财务管理制度之备用金管理制度
国企财务管理制度备用金
一、概述备用金是国有企业在日常经营活动中，为确保业务顺利进行，按照国家相关规定和公司内部管理制度，为应对突发性、零星性支出而设立的一定金额的现金储备。
备用金的管理是企业财务管理的重要组成部分，对于维护企业正常运营秩序、提高资金使用效率具有重要意义。
二、备用金管理制度的主要内容1. 备用金设立（1）备用金设立应根据企业规模、业务特点和实际需求，合理确定备用金金额，一般不超过3～5天零星支付所需现金。
（2）备用金设立需经企业财务部门审批，并报企业主管领导批准。
2. 备用金领取（1）备用金领取应由用款部门负责人填写《备用金领取单》，注明用途、金额、期限等。
（2）财务部门对《备用金领取单》进行审核，确保用途合理、金额准确。
（3）财务部门将备用金以现金形式支付给用款部门。
3. 备用金使用（1）备用金仅限于企业日常零星开支，如办公费、差旅费、招待费等。
（2）备用金使用应严格按照国家相关规定和公司内部管理制度执行，不得挪作他用。
（3）用款部门使用备用金后，应及时向财务部门报销，并提供相关原始凭证。
4. 备用金管理（1）财务部门应设立备用金台账，详细记录备用金的领取、使用、报销等情况。
（2）财务部门定期对备用金进行盘点，确保账实相符。
（3）备用金使用完毕后，财务部门应及时收回，并按照规定进行核算。
5. 备用金报销（1）用款部门使用备用金后，应及时向财务部门报销，并提供相关原始凭证。
（2）财务部门对报销单据进行审核，确保报销内容真实、合规。
（3）财务部门按照规定将报销款项支付给用款部门。
三、备用金管理的监督与考核1. 企业内部审计部门定期对备用金管理情况进行审计，确保备用金使用合规、合理。
2. 企业财务部门对备用金管理情况进行定期考核，对违反备用金管理制度的行为进行处罚。
3. 企业对备用金管理人员进行培训，提高其管理水平和责任心。
四、结语备用金管理是国有企业财务管理的重要组成部分，企业应严格按照国家相关规定和公司内部管理制度，加强备用金管理，确保企业正常运营秩序，提高资金使用效率。
备用金的管理制度(五篇)
备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。
一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。
2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。
3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。
4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。
6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。
二、备用金的范围备用金使用的范围。
①因公出差所需的费用。
②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。
属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。
2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。
3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。
4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
备用金的管理制度(3篇)
备用金的管理制度一、概述备用金是指机关、团体或企业为应对紧急需要，保障日常经营活动的正常进行而所设立的一笔专项资金。
备用金的管理制度是为了规范备用金的使用和管理，保障备用金的合理利用和安全运作，提高资金管理的透明度和规范性。
本文将从备用金的设立、存放、使用和监督等方面，制定备用金的管理制度。
二、备用金的设立1.备用金的设立原则（1）备用金应在年度预算中专门设立，不得挤占其他专项资金的预算支出；（2）备用金的设立必须有具体的紧急需要和合理的用途；（3）备用金的设立必须符合法律法规和财务管理制度的要求。
2.备用金的金额确定备用金的金额根据单位的规模、实际经营情况、紧急需要等因素综合考虑确定，一般不超过年度预算的10%。
备用金的金额应由主管部门审批，并报财务部门备案。
3.备用金的存放备用金的存放必须符合财务管理制度的要求，主要有以下几点：（1）备用金必须存放在银行专门设立的备用金账户中，不得进行其他支出；（2）备用金账户的开户行必须是经金融监管机构批准的合法金融机构；（3）备用金存放时必须按要求办理存款凭证，并将存款凭证及存款银行的回单妥善存放。
三、备用金的使用1.备用金的使用权限备用金的使用权限由主管部门或经办人员持有，必须经过主管部门审批，并按照程序确认备案后方可使用。
2.备用金的使用范围备用金只能用于以下几个方面的紧急支出：（1）因意外事故导致的急需费用；（2）突发事件的应急处理费用；（3）日常经营活动的紧急支出；（4）其他需要紧急支出的情况。
3.备用金的使用程序（1）备用金的使用必须填写《备用金使用申请表》，并由申请人明确填写使用事由、金额、用途等信息，并提供相关附件和证明材料；（2）申请人提交申请表后，经主管部门审批，由财务部门审核申请表的合理性和申请金额的合规性；（3）经财务部门审核通过后，备用金的使用金额将转入指定的使用账户，并填写《备用金使用凭证》；（4）备用金的使用必须按照申请表上的用途和金额使用，不得超支或挪作他用；（5）备用金的使用需要做好相关的记录和档案，以备查验和审计。
财务制度对备用金的规定
财务制度对备用金的规定在企业财务管理中，备用金是一种用于支付突发性费用或应急情况的资金准备。
备用金的储备和使用需要一套明确的规定和制度来保证其合理和有效的运作。
本文将对财务制度对备用金的规定进行探讨，以便帮助企业建立健全的备用金管理体系。
一、备用金的设置备用金应根据企业的规模、经营特点和风险程度来确定，一般情况下，备用金的规模通常为企业月总支出的5%-10%。
备用金的设置应当经过董事会或者股东大会的审批，并在企业财务制度中明确记录备用金的具体数额和用途。
二、备用金的管理1.备用金的保管备用金应由专门的人员负责保管，设立专门的备用金账户，并在企业内部建立备用金使用登记制度，确保备用金的安全和透明度。
备用金应定期进行数额核对和盘点，及时发现并报告异常情况。
2.备用金的使用备用金的使用严格按照企业财务制度和备用金管理规定进行，必须经过正规的请款程序和审批流程。
备用金的使用应当符合企业的经营需要，并在备用金使用登记簿上详细记录每一笔备用金的支出情况，以便定期进行备用金使用情况的考核和总结。
3.备用金的追加和减少当备用金有新的需求或者发生变动时，需提前向董事会或股东大会提交备用金追加或减少的申请，并经过审批流程后方可执行。
备用金追加或减少应当在备用金账户中及时记录，并及时调整备用金使用计划。
4.备用金的监督备用金的使用应由内部审计部门或者独立审计机构进行监督和审计，确保备用金的合法合规使用。
同时应建立备用金使用情况的监测机制，对备用金使用情况进行定期抽查和复核，发现问题及时纠正并追究责任。
三、备用金的报告企业应建立完善的备用金报告机制，定期向董事会或股东大会汇报备用金的存量、支出情况和使用情况。
备用金报告应包括备用金余额、收入来源、支出情况、使用范围、使用对象等内容，以便董事会或股东大会做出合理的决策。
四、备用金的审计备用金账户应由内部审计部门或者独立审计机构定期进行审计，确保备用金的使用符合企业财务制度和备用金管理规定。
备用金管理制度优秀3篇
备用金管理制度优秀3篇备用金管理制度篇一为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据xx公司财务管理组制度制定本制度。
第一条备用金的使用范围：会所日常零星开支。
具体是指单笔金额在2000元以下（含2000元）的日常开支。
第二条备用金由分公司出纳员从公司财务部借支，并负责管理。
出现现金短款的情况时，出纳员须承担补偿短款部分外，还须接受相应的行政处罚。
出现长款情况时，长款部分归公司所有，出纳员须接受相应的行政处罚。
第三条备用金报销规定为每周一次，出纳员将前所有报销单据提交到财务部进行报销，取得报销金额的备用金。
第四条出纳员保险柜库存现金不得超过2000元，其他备用金存于银行账户上。
出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对账，确认无误后制作每日备用金报表，并报送店长及分公司经理。
第五条款项借支必须严格按照公司所规定的流程进行，并执行前款不清后款不借的原则，如有特殊情况，则由分公司经理签字确定前款的报销时间后方与借支。
第六条备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的80%，并且累计借款余额不得超过5000元。
第七条报销时限规定：1、属于采购的`，在货物交库的次日完成报销。
2、其他支出在业务完成后的次日内进行报销。
特殊情况由店长签字说明原因后方给予报销。
超期未报销的则按照每超期一天10元的标准进行处罚。
超期未报销的，在发放工资时仍未报销，则一次性从工资中扣除，扣除的金额包括全部借支金额及罚款。
第八条出纳员休息，则由店长指定人员负责从出纳员处借支现金备用，待出纳员上班后立即进行单据和现金的交接。
第九条出纳员定期每周进行盘点，出具盘点表，并报送店长一份，自留一份存档。
第十条店长定期于每月的月底最后一天进行备用金盘点，要求双方签字确认，连同处理意见，一份交公司财务部，双方各留一份存档。
第十一条店长每月需进行2-3次的不定期盘点，每次盘点及处理结果都必须存档保留。
第十二条对于备用金出现的差异任何人不得瞒报，应立即查明原因，并根据公司的相关制度确定相关人员的责任，及时进行处理。
备用金管理的制度范本(3篇)
备用金管理的制度范本备用金管理制度一、目的为了有效管理和使用备用金，提高经济资金的使用效益，制定本制度。
二、适用范围适用于公司内部各部门及人员对备用金的管理和使用。
三、备用金申请和审批1. 各部门可以根据自身实际需要申请备用金，需填写备用金申请表，并附上相关必要的支持文件和理由。
2.备用金申请须经所属部门负责人审批后，再提交至财务部门审批。
3.财务部门按照规定的审批程序、审批要求、审批权限进行审批，并将审批结果及时通知申请部门。
四、备用金的使用和报销1.备用金仅限于特殊情况下使用，如紧急采购、应急维修等，不得滥用.2.使用备用金时，申请人须填写备用金使用申请表，确保使用理由和金额真实有效，并附上相关支持文件。
3.备用金报销需提供完整的报销单据，并按照财务规定的程序和要求进行报销。
4.财务部门将根据审核结果进行报销，如有问题，将与申请人进行沟通调整。
五、备用金的监督和管理1.备用金的日常监督工作由财务部门负责，包括备用金的使用情况、报销情况等。
2.财务部门要定期对备用金进行核查和审计，确保备用金的合理使用和报销。
3.备用金的使用情况和报销情况将纳入公司的年度经济报告中，接受相关部门和上级机构的监督。
六、违规处理1.如发现申请人在备用金使用中存在违规行为，财务部门将及时调查并进行处理，如涉及重大违规行为，将报告给上级主管部门及公司领导，追究责任。
2.如发现财务部门在备用金管理中存在违规行为，上级主管部门将及时调查并进行处理，追究责任。
七、附则1.备用金必须按照正常渠道办理，不得采取非法手段取得或使用。
2.备用金的使用需严格遵守相关的财务管理制度和法律法规，不得超越权限，违规行为将受到追责。
3.备用金的管理和使用需保证公平、公正、公开，不得以个人私利为目的进行操作。
以上为备用金管理制度的范文，根据实际情况进行适当调整和完善。
备用金管理的制度范本（2）备用金管理制度第一章总则第一条为了规范和有效管理备用金，提高资金使用效益，减少资金损失，确保备用金的安全和稳定增值，制定本备用金管理制度。
备用金的财务管理制度
第一章总则第一条目的为规范公司备用金的管理，确保资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司各下属单位、各部门的备用金管理。
第三条管理原则1. 专款专用原则：备用金必须专款专用，不得挪作他用。
2. 限额管理原则：备用金实行定额管理和临时管理相结合。
3. 严格控制原则：备用金的使用和管理必须严格控制，确保资金安全。
第二章备用金种类及管理第四条备用金种类备用金分为定额备用金和临时备用金。
1. 定额备用金：为满足日常零星开支需要，由财务部门根据实际情况核定的备用金额度。
2. 临时备用金：为应对突发事件或临时性支出，由财务部门临时发放的备用金。
第五条定额备用金管理1. 定额备用金由单位负责人指定专人保管，保管人员名单须报财务部备案。
2. 定额备用金的使用，需经单位负责人批准，并填写《备用金借支单》。
3. 定额备用金使用完毕后，需及时报销，并填写《备用金报销单》。
第六条临时备用金管理1. 临时备用金的发放，需经财务部门负责人批准，并填写《备用金借支单》。
2. 临时备用金的使用，需在规定期限内报销，并填写《备用金报销单》。
3. 临时备用金使用完毕后，如无特殊原因，应在一个月内报销。
第三章备用金报销第七条报销范围备用金报销范围包括：办公费、差旅费、业务招待费等日常零星开支。
第八条报销程序1. 使用备用金后，需及时填写《备用金报销单》，并附上相关凭证。
2. 报销单经单位负责人审核签字后，报财务部门审核。
3. 财务部门审核无误后，办理报销手续。
第四章备用金监督第九条财务部门监督财务部门负责对备用金的使用和管理进行监督，确保备用金的安全、合理使用。
第十条内部审计公司内部审计部门定期对备用金的使用和管理进行审计，发现问题及时整改。
第五章罚则第十一条违规使用备用金1. 私自挪用备用金，一经发现，按公司相关规定进行处理。
2. 不按规定报销备用金，一经发现，按公司相关规定进行处理。
第六章附则第十二条本制度由财务部门负责解释和修订。
财务备用金管理制度（通用7篇）
财务备用金管理制度（通用7篇）财务备用金管理制度（通用7篇）为加强备用金管理，不少公司单位都会制定财务备用金管理制度，那么，下面是小编给大家整理收集的财务备用金管理制度，仅供参考。
财务备用金管理制度篇1第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
第四条、备用金的管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。
各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。
2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。
3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。
4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。
第五条、备用金的申请：1、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。
2、备用金申请时间为每月1日。
3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。
第六条、备用金的支出范围：1、办事处日常办公支出;2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出;3、办事处所用办公设备/固定资产类支出;4、办事处所连辖市场开发支出;5、其他得到批准的支出;第七条、备用金的使用程序：1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。
备用金管理制度_备用金管理制度范文
备用金管理制度_备用金管理制度范文备用金管理制度篇1为了加强公司对有关处室及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制订本制度。
一、适用范围本制度适用于公司各处室及各项目部。
二、备用金种类1、临时备用金，是指一次领用，使用完毕后必须一次性全部结清的备用金。
2、周转备用金，是指一次领用，在一定期限内，可以周转循环使用的备用金。
三、备用金范围1、材料采购备用金;2、办公用品采购及办公设备维修备用金;3、土建公司应急备用金;4、食堂物资采购备用金;5、车辆日常运营备用金;6、其他备用金。
7、所有零星备用金及其他借款都属于借款，借款的时效为2年，即从借款到期之日起开始计算。
四、备用金管理原则1、实行备用金制度有利于各处室工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理;2、不论临时备用金，还是周转备用金在每年12月20日前(农历)必须结清，次年重新按本制度进行审批。
3、备用金因使用责任人离职或职位调整，由使用人、处室长、人力资源部和财务处负责做好备用金结清工作。
4、当月用备用金(主要指周转备用金)支出的费用，必须在当月内按公司费用报销管理制度进行报帐，按月做好结清工作;如果备用金支出前明确约定需经过一定期限才能归还或结清的，写明情况说明并由领导审批同意，并在该期限内做好结清工作。
5、备用金经公司领导审批后，不使用时必须放在财务处;使用时必须由处室负责人或助理、经办人等两人以上签字、监督及使用，财务处负责做好监督工作。
五、管理职责1、财务处作为备用金的归口管理部门，负责备用金的申请审核、备用金的发放、备用金的清查以及依据备用金的支出情况做好成本核算等事务。
2、各处室长负责本处室内所申请的备用金的使用与日常监督，确保备用金的正常使用;备用金直接使用人对备用金承担直接责任，严格按审批内容做到专款专用，并及时做好备用金的支出与报销，做好使用台帐，如未使用的，应立即归还。
财务制度中备用金的规定
财务制度中备用金的规定第一章总则第一条为了规范和加强财务管理，保障企业资金的安全和合理运用，制定本规定。
第二条本规定适用于公司内所有备用金的管理和使用，包括备用金的申请、审批、核销等环节。
第三条备用金是公司用于应对突发事件或临时支出情况下的一种经费，必须经过合法程序的申请、审批和使用。
第四条备用金主要用途包括但不限于：应急情况下的支付、临时差旅报销、业务活动支出等。
第五条备用金管理必须严格遵循公司的财务制度和各项规定，不得违规操作或挪用。
第六条备用金的来源主要包括公司专门拨款、项目临时调剂、员工个人借款等。
第七条备用金的管理部门为财务部，负责备用金的申请、审批、核销等工作。
第八条备用金的使用必须符合公平、公正、公开的原则，不得个人私用或挪作他用。
第二章备用金的申请和审批第九条备用金的申请必须填写《备用金申请表》，并由申请人如实填写相关内容。
第十条备用金的审批程序包括：申请人填写《备用金申请表》后，由直接主管审批，财务部审核核准。
第十一条备用金的审批要求必须符合公司的相关规定，确保备用金的合理使用和管理。
第十二条备用金的审批时间不得超过3个工作日，超时未审批的备用金申请将自动作废。
第三章备用金的使用和管理第十三条备用金的使用必须在备用金金额内，不得超支或冒领。
第十四条备用金的使用必须符合备用金的用途，不得私用或挪作他用。
第十五条备用金的使用必须添写《备用金花销单》，并附上相关票据，以备查阅。
第十六条备用金的使用必须及时报销，逾期未报销的备用金将被追究责任。
第四章备用金的结余和核销第十七条备用金结余的处理，包括：无用备用金须立即归还公司，未用备用金可继续使用或报销。
第十八条备用金核销程序包括：备用金使用完毕后，须填写《备用金核销单》并经审核后报销。
第十九条备用金的核销必须符合公司的相关规定，确保备用金的合法使用和管理。
第二十条备用金的结余和核销情况必须定期报告给公司领导，确保备用金的安全和稳定。
第五章备用金的监督和检查第二十一条备用金的监督由公司内部审计部门进行，负责备用金的使用情况的检查和核实。
备用金__财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司备用金的管理，规范资金使用，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及全体员工。
第三条本制度旨在明确备用金的定义、管理原则、使用范围、审批程序、核算方法及监督检查等内容。
第二章备用金管理原则第四条专款专用：备用金必须专款专用，不得挪用、冒领、截留或转借。
第五条限额管理：备用金实行限额管理，根据各部门实际需求，由财务部核定备用金限额。
第六条动态调整：根据公司业务发展和实际需要，财务部定期对备用金限额进行动态调整。
第七条责任到人：备用金由专人负责保管，确保资金安全。
第八条审批制度：备用金使用需经相关部门负责人审批，严格按照审批程序执行。
第三章备用金使用范围第九条备用金主要用于以下范围：1. 零星开支：如办公耗材、水电费、通讯费等。
2. 业务采购：如办公用品、低值易耗品等。
3. 差旅费：员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮等费用。
4. 应急备用：如突发事件、紧急采购等。
第四章备用金审批程序第十条申请：各部门需使用备用金时，填写《备用金申请单》，经部门负责人审批后报财务部。
第十一条审批：财务部对申请进行审核，符合规定的予以批准。
第十二条出具借据：财务部根据批准的申请，出具《备用金借据》。
第十三条使用：部门负责人或指定人员凭《备用金借据》领取备用金。
第五章备用金核算方法第十四条备用金核算采用借贷记账法，具体如下：借：备用金贷：现金第十五条使用备用金后，部门负责人或指定人员应及时填写《备用金报销单》，附上相关凭证，报财务部审核。
第十六条财务部对报销单进行审核，符合规定的予以报销，并冲减备用金。
第六章监督检查第十七条公司设立备用金管理小组，负责对本制度执行情况进行监督检查。
第十八条监督检查内容包括：1. 备用金使用是否符合规定。
2. 备用金审批程序是否规范。
3. 备用金核算是否准确。
4. 备用金管理是否存在漏洞。
财务管理制度_备用金
第一章总则第一条为加强公司资金管理，提高资金使用效率，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》及国家有关财务法规，结合公司实际情况，特制定本备用金管理制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各分支机构及全体员工。
第三条备用金是指公司为满足日常业务需要，根据财务状况和业务需求，预先提取并设立的一定金额的资金。
第二章备用金的管理原则第四条备用金的管理应遵循以下原则：1. 合法合规：备用金的使用必须符合国家法律法规和公司财务制度的规定。
2. 节约原则：备用金的使用应本着节约、合理、有效的原则，避免浪费。
3. 专款专用：备用金必须专款专用，不得挪作他用。
4. 透明公开：备用金的使用情况应定期公开，接受监督。
第三章备用金的设立与额度第五条备用金的设立由财务部门根据公司实际情况提出，经总经理批准后执行。
第六条备用金的额度根据以下因素确定：1. 公司业务规模和经营状况；2. 预计日常开支；3. 财务风险控制要求；4. 行业规范和行业标准。
第四章备用金的领取与使用第七条部门或个人需使用备用金时，应向财务部门提出书面申请，说明用途、金额及使用期限。
第八条财务部门接到申请后，应进行审核，确认用途合法、额度合理、手续完备，方可批准。
第九条领取备用金时，领用人应填写《备用金领取单》，经审批后到财务部门办理手续。
第十条领用人应在规定的时间内使用备用金，并妥善保管好相关凭证。
第十一条使用备用金后，领用人应及时填写《备用金报销单》，附上相关凭证，向财务部门报销。
第五章备用金的管理与监督第十二条财务部门负责备用金的管理，包括：1. 建立备用金台账，详细记录备用金的收支情况；2. 定期检查备用金的使用情况，确保其专款专用；3. 对备用金的使用进行监督，防止挪用和浪费。
第十三条公司内部审计部门应定期对备用金的管理和使用情况进行审计，发现问题及时纠正。
第六章备用金的报销与核销第十四条领用人使用备用金后，应及时报销，报销期限不得超过三个月。
备用金财务管理制度出纳
第一章总则第一条为了规范备用金的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的出纳工作，适用于所有涉及备用金收支的部门和人员。
第三条本制度遵循“专款专用、严格管理、及时核销”的原则。
第二章备用金管理第四条备用金是指为单位日常零星开支、业务采购、差旅费等需要，由财务部门根据实际情况核定的现金备用金。
第五条备用金的额度根据单位实际情况和业务需求，由财务部门提出，经单位领导批准后确定。
第六条备用金的收支必须严格按照财务制度执行，出纳人员应做好以下工作：1. 建立备用金账目，详细记录备用金的收支情况；2. 做好备用金的领用、报销和核销工作；3. 定期核对备用金账目，确保账实相符；4. 严格遵守现金管理制度，确保备用金的安全。
第三章备用金领用第七条部门或个人需要领用备用金时，应填写《备用金领用单》，经部门负责人签字后，由出纳人员审核并支付。
第八条出纳人员应根据《备用金领用单》支付备用金，并登记现金日记账。
第四章备用金报销第九条部门或个人使用备用金后，应及时报销，报销单据应包括以下内容：1. 报销人姓名、部门、职务；2. 报销事由；3. 支出金额；4. 发票复印件；5. 部门负责人签字。
第十条出纳人员应审核报销单据的真实性、合规性，并登记现金日记账。
第五章备用金核销第十一条备用金使用完毕后，由部门负责人填写《备用金核销单》，经财务部门审核后，由出纳人员办理核销手续。
第十二条出纳人员应根据《备用金核销单》核销备用金，并登记现金日记账。
第六章备用金安全第十三条出纳人员应妥善保管备用金，确保资金安全。
第十四条出纳人员不得私自挪用备用金，如发现挪用行为，将依法追究责任。
第七章附则第十五条本制度由财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
通过以上备用金财务管理制度，出纳人员可以更好地管理备用金，确保资金安全，提高资金使用效率。
同时，也有利于规范单位的财务管理，提高财务工作的透明度和合规性。
备用金管理制度及流程
备用金管理制度及流程一、制度介绍备用金是用于应对组织内部紧急情况或预先不可预见的支出的一笔资金，一般由财务部门统一管理和控制。
备用金管理制度的目的是确保备用金得到合理的使用和保管，避免滥用和浪费，同时提高财务管理的透明度和效益。
二、备用金管理流程1.备用金的设立备用金需由财务部门提出设立申请，并经过组织高层批准。
备用金的设立金额应根据组织的实际情况和需求进行合理确定。
2.备用金的使用申请当有紧急或不可预见的支出需要用到备用金时，申请人员需向财务部门递交备用金使用申请。
申请中需详细说明支出的原因、金额和使用计划，并附上相关的证明文件。
3.备用金使用审批财务部门收到备用金使用申请后，需对申请进行审查和核实。
如果申请符合备用金使用规定和要求，财务部门将向有权审批的上级或管理岗位申请备用金的使用批准。
4.备用金核发和记录一旦备用金使用申请获得批准，财务部门将核发合适金额的备用金给申请人员，并且在备用金登记簿上记录相关信息。
登记簿上应包括备用金的发放日期、使用事由、金额以及申请人姓名等。
5.备用金使用验收申请人员在使用备用金后，需要向财务部门提交相关的支出凭证或报销单，说明支出的详细情况和金额。
财务部门将进行支出的验收，并核实其合理性。
6.备用金的定期审查财务部门应每月对备用金的使用情况进行审查，检查备用金的使用是否符合规定，是否存在滥用和浪费的情况。
如发现问题，应及时采取措施加以整治。
7.备用金的补充与归还当备用金使用额度超出设立金额时，财务部门需向高层提出补充备用金的申请。
同时，当备用金有剩余时，也需要按照规定的流程归还财务部门，用于备用或其他用途。
8.备用金使用情况报告财务部门应每季度向组织高层提交备用金使用情况的报告，包括使用金额、使用事由、使用部门及其效益评估等。
这有助于高层了解备用金的使用情况，对备用金管理进行评估和改进。
三、制度执行和监督四、制度的宣传和培训为了确保备用金管理制度的顺利推行，组织应对所有员工进行相关的宣传和培训，使他们熟悉备用金管理制度的内容和流程，并了解其重要性和意义。
备用金管理制度模版（五篇）
备用金管理制度模版一、目的。
为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
二、适用范围。
备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
三、管理单位：1.1各使用部门：1.1.1负责提交备用金的使用申请；1.1.2对备用金的安全负责；1.1.3负责在公司规定范围内支配备用金。
1.2财务部：1.2.1负责按公司相关规定核销备用金的开支项目；1.2.2负责补足备用金；1.2.3负责对备用金使用情况进行监督、检查、解释。
四、备用金的管理1、备用金的核定：1.1参照以往的资金使用频率及金额，进行确定标准，正常情况下，对使用部门核定10所需的备用金，对因特殊情况需要调整备用金额度，按备用金使用管理程序进行调整；1.2各部门根据历史记录，从本部门的实际情况出发，会同账务部共同确定备用金额度，填制备用金领用申请表，经分管领导申核，总经理申批，向出纳支取现金。
2.备用金的使用2.1备用金为部门日常零星开支的周转金，主要用于支付零星开支，包括：经批准的小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等；2.2对使用备用金部门原则上不再支出其备用金规定使用范围内任何现金。
3、备用金的报销3.1财务部在办理备用金报销时，应对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，在备用金使用范围内的业务开，其报销凭证应由使用部门负责人签字认可；3.2报销时限3.2.1因公出差借支差旅费，出差返回当月或此月内报销、还款；3.2.2其他因公办事借支的备用金，应于公事结束后当月内报销、还款；3.2.3备用金借款不得跨年度，当年借款必须在当年____月____日结清欠款，次年____月____日从新借支；3.2.4逾期未归还欠款的使用部门，财务部将从通知还款最后期限的次月起全额扣除该部门负责人的工资用于抵偿借款，直至还清借款为止。
3.3对使用备用金已经发生的业务，经核销后财务部将其核销金额直接补入备用金。
备用金管理制度
备用金管理制度备用金管理制度（精选5篇）备用金管理制度篇1备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星选购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星选购等用的备作金，一般按估量需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人根据规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1、备用金借支管理(1)企业各部门填制"备用金借款单'，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特别需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2、备用金保管(1)备用金收支应设置"备用金'账户，并编制"收、支日报表'送交经理查看。
(2)备用金定期依据取得的发票编制备用金支出一览表，准时反映备用金支出状况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥当保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采纳何种方法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3、备用金预借、使用及报销流程4、备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借:其他应收款备用金贷:银行存款(2)经审核报销时借:制造费用、管理费用等贷:其他应收款备用金(3)收回备用金余额时备用金管理制度篇2第一条为了提高公司行政效率，削减零星支出的审批次数，有效掌握资金占用，特制定本制度。
其次条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条允许设备用金的部门：办公室、选购部、科研部、深圳分公司。
第四条备用金限额：办公室3000元人民币(含食堂伙食费)，选购部10000元人民币，科研部20xx元人民币，深圳分公司10000元人民币。
备用金__财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及分支机构的所有备用金管理活动。
第三条本制度依据国家有关法律法规和公司财务管理制度制定，是公司财务管理的重要组成部分。
第二章备用金定义与范围第四条备用金是指公司为满足日常小额现金支付需求而设立的资金储备。
第五条备用金的使用范围包括但不限于以下事项：1. 日常小额现金支付；2. 应急支付；3. 客户退款；4. 其他经财务部门认可的临时性现金支出。
第三章备用金的管理职责第六条财务部门负责备用金的设立、管理、监督和使用。
第七条财务部门应设立备用金台账，详细记录备用金的收支情况。
第八条各部门使用备用金时，应向财务部门提出申请，经批准后方可使用。
第四章备用金的设立与调整第九条备用金的设立金额由财务部门根据公司实际情况和经营需要确定。
第十条备用金设立后，财务部门应根据实际情况定期调整备用金金额，确保其合理性和有效性。
第十一条备用金调整需经财务部门负责人批准，并报公司总经理备案。
第五章备用金的使用与报销第十二条各部门使用备用金时，应填写《备用金使用申请单》，经部门负责人审批后，由财务部门负责人审核签字。
第十三条使用备用金后，应及时填写《备用金报销单》，并附上相关原始凭证，报财务部门审核。
第十四条财务部门对报销单及原始凭证进行审核，确保其真实、合法、合规。
第十五条审核无误后，财务部门办理报销手续，并及时将报销款项划拨至使用部门账户。
第六章备用金的监督与检查第十六条财务部门应定期对备用金的使用情况进行检查，确保备用金的安全和合规使用。
第十七条对备用金使用过程中发现的问题，财务部门应及时予以纠正，并追究相关责任人的责任。
第十八条公司审计部门每年对备用金的管理和使用情况进行审计，并将审计结果报公司高层。
第七章罚则第十九条对违反本制度规定，造成公司资金损失的，将依照公司相关规定追究相关责任人的责任。
备用金财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司备用金的管理，确保资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，根据国家有关财务会计法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门和个人，涉及备用金的申请、审批、使用、核算和监督等方面。
第二章备用金的管理机构及职责第三条公司设立财务部作为备用金管理的职能部门，负责制定备用金管理制度，监督备用金的使用情况，并对违反规定的行为进行处理。
第四条财务部的主要职责包括：1. 制定备用金管理制度，报公司领导审批后执行；2. 审批备用金的申请和使用；3. 监督备用金的使用情况，确保资金安全；4. 定期进行备用金核算，确保账实相符；5. 对备用金使用过程中出现的问题进行调查和处理。
第三章备用金的申请与审批第五条部门和个人因工作需要，可向财务部申请备用金。
第六条申请备用金应填写《备用金申请单》，并附上相关证明材料，包括：1. 用途说明；2. 预算金额；3. 使用期限；4. 申请人签字。
第七条财务部对申请材料进行审核，并在两个工作日内完成审批。
审批内容包括：1. 用途是否合理；2. 金额是否合理；3. 使用期限是否合理。
第八条经批准的备用金，财务部应及时发放给申请人。
第四章备用金的使用第九条备用金的使用应严格遵守国家有关法律法规和公司财务制度。
第十条备用金的使用范围包括：1. 办公用品购置；2. 业务招待；3. 交通、通讯费用；4. 其他因公临时性开支。
第十一条申请人使用备用金时，应提供相关凭证，包括：1. 发票；2. 支出清单；3. 其他相关证明材料。
第十二条申请人应在备用金使用后及时报销，财务部应在收到报销单后及时办理报销手续。
第五章备用金的核算与监督第十三条财务部应定期对备用金进行核算，确保账实相符。
第十四条财务部应设立备用金台账，详细记录备用金的收支情况。
第十五条财务部应定期对备用金的使用情况进行检查，发现违规使用情况，应立即制止并上报公司领导。
第六章罚则第十六条对违反本制度，擅自使用备用金或挪用备用金的行为，一经发现，将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于：1. 纪律处分；2. 经济处罚；3. 追回违规使用资金；4. 依法追究刑事责任。
财务管理制度 备用金
财务管理制度：备用金概述备用金是指企业为应对紧急情况、处理突发事件或执行日常管理需要而设立的用于支付费用和支出的资金。
备用金的设立主要是为了方便企业日常管理和应急处理，保障企业的正常运营。
本文将介绍备用金的设立和管理制度。
设立备用金的依据备用金的设立应遵守国家的财务法规和相关政策，同时应符合企业的经济实际和业务需求。
备用金的设立应经董事会或者股东会决议，并报经企业领导同意后设立。
备用金的金额和用途备用金的金额应根据企业实际情况和日常经营所需而定，并应纳入公司财务预算。
备用金的用途包括但不限于以下方面：1.应急维修费用：用于企业设备无法正常运行时的维修费用；2.安全保卫费用：用于企业突发事件和安全漏洞的处理费用；3.日常管理费用：用于企业日常运营管理的支出；4.交通差旅费用：用于企业员工出差和交通差旅的费用；5.其他：用于其他紧急和重要的费用支出。
备用金的管理备用金的使用应遵循严格的内部管理制度，确保备用金的合理使用和保管。
备用金的管理应遵循以下原则：1.备用金的使用应经过严格审核和管理，必须符合企业规定的用途和金额；2.备用金的使用应经由备用金管理人员审批，并应统一用印和登记； 3.备用金的使用应及时报账和结算，避免出现滞后； 4.备用金的使用应与财务预算管理紧密结合，确保备用金的合理性和有效性； 5.备用金的存储和保管应落实责任人和管理人员，确保备用金的安全和可靠。
备用金的补充和调整备用金的补充和调整应根据企业的实际需要和经济状况而定，并应根据企业规定的程序进行操作。
补充备用金的金额应严格审核和把关，满足实际需要，调整备用金的用途和金额应经过董事会或股东会决议，并公告于公司内部。
结论备用金是企业为了应对突发或紧急情况而设立的资金，其设立和管理制度应符合国家的法律法规和企业的实际需求。
备用金的管理应严格落实管理和监督，确保备用金的安全和有效使用。
同时，备用金的设立和管理应建立健全的制度和程序，避免出现漏洞和违规行为，确保企业的正常运营和发展。
备用金财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司备用金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及分支机构备用金的管理。
第三条备用金管理应遵循以下原则：（一）专款专用原则：备用金仅限于日常零星开支、业务采购、差旅费等用途，不得挪作他用。
（二）定额管理原则：根据各部门实际需要，核定备用金定额，并实行定额管理。
（三）审批报账原则：备用金的使用和报销需经过审批，并按规定程序进行报销。
（四）监督考核原则：加强对备用金管理的监督和考核，确保制度落实。
第二章备用金种类及管理第四条备用金分为以下两种：（一）定额备用金：根据各部门日常开支需要，由财务部门核定并拨付。
（二）临时备用金：在定额备用金不足或紧急情况下，经部门负责人批准，可申请临时备用金。
第五条备用金管理要求：（一）各部门应设立备用金台账，详细记录备用金的收支情况。
（二）备用金使用时，需填写《备用金领用单》，经部门负责人签字批准后，方可领用。
（三）备用金报销时，需提供相关凭证，经部门负责人审核后，由财务部门进行报销。
（四）备用金保管人员应妥善保管备用金，确保资金安全。
第三章定额备用金管理第六条定额备用金限额的核定：（一）根据各部门年度日常费用预算，按一定比例核定备用金限额。
（二）年度日常费用预算包括办公费、市内交通费、业务招待费等。
（三）各部门负责人提出备用金限额申请，经财务总监审定后，报公司领导批准。
第七条定额备用金的管理：（一）定额备用金由部门负责人指定专人保管，保管人员名单报财务部门备案。
（二）各部门办事人员在办理相关业务时，需经部门负责人批准后，方可向保管人借支备用金。
（三）业务办理完毕后，应及时归还备用金，并办理报销手续。
第四章临时备用金管理第八条临时备用金的使用：（一）在定额备用金不足或紧急情况下，经部门负责人批准，可申请临时备用金。
（二）临时备用金的使用期限一般不超过一周。
第九条临时备用金的管理：（一）申请临时备用金时，需填写《临时备用金申请单》，经部门负责人签字批准后，方可领用。
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备用金管理制度
为加强个人借款的管理，保证业务人员发生的业务费用能够及时报支，更多的提供财务对业务支持，特制订本制度。
一、实行备用金定额管理的范围，原则为采购部、综合管理部
的接待部门及车队等单位。
其他如生产部门、职能部门等暂不实行备用金定额管理。
二、符合备用金使用范围的部门，可以根据部门的需要提出申
请，财务部门与使用部门共同核定备用金定额，经总经理批准后报综合管理部备案。
使用部门经部门总监签批后到财务部办理领款手续。
三、车队备用金仅用于司机的出车费用，包括油耗、过路费、
公里补贴、住宿费及电话费等个人的补助、补贴性费用支出，备用金不得支付上述以外的其他费用。
四、实行备用金定额使用的部门，日常发生的符合备用金支出
范围的费用，先由部门备用金支付，规定日期到财务部报销补充。
车队实行随到随报的报销方式。
五、实行备用金额使用部门，部门总监为备用金安全管理的第
一责任人，要求使用部门建立备用金收、支、存备查账，确保库存现金与备查账金额保持一致。
未实行备用金管理的部门，部门总监为本部门员工借款清欠的第一责任人。
六、财务部将于每月的月初通过邮件形式，向使用备用金的单
位负责人报送上月的备用金报销清单、余额，向未使用备用
金的单位负责人报送部门个人欠款明细。
七、本制度的解释权归属财务部
八、本制度自总经理签发之日起执行。