会计基础工作检查方案
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会计基础工作检查方案
一、检查的主要工作目标
通过基础工作检查,规范会计基础工作,指导和督促分公司所管理各单位按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求开展日常会计工作,夯实会计工作基础,建立健全会计基础工作规范化长效机制,健全内部会计管理和控制制度,提高财务工作管理水平,确保会计信息质量的真实、完整。
二、检查工作组成员
为使会计基础检查工作能正常有序的开展,成立检查工作小组。
组长:李伟
副组长:李凤莲、杨春玲
成员:张帅、宋英杰、刘森林、陈晔、程春晓
三、检查依据、范围和任务
1.检查依据。《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《财务工作检查工作标准》、《财务能力评价指南》等有关法律及制度规定。
2、检查范围:各单位2011年会计基础工作情况,包括2011年会计凭证(生产单位抽查2个月凭证,基建单位抽查4个月凭证)、会计账簿、财务报告、银行存款余额调节表,银行对账单、会计移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、计算机备份资料等。
3、整改任务:全面检查各单位会计基础工作情况,整顿会计基础工作中不规范的做法和存在的问题,指导和督促各单位加强会计基础工作,建立会计基础工作规范化管理的长效机制,进一步提高财务管理水平。
四、检查的内容和步骤
1、自查整改阶段(2012年6月至7月)。各单位对会计机构的设置、会计人员的配备、会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算、会计档案管理、内部财务制度的建立与实施、财务信息一体化、资产管理、收入成本费用管理、预算管理、债务风险管理、“小金库”及特殊资金(资产)管理等进行全面自查和整改。
2、全面检查阶段(2012年8月至9月)。检查小组对各单位自查情况进行全面检查。检查内容包括:各单位开展会计基础检查整改工作是否得力;会计管理制度建设情况,包括岗位设置、岗位职责、内部控制、稽核等制度是否健全,岗位职责是否明确,监督措施是否到位;会计核算情况,包括使用会计制度是否正确,会计核算是否正确;会计基础工作是否规范;在岗会计人员是否持有会计从业资格证书,会计机构负责人是否符合任职资格等等。
3、健全完善制度阶段(2012年10月至11月)。结合会计基础检查工作发现的问题,有针对地采取措施进行改正,形成加强会计基础工作规范化管理的长效机制。各单位将整改的情况形成书面材料于2012年11月10日上报分公司。
五、检查整改工作要求
1、加强组织领导。各单位要充分认识会计基础检查工作的重要性和紧迫性,切实加强组织领导。扎实有序开展会计基础检查工作。
2、落实工作要求。各单位要以高度的责任心,参考会计基础检查标准,加强统筹规划,全面安排部署,严格工作要求,确保会计基础检查工作目标实现。
3、重视整改工作。各单位将检查中存在的问题进行全面分析梳理,采取针对性措施,并将整改情况形成书面材料于2012年11月10日上报分公司。