第六章商业银行共54页文档
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商业银行PPT教学讲义
即：
表内资产的风险资产量=∑表内资产×相应的风险权数
表外资产的风险资产量=∑表外资产×信用转换系数×表 内相对资产的风险权数
表内资产项目
现金 政府债券 拆放同业 房屋抵押贷款 商业贷款 固定资产 合计 表外资产项目 回购协议 履约担保 跟单信用证
合计
某商业银行各项资产
金额
风险权数
单位：万元 风险资产
非银行性持股公司和银行性持股公司
作用：一是规避跨州设立分支机构的法律限
制,二是通过设立子公司来实现业务多元化,三 是服务设施集中,可以节约费用开支. 银行持股公司缺点是,易于形成垄断,不利于竞 争.
4、连锁银行制
是指由一个人或一个集团控制两家或者两家以 上的银行,但又不以股权公司的形式出现的一种 银行制度.
1.全额准备金 部分准备金,信用中介职能产生 2.保管业务 存款业务,支付中介职能产生 在信用中介与支付中介职能基础上,信用创造职能产生 3.保管凭条 银行券,发行信用货币职能产生
2、商业银行的发展趋势
1集中化.
近年来全球100亿美元以上的银行业并购
排名
卖方
1 旅行者集团
2 国民银行
3 三菱银行
4 瑞士联合银行
• 例如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定 准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上 的储备
附属资本
包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资 本工具和长期附属债务.
1．非公开储备.
• 该储备不公开在资产负债表上标明,但却反映在损益表内,并为银 行的监管机构所接受.
2．资产重估储备.
• 包括物业重估储备和证券重估储备.
行Herstatt Bank和美国的富兰克林国民银行 Franklin National Bank的倒闭.为了强化国 际银行系统的稳定性,消除因各国资本要求 不同而产生的不公平竞争,1987年12月巴塞 尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行 资本及监督标准的协议草案,并于1988年7 月15日正式通过了统一资本计量与资本标 准的国际协议International Convergence of
表内资产的风险资产量=∑表内资产×相应的风险权数
表外资产的风险资产量=∑表外资产×信用转换系数×表 内相对资产的风险权数
表内资产项目
现金 政府债券 拆放同业 房屋抵押贷款 商业贷款 固定资产 合计 表外资产项目 回购协议 履约担保 跟单信用证
合计
某商业银行各项资产
金额
风险权数
单位：万元 风险资产
非银行性持股公司和银行性持股公司
作用：一是规避跨州设立分支机构的法律限
制,二是通过设立子公司来实现业务多元化,三 是服务设施集中,可以节约费用开支. 银行持股公司缺点是,易于形成垄断,不利于竞 争.
4、连锁银行制
是指由一个人或一个集团控制两家或者两家以 上的银行,但又不以股权公司的形式出现的一种 银行制度.
1.全额准备金 部分准备金,信用中介职能产生 2.保管业务 存款业务,支付中介职能产生 在信用中介与支付中介职能基础上,信用创造职能产生 3.保管凭条 银行券,发行信用货币职能产生
2、商业银行的发展趋势
1集中化.
近年来全球100亿美元以上的银行业并购
排名
卖方
1 旅行者集团
2 国民银行
3 三菱银行
4 瑞士联合银行
• 例如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定 准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上 的储备
附属资本
包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资 本工具和长期附属债务.
1．非公开储备.
• 该储备不公开在资产负债表上标明,但却反映在损益表内,并为银 行的监管机构所接受.
2．资产重估储备.
• 包括物业重估储备和证券重估储备.
行Herstatt Bank和美国的富兰克林国民银行 Franklin National Bank的倒闭.为了强化国 际银行系统的稳定性,消除因各国资本要求 不同而产生的不公平竞争,1987年12月巴塞 尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行 资本及监督标准的协议草案,并于1988年7 月15日正式通过了统一资本计量与资本标 准的国际协议International Convergence of
金融学第六章商业银行
从商业银行的资产负债表来看，其资产主要包 括现金、贷款、贴现和证券投资四大类。
见下图
（一）现金资产
现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证； 流动性非常高。 盈利性很低，所占比例越来越小。
1、库存现金：商业银行为应付存款户提取现金和商业银行日 常开支而保留的现金。
2、准备金 存款
商业银行为根据 吸收的存款存放 在中央银行的款 项。
按照业务经营范围划分：
职能分工型和全能型：
即“英国模式”与“德国模式”
全能型优点：
提供最佳投资机会和最广泛金融服务； 增加银行和客户联系；业务风险分散。
全能型
商业银行可以经营一切金融业务，包括存、 放、汇业务，证券业务，保险业务或其他 投资银行业务。
全能型银行的主要代表是德国、荷兰、瑞士。
银行可以从事银行、证券、保险业务的经营，并可以 持有工商业公司股份。
2、支付中介
是指商业银行利用活期存款账户，为客 户办理货币结算、货币兑换和转移存款等业 务，成为客户的货币保管者、出纳或支付代 理人。
3、信用创造（详见后面章节）
是指商业银行具有创造存款货币，从而 扩张市场信用的能力。
商业银行与其他金融机构的一个重要区 别是：
法律允许它吸收各类存款和发放各种贷 款。当一家银行吸收到一笔存款时，除去按 规定缴纳存款准备金后，可以把剩余资金贷 放给客户；客户取得贷款后，可能用来支付 有关货款或用作其他支付，但最终会转化为 其他单位或个人的资金来源；其他单位和个 人又会把收到的款项存入另一家银行，另一 家银行扣除存款准备金后又会把剩余款项贷 放给新的客户。
地位：是商业银行非常传统而且最重要的一
项基本业务，存款机构的称呼因此而来.
按支取特征，基本的存款账户有三类：
见下图
（一）现金资产
现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证； 流动性非常高。 盈利性很低，所占比例越来越小。
1、库存现金：商业银行为应付存款户提取现金和商业银行日 常开支而保留的现金。
2、准备金 存款
商业银行为根据 吸收的存款存放 在中央银行的款 项。
按照业务经营范围划分：
职能分工型和全能型：
即“英国模式”与“德国模式”
全能型优点：
提供最佳投资机会和最广泛金融服务； 增加银行和客户联系；业务风险分散。
全能型
商业银行可以经营一切金融业务，包括存、 放、汇业务，证券业务，保险业务或其他 投资银行业务。
全能型银行的主要代表是德国、荷兰、瑞士。
银行可以从事银行、证券、保险业务的经营，并可以 持有工商业公司股份。
2、支付中介
是指商业银行利用活期存款账户，为客 户办理货币结算、货币兑换和转移存款等业 务，成为客户的货币保管者、出纳或支付代 理人。
3、信用创造（详见后面章节）
是指商业银行具有创造存款货币，从而 扩张市场信用的能力。
商业银行与其他金融机构的一个重要区 别是：
法律允许它吸收各类存款和发放各种贷 款。当一家银行吸收到一笔存款时，除去按 规定缴纳存款准备金后，可以把剩余资金贷 放给客户；客户取得贷款后，可能用来支付 有关货款或用作其他支付，但最终会转化为 其他单位或个人的资金来源；其他单位和个 人又会把收到的款项存入另一家银行，另一 家银行扣除存款准备金后又会把剩余款项贷 放给新的客户。
地位：是商业银行非常传统而且最重要的一
项基本业务，存款机构的称呼因此而来.
按支取特征，基本的存款账户有三类：
第六章-商业银行ppt课件(全)
• 股票溢价是指股票发行价格超过其面值的 部分。
3.盈余公积
• 盈余公积是商业银行按照有关规定，从税 后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏 损，又可转增银行资本。
• 我国金融企业会计制度规定，商业银行应 在税后利润中提取10％作为盈余公积，当 盈余公积达到注册资本的50％时可不再提 取。
4.未分配利润
有两种：一是再贷款，二是贴现。 • （1）再贷款是中央银行向商业银行的信用
放款，也称直接借款。 • （2）再贴现是商业银行将其办理贴现业务
所买进的未到期的贴现票据向中央银行再 次贴现，也称间接借款。
（三）其他负债
• 2.银行同业拆借 • 这是商业银行为解决短期资金余缺，调剂
准备头寸而相互融通资金的一种重要方式。 在这种拆借业务中，借入资金的商业银行 主要是将其用于解决临时资金周转的问题。 • 一般均为短期的，有时是今日借明日还， 对于这种同业拆借通常称为“隔日放款” 或“今日货币”。 • 我国目前同业拆借有1、7、20、30、60、 90、120天7个品种。
• 未分配利润是商业银行在经过各种形式的 利润分配后剩余的利润。
• 这部分利润尚存于商业银行中，是银行增 加自有资金的重要方法，特别是对那些难 以进入股市筹资的银行。
（二）各项存款
• 商业银行存款是商业银行营运资金的主要 来源。存款业务也是商业银行最重要的负 债业务。
• 商业银行的存款主要有活期存款和定期存 款两种。
• 全能型商业银行又称万能银行或综合银行，它们 可以经营一切金融业务，包括传统的银行业务和 其他金融业务。
• 全能型商业银行起源于德国 • 全能型商业银行的优点有：便于管理者施展才能，
增强银行竞争力；密切与客户的关系，有利于做 好存贷款工作；调剂各项业务盈亏，有助于经营 稳定；可以提供多种服务，满足经济发展的要求 等。
3.盈余公积
• 盈余公积是商业银行按照有关规定，从税 后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏 损，又可转增银行资本。
• 我国金融企业会计制度规定，商业银行应 在税后利润中提取10％作为盈余公积，当 盈余公积达到注册资本的50％时可不再提 取。
4.未分配利润
有两种：一是再贷款，二是贴现。 • （1）再贷款是中央银行向商业银行的信用
放款，也称直接借款。 • （2）再贴现是商业银行将其办理贴现业务
所买进的未到期的贴现票据向中央银行再 次贴现，也称间接借款。
（三）其他负债
• 2.银行同业拆借 • 这是商业银行为解决短期资金余缺，调剂
准备头寸而相互融通资金的一种重要方式。 在这种拆借业务中，借入资金的商业银行 主要是将其用于解决临时资金周转的问题。 • 一般均为短期的，有时是今日借明日还， 对于这种同业拆借通常称为“隔日放款” 或“今日货币”。 • 我国目前同业拆借有1、7、20、30、60、 90、120天7个品种。
• 未分配利润是商业银行在经过各种形式的 利润分配后剩余的利润。
• 这部分利润尚存于商业银行中，是银行增 加自有资金的重要方法，特别是对那些难 以进入股市筹资的银行。
（二）各项存款
• 商业银行存款是商业银行营运资金的主要 来源。存款业务也是商业银行最重要的负 债业务。
• 商业银行的存款主要有活期存款和定期存 款两种。
• 全能型商业银行又称万能银行或综合银行，它们 可以经营一切金融业务，包括传统的银行业务和 其他金融业务。
• 全能型商业银行起源于德国 • 全能型商业银行的优点有：便于管理者施展才能，
增强银行竞争力；密切与客户的关系，有利于做 好存贷款工作；调剂各项业务盈亏，有助于经营 稳定；可以提供多种服务，满足经济发展的要求 等。
六章商业银行
第一节 金融中介体系概述
2、商业银行 商业银行（commercial bank）是以经营
工商业存、放款为主要业务，以获取利 润为主要目标的信用机构。由于它主要 依靠吸收存款作为其放款的主要来源， 因此也称为“存款银行”。 有关商业银行的详细内容在第二节阐述。
第一节 金融中介体系概述
3、政策性银行 政策性银行是由政府出资组建，服务和服从于
2001年中国银行业资产份额（%）
国有独资商业银 行 股份制商业银行
城市商业银行
外资银行
2001年中国银行业存款份额及其所占比例（期
末数%）
国有独资商业银
行
股份商业银行
城市商业银行
外资银行
2001年中国银行业贷款市场份额及其所占比例 （期末数%）
国有商业银行 股份制商业银行 城市商业银行 外资银行
第六章 商业银行
第一节 金融中介体系概述 第二节 商业银行的性质与职能 第三节 商业银行业务 第四节 不良债权与存款保险制度 第五节 商业银行的经营与管理 第六节 金融创新
第一节 金融中介体系概述
一、金融中介概念及存在必要性 二、金融中介体系的基本构成 三、我国金融机构体系的构成
第一节 金融中介体系概述
第二节 商业银行性质与职能
(二)现代银行的发展 现代西方银行是随着资本主义生产方式
的产生和发展而建立起来的，至今已有 三百多年的历史。 1694年成立的英格兰银行标志着现代银 行制度的建立。它的正式贴现率一开始 就规定为4.5%～6%，大大低于早期银 行业的贷款利率。
第一节 金融中介体系概述
三、我国金融机构体系的构成 目前，我国已初步形成以中国人民银行
为核心，商业银行为主体，多种金融机 构并存、分工协作的金融机构体系。
6.1储蓄存款和商业银行教案
（2）发放贷款——主体业务
师：商业银行以一定的利率和期限，向借款人提供资金，并要求还本付息的行为。人们把零碎的、闲置的资金存进银行，银行再将这些资金贷出去，不是无偿贷出去，而是要收取一定的利息，即贷款利息。那么，你存钱，银行也要付给你利息，即存款利息，这两种利息是否等同？不等同。
师：贷款利息一定要高于存款利息，两者的差额就是商业银行收入的主要来源（银行利润＝贷款利息－存款利息－各项费用），商业银行就是通过这些利润、收入来生存，如果只存不贷，银行就无法生存发展，所以，贷款就成了商业银行的主体业务。
生：（根据课本内容回答）吸收存款、发放贷款、办理结算等业务；以利润为主要经营目标。
师：我国的商业银行以国有独资银行和国家控股银行为主体。商业银行是我国金融体系中最重要的组长部分，那你们知道我国的商业银行有哪些吗？
请看课本54页的相关链接
我国的商业银行有：中国工商银行、中国银行、中国农业银行、交通银行、以及深圳发展银行、广东发展银行、上海浦东发展银行、民生银行等。
过渡：在前面第一课我们曾讲ห้องสมุดไป่ตู้有关结算的方式、工具、还记得我们通常使用的结算方式有哪些吗？常用的结算工具是什么？
师：有现金结算和非现金结算。常用的结算工具有信用卡、支票、汇票。这些呢，就反映了商业银行的第三大业务——办理结算
（3）结算业务
结算业务是商业银行为社会经济活动中发生的货币收支提供手段与工具的服务。银行对此收取一定的服务费用。
3、利息（板书）
（1）利息的含义：利息就是人们从储蓄存款中得到的唯一收益，它是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分。
（2）利息的计算公式：利息＝本金╳利息率╳存款期限
4、我国存款储蓄的种类（板书）
目前,我国储蓄存款的种类很多,其中,活期储蓄和定期储蓄是储蓄存款的基本类型。比较活期储蓄和定期储蓄的不同点。
师：商业银行以一定的利率和期限，向借款人提供资金，并要求还本付息的行为。人们把零碎的、闲置的资金存进银行，银行再将这些资金贷出去，不是无偿贷出去，而是要收取一定的利息，即贷款利息。那么，你存钱，银行也要付给你利息，即存款利息，这两种利息是否等同？不等同。
师：贷款利息一定要高于存款利息，两者的差额就是商业银行收入的主要来源（银行利润＝贷款利息－存款利息－各项费用），商业银行就是通过这些利润、收入来生存，如果只存不贷，银行就无法生存发展，所以，贷款就成了商业银行的主体业务。
生：（根据课本内容回答）吸收存款、发放贷款、办理结算等业务；以利润为主要经营目标。
师：我国的商业银行以国有独资银行和国家控股银行为主体。商业银行是我国金融体系中最重要的组长部分，那你们知道我国的商业银行有哪些吗？
请看课本54页的相关链接
我国的商业银行有：中国工商银行、中国银行、中国农业银行、交通银行、以及深圳发展银行、广东发展银行、上海浦东发展银行、民生银行等。
过渡：在前面第一课我们曾讲ห้องสมุดไป่ตู้有关结算的方式、工具、还记得我们通常使用的结算方式有哪些吗？常用的结算工具是什么？
师：有现金结算和非现金结算。常用的结算工具有信用卡、支票、汇票。这些呢，就反映了商业银行的第三大业务——办理结算
（3）结算业务
结算业务是商业银行为社会经济活动中发生的货币收支提供手段与工具的服务。银行对此收取一定的服务费用。
3、利息（板书）
（1）利息的含义：利息就是人们从储蓄存款中得到的唯一收益，它是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分。
（2）利息的计算公式：利息＝本金╳利息率╳存款期限
4、我国存款储蓄的种类（板书）
目前,我国储蓄存款的种类很多,其中,活期储蓄和定期储蓄是储蓄存款的基本类型。比较活期储蓄和定期储蓄的不同点。
商业银行ppt
商业银行
xx年xx月xx日
目 录
• 商业银行概述 • 商业银行的业务范围 • 商业银行的风险管理 • 商业银行的监管与合规 • 商业银行的未来发展趋势 • 案例分析
01
商业银行概述
商业银行的定义与特点
定义
商业银行是以经营存、放款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标 的金融企业。
特点
商业银行具有通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务承担信用中介的职能；经营具 有很强的涉外性；负债主要是由货币当局及其他金融机构以法令形式规定或自愿 参加的存款构成的；具有指标性、垄断性和高风险性的特点。
02
商业银行的业务范围
商业银行的负债业务
1 2
存款业务
吸收存款，包括企业、个人和政府存款，是商 业银行最主要的资金来源。
借款业务
向其他金融机构、企业或个人借款，以满足资 金流动性的需求。
3
发行债券
通过发行债券方式筹集资金，用于贷款或投资 。
商业银行的资产业务
贷款业务
向企业或个人发放贷款，是商 业银行最主要的资产业务。
限额管理和风险头寸控制
商业银行通过设定风险限额，对各业务部门的头寸限制和风险暴露进行控制，以降低市场风险。
金融衍生品和风险管理工具
商业银行利用金融衍生品和风险管理工具，如远期合约、期权、期货等，对市场风险进行对冲和规避。
操作风险管理
定义与重要性
操作风险管理是指商业银行通过识别 、计量、监测和控制操作风险，旨在 保障银行运营的稳定和客户满意度。 操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、 系统故障等事件，对商业银行的声誉 和经营带来潜在损失。
商业银行的历史与发展
历史
商业银行起源于14世纪的意大利，先后经历了早期银行、近 代银行和现代银行三个阶段。
xx年xx月xx日
目 录
• 商业银行概述 • 商业银行的业务范围 • 商业银行的风险管理 • 商业银行的监管与合规 • 商业银行的未来发展趋势 • 案例分析
01
商业银行概述
商业银行的定义与特点
定义
商业银行是以经营存、放款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标 的金融企业。
特点
商业银行具有通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务承担信用中介的职能；经营具 有很强的涉外性；负债主要是由货币当局及其他金融机构以法令形式规定或自愿 参加的存款构成的；具有指标性、垄断性和高风险性的特点。
02
商业银行的业务范围
商业银行的负债业务
1 2
存款业务
吸收存款，包括企业、个人和政府存款，是商 业银行最主要的资金来源。
借款业务
向其他金融机构、企业或个人借款，以满足资 金流动性的需求。
3
发行债券
通过发行债券方式筹集资金，用于贷款或投资 。
商业银行的资产业务
贷款业务
向企业或个人发放贷款，是商 业银行最主要的资产业务。
限额管理和风险头寸控制
商业银行通过设定风险限额，对各业务部门的头寸限制和风险暴露进行控制，以降低市场风险。
金融衍生品和风险管理工具
商业银行利用金融衍生品和风险管理工具，如远期合约、期权、期货等，对市场风险进行对冲和规避。
操作风险管理
定义与重要性
操作风险管理是指商业银行通过识别 、计量、监测和控制操作风险，旨在 保障银行运营的稳定和客户满意度。 操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、 系统故障等事件，对商业银行的声誉 和经营带来潜在损失。
商业银行的历史与发展
历史
商业银行起源于14世纪的意大利，先后经历了早期银行、近 代银行和现代银行三个阶段。
商业银行服务价格管理办法
商业银行服务价格管理办法第一章总则第一条为规范商业银行服务价格管理活动，保护客户合法权益，促进商业银行健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国价格法》等法律法规，制定本办法。
第二条依据《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资银行管理条例》设立的商业银行，适用本办法有关规定。
经中国银行业监督管理委员会依法批准设立的其他银行业金融机构，适用本办法有关规定。
第三条本办法所称商业银行服务，是指商业银行向客户提供的各类服务。
本办法所称客户，是指商业银行的服务对象，包括自然人、法人和其他组织。
本办法所称服务价格，是指商业银行提供服务时收取的费用。
第四条商业银行服务价格行为应当严格遵守国家法律、法规、规章和有关监管规定，遵循公开、公平、诚实、信用的原则，接受社会监督。
第五条商业银行应当建立科学有效的服务价格管理体系，加强内部控制，充分披露服务价格信息，保障客户获得服务价格信息和自主选择服务的权利。
第六条根据服务的性质、特点和市场竞争状况，商业银行服务价格分别实行政府指导价、政府定价和市场调节价。
第七条中国银行业监督管理委员会和国务院价格主管部门依照有关法律、法规及本办法的规定对商业银行服务价格管理活动进行监督管理。
第二章政府指导价、政府定价的制定和调整第八条对客户普遍使用、与国民经济发展和人民生活关系重大的银行基础服务，实行政府指导价或政府定价。
第九条国务院价格主管部门会同中国银行业监督管理委员会，根据商业银行服务成本、服务价格对个人或企事业单位的影响程度、市场竞争状况，制定和调整商业银行政府指导价、政府定价项目及标准。
第十条制定和调整政府指导价、政府定价，按照以下程序执行：(一)组织商业银行等相关机构进行成本调查;(二)征求相关客户、商业银行和有关方面的意见;(三)做出制定或调整相关服务价格的决定，向社会公布。
第三章市场调节价的制定和调整第十一条除实行政府指导价、政府定价的服务价格以外，商业银行服务价格实行市场调节价。
《商业银行》课件2
市场风险管理
市场风险管理是指商业银行对市场价格波动的风险的管理，包括 利率风险、汇率风险、股票价格风险等。
市场风险管理的主要目标是确保商业银行在市场价格波动时能够 保持稳健经营，避免因市场风险而导致的重大损失。
为应对市场风险，商业银行需要建立完善的市场风险管理体系， 包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控等环节，并采取 相应的对冲策略和工具来降低市场风险。
如资产证券化、贷款出售 等。
03
CATALOGUE
商业银行的风险管理
信用风险管理
01
信用风险管理是指商业银行对客户违约风险的管理，是商业银行风险管理的重 要方面之一。
02
信用风险管理包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控等环节，目的是 确保商业银行资产安全和稳健经营。
03
信用风险主要来源于借款人或债务人违约的可能性，因此，商业银行需要建立 完善的风险评估和信贷审批机制，对客户进行全面、客观的评估，并严格控制 信贷风险。
商业银行的组织结构包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层等机构，分别 负责决策、监督和执行等职能。
类型
商业银行的类型包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业 银行等。不同类型的商业银行在规模、业务范围和服务对象等方面存在差异。
02
CATALOGUE
商业银行的主要业务
负债业务
存款业务
04
CATALOGUE
商业银行的监管与法规
监管机构与监管目标
监机构
中国人民银行、中国银行保险监 督管理委员会等。
监管目标
保障金融安全、维护金融稳定、 促进金融业健康发展。
监管内容与监管手段
监管内容
商业银行的资本充足率、流动性比率 、风险集中度等。
某市商业银行绩效考核管理办法(doc 54页)
某市商业银行绩效考核管理办法(doc 54页)黄石市商业银行绩效考核管理办法（征求意见稿）北大纵横管理咨询公司2003年12月目录第一章总则 (2)第二章考核组织管理 (2)第三章考核方法 (2)第四章季度考核 (2)第五章年度考核 (2)第六章申诉及其处理 (2)第七章附则 (2)附件一：一般人员态度考核指标评定表 (2)附件二：员工能力考核指标评定表 (2)附件三：周边绩效考核指标评定表 (2)附件四：管理绩效考核指标评定表 (2)第一章总则第一条为规范黄石市商业银行（以下简称“商行”）绩效考核管理工作，保障组织体系的顺畅运行，持续不断地提高和改进企业、部门和员工的工作业绩，确保商行战略、目标的达成和相关政策、制度的有效实施，特制定本管理办法。
第二条考核对象（一）黄石市商业银行高层、中层管理者及一般员工均须参加考核。
（二）员工在病假和长休哺乳假期间不参与考核。
第三条考核目的（三）建立全员参与、全员负责，一级对一级负责的管理模式。
通过考核规范作业流程，提高黄石市商业银行的整体管理水平；（四）基于未来持续改进，考核的目的不仅仅在于根据结果奖优罚劣，更重要的是在于不断地牵引员工持续地改进未来的工作；（五）建立良好的企业价值评价体系，努力实现科学评估价值，合理分配价值，从而驱动员工积极创造价值，形成良性循环；（六）通过客观评价员工的工作绩效、态度和能力，帮助员工提升自身工作水平和能力，从而有效提升商行整体绩效，实现商行发展战略与人力资源战略；（七）通过绩效考核促进上下级沟通和各部门间的相互协作，增进团队合作精神，促进员工逐步形成“客户至上”（包括内部和外部客户）的服务意识。
第四条考核原则在遵循公正、公平、公开原则的基础上，强调绩效管理的客观性、责任性、激励性和结果导向。
（一）稳定原则：商行在确定了关键绩效指标库（KPI）后，在一年四个季度内，绩效考核的指标、考核标准和分配方式基本不发生大的变化，保持相对稳定。
商业银行ppt课件
信用风险识别与评估方法
信用风险识别
通过分析借款人还款能力、还款意愿和抵押物价值等因素，识别潜在信用风险。
信用评估方法
采用定性分析和定量分析相结合的方法，对借款人信用状况进行全面评估。其中，定性分 析包括借款人基本情况、经营状况、管理水平等方面；定量分析则主要依据财务数据，运 用统计模型进行信用评分。
商业银行ppt课 件
目 录
• 商业银行概述 • 商业银行组织结构 • 商业银行资产业务 • 商业银行负债业务 • 商业银行中间业务 • 商业银行风险管理 • 商业银行监管与法规遵循 • 商业银行发展趋势与挑战
01
CATALOGUE
商业银行概述
定义与性质
定义
商业银行是以经营工商业存、放款为 主要业务，并以获取利润为目的的货 币经营企业。
02
CATALOGUE
商业银行组织结构
总行与分支机构设置
01
02
03
总行
作为商业银行的核心管理 机构，负责制定全行的发 展战略、政策制度、风险 管理等。
分支机构
包括分行、支行等，负责 具体业务的开展，如吸收 存款、发放贷款、办理结 算等。
特殊机构
如信用卡中心、数据中心 等，为全行提供专业化服 务支持。
各部门职责划分
公司业务部
负责企业客户的业务拓展与维护，提供公司 贷款、国际业务等服务。
风险管理部
负责全行风险管理工作，包括信用风险、市 场风险、操作风险等。
个人业务部
负责个人客户的业务拓展与维护，提供个人 贷款、储蓄存款、理财等服务。
财务部
负责全行财务管理和会计核算工作，制定财 务计划、控制成本开支等。
储蓄存款
针对个人储户，包括活期储蓄和定期储蓄，利率适中，是银行稳定的 资金来源。
第六章 商业银行
2．银行的特殊风险。①信用风险，即借款人不能或不 愿意按期偿还贷款而使银行遭受损失的可能性。②来 自资产与负债失衡的风险。③来自公众信任的风险。 ④竞争的风险
3．银行的特殊作用。一是对经济发展在资金上的支配 性作用。二是在国家对经济的干预中发挥重要作用。 国家通过银行影响货币供给量、利率、贷款额度等经 济指标，进而实施对经济的干预。
资本性金融债券、一般金融债券、国际金融 债券。
23
二、资产业务
– 现金：库存现金、存放央行准备金、存放同业、待 清算现金
– 证券投资：中央政府债券、地方政府债券、公司债 券、股票
– 贷款： • 工商企业贷款、不动产抵押贷款、消费贷款、 证券交易贷款、和同业拆放 • 短期、中期和长期 • 信用贷款、抵押贷款和票据贴现 • 一次性偿还和分期偿还贷款
17
第三节 商业银行的业务
18
美国所有商业银行合并资产负债表（1990） %
资产
负债
准备金
2 支票存款
收款过程中的现金
3 非交易存款
同业存款
2
储蓄存款
证券
19
小额定期存款
联邦政府及其附属机构 13
大额定期存款
地方政府
6 借款
贷款
67 银行资本
工商业贷款
19 总计
不动产贷款
24
消费贷款
11
同业贷款
③在业务中所处的地位不同。银行在其业务中，一方面是作为债 务人的集中，另一方面是作为债权人的集中，而非银行金融机构 则比较复杂，如保险公司主要是作为保险人，信托公司则主要充 当受托人，证券公司则多作为代理人和经纪人；
④在金融领域中发挥的具体职能不同。银行性金融机构主要发挥 信用中介职能，而非银行金融机构则根据其业务不同而发挥不同 职能，如保险公司主要发挥社会保障职能，信托公司则主要发挥 财产事务管理职能等等。
3．银行的特殊作用。一是对经济发展在资金上的支配 性作用。二是在国家对经济的干预中发挥重要作用。 国家通过银行影响货币供给量、利率、贷款额度等经 济指标，进而实施对经济的干预。
资本性金融债券、一般金融债券、国际金融 债券。
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二、资产业务
– 现金：库存现金、存放央行准备金、存放同业、待 清算现金
– 证券投资：中央政府债券、地方政府债券、公司债 券、股票
– 贷款： • 工商企业贷款、不动产抵押贷款、消费贷款、 证券交易贷款、和同业拆放 • 短期、中期和长期 • 信用贷款、抵押贷款和票据贴现 • 一次性偿还和分期偿还贷款
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第三节 商业银行的业务
18
美国所有商业银行合并资产负债表（1990） %
资产
负债
准备金
2 支票存款
收款过程中的现金
3 非交易存款
同业存款
2
储蓄存款
证券
19
小额定期存款
联邦政府及其附属机构 13
大额定期存款
地方政府
6 借款
贷款
67 银行资本
工商业贷款
19 总计
不动产贷款
24
消费贷款
11
同业贷款
③在业务中所处的地位不同。银行在其业务中，一方面是作为债 务人的集中，另一方面是作为债权人的集中，而非银行金融机构 则比较复杂，如保险公司主要是作为保险人，信托公司则主要充 当受托人，证券公司则多作为代理人和经纪人；
④在金融领域中发挥的具体职能不同。银行性金融机构主要发挥 信用中介职能，而非银行金融机构则根据其业务不同而发挥不同 职能，如保险公司主要发挥社会保障职能，信托公司则主要发挥 财产事务管理职能等等。
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交通银行 ❖ 1986年７月，国务院决定重新组建交通银行。
❖ 1987年４月１日正式对外营业。
❖ 它是新中国建立以来第一家综合性股份制商 业银行。
第二节商业银行的性质、职能、 作用
一、商业银行的性质
❖ 首先，商业银行具有一般企业的特征。
❖ 其次，商业银行是特殊的企业
❖ 再次，商业银行不同于一般的金融机构
例如第一银行接受A客户存入的1000元现金，
银行资产负债表变化如下：
第一银行
第二银行
资产
负债
资产
负债ห้องสมุดไป่ตู้
准备金 +200 存款-A +1000 准备金 +160 存款-C +800
贷款-B +800
贷款-D +640
第三银行
资产
负债
准备金 +128 存款-E +640
贷款-F +512
第四银行
银行
第一银行 第二银行 第三银行
1000
1
D10001000(120%)1000(120%) 1000(120%) ...
2
3
存款乘数的修正
二、存款货币的多倍收缩 存款货币的多倍收缩的过程与多倍收缩
正好相反。
例如A客户从第一银行提取其存款10000元，银行资产负债表
变化如下：
第一银行
资产
负债
第二银行 资产 负债
准备金 -2000 存款 -10000 准备金 -1600 存款 –8000
… 合计
存款增加 按20%提取的 贷款增加额
额D
法定准备金Rd
①
②= ① ×20%
③= ① -②
1000
200
800
800
160
640
640
128
512
…
…
…
5000
1000
4000
把表中存款增加额相加，整个银行体系的
存款增加额D为：
D
r A1
r 1
DA 存款乘数
5000 20%
1000 1
1(120%)
一笔抹掉”？
金融与经济
金融 机构 形成的 货币流
A
非金融 企业的 生产 经营 形成的 商品流
B
经济发展、资源配置
在货币流与商品流 的关系中，传统经 济发展思路“商品 到哪里货币到哪 里”。然而，现代 金融经济下演变为 “货币到哪里财富 到哪里”。货币已 不仅仅是交易的手 段和工具，而成为 资源配置的战略的 工具。
1694年第一家股份制银行——英格兰银行。
➢ 商业银行的形成途径
一是从高利贷银行转变过来 二是以股份公司形式组建
中国早期银行业的形成
一、1927年前的银行业
中国通商银行、户部银行（1908年改为大清银 行，1912年改为 中国银行、交通银行。
二、1927年到1949年的银行业
中国银行、交通银行、中国农民银行、 “小四 行”、 “南三行”、 “北四行
代理业务
信用卡业务
备用信用证业务
表外业务 承诺业务
贷款出售
第三节商业银行业务
一、负债业务
存款
自有资金 借入资金
商业银行资金来源 负债业务框架
第三节商业银行业务 二、资产业务
现金
贷款
资产业务框架
其它资产 投资
第三节商业银行业务
三、表外业务
❖ 一、表外业务与中间业务的区别和联系 ❖ 二、传统中间业务框架 ❖ 三、表外业务框架
第二节商业银行的性质、职能、 作用
二、商业银行的职能和作用
信用中介
商业银行
支付中介
信用创造
从商业银行资产负债表的构成来看，主要有负债业务、资产
业务和不进入资产负债表的中间业务和表外业务。
自有资本
负债业务
存款
银行负债
其他负债
现金资产
资产业务 贷款
证券投资
其他资产
结算业务
租赁业务
传统中间业务 信托业务
➢ 字面最早解释：古法语词“bangue”和意大利 语“banca”——交易所的长板凳“
➢ 历史学家——2000年前的古巴比伦的伊基比 银行是最早的银行记载。
二、早期银行的形成
铸币兑换
保管与汇兑 存贷款业务
三、现代银行的发展
➢ 1. 起源于意大利的私人银行
从银行发展的历史来看，现代银行起源于意大利。如1272年巴尔迪 的银 行，1310年的佩鲁齐银行等，都是位富有家庭经商方便而设立的私人银 行。
附：商业银行资产负债表
第四节商业银行与存款货币创造
一、存款货币的多倍扩张
1、几个基本概念
（1）原始存款与派生存款
原始存款：银行的客户以现金形式存入银行的存款。 甲银行
资产
负债
准备金+1000 存款 +1000
派生存款：银行的贷款、贴现和投资等行为而引起的存款。
（2）存款准备金与存款准备金比率
存款准备金与存款准备金率 法定准备金与超额准备金
➢ 2. 近代意义银行
比较具有近代意义的银行则是1587年建立的威尼斯银行， 以及此后 的米兰银行（1593）、阿姆斯特丹银行（1609）、纽伦堡 银行(1621)
Bank of England
➢ 3.现代银行产生
银行业的扩张是随着古希腊和古罗马的古典文明向北欧和西欧渗 透的同时进行的。在15~17世纪工业革命已经开始萌芽，需要成熟 的金融系统，社会化大生产发展使现代商业银行获得飞速发展的机 遇。在英国则出现了由金匠业转变为银行业的过程。
贷款 -8000
贷款 -6400
货币、银行与经济
贷款
交易
存款
银行 客户 客户
第一
A
存款
B
贷款
交易
客户 银行 客户
D
第三
E
贷款
交易
银行
客户
第二
C
存款
客户
银行……
F
第四
贷款
贷款
贷款
贷款
准备金 存款
第
第
一
二
银
银
行
行
存款
第
第
三
四
银
银
行
行
存款
存款
存款货币创造的现实思考
❖ 银行体系先天的、固有的脆弱性 ❖ 中央银行救助原则——”大而不能倒” ❖ 存款准备金功能与作用 ❖ 商业银行与实体经济关系 ❖ 东南亚金融危机为什么导致“东亚十年辉煌
第四节商业银行管理
一、商业银行的经营原则
经营 原则
流动性
安全性
协
调
盈利性
第四节商业银行管理
二、商业银行的 经营管理理论
商业银行
❖ 商业银行的起源和发展 ❖ 商业银行的性质、职能、作用 ❖ 商业银行业务 ❖ 商业银行与存款货币创造 ❖ 商业银行管理
第一节 商业银行的起源和发展
一、银行字面解释 二、早期银行的形成 三、现代商业银行的形成途径 四、中国早期银行业的形成 五、当前国际商业银行的发展
一、银行字面解释
最早的银行是怎样产生的？
2、存款货币的创造过程
（1）几个简化的假设 ➢ 整个银行体系由一个中央银行和至少
两家商业银行所构成； ➢ 中央银行规定的法定存款准备金比率为
20%； ➢ 商业银行只有活期存款，没有定期存款
或储蓄存款； ➢ 商业银行并不保留超额准备金； ➢ 没有现金从银行系统漏出。（即公众不
从他们的存款帐户上提现，或提现用于 支付后，收款人又立即存入银行。）