新资本监管制度信用风险权重法课件
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商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元； 商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。
BB+~B100% 100%
B-以下 150% 150%
未评级 100% 100%
金融资产管理公司的债权 境内 债权 其他金融机构的债权 一般企业 企业债权 微小企业
风险权重 250% 商业银行被持有的对工商企业股权风险暴露 的风险权重为400%
工商企业股权风险暴露
商业银行因政策性原因并经国务院特别批准 的对工商企业股权风险暴露的风险权重为 400% 商业银行持有的对工商企业其他股权风险暴 露的风险权重为1250%
非自用不动产 其他资产
因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限 内的非自用不动产的风险权重为100%，其他 为1250% 100%
商业银行可以采用权重法或内部评级法计算信用风险加权资产（第46条） 权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资 产之和。（第51条）
计算公式（权重法） 表内资产信用风 险加权资产 (第52、73、74 条) 风险权重×（资产帐面价值 - 减值准 备 – 合格风险缓释工具） 风险权重×合格风险 缓释工具
个人债权
个人住房抵押贷款的风险权重为50%； 对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追 加部分的风险权重为150%； 对个人其他债权的风险权重为75%。 租赁业务的租赁资产余值的风险权重为100%。
租赁业务
新办法各项债权的风险权重表（表二）
风险暴露 未扣除的金融机构股权风险暴露 未扣除的净递延税股权风险暴露
巴II信用风险标准法风险权重表
外部评级机构 AAA 至 AA0-1 0% 20% 债权 > 3个月 债权<= 3个月 公司 其它零售贷款 住房抵押贷款 商用房地产抵押的债权 其它资产 20% 20% 20% 50% 100% A+ 至 A2 20% 50% 50% BBB+至 BBB3 50% 100% BB+ 至 BB4-6 100% 100% 100% 50% 150% B+ 至 B低于 B未评级
表内资产风险权重
表外风险加权资产
境内债权风险权重
境外债权风险权重
风险缓释
两次转换法
现行制度的信用风险权重
风险权重 评级 债权 其他国家/地区政府的债权 境外债权 境外商业银行、证券公司的债权（注册所在国/地区 的评级） 其他国家/地区政府投资的公用企业的债权 多边开发银行债权 我国中央政府和中国人民银行本外币的债权 我国中央政府投资的公用企业 省、地市级政府投资公用企业 境内债权 政策性银行的债权 原始期限四个月以内（含四个月） 其他商业银行债权 其他期限 其他金融机构 企业、个人的债权及其他资产（包括自用房地产和其他固定资产） 个人住房抵押贷款 AA-（含AA-）以上 0% 20% 50% AA-以下 100% 100% 100%
项目 等同于贷款的授信业务 与某些交易相关的或有负债 与贸易相关的短期或有负债 承诺 原始期限不足一年 原始期限超过一年可随时无条件撤销 其他承诺 信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 汇率、利率及其他衍生产品合约风险资产 其他表外项目 表外风险加权资产
信用转换系数 100% 50% 20% 0% 0% 50% 100%
对我国商业银行的债权
信用卡未使用额度
市场风险
所有银行计提市场 风险资本要求
操作风险
总收入的15% 2013年 2018年底
新《办法》与现行法信用风险权重对比
项目 表内： 主权 境外金融机构 境内商业银行 境内公用企业 境外公用企业 国内公共部门实体 境外公共部门实体 小微企业 个人其他债权 政府融资平台 0%,100% 20，100% 0，20% 50% 50%，100% 无 无 100% 100% 100%-300% 0%-150%,5档 25%-150%，4档 20%,25% 取消，100% 取消 20% 125%-150%，4档 75% 75%,150% 取消 现行方法 新办法
新办法 400%,1250% 250% 100%,1250% 新增 20%，50% 0，20%,50% 新增 新增 新增
表外业务风险加权资产的计算方法
两 步 转 换 法
第一步转换：将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数,获得等同于表内项目 的风险资产 第二步转换：根据交易对象的属性确定风险权重 计算表外项目相应的风险加权资产
Hale Waihona Puke 商业银行应当按附件9的规定计量资产证券化风险暴露的信用风险加权资产。 （第50条）
G4B-1表内信用风险加权资产计算表(权重法）
82 14.小计
15.计入二 级资本的 超额贷款 损失准备 16.表内信 用风险加 权资产 100
83
50
84
150
•
填报说明 – [15.计入二级资本的超额贷款损失准备]是指填报机构可计入二级资本的“超额贷款损失准 备金”。 – 各项减值准备：是指当存在客观证据表明资产发生减值，资产的账面价值超过其可收回 金额时，填报机构计提的各类资产减值准备。包含已计入二级资本的超额贷款损失准备 金。
标普大中华与全球本币评级标尺的对应表
全球标尺 Global scale 长期评级 Long-Term rating
AAA AA+ AA AAA+ A ABBB+ BBB cnAAA .cnAA+ cnAA+ .cnAA .cnAAcnAA- .cnA+ cnA+ cnA .cnA BBBBB+ BB cnA- .cnBBB+ cnBBB+ .cnBBB cnBBB .cnBBBcnBB+ BBB+ B BCCC+ CCC CCCCC C SD D cnBB+ .cnBB cnBB .cnBBcnBB- .cnB+ cnB+ .cnB .cnBcnCCC+ cnCCC cnCCCcnCC cnC SD D SD D cnC cnA-1 cnA-2 cnA-2 cnA-2 cnA-3 cnA-3 cnB cnB cnA-1+caA-1 cnA-1
新办法表外项目的信用转换系数（附件2）
项目 1.等同于贷款的授信业务 2.贷款承诺 2.1原始期限不超过1年的贷款承诺 2.2原始期限1年以上的贷款承诺 2.3可随时无条件撤销的贷款承诺 3.未使用的信用卡授信额度 3.1 一般未使用额度 3.2 符合标准的未使用额度 4.票据发行便利 5.循环认购便利 6.银行借出的证券或用作抵押物的证券 7.与贸易直接相关的短期或有项目 8.与交易直接相关的或有项目 9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 10. 远期资产购买、远期定期存款、部分交 款的股票及证券 11.其他表外项目 50% 20% 50% 50% 100% 20% 50% 100% 100% 100% 20% 50% 0% 信用转换系数 100%
项目 1.等同于贷款的授信业务 2.贷款承诺 2.1原始期限不超过1年的贷款承诺 2.2原始期限1年以上的贷款承诺 2.3可随时无条件撤销的贷款承诺 3.未使用的信用卡授信额度 3.1 一般未使用额度 3.2 符合标准的未使用额度 4.票据发行便利 5.循环认购便利 6.银行借出的证券或用作抵押物的证券 7.与贸易直接相关的短期或有项目 8.与交易直接相关的或有项目 9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 10. 远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证券 11.其他表外项目 50% 20% 50% 50% 100% 20% 50% 100% 100% 100% 20% 50% 0% 信用转换系数 100%
操作风险 操作风险
市场风险 市场风险
一级资本 一级资本
二级资本 二级资本
标准法 标准法
高级计量 高级计量 法 法
标准法 标准法
内部模型 内部模型 法 法
交易对手 违约风险
信用估值 调整
巴3是针对外场衍生品和证券融资交易规定资本要求。巴2.5是对违约风险和信用评级变化风险规定附加资本要求。
信用风险加权资产的计量
新制度与现行规定及巴II的比较
项目 一般企业贷款 小微企业贷款 个人住房贷款 信用风险权重 零售贷款 现行规定 100% 100% 50% 100% 期限4个月以内0%；以上 20%。 无明确规定 交易账户总头寸高于表内 外总资产的10%或超过85 亿元人民币的商业银行需 要计提 无需计提操作风险 起始 过渡期安排 结束 --巴塞尔委员会要求 100% 75% 不低于35% 75% 期限三个月以内 20%；以上50%； 或者与主权评级挂 钩，不低于20%。 20%-50% 新制度 100% 75% 50% 75% 期限3个月以内 20%；以上25% 20%、50%两档 取消阀值，所有 银行计提市场风 险资本要求 总收入的15% 2013年初 2018年底
出口信贷机构评级分值 主权（出口信贷机构） 银行 方案1 方案2
7 150% 150% 150% 150%
不详 100% 100% 50% 20% 100% 75% 35%
评级结果不适用
100% 100%
脚注 1、计算风险权重前，先从风险暴露中扣除专项准备。2、在所注册地主权的权重基础上下调一档。 3、以银行自身评级来定。4、对银行原始期为3个月的风险暴露，其权重在相应权重的基础上下调一档。 另：美国《多德-弗兰克林法》要求停止在政府各项监管制度中使用外部评级公司。
0%（1988年协议为20%） 0% 50% 100% 0% 0% 20% 100% 100% 50%
表外业务风险加权资产的计算方法
两 步 转 换 法
第一步转换：将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数,获得等同于表内 项目的风险资产 第二步转换：根据交易对象的属性确定风险权重 计算表外项目相应的风险加权资产
大中华标尺 Greater China Regional Scale 长期评级 Long-term rating
cnAAA
短期评级 Short-term rating
cnA-1+
新办法各项债权的风险权重表（表一）
AAA~AA其他国家/地区政府及其中央银 行的债权 境外 债权 金融机构和公共部门实体的债权 （注册所在国/地区的评级） 境外其他金融机构的债权 多边开发银行、BIS和IMF的债权 中央政府和中国人民银行的债权 公共部门实体债权 政策性银行的债权 其他商业银行债权 0% 25% A+~A20% 50% BBB+~BBB50% 100% 100% 0% 0% 20%，具体包括：铁道部本部的贷款和铁道部发行的债券；地方政府发行的地方政府债券 0%（不包括次级债权） 原始期限三个月以内（含三个月）债权的风险权重为20%，其他期限为25%。 以风险权重为0%的金融资产作为质押的债权，其覆盖部分的风险权重为0%。 商业银行持有我国其他商业银行的次级债权（未扣除部分）的风险权重为100%。 对中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券的风险权重为0%。 对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权的风险权重为100%。 100% 100% 对同时符合以下三个条件的微小企业债权的风险权重为75%： 企业符合国家相关部门规定的微小企业认定标准；
=
+
债权的风险权重 （第73条） 表外资产信用 风险加权资产 (第53条) =
缓释品的风险权重 （第73条）
风险权重×[信用转换系数×(名义金额 - 合格风险缓释工具）- 减值准备] + 风险权重×合格风险缓释工具
商业银行应当按附件8的规定计量银行账户和交易账户的交易对手信用风险加权资产。（第49条）
新资本监管制度的信用风险权重法
银监会培训中心
罗平
邮件：luoping@ 2013年
巴1/现行制度：分母的计算
8%的资本要求
阀值：总资产10% 或超过85亿人民币
对信用风险资本要求
对市场风险的资本要求 （标准法）
银行账户资产 的风险权重
交易账户 利率及股票风险
银行账户+交易账户 外汇风险和商品风险
100%
巴II和巴III的基本结构
三大 三大 支柱 支柱
扩大风险覆盖范 围：交易帐户衍 生产品交易对手 的信用风险
最低资本 最低资本 要求 要求
监督检查 监督检查 过程 过程
市场纪律 市场纪律
风险加权 风险加权 资产 资产
资本定义 资本定义
信用风险 信用风险 资产证 券化 标准法 标准法 内部评级 内部评级 法 法 交易对手 交易对手 信用风险 信用风险 基本指标 基本指标 法 法
新《办法》与现行法信用风险权重对比
项目 工商企业股权 金融机构股权 非自用不动产 交易清算风险过程中的风险暴露 表外： 未使用的信用卡授信额度 承诺 远期定期存款 银行借出的证券或用作抵押物的 证券 部分交款的股票及证券
现行法 扣除 扣除，100% 扣除 无 信用转换系数（CCF） 50% 0，50% 无 无 无
BB+~B100% 100%
B-以下 150% 150%
未评级 100% 100%
金融资产管理公司的债权 境内 债权 其他金融机构的债权 一般企业 企业债权 微小企业
风险权重 250% 商业银行被持有的对工商企业股权风险暴露 的风险权重为400%
工商企业股权风险暴露
商业银行因政策性原因并经国务院特别批准 的对工商企业股权风险暴露的风险权重为 400% 商业银行持有的对工商企业其他股权风险暴 露的风险权重为1250%
非自用不动产 其他资产
因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限 内的非自用不动产的风险权重为100%，其他 为1250% 100%
商业银行可以采用权重法或内部评级法计算信用风险加权资产（第46条） 权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资 产之和。（第51条）
计算公式（权重法） 表内资产信用风 险加权资产 (第52、73、74 条) 风险权重×（资产帐面价值 - 减值准 备 – 合格风险缓释工具） 风险权重×合格风险 缓释工具
个人债权
个人住房抵押贷款的风险权重为50%； 对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追 加部分的风险权重为150%； 对个人其他债权的风险权重为75%。 租赁业务的租赁资产余值的风险权重为100%。
租赁业务
新办法各项债权的风险权重表（表二）
风险暴露 未扣除的金融机构股权风险暴露 未扣除的净递延税股权风险暴露
巴II信用风险标准法风险权重表
外部评级机构 AAA 至 AA0-1 0% 20% 债权 > 3个月 债权<= 3个月 公司 其它零售贷款 住房抵押贷款 商用房地产抵押的债权 其它资产 20% 20% 20% 50% 100% A+ 至 A2 20% 50% 50% BBB+至 BBB3 50% 100% BB+ 至 BB4-6 100% 100% 100% 50% 150% B+ 至 B低于 B未评级
表内资产风险权重
表外风险加权资产
境内债权风险权重
境外债权风险权重
风险缓释
两次转换法
现行制度的信用风险权重
风险权重 评级 债权 其他国家/地区政府的债权 境外债权 境外商业银行、证券公司的债权（注册所在国/地区 的评级） 其他国家/地区政府投资的公用企业的债权 多边开发银行债权 我国中央政府和中国人民银行本外币的债权 我国中央政府投资的公用企业 省、地市级政府投资公用企业 境内债权 政策性银行的债权 原始期限四个月以内（含四个月） 其他商业银行债权 其他期限 其他金融机构 企业、个人的债权及其他资产（包括自用房地产和其他固定资产） 个人住房抵押贷款 AA-（含AA-）以上 0% 20% 50% AA-以下 100% 100% 100%
项目 等同于贷款的授信业务 与某些交易相关的或有负债 与贸易相关的短期或有负债 承诺 原始期限不足一年 原始期限超过一年可随时无条件撤销 其他承诺 信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 汇率、利率及其他衍生产品合约风险资产 其他表外项目 表外风险加权资产
信用转换系数 100% 50% 20% 0% 0% 50% 100%
对我国商业银行的债权
信用卡未使用额度
市场风险
所有银行计提市场 风险资本要求
操作风险
总收入的15% 2013年 2018年底
新《办法》与现行法信用风险权重对比
项目 表内： 主权 境外金融机构 境内商业银行 境内公用企业 境外公用企业 国内公共部门实体 境外公共部门实体 小微企业 个人其他债权 政府融资平台 0%,100% 20，100% 0，20% 50% 50%，100% 无 无 100% 100% 100%-300% 0%-150%,5档 25%-150%，4档 20%,25% 取消，100% 取消 20% 125%-150%，4档 75% 75%,150% 取消 现行方法 新办法
新办法 400%,1250% 250% 100%,1250% 新增 20%，50% 0，20%,50% 新增 新增 新增
表外业务风险加权资产的计算方法
两 步 转 换 法
第一步转换：将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数,获得等同于表内项目 的风险资产 第二步转换：根据交易对象的属性确定风险权重 计算表外项目相应的风险加权资产
Hale Waihona Puke 商业银行应当按附件9的规定计量资产证券化风险暴露的信用风险加权资产。 （第50条）
G4B-1表内信用风险加权资产计算表(权重法）
82 14.小计
15.计入二 级资本的 超额贷款 损失准备 16.表内信 用风险加 权资产 100
83
50
84
150
•
填报说明 – [15.计入二级资本的超额贷款损失准备]是指填报机构可计入二级资本的“超额贷款损失准 备金”。 – 各项减值准备：是指当存在客观证据表明资产发生减值，资产的账面价值超过其可收回 金额时，填报机构计提的各类资产减值准备。包含已计入二级资本的超额贷款损失准备 金。
标普大中华与全球本币评级标尺的对应表
全球标尺 Global scale 长期评级 Long-Term rating
AAA AA+ AA AAA+ A ABBB+ BBB cnAAA .cnAA+ cnAA+ .cnAA .cnAAcnAA- .cnA+ cnA+ cnA .cnA BBBBB+ BB cnA- .cnBBB+ cnBBB+ .cnBBB cnBBB .cnBBBcnBB+ BBB+ B BCCC+ CCC CCCCC C SD D cnBB+ .cnBB cnBB .cnBBcnBB- .cnB+ cnB+ .cnB .cnBcnCCC+ cnCCC cnCCCcnCC cnC SD D SD D cnC cnA-1 cnA-2 cnA-2 cnA-2 cnA-3 cnA-3 cnB cnB cnA-1+caA-1 cnA-1
新办法表外项目的信用转换系数（附件2）
项目 1.等同于贷款的授信业务 2.贷款承诺 2.1原始期限不超过1年的贷款承诺 2.2原始期限1年以上的贷款承诺 2.3可随时无条件撤销的贷款承诺 3.未使用的信用卡授信额度 3.1 一般未使用额度 3.2 符合标准的未使用额度 4.票据发行便利 5.循环认购便利 6.银行借出的证券或用作抵押物的证券 7.与贸易直接相关的短期或有项目 8.与交易直接相关的或有项目 9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 10. 远期资产购买、远期定期存款、部分交 款的股票及证券 11.其他表外项目 50% 20% 50% 50% 100% 20% 50% 100% 100% 100% 20% 50% 0% 信用转换系数 100%
项目 1.等同于贷款的授信业务 2.贷款承诺 2.1原始期限不超过1年的贷款承诺 2.2原始期限1年以上的贷款承诺 2.3可随时无条件撤销的贷款承诺 3.未使用的信用卡授信额度 3.1 一般未使用额度 3.2 符合标准的未使用额度 4.票据发行便利 5.循环认购便利 6.银行借出的证券或用作抵押物的证券 7.与贸易直接相关的短期或有项目 8.与交易直接相关的或有项目 9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 10. 远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证券 11.其他表外项目 50% 20% 50% 50% 100% 20% 50% 100% 100% 100% 20% 50% 0% 信用转换系数 100%
操作风险 操作风险
市场风险 市场风险
一级资本 一级资本
二级资本 二级资本
标准法 标准法
高级计量 高级计量 法 法
标准法 标准法
内部模型 内部模型 法 法
交易对手 违约风险
信用估值 调整
巴3是针对外场衍生品和证券融资交易规定资本要求。巴2.5是对违约风险和信用评级变化风险规定附加资本要求。
信用风险加权资产的计量
新制度与现行规定及巴II的比较
项目 一般企业贷款 小微企业贷款 个人住房贷款 信用风险权重 零售贷款 现行规定 100% 100% 50% 100% 期限4个月以内0%；以上 20%。 无明确规定 交易账户总头寸高于表内 外总资产的10%或超过85 亿元人民币的商业银行需 要计提 无需计提操作风险 起始 过渡期安排 结束 --巴塞尔委员会要求 100% 75% 不低于35% 75% 期限三个月以内 20%；以上50%； 或者与主权评级挂 钩，不低于20%。 20%-50% 新制度 100% 75% 50% 75% 期限3个月以内 20%；以上25% 20%、50%两档 取消阀值，所有 银行计提市场风 险资本要求 总收入的15% 2013年初 2018年底
出口信贷机构评级分值 主权（出口信贷机构） 银行 方案1 方案2
7 150% 150% 150% 150%
不详 100% 100% 50% 20% 100% 75% 35%
评级结果不适用
100% 100%
脚注 1、计算风险权重前，先从风险暴露中扣除专项准备。2、在所注册地主权的权重基础上下调一档。 3、以银行自身评级来定。4、对银行原始期为3个月的风险暴露，其权重在相应权重的基础上下调一档。 另：美国《多德-弗兰克林法》要求停止在政府各项监管制度中使用外部评级公司。
0%（1988年协议为20%） 0% 50% 100% 0% 0% 20% 100% 100% 50%
表外业务风险加权资产的计算方法
两 步 转 换 法
第一步转换：将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数,获得等同于表内 项目的风险资产 第二步转换：根据交易对象的属性确定风险权重 计算表外项目相应的风险加权资产
大中华标尺 Greater China Regional Scale 长期评级 Long-term rating
cnAAA
短期评级 Short-term rating
cnA-1+
新办法各项债权的风险权重表（表一）
AAA~AA其他国家/地区政府及其中央银 行的债权 境外 债权 金融机构和公共部门实体的债权 （注册所在国/地区的评级） 境外其他金融机构的债权 多边开发银行、BIS和IMF的债权 中央政府和中国人民银行的债权 公共部门实体债权 政策性银行的债权 其他商业银行债权 0% 25% A+~A20% 50% BBB+~BBB50% 100% 100% 0% 0% 20%，具体包括：铁道部本部的贷款和铁道部发行的债券；地方政府发行的地方政府债券 0%（不包括次级债权） 原始期限三个月以内（含三个月）债权的风险权重为20%，其他期限为25%。 以风险权重为0%的金融资产作为质押的债权，其覆盖部分的风险权重为0%。 商业银行持有我国其他商业银行的次级债权（未扣除部分）的风险权重为100%。 对中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券的风险权重为0%。 对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权的风险权重为100%。 100% 100% 对同时符合以下三个条件的微小企业债权的风险权重为75%： 企业符合国家相关部门规定的微小企业认定标准；
=
+
债权的风险权重 （第73条） 表外资产信用 风险加权资产 (第53条) =
缓释品的风险权重 （第73条）
风险权重×[信用转换系数×(名义金额 - 合格风险缓释工具）- 减值准备] + 风险权重×合格风险缓释工具
商业银行应当按附件8的规定计量银行账户和交易账户的交易对手信用风险加权资产。（第49条）
新资本监管制度的信用风险权重法
银监会培训中心
罗平
邮件：luoping@ 2013年
巴1/现行制度：分母的计算
8%的资本要求
阀值：总资产10% 或超过85亿人民币
对信用风险资本要求
对市场风险的资本要求 （标准法）
银行账户资产 的风险权重
交易账户 利率及股票风险
银行账户+交易账户 外汇风险和商品风险
100%
巴II和巴III的基本结构
三大 三大 支柱 支柱
扩大风险覆盖范 围：交易帐户衍 生产品交易对手 的信用风险
最低资本 最低资本 要求 要求
监督检查 监督检查 过程 过程
市场纪律 市场纪律
风险加权 风险加权 资产 资产
资本定义 资本定义
信用风险 信用风险 资产证 券化 标准法 标准法 内部评级 内部评级 法 法 交易对手 交易对手 信用风险 信用风险 基本指标 基本指标 法 法
新《办法》与现行法信用风险权重对比
项目 工商企业股权 金融机构股权 非自用不动产 交易清算风险过程中的风险暴露 表外： 未使用的信用卡授信额度 承诺 远期定期存款 银行借出的证券或用作抵押物的 证券 部分交款的股票及证券
现行法 扣除 扣除，100% 扣除 无 信用转换系数（CCF） 50% 0，50% 无 无 无