠的是什么来保证税收的正常取得的?是法律，由此我们可以得出(2)国家和税收的关系有国就有税，国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。
有税就有法，税法是税收的法律依据和法律保障。
插入视频师：税收具有三大特性，在我们刚才看的视频里面就已经体现出来了，即是?强制性、无偿性、固定性。
师：三者的关系是税收的无偿性要求税收具有强制性，税收的强制性是无偿性的保障，税收的无偿性和强制性决定了税收的固定性。
插入视频：《税收的种类》由此让学生更清晰、更明白的知道我国的税收具有五大类，共二十多种。
财政与税收教学大纲
财政与税收教学大纲一、课程简介1.1 课程背景在现代社会中，财政与税收是国家经济运行的重要组成部分。
财政政策和税收政策对国家宏观经济的稳定和发展起着重要作用。
本课程旨在通过系统的教学安排，深入探讨财政与税收的基本概念、原理和政策等内容，培养学生分析财政与税收问题和运用相关理论解决实际问题的能力。
1.2 课程目标本课程旨在让学生全面理解财政与税收的基本概念、原理和政策，掌握相关的分析工具和技巧，培养学生的财政与税收问题解决能力和创新思维能力，为学生今后从事与财政和税收相关的工作或研究打下坚实的基础。
二、教学内容2.1 财政基础知识2.1.1 财政的概念和职能2.1.2 财政体制和财政制度2.1.3 财政收入和财政支出2.1.4 财政预算和财政管理2.2 税收基础知识2.2.1 税收的概念和分类2.2.2 税收原理和税收制度2.2.3 税收政策和税收管理2.2.4 税收与经济发展2.3 财政与税收的影响因素和评价指标2.3.1 经济因素对财政和税收的影响2.3.2 社会因素对财政和税收的影响2.3.3 政治因素对财政和税收的影响2.3.4 财政与税收政策的评价指标2.4 财政与税收的国内外比较2.4.1 国内财政与税收制度的比较2.4.2 国际财政与税收制度的比较2.4.3 国内外财政与税收政策的比较2.4.4 国内外税源管理的比较三、教学方法3.1 讲授法：通过讲述相关理论和案例分析，系统地介绍财政与税收的基本概念、原理和政策。
3.2 研讨法：组织学生进行小组讨论，分析实际案例和问题，培养学生的分析和解决问题的能力。
3.3 案例分析法：选取经典的财政与税收案例，让学生进行深入分析，锻炼实际应用理论的能力。
3.4 实践教学：组织学生参观考察税务部门，实践运用所学知识，加深对实际工作的了解和认识。
四、评估与考核4.1 平时成绩：包括课堂表现和小组讨论等。
4.2 作业报告：学生独立完成分析报告，对相关案例进行分析和研究。
财政与税收(教案)
财政与税收(教案)第一章：财政与税收概述一、教学目标1. 了解财政与税收的基本概念。
2. 理解财政与税收的关系。
3. 掌握财政与税收的作用。
二、教学内容1. 财政的概念与分类。
2. 税收的概念与分类。
3. 财政与税收的关系。
4. 财政与税收的作用。
三、教学方法1. 讲授法：讲解财政与税收的基本概念、分类和作用。
2. 案例分析法：分析实际案例，加深对财政与税收的理解。
四、教学步骤1. 引入话题：通过提问方式引导学生思考财政与税收的概念。
2. 讲解财政与税收的基本概念：讲解财政的概念与分类，税收的概念与分类。
3. 分析财政与税收的关系：通过图表、实例等方式展示财政与税收的关系。
4. 讲解财政与税收的作用：讲解财政与税收在经济发展中的作用。
5. 总结与复习：通过提问方式检查学生对财政与税收的理解。
五、作业与练习1. 完成课后练习题。
2. 搜集有关财政与税收的实际案例，进行分析和讨论。
第二章：税收制度与税收政策一、教学目标1. 了解税收制度的基本构成。
2. 理解税收政策的概念与分类。
3. 掌握税收政策的作用与调整。
二、教学内容1. 税收制度的基本构成。
2. 税收政策的概念与分类。
3. 税收政策的作用与调整。
三、教学方法1. 讲授法：讲解税收制度的基本构成，税收政策的概念与分类。
2. 案例分析法：分析实际案例，加深对税收政策的作用与调整的理解。
四、教学步骤1. 引入话题：通过提问方式引导学生思考税收制度与税收政策的概念。
2. 讲解税收制度的基本构成：讲解税收制度包括的税种、税率等要素。
3. 分析税收政策的作用与调整：通过实例等方式展示税收政策的作用与调整。
4. 讲解税收政策的分类：讲解积极税收政策和消极税收政策的区别。
5. 总结与复习：通过提问方式检查学生对税收制度与税收政策的理解。
五、作业与练习1. 完成课后练习题。
2. 搜集有关税收政策调整的实际案例，进行分析和讨论。
六章：财政收入与支出一、教学目标1. 了解财政收入的概念与分类。
第八课《财政与税收》教学案
第八课《财政与税收》教学案新密一高郑天尚【全章概述】社会生活中，无论是百姓生活保障，还是国家的政治活动、经济文化建设，都需要依靠国家提供的财力，因此，国家必须直接掌握一定的收入才能实现其职能。
国家的收入从哪里来？具体用到哪里去？国家收入的分配发挥着怎样的作用？了解这些问题有助于我们更深刻的理解财政的作用，认识个人在社会分配中的地位。
税收是国家组织财政收入的基本形式，每个人都与税收密切相关。
了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。
【新课标基本要求】评议一个由政府财政承担的工程项目，说明政府的财政支出对大众生活、经济发展的影响和作用。
分析个人所得税、增值税等重要税种；知道税收是财政收入的主要来源；理解依法纳税是公民的基本义务。
【教学目标】（一）知识与技能1、知道财政的含义和实质、了解国家预算和决算的含义、财政的作用、知道财政收入的含义及具体获取渠道、了解财政支出的含义和具体用途、了解财政收支的对比关系2、税收的含义；理解税收的基本特征及其相互关系；了解社会主义税收的性质；违反税法的四种主要行为；懂得依法纳税是公民的基本义务。
（二）过程与方法1、初步理解如何运用财政政策实现经济平稳运行的能力、初步理解根据政府职能合理安排财政支出的能力、能够为政府增加财政收入提出合理化建议的能力2、培养学生准确把握税收基本特征的理解能力；准确认识有关税收作用的理解能力；准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应处罚的实践参与能力。
（三）情感、态度与价值观目标：1、感受我国国家财政的性质、功能和使用原则，增强爱国主义情感；关心国家财政支出的内容，关注国家的发展，增强主人翁意识；2、认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策；牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税；以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。
财政与税收(教案)
财政与税收(教案)第一章：财政与税收概述一、教学目标：1. 让学生了解财政和税收的定义、功能和作用。
2. 让学生理解财政与税收之间的关系。
3. 让学生掌握财政与税收在我国经济发展中的重要性。
二、教学内容：1. 财政的概念及其功能2. 税收的概念及其特点3. 财政与税收的关系4. 财政与税收在我国经济发展中的作用三、教学方法：1. 讲授法：讲解财政与税收的基本概念、特点和作用。
2. 案例分析法：分析我国财政与税收的实际案例，让学生更好地理解财政与税收的关系。
四、教学步骤：1. 引入新课：通过提问方式引导学生思考财政与税收的概念。
2. 讲解财政的概念及其功能：介绍财政的定义、来源和作用，让学生了解财政在国民经济中的地位。
3. 讲解税收的概念及其特点：阐述税收的定义、特征和原则，让学生掌握税收的基本知识。
4. 讲解财政与税收的关系：分析财政与税收之间的内在联系，让学生明白两者之间的相互作用。
5. 讲解财政与税收在我国经济发展中的作用：阐述财政与税收在我国经济发展中的重要地位和作用，让学生了解财政与税收对国家经济发展的影响。
6. 案例分析：分析我国财政与税收的实际案例，让学生更好地理解财政与税收的关系。
7. 课堂小结：总结本节课的主要内容，让学生巩固所学知识。
8. 布置作业：设计课后作业，让学生进一步巩固财政与税收的知识。
五、教学评价：1. 课后作业：检查学生对财政与税收知识的掌握情况。
2. 课堂讨论：评估学生在课堂上的参与程度和理解能力。
3. 期末考试：检验学生对财政与税收知识的全面掌握。
第二章：税收制度与税收政策一、教学目标：1. 让学生了解税收制度的基本构成和分类。
2. 让学生掌握税收政策的概念、目标和手段。
3. 让学生了解税收政策对经济的影响。
二、教学内容：1. 税收制度的构成和分类2. 税收政策的概念、目标和手段3. 税收政策对经济的影响三、教学方法：1. 讲授法：讲解税收制度的基本构成、分类和税收政策的概念、目标、手段。
财政与税收(教案)
财政与税收(教案)一、教学目标1. 让学生了解财政和税收的基本概念，理解财政和税收之间的关系。
2. 让学生掌握财政收入的构成，了解税收在财政收入中的地位和作用。
3. 让学生了解税收的分类，掌握各种税收的特点和作用。
4. 让学生了解税收政策调整对经济的影响，理解税收政策在国民经济中的调控作用。
二、教学内容1. 财政与税收的基本概念讲解财政和税收的定义，阐述财政和税收之间的关系。
2. 财政收入的构成介绍财政收入的来源，重点讲解税收在财政收入中的地位和作用。
3. 税收的分类讲解税收的分类，包括直接税和间接税，以及各种税收的特点和作用。
4. 税收政策调整对经济的影响分析税收政策调整对经济的影响，如税率调整、税收优惠等，理解税收政策在国民经济中的调控作用。
5. 税收法规和税收筹划介绍我国的税收法规，讲解税收筹划的基本原则和方法。
三、教学方法1. 讲授法：讲解财政与税收的基本概念、财政收入的构成、税收的分类等。
2. 案例分析法：分析税收政策调整对经济的实际案例，加深学生对税收政策调控作用的理解。
3. 小组讨论法：分组讨论税收法规和税收筹划的问题，提高学生的实际操作能力。
四、教学准备1. 教材：《财政与税收》2. 教案3. 课件4. 案例资料五、教学过程1. 导入新课：简要介绍财政与税收的关系，引发学生对财政与税收的兴趣。
2. 讲解财政与税收的基本概念，阐述财政和税收之间的关系。
3. 介绍财政收入的构成，重点讲解税收在财政收入中的地位和作用。
4. 讲解税收的分类，包括直接税和间接税，以及各种税收的特点和作用。
5. 分析税收政策调整对经济的影响，如税率调整、税收优惠等，理解税收政策在国民经济中的调控作用。
6. 总结本节课的主要内容，布置课后作业。
7. 课堂互动：回答学生提出的问题，对学生的学习情况进行了解和指导。
6. 税收政策的基本原则讲解税收政策制定时应遵循的基本原则，如公平原则、效率原则和适度原则。
7. 税收制度的构成介绍税收制度的基本构成，包括税种、税率、税收优惠等要素，并解释它们之间的关系。
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4 课时 4 课时
关键概念 复习思考题
第七章 第一节 第二节
第三节
第四节
二、税收负担 三、税负转嫁
商品税类 商品税类概述 一、商品税的概念及特点 二、商品税的类型 三、商品税税制设计 增值税 一、增值税的概念及特点 二、增值税的征税范围 三、增值税的纳税人 四、增值税税率 五、增值税应纳税额的计算 六、增值税出口退（免）税 七、增值税的减免税和起征点 八、增值税征收管理 九、增值税专用发票管理 消费税 一、消费税的概念及特征 二、消费税的征税范围 三、消费税纳税人 四、消费税的税目和税率 五、消费税应纳税额的计算 六、出口应税消费品退（免）税 七、消费税征收管理 营业税
第九章 第一节
第二节
财产税类及其他税类 财产税类及其他税类概述 一、财产税类概述 二、资源税类概述 三、行为税类概述 房产税
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4 课时 4 课时
第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节
一、房产税的概念 二、房产税的纳税人和征税范围 三、房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、房产税的减免规定 五、房产税的征收管理 车船税
一、车船税的概念 二、车船税的纳税人和征税范围 三、车船税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、车船税的征收管理 契税 一、契税的概念 二、契税的纳税人和征税范围 三、契税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、契税的征收管理 资源税 一、资源税的概念 二、资源税的纳税人和征税范围 三、资源税的税目和税率 四、资源税的计税依据、税率和应纳税额的计算 五、资源税的征收管理
土地增值税 一、土地增值税的概念 二、土地增值税的纳税人 三、土地增值税的征税范围 四、土地增值税的计税依据 五、土地增值税的税率和应纳税额的计算 六、土地增值税的征收管理 城镇土地使用税 一、城镇土地使用税的概念 二、城镇土地使用税的纳税人和征税范围 三、城镇土地使用税的计税依据 四、城镇土地使用税的税率和应纳税额的计算 五、城镇土地使用税的税收优惠 六、城镇土地使用税的征收管理 耕地占用税 一、耕地占用税的概念 二、耕地占用税的纳税人、征税范围和税率
第五节
一、营业税的概念和特点 二、营业税的征收范围 三、营业税纳税人和扣缴义务人 四、营业税的税率 五、营业税应纳税额的计算 六、营业税的税收优惠 七、营业税的征收管理 关税 一、关税的概念 二、关税的征税范围和纳税人
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4 课时
关键概念
三、关税的税目和税率 四、关税的计税依据 五、关税应纳税额的计算 六、关税的征收管理
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学时 3 课时
3 课时
关键概念 复习思考题
第三章 第一节
第二节
第三节
关键概念 复习思考题
第四章 第一节
第二节
第三节
关键概念 复习思考题
一、现代财政职能的历史演变和混合经济 二、财政的资源配置职能——效率职能 三、财政的收入分配职能——公平职能 四、财政的稳定经济职能——稳定职能 五、现代财政三大职能之间的关系
复习思考题 计算题
第八章 第一节 第二节
第三节
关键概念 复习思考题
计算题
所得税类 所得税类概述 一、所得税的概念及特点 二、所得税税制的设计 企业所得税 一、企业所得税的概念 二、企业所得税的纳税人和征收范围 三、企业所得税的税率 四、企业所得税应纳税所得额的计算 五、企业所得税应纳税的计算 六、企业所得税税收优惠 七、企业所得税的纳税申报与缴纳 个人所得税 一、个人所得税的概念 二、个人所得税的纳税人和扣缴义务人 三、个人所得税的征税范围和税目 四、个人所得税的税率 五、个人所得税的计税依据 六、个人所得税应纳税额的计算 七、个人所得税的减免规定 八、个人所得税的征收管理
《财政与税收》教学大纲
课程名称：《财政与税收》 学时：36 课程实习学时：无 开课专业：物业管理专业
英文名称：《Finance and Tax Revenue 》
学分：
2
一、课程性质、目的和培养目标： 财政与税收是物业管理专业的专业任意选修课之一。本课程主要培养学生的财政与税收
基本原理的掌握，了解财政与税收的活动规律、财政与税收对社会经济的影响、政策选择、 制度设计、实务运作。力图使学生能立足于社会主义市场经济，探讨市场经济国家所共同面 临的财政与税收的理论、制度和政策性问题，分析和研究中国的财政税后理论和实务发展的 现状及其变革趋势。
第三节
财政与税收的思想发展和理论形成 一、西方财政与税收的思想发展和理论形成 二、我国财政与税收的思想发展和理论形成
复习思考题 第二章 财政概论
第一节
财政与财政模式 一、经济运行中的政府分配活动 二、财政概念的一般表述及其构成要素 三、财政模式与公共财政
四、公共财政的基本特征 第二节 现代财政职能的内涵与外延
第六章 第一节 第二节 第三节
第四节
下篇 税收篇 税收概论 税收的基本概念 一、税收定义的不同表述 二、现代税收的本质 三、税收的形式特征 税收的基本原则 一、税收原则理论的发展 二、税收的效率原则 三、税收的公平原则 税收制度的要素 一、税收主体与税收客体 二、税基、税源和税目 三、税率、税收加成、附加和减免
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第九节 第十节
三、耕地占用税应纳税额的计算和缴纳 四、耕地占用税的征收管理 城市维护建设税 一、城市维护建设税的概念 二、城市维护建设税的纳税人和征税范围 三、城市维护建设税的计税依据 四、城市维护建设税的税率和应纳税额的计算 五、城市维护建设税的征收管理 印花税
一、印花税的概念 二、印花税的纳税人和征税范围 三、印花税的税率 四、印花税的计税依据和应纳税额的计算 五、印花税的征收管理
第六节
一、违反税收法律制度的法律责任的概念及构成 二、征纳双方违反税收法的法律责任 税务代理
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4 课时
关键概念 复习思考题
一、税务代理的概念及基本特征 二、税务代理原则 三、税务代理人 四、税务代理的范围及形式 五、税务代理的法律关系 六、税务代理的法律责任
案例分析题
参考文献
四、教材和参考书目： 教材： 岳松、陈昌龙 主编：《财政与税收》，清华大学出版社，2008 年 4 月 参考书目：
关键概念 复习思考题
计算题
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第十章 第一节 第二节
第三节
税收征管与税务代理 税收征收管理概述 一、税收征收管理体制 二、征纳双方的权利和义务 税务管理 一、税务登记 二、 账簿、凭证管理 三、 纳税申报 税款征收
一、税款征收方式 二、税款征收措施 三、其他关于税款征收的法律规定
第四节 第五节
税务检查 一、税务检查的概念 二、税务检查的形式 三、税务检查的范围 四、检查中税务机关和税务人员的权利和义务 违反税收法律制度的法律责任
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3 课时 3 课时
第五章 第一节
第二节 第三节
政府预算 政府预算的定义和功能 一、政府预算的定义 二、政府预算的功能 三、政府预算的分类 政府预算制度 一、政府预算原则 二、政府预算的组织形式 政府预算的程序
第四节
关键概念 复习思考题
一、政府预算的编制阶段 二、政府预算的审批阶段 三、政府预算的执行阶段 四、政府预算的监督阶段 政府预算管理体制 一、政府预算管理体制的概念 二、影响政府预算收支划分的因素 三、政府预算收支划分的原则 四、政府预算收支划分的形式 五、中国实行分税分级财政预算体制的必然
二、预修课程：无
三、课程内容和建议学时分配：（40 学时。含 36 课时，复习考试 4 课时）
章节
内
容
第一章 导言
上篇 财政篇
第一节 财政与税收的研究对象和学习目的
第二节
一、财政税收现象的存在和财政税收问题的提出 二、财政与税收研究对象和学科特点 三、财政与税收研究与学习的目的 财政与税收的研究内容和研究方法 一、财政与税收的研究内容 二、财政与税收的研究方法
参考资料内容。
编写者： 章琳
审定者：谌汉初 （专业负责人）
上海师范大学商学院教学委员会
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六、考核方式： 本课程考核总评成绩由三部分组成： 第一、平时成绩占 15%。其中到课情况占 5%，作业及回答课堂提问占 10%。 第二、期中考试占 15%。 第三、期末闭卷考试占 70%。
七、其他说明： （1）教学大纲为本课程教学主体框架，但不排斥教师在教学过程中作适当的增删。 （2）考试的主要内容为教材中重要的基本原理和基本概念，但亦会少量涉及到布置的
财政支出 财政支出概述 一、财政支出的意义、原则和分类 二、财政支出的规模与控制 三、财政支出效率的经济分析 财政的购买性支出 一、国防支出 二、行政及文教科卫支出 三、政府采购制度 财政的转移性支出 一、社会保障支出 二、财政补贴 三、税收支出
财政收入 财政收入概述 一、财政收入的定义和分类 二、财政收入规模分析 三、财政收入的形式 公债收入和管理 一、公债的概念与分类 二、公债的发行与偿还 三、公债市场 四、公债的管理 其他非税收入 一、公有财产收入 二、公有企业收入 三、行政事业收入
1. 刘剑文 编写：《财政税收法》，法律出版社，2000 年 2. 中国大百科全书总编辑委员会 编写：《财政税收金融价格》，中国大百科全书出版社，
1993 年 8 月
五、课外学习要求： 学生须做到课前阅读教材，课后阅读相关文献和资料，按时完成每一章网上作业，以加
深对教材相关基本原理的理解，同时准备回答课堂提问。