成品油零售管理业务流程

4.6 成品油零售管理业务流程

一、业务目标

1 经营目标

1.1 获得最佳零售利润。

1.2 扩大市场份额。

1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。

1.4 保证现金安全及时上缴。

2 财务目标

2.1

核算规范，保证销售收入及应收账款的真实、准确完整。

3 合规性目标

3.1 油品价格符合国家有关规定。

3.2 油品计量符合国家有关规定。

3.3 油品质量符合国家有关规定。

3.4 二、经营性证照符合政府部门的有关规定。业务风险

1 经营风险

1.1 付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损

失。

1.2 付油数量不足、服务不规范，导致信誉丧失。

1.3 安全事故，导致停业。

1.4 不恰当的压价销售，导致毛利损失。

1.5 收款与付油量不符，导致收入损失。

1.6 对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备

或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。

1.7 货款失盗，导致现金资产的流失。

1.8 库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。

1.9 保管不善,导致商品超耗或变质。

1.10 加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户账户信息失真，

影响股份公司声誉。

1.11 加油站其他附属设施出租不规范，导致其它收入流失。

2 财务风险

2.1 虚增或截留收入。

2.2 多记或少记应收账款。

2.3 销售收入计算错误。

3 合规风险

3.1 违反国家价格政策或法规，受到处罚。

3.2 计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚。

3.3 油品质量不合格，受到处罚。

3.4 经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或被处罚。

三、业务流程步骤与控制点

1 持证上岗

1.1 加油站站长和计量员要持证上岗, 资格证由省（市）分公司

颁发。

2 需求计划

2.1 加油站计量人员（站长）将库存和出库情况上报二次物流

中心（配送中心）。二次物流中心（配送中心）统一组织

资源配送。

2.2 对独立核算（或联营、参股）加油站实行商品进货结算制；

对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制。

3 接卸入库及日常库存管理

3.1 接卸。接卸工作由承运驾驶人员和计量人员共同负责，按

照《卸油程序检查表》流程完成卸油作业。计量人员按照罐

车实际计量数填制《加油站进油核对单》，由承运驾驶人员

和计量人员双方签字确认后接卸。运输损耗在定额范围内互

不找补，定额损耗由加油站承担；出现超定额损耗由承运驾

驶人员签字确认实际数量，由承运单位承担超耗损失。

3.2 数量管理。加油站站长和计量人员是加油站数量管理责任人；

记账人员、计量人员不能由同一人担任（年销售量较小、员

工人数较少的小站经地市公司经理批准后除外）。

建立计量器具、储油罐、加油机（流量表）档案，并定期校

检，确保计量精度符合管理要求。

3.3 质量管理。加油站站长是本站油品质量责任人，加油站计量

人员是兼职质量管理员。汽、柴油的运输必须专车专用。接

卸操作过程中，确保接卸品种和库存品种相一致，杜绝混油

事故发生。储油罐定期进行清洗，油罐清洁度符合油品质量

要求。

4 价格执行

4.1 省（市）分公司（区外销售公司）价格领导小组（经理任组

长）依照股份公司下达的调价通知，按照浮动率，结合当地

情况，制定各地市零售执行价格。

4.2 加油站严格按规定的价格执行。实行中国石化加油卡联网的

加油站由各公司卡管中心价格调整操作人员按要求进行调价

操作；没有实行加油卡联网的加油站接到调价通知后，按规

定的时点，上级部门组织人员准时抄录加油机（流量表）的

泵码数，由加油站站长签字确认。调整后的单价及时公示。

填制调价当日的《加油站销售日报表》时，依据原始凭证按

不同的单价分段填写升数和金额。

5 加油与销售

5.1 加油人员根据顾客加油凭证的品种、规格、数量付油。

5.2 加油站每班营业终了，加油人员将负责的加油机（流量表）

泵码数与收回的各种付油凭证（包括检视泵回罐数、修机走

空数、油品质量检测抽检数）核对一致后，填制《加油站交

接班表》，由交接双方当值班长签字认可，记账人员（会计、

收款人员分离设置的由双方签字）签字监交。如交接时发生

短缺，由当班责任加油人员承担。

6 结算与收款

6.1 现金付款售油：加油站统一配备投币式保险柜，保险柜固定

安装。保险柜钥匙和密码分开保管。加油站按管理办法的要

求规范使用。客户加油后，加油人员根据加油量收取销售款，

及时将销售款投入投币式保险柜。每日交接班时现金收入数

与《加油站交接班表》现金付油数相等。当地没有银行的

海上、内河网点以及偏远的加油站点，每三天必须将销售款

解缴指定银行账户或上交上级分公司收款部门，并由收款人

签收；其他加油站销售款必须当日解缴指定银行账户或上交

上级分公司收款部门，并由收款人签收。未交款之前，交由

收银员负责保管，放入专用保险柜中，站长监管。财务人员

定期抽查加油站，监控资金上缴情况，核对交款凭证，确保

资金及时足额上缴。

6.2 预收货款售油：客户在加油站上级分公司指定地点交纳预付款

后，办理相应加油凭证。加油人员接到有效加油凭证后付油。