《财政与税收》教学大纲

第三节
财政与税收的思想发展和理论形成 一、西方财政与税收的思想发展和理论形成 二、我国财政与税收的思想发展和理论形成
复习思考题 第二章 财政概论
第一节
财政与财政模式 一、经济运行中的政府分配活动 二、财政概念的一般表述及其构成要素 三、财政模式与公共财政
四、公共财政的基本特征 第二节 现代财政职能的内涵与外延
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学时 3 课时
3 课时
关键概念 复习思考题
第三章 第一节
第二节
第三节
关键概念 复习思考题
第四章 第一节
第二节
第三节
关键概念 复习思考题
一、现代财政职能的历史演变和混合经济 二、财政的资源配置职能——效率职能 三、财政的收入分配职能——公平职能 四、财政的稳定经济职能——稳定职能 五、现代财政三大职能之间的关系
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3 课时 3 课时
第五章 第一节
第二节 第三节
政府预算 政府预算的定义和功能 一、政府预算的定义 二、政府预算的功能 三、政府预算的分类 政府预算制度 一、政府预算原则 二、政府预算的组织形式 政府预算的程序
第四节
关键概念 复习思考题
一、政府预算的编制阶段 二、政府预算的审批阶段 三、政府预算的执行阶段 四、政府预算的监督阶段 政府预算管理体制 一、政府预算管理体制的概念 二、影响政府预算收支划分的因素 三、政府预算收支划分的原则 四、政府预算收支划分的形式 五、中国实行分税分级财政预算体制的必然
第六章 第一节 第二节 第三节
第四节
下篇 税收篇 税收概论 税收的基本概念 一、税收定义的不同表述 二、现代税收的本质 三、税收的形式特征 税收的基本原则 一、税收原则理论的发展 二、税收的效率原则 三、税收的公平原则 税收制度的要素 一、税收主体与税收客体 二、税基、税源和税目 三、税率、税收加成、附加和减免
《财政与税收》教学大纲
课程名称：《财政与税收》 学时：36 课程实习学时：无 开课专业：物业管理专业
英文名称：《Finance and Tax Revenue 》
学分：
2
一、课程性质、目的和培养目标： 财政与税收是物业管理专业的专业任意选修课之一。本课程主要培养学生的财政与税收
基本原理的掌握，了解财政与税收的活动规律、财政与税收对社会经济的影响、政策选择、 制度设计、实务运作。力图使学生能立足于社会主义市场经济，探讨市场经济国家所共同面 临的财政与税收的理论、制度和政策性问题，分析和研究中国的财政税后理论和实务发展的 现状及其变革趋势。
复习思考题 计算题
第八章 第一节 第二节
第三节
关键概念 复习思考题
计算题
所得税类 所得税类概述 一、所得税的概念及特点 二、所得税税制的设计 企业所得税 一、企业所得税的概念 二、企业所得税的纳税人和征收范围 三、企业所得税的税率 四、企业所得税应纳税所得额的计算 五、企业所得税应纳税的计算 六、企业所得税税收优惠 七、企业所得税的纳税申报与缴纳 个人所得税 一、个人所得税的概念 二、个人所得税的纳税人和扣缴义务人 三、个人所得税的征税范围和税目 四、个人所得税的税率 五、个人所得税的计税依据 六、个人所得税应纳税额的计算 七、个人所得税的减免规定 八、个人所得税的征收管理
财政支出 财政支出概述 一、财政支出的意义、原则和分类 二、财政支出的规模与控制 三、财政支出效率的经济分析 财政的购买性支出 一、国防支出 二、行政及文教科卫支出 三、政府采购制度 财政的转移性支出 一、社会保障支出 二、财政补贴 三、税收支出
财政收入 财政收入概述 一、财政收入的定义和分类 二、财政收入规模分析 三、财政收入的形式 公债收入和管理 一、公债的概念与分类 二、公债的发行与偿还 三、公债市场 四、公债的管理 其他非税收入 一、公有财产收入 二、公有企业收入 三、行政事业收入
二、预修课程：无
三、课程内容和建议学时分配：（40 学时。含 36 课时，复习考试 4 课时）
章节
内
容
第一章 导言
上篇 财政篇
第一节 财政与税收的研究对象和学习目的
第二节
百度文库
一、财政税收现象的存在和财政税收问题的提出 二、财政与税收研究对象和学科特点 三、财政与税收研究与学习的目的 财政与税收的研究内容和研究方法 一、财政与税收的研究内容 二、财政与税收的研究方法
1. 刘剑文 编写：《财政税收法》，法律出版社，2000 年 2. 中国大百科全书总编辑委员会 编写：《财政税收金融价格》，中国大百科全书出版社，
1993 年 8 月
五、课外学习要求： 学生须做到课前阅读教材，课后阅读相关文献和资料，按时完成每一章网上作业，以加
深对教材相关基本原理的理解，同时准备回答课堂提问。
第六节
一、违反税收法律制度的法律责任的概念及构成 二、征纳双方违反税收法的法律责任 税务代理
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4 课时
关键概念 复习思考题
一、税务代理的概念及基本特征 二、税务代理原则 三、税务代理人 四、税务代理的范围及形式 五、税务代理的法律关系 六、税务代理的法律责任
案例分析题
参考文献
四、教材和参考书目： 教材： 岳松、陈昌龙 主编：《财政与税收》，清华大学出版社，2008 年 4 月 参考书目：
参考资料内容。
编写者： 章琳
审定者：谌汉初 （专业负责人）
上海师范大学商学院教学委员会
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第九节 第十节
三、耕地占用税应纳税额的计算和缴纳 四、耕地占用税的征收管理 城市维护建设税 一、城市维护建设税的概念 二、城市维护建设税的纳税人和征税范围 三、城市维护建设税的计税依据 四、城市维护建设税的税率和应纳税额的计算 五、城市维护建设税的征收管理 印花税
一、印花税的概念 二、印花税的纳税人和征税范围 三、印花税的税率 四、印花税的计税依据和应纳税额的计算 五、印花税的征收管理
六、考核方式： 本课程考核总评成绩由三部分组成： 第一、平时成绩占 15%。其中到课情况占 5%，作业及回答课堂提问占 10%。 第二、期中考试占 15%。 第三、期末闭卷考试占 70%。
七、其他说明： （1）教学大纲为本课程教学主体框架，但不排斥教师在教学过程中作适当的增删。 （2）考试的主要内容为教材中重要的基本原理和基本概念，但亦会少量涉及到布置的
一、车船税的概念 二、车船税的纳税人和征税范围 三、车船税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、车船税的征收管理 契税 一、契税的概念 二、契税的纳税人和征税范围 三、契税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、契税的征收管理 资源税 一、资源税的概念 二、资源税的纳税人和征税范围 三、资源税的税目和税率 四、资源税的计税依据、税率和应纳税额的计算 五、资源税的征收管理
第九章 第一节
第二节
财产税类及其他税类 财产税类及其他税类概述 一、财产税类概述 二、资源税类概述 三、行为税类概述 房产税
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4 课时 4 课时
第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节
一、房产税的概念 二、房产税的纳税人和征税范围 三、房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、房产税的减免规定 五、房产税的征收管理 车船税
关键概念 复习思考题
计算题
第十章 第一节 第二节
第三节
税收征管与税务代理 税收征收管理概述 一、税收征收管理体制 二、征纳双方的权利和义务 税务管理 一、税务登记 二、 账簿、凭证管理 三、 纳税申报 税款征收
一、税款征收方式 二、税款征收措施 三、其他关于税款征收的法律规定
第四节 第五节
税务检查 一、税务检查的概念 二、税务检查的形式 三、税务检查的范围 四、检查中税务机关和税务人员的权利和义务 违反税收法律制度的法律责任
第五节
一、营业税的概念和特点 二、营业税的征收范围 三、营业税纳税人和扣缴义务人 四、营业税的税率 五、营业税应纳税额的计算 六、营业税的税收优惠 七、营业税的征收管理 关税 一、关税的概念 二、关税的征税范围和纳税人
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4 课时
关键概念
三、关税的税目和税率 四、关税的计税依据 五、关税应纳税额的计算 六、关税的征收管理
四、 税务违章处置 税收负担与归宿 一、税收分类
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4 课时 4 课时
关键概念 复习思考题
第七章 第一节 第二节
第三节
第四节
二、税收负担 三、税负转嫁
商品税类 商品税类概述 一、商品税的概念及特点 二、商品税的类型 三、商品税税制设计 增值税 一、增值税的概念及特点 二、增值税的征税范围 三、增值税的纳税人 四、增值税税率 五、增值税应纳税额的计算 六、增值税出口退（免）税 七、增值税的减免税和起征点 八、增值税征收管理 九、增值税专用发票管理 消费税 一、消费税的概念及特征 二、消费税的征税范围 三、消费税纳税人 四、消费税的税目和税率 五、消费税应纳税额的计算 六、出口应税消费品退（免）税 七、消费税征收管理 营业税
土地增值税 一、土地增值税的概念 二、土地增值税的纳税人 三、土地增值税的征税范围 四、土地增值税的计税依据 五、土地增值税的税率和应纳税额的计算 六、土地增值税的征收管理 城镇土地使用税 一、城镇土地使用税的概念 二、城镇土地使用税的纳税人和征税范围 三、城镇土地使用税的计税依据 四、城镇土地使用税的税率和应纳税额的计算 五、城镇土地使用税的税收优惠 六、城镇土地使用税的征收管理 耕地占用税 一、耕地占用税的概念 二、耕地占用税的纳税人、征税范围和税率