反洗钱法

案件3：
冒名开户将赃款变成合法化
2004年3月2日，两名客户到建行申请 开户并存入200万元现金，工作人员未按规 定要求存款人提供身份证核对，违规开立 结算帐户。3月8日，检察院对该帐户进行 查询和冻结，后经证实，该200万元为贪污 款。因建行无履行实名开户及可疑报告制 度，被处以50万的行政处罚。
一、什么叫洗钱
洗钱，是指将犯罪的违法所得及其产生的利益， 通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源 和性质，使其在形式上合法化的行为。
洗钱：将犯罪收入wenku.baidu.com成合法收入
《反洗钱法》规定的洗钱罪 1、毒品犯罪 2、黑社会性质的组织犯罪 3、恐怖活动犯罪 4、走私犯罪 5、其他犯罪
反洗钱：不能将犯罪收入变成合法收入
4、偷税罪
单位或个人故意违反税收法规，逃避缴纳税款；
5、虚开增值税专用发票罪
违反国家增值税法规，为他人虚开，为自己虚开，让他人为自己虚 开，介绍他人虚开增值税专用税专用发票的，目的是为单位或个人未缴、 少缴或者骗取税款；
6、虚报注册资本罪
申请公司登记的人使用虚假证明文件，或者采取其他欺诈手段虚报 注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记行为。
案件4：
通过“地下钱庄”将犯罪收入变合法 化
某农行行长王一经人介绍认识李二（专门 从事地下钱庄）在办理业务过程中，李二 称无带身份证，并指出办理超过20万元的 现金存款手续很麻烦，希望能帮他多开几 个帐户。王一为吸存款，于是用自己的身 份证为李二开立3个结算帐户，从05年6月 30日至05年8月26日，李二利用这3帐户从 事“地下钱庄”活动，累计收付发生额376 万元人民币。后两人都被公安机关抓获
地下钱庄资金往来的特征
1、频繁更换帐户、帐户的资金往来都是整 数并利用所开帐户大量的大额提现；
2、大量利用私人存折或借记卡存取现金， 存取现金的频率很高，数额较大；
3、囤积现金数额大。
二、网点员工如何从事反洗钱工作
（一）“了解客户”制度——身份实名制 指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，
案例1：
成克杰如何将受贿犯罪所得4109万元变 成合法化。
注册成立一间公司，将贿款转入这间 公司，伪造经营活动，做虚假帐目，缴纳 企业所得税和个人所得税后再将资金转入 自己指定的帐户。
案例2：
某银行员工郑一如何将走私分子关二走 私收入变成合法化
郑一和关二私交不错，某日关二将走 私所得10万元要求郑一帮其以另一个人名 字存入该笔款项，郑一为拉存款答应其要 求，后关二被公安机关抓获，郑一以洗钱 罪判处有期徒刑3年。
2、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 第十一条： 商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、 邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当 将下列交易或者行为，作为可疑交易进行报告：
（一）短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转 出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。
（二）短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金 额接近大额交易标准。
什么其他犯罪容易涉及洗钱活动：
1、贪污罪 2、赌博罪 3、逃汇套汇罪 4、偷税罪 5、虚开增值税专用发票罪 6、虚报资本罪
1、贪污罪
国家工作人员利用职务上便利，非法占有公共财物的行为；
2、赌博罪
以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的行为；
3、逃汇套汇罪
违反国家外汇管理法规，在境外取得外汇应调回境内不调回的，或 不存入国家外汇指定银行，或者将境内的外汇非法转移到境外；
大额现金支取的有关规定
个人：
单笔或累计5万元（含）以上，出示取款人和存款人身份证件； 单笔或当日累计50万元要报人行备案，除定期存款外，一次性 支取20万（含）以上，至少提前1天预约。
单位：
单笔或累计10万元（含）以上（工资、农副产品除外）支取时， 需填写大额现金审批表。凡单位大额支付需报人民银行备案。
如何将犯罪的收入变成合法化
洗钱通常以隐藏资产来源为目的。
典型的交易分三个过程： 一、入账，即通过存款、电汇或其它途径把不法钱
财放入一个金融机构； 二、分账，也就是通过多层次复杂的转账交易，使
犯罪活动得来的钱财脱离其来源； 三、融合，以一项显示合法的转账交易为掩护，隐
瞒不法钱财。
通过这些过程，罪犯就可把非法所得转移并融合 到有合法来源的资金中。
第三章 第二节 反洗钱法律制度
洗钱的来历
洗钱的原意是把脏污的硬币清洗干净。
20世纪20年代，美国芝加哥一黑手党金 融专家买一台投币式洗衣机，开了一家洗 衣店，他在每晚计算当天的洗衣收入时， 就把其他非法所得的钱财加入其中，再向 税务部门申报纳税。这样，扣去应缴的税 款后，剩下的其他非法所得钱财就成了他 的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。
应当根据法定有效身份证件或其他可靠的身份识别资料，确 定和记录其客户的身份。 （二）保存记录制度。
1、帐户资料：自销户之日起至少保存5年； 2、交易记录：自交易记帐之日起至少保存5年。 （三）保密的制度。 《反洗钱法》“金融机构及其工作人员应当保守反洗钱 工作秘密，不得违反规定将有关洗钱工作信息泄露给客户和 其他工作人员。” （四）“大额交易”和“可疑交易”报告制度 当金融机构发现单笔交易或规定期限内的累计交易超 过规定金额，或认为交易客户的款项可能来自犯罪活动时， 都要向反洗钱信息中心报告。
单笔或当日累计100万（含）以上支取报人民银行审批。
大额交易报告制度
1、单位之间100万元（含）以上转帐； 2、个人与个人或单位20万元（含）以上转帐； 3、20万元（含）以上现金收付； 4、个人与个人或单位等值1万美元（含）以上的
跨境交易；
凡发生以上交易都要报人民银行。
可疑交易报告制度
1、凡是公安机关、检察院查询、冻结的帐户都是重 点考虑的对象。
（三）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营 业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取 法人、其他组织的汇款。
（四）长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量 小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金 收付。
（五）与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避 税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内 明显增多，或者频繁发生大量资金收付。