财务管理表格汇总内容
年度财务汇总表格-概述说明以及解释
年度财务汇总表格-范文模板及概述示例1:年度财务汇总表格是一种常见的财务管理工具，用于整理和总结一个企业、组织或个人一年的财务数据。
该表格可以为财务决策者提供清晰的概览，帮助他们评估财务状况，制定预算计划，并做出战略性的决策。
年度财务汇总表格通常包括以下重要内容：1. 收入总结：该表格应明确列出整年的收入来源，例如销售额、投资收益、利息收入等。
通过对不同收入来源的分类，可以帮助用户了解收入结构和变化趋势。
2. 成本和开支：该表格也应列出所有相关成本和开支，例如生产成本、营销费用、行政开支等。
这有助于用户了解企业的运营成本，帮助他们在预算制定和成本管理方面做出决策。
3. 利润和净利润：通过计算总收入减去总成本和开支，可以得到年度的利润。
而净利润是指扣除税费和其他支出后的利润。
这些数据将反映企业的盈利能力和财务健康状况。
4. 现金流量：财务汇总表格还应包括现金流量信息，包括经营活动、投资活动和筹资活动。
这有助于用户了解资金的流入和流出，评估公司的流动性和偿债能力。
5. 财务指标：除了基本财务数据外，财务汇总表格还可以包括一些重要的财务指标，如销售增长率、毛利润率、资产负债比率等。
这些指标可以帮助用户评估企业的财务绩效，并与行业标准进行比较。
撰写年度财务汇总表格文章时，需要清晰地介绍其重要性和用途，解释不同财务数据的意义，并提供示例以帮助读者更好地理解。
此外，还可以讨论如何利用这些数据做出有利于企业发展的决策，并提供一些建议和注意事项。
年度财务汇总表格是一个强大的工具，能够帮助企业、组织和个人全面把握财务状况，规划未来发展方向，实现财务目标。
通过撰写一篇关于年度财务汇总表格的文章，读者可以更好地理解其重要性，增强财务管理能力，为个人和企业的财务决策提供支持。
示例2:标题：2021年度财务汇总表格：掌握财务状况，实现有效管理引言：随着2021年即将结束，对于企业、个人以及家庭而言，了解财务现状以及经营成果的分析和总结显得尤为重要。
中级会计师考试《财务管理》重点表格：产品定价方法
=单位目标利润+单位完全成本/（1-适用税率）ⅹ100%
变动成本定价法
单位产品价格=单位成本ⅹ（1+成本利润率）/（1-适用税率）ⅹ100%（能否介绍额外订单用此公式）
变动成本是指完全变动成本，包括变动制造成本和变动期间费用
2、销售利润率定价：
销售利润率=预测利润总额/预测销售总额ⅹ100%
单位产品价格=单位成本/（1-销售利润率-适用税率）ⅹ100%
保本定价法
单位产品价格=单位固定成本+单位变动成本/（1-适用税率）ⅹ100%
确定的是最低销售价格
=单位固定成本+单位变动成本/（1-适用税率）ⅹ100%
目标利润法
单位产品价格=目标利润总额+完全变动成本/产品数量（1-适用税率）ⅹ100%
中级会计师考试《财务管理》法
方法
计算公式
说明
完全成本加成定价法
1、成本利润率定价：
单位成本是指单位完全成本，可以用单位制造成本加成负担的期间费用来确定
成本利润率=预测利润总额/预测成本总额ⅹ100%
单位产品价格=单位成本ⅹ（1+成本利润率）/（1-适用税率）ⅹ100%
财务必学的excel表格
财务必学的excel表格Excel表格是财务工作中必不可少的工具之一。
无论您是有经验的财务专业人士，还是正在学习财务知识的学生，学会使用Excel表格将为您提供巨大的帮助和便利。
在财务工作中，Excel的应用非常广泛，从日常账目记录到预算、财务报表分析，Excel都发挥着重要的作用。
本文将介绍一些财务人员必学的Excel表格内容，并提供相关参考内容。
1. 日报表日报表是用于记录公司每天的业务收入和支出的表格。
在日报表中，您可以记录每一天的收入和支出，并按月份或季度进行对比和总结。
日报表的好处是它可以帮助您追踪公司的日常现金流和支出情况，以便您可以更好地管理公司的财务。
下面是一个基本的日报表参考内容：日收入: __________________日支出: __________________余额: ____________________日期收入支出余额备注1/1/2021 $500 $200 $300 网站订购费用1/2/2021 $750 $250 $800 运输成本1/3/2021 $900 $300 $1400 办公室租金1/4/2021 $300 $100 $1600 其他支出......2. 预算表预算表是一种管理公司预算的工具。
它可以建立权益和资金预算，记录实际预算和实际结果，且可以通过比较实际结果和预算确定公司的财务状况和方向。
预算表的好处是它可以帮助您规划公司的预算，以便您可以更好地管理公司的财务。
下面是一个基本的预算表参考内容：年度预算部门资金预算支出预算利润预算销售部 $200,000 $150,000 $50,000市场部 $150,000 $100,000 $50,000生产部 $100,000 $80,000 $20,000实际预算部门资金预算支出预算利润预算销售部 $185,000 $145,000 $40,000市场部 $120,000 $95,000 $25,000生产部 $90,000 $75,000 $15,000差异分析部门资金预算支出预算利润预算销售部 -$15,000 -$5,000 -$10,000市场部 -$30,000 -$5,000 -$25,000生产部 -$10,000 -$5,000 -$5,0003. 利润和损失表利润和损失表是一种公司财务状况的报表。
2020年(财务管理表格)财务管理表格大全
（财务管理表格）财务管理表格大全说明：一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
缴款单编号：年月日缴款人：复核：出纳：注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。
现金申领单年月日注：本单由会计室使用并管理。
借款单年月日注：本单由会计室使用并管理。
CW-CK/BD—08支票使用登记薄CW-CK/BD—06差旅费报销单报销部门：年月日附单据张注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。
CW-CK/BD—04票据交接清单编号：年月日移交人接收人注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。
盘点人员编组表年月日批准：审核：制表：说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。
财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门和总经理。
固定资产盘点表使用部门：年月日使用部门负责人：会点人：盘点人：制单：注：本单一式两联：第一联财产管理部门留存，第二联报会计室。
CW-CK/BD—18固定资产增加单财产编号：年月日经办人：制单：注：本单一式三联：第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门，CW-CK/BD —22固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目： 设卡日期：年月日财产编号：注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产管理部门留存并管理。
财务报表科目及内容一览表
财务报表科目及内容一览表第一部分：资产类科目1. 流动资产- 货币资金：包括现金、银行存款、支付宝余额等。
- 短期投资：包括短期股票投资、债券等。
- 应收账款：指公司向客户销售产品或提供服务而形成的应收未收款项。
- 存货：指公司储备的待售物品或生产过程中所使用的原材料、半成品和成品等。
- 其他流动资产：指短期内可以变现或消耗的资产，如预付款项、待摊费用等。
2. 非流动资产- 长期股权投资：指公司持有其他企业股权投资的长期投资。
- 固定资产：包括土地、房屋、机器设备等公司长期使用且不易变现的资产。
- 无形资产：包括专利、商标权、著作权等无形的商业价值。
- 长期待摊费用：指公司为获取未来经济利益而支付的费用，如广告费用等。
- 其他非流动资产：指非流动资产中无法分类的其他资产。
第二部分：负债类科目1. 流动负债- 短期借款：指公司短期内需要偿还的借款。
- 应付账款：指公司购买产品或获得服务而形成的应付未付款项。
- 预收账款：指公司预先收到的客户支付的款项，但还未提供相应产品或服务。
- 应付工资：指公司应付给员工的工资、奖金、津贴等。
- 其他流动负债：指短期内需要偿还的、无法分类的其他负债项。
2. 非流动负债- 长期借款：指公司长期需要偿还的借款。
- 长期应付款：指公司在长期内需要偿还的应付款项。
- 递延所得税负债：指公司因税收调整产生的递延所得税负债。
- 其他非流动负债：指非流动负债中无法分类的其他负债项。
第三部分：所有者权益类科目1. 实收资本：指公司实际已经收到的投资者投入的资本。
2. 资本公积：指公司资本无偿增加的部分，如收取的溢价。
3. 盈余公积：指公司从盈余中提取的公积金，如法定公积金和任意公积金等。
4. 未分配利润：指公司未进行分配的利润。
5. 所有者权益合计：指公司所有者对公司的投资加上盈余的总和。
第四部分：损益类科目1. 营业收入：指公司从正常经营活动中获得的收入。
2. 营业成本：指公司从正常经营活动中发生的，与产品或服务直接相关的成本。
财务收支记账管理表格-概述说明以及解释
财务收支记账管理表格-范文模板及概述示例1:在日常生活中，财务收支记账管理表格是一种非常有用的工具，可以帮助我们更好地管理个人或家庭的财务状况。
通过填写这样的表格，我们可以清晰地了解自己的收入来源和支出去向，从而更有效地控制自己的消费习惯，避免出现财务困难。
一般来说，一个财务收支记账管理表格会包括以下几个方面的内容：1. 收入部分：包括工资、奖金、投资收益等各种收入来源，以及具体数额。
2. 支出部分：包括日常生活开销、房贷、车贷、信用卡还款等支出项目，以及具体花费数额。
3. 结余部分：列出每月的结余金额，用于反映当月的财务状况。
通过填写这样的财务收支记账管理表格，我们可以清晰地了解自己每个月的收支情况，及时发现自己的消费习惯中存在的问题，并采取措施加以改进。
此外，通过长期的记录和对比，我们还可以更好地规划和管理自己的财务，实现财务自由的目标。
因此，建议每个人都可以尝试使用财务收支记账管理表格来管理自己的财务，切实提高自己的财务意识和管理能力，实现更好的财务规划和目标。
愿每个人都能在财务管理上取得成功！示例2:在日常生活中，我们经常需要进行财务收支记账管理，以便掌握自己的财务状况、合理安排资金使用、制定合理的理财计划等。
而财务收支记账管理表格是一个非常有用的工具，可以帮助我们记录和管理个人或家庭的财务状况。
一个完善的财务收支记账管理表格包括收入部分和支出部分。
在收入部分，我们可以记录各种来源的收入，比如工资、奖金、投资收益等。
在支出部分，我们可以记录日常生活消费、房租、水电费、交通费用、娱乐支出等各项支出。
通过将收入和支出记录在财务收支记账管理表格中，我们可以清晰地看到自己的每笔财务流动，从而帮助我们更好地管控资金的使用。
在填写财务收支记账管理表格时，我们可以根据自己的实际情况定制表格的分类和细项，以便更方便有效地记录和管理财务信息。
定期审核和分析收支情况也是非常重要的，可以帮助我们及时发现问题、调整支出计划，保持财务健康。
财务管理表格汇总
财务管理表格汇总财务管理对于任何企业或组织来说都至关重要。
一个高效的财务管理系统能够帮助管理者更好地掌握企业的财务状况，做出科学决策，提高企业的经营效益。
在财务管理中，表格是一种常见的工具，它能够清晰地展示财务数据并进行汇总分析。
本文将介绍财务管理中常用的表格类型以及如何进行汇总分析，以期为读者提供有关财务管理表格的全面了解。
一、资产负债表资产负债表是财务管理中最基本的表格之一，用于展示企业在特定日期上的资产、负债以及所有者权益。
资产负债表通常以以负债和所有者权益为财务状况的基础，将资产按照流动性和非流动性进行分类，使读者能够清晰地了解企业的资产组成和负债结构。
二、利润表利润表是财务管理中用于展示企业在一定时期内盈利水平的表格。
利润表包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用以及税项等内容，并最终计算出净利润。
利润表能够展示企业的盈利能力和经营状况，帮助管理者评估企业的财务绩效。
三、现金流量表现金流量表用于展示企业在一定时期内的现金流动情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动等方面的现金流量。
现金流量表对于企业的经营决策至关重要，帮助管理者判断企业的现金流入和流出情况，合理安排企业的现金运作，确保企业的正常运营。
四、财务比率分析财务比率分析是财务管理中常用的汇总分析方法，通过对财务数据进行比较和计算，揭示企业的财务状况和经营绩效。
常见的财务比率包括利润率、偿债能力和盈利能力等。
财务比率分析能够帮助管理者了解企业的运营情况，发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施加以解决。
五、预算编制与执行财务管理中，预算的编制与执行是一个重要的环节。
预算编制包括制定年度预算、部门预算和项目预算等，通过设定明确的预算指标和目标，帮助管理者合理规划和分配资源。
预算执行则是对预算的实际执行情况进行监控和分析，及时调整和优化预算方案。
预算编制与执行的过程中，表格的使用可以帮助管理者清晰地记录和跟踪预算情况，及时发现和解决问题。
2020年(财务管理表格)小企业会计科目表(ECEL做账用)
（财务管理表格）小企业会计科目表(ECEL做账用)习题一练习资金筹集业务的核算。
甲公司本月(1月份)有关科目的科目的其初余额：“实收资本”科目为600000元，“短期借款”科目为100000元。
本月企业发生下列经济业务：(1)收到国家追加投资投入的货币资金200000元，已存入银行。
借：银行存款200000贷：实收资本200000(2)收到海货公司投入的旧机器设备一台，双方确认价值为78000元。
借：固定资产78000贷：实收资本78000(3)1月1日取得短期借款60000元，期限为6个月，年利率7.8%，利息每季度末结算一次，所得款已存入银行。
借：银行存款60000贷：短期借款60000借：财务费用390贷：应付利息390根据上述经济国务编制会计分录。
计算上月“实收资本”和“短期借款”期末余额。
实收资本=600000+200000+78000=878000(元)短期借款=100000+60000=160000(元)习题二练习固定资产购入业务核算。
甲公司本月发生了下列经济业务：(1)购入一台不需要安装的新设备，发票价格60000元，税额10200元，支付运杂费、保险费1200元，上述款项全部以银行存款付讫。
借:固定资产61200应交税费-----应交增值税(进项税额)10200贷：银行存款71400(2)购入一台需要安装的设备，发票价格160000元，税额27200元，运杂费、保险费4000，款项均用银行存款支付。
在安装过程中共发生安装费用12000元。
安装完毕，经验收合格交付使用。
借：在建工程164000应交税费-----应交增值税(进项税额)27200贷：银行存款191200借：在建工程12000贷：银行存款12000借：固定资产176000贷：在建工程176000根据上述经济业务编制会计分录。
计算“固定资产”期末余额。
固定资产=61200+176000=237200(元)习题五练习产品生产业务的核算。
个人财务管理表格
个人财务管理表格收入部分- 工资收入：记录每个月的工资收入金额。
工资收入：记录每个月的工资收入金额。
- 其他收入：记录其他来源的收入金额，例如副业收入、股票投资收益等。
其他收入：记录其他来源的收入金额，例如副业收入、股票投资收益等。
支出部分- 生活费：记录每个月的生活费用，例如房租、水电费、日常用品消费等。
生活费：记录每个月的生活费用，例如房租、水电费、日常用品消费等。
- 交通费：记录每个月的交通费用，如公共交通费、汽车保养费等。
交通费：记录每个月的交通费用，如公共交通费、汽车保养费等。
- 食品费：记录每个月的食品费用，包括购买食材、外出就餐等。
食品费：记录每个月的食品费用，包括购买食材、外出就餐等。
- 娱乐费：记录每个月的娱乐费用，如电影票、旅行费用等。
娱乐费：记录每个月的娱乐费用，如电影票、旅行费用等。
- 债务还款：记录每个月的债务还款金额，如信用卡、贷款等。
债务还款：记录每个月的债务还款金额，如信用卡、贷款等。
- 投资：记录每个月的投资金额，如股票、基金投资等。
投资：记录每个月的投资金额，如股票、基金投资等。
- 其他支出：记录其他支出，如医疗费用、教育费用等。
其他支出：记录其他支出，如医疗费用、教育费用等。
资产部分- 银行存款：记录每个月的银行存款金额。
银行存款：记录每个月的银行存款金额。
- 投资资产：记录每个月的投资资产金额，如股票、基金等。
投资资产：记录每个月的投资资产金额，如股票、基金等。
- 房产：记录拥有的房产金额。
房产：记录拥有的房产金额。
- 其他资产：记录其他资产的金额，如车辆、贵重物品等。
其他资产：记录其他资产的金额，如车辆、贵重物品等。
负债部分- 贷款：记录每个月贷款的金额。
贷款：记录每个月贷款的金额。
- 信用卡欠款：记录信用卡的欠款金额。
信用卡欠款：记录信用卡的欠款金额。
结余部分- 结余：计算每个月的结余金额，即收入减去支出。
结余：计算每个月的结余金额，即收入减去支出。
总结个人财务管理表格是一个有助于记录和管理个人财务状况的工具，在日常生活中进行财务决策时提供了有价值的参考。
财务管理常用表格
财务管理常用表格核准：主管：制表：说明：1．本表格将应收、应付账款，应收、应付票据，及银行存款每日的变化情形予以表达； 2．运营者可籍由此表，掌握每日活动资产与活动负债的变化情形。
本钱费用控制表公司资金管理表格一、现金收支日报表核准：二、现金收支月报表会计：三、现金清点报告表核准：四、现金银行存款结存表主管：五、银行存款收支日报表核准：六、银行存款调理表开户银行：日期：银行账号：主管：说明：1．月报。
2．用来说明账面余额与银行对账单余额差异缘由的报表。
七、银行借款注销卡八、银行短期借款明细表截止：年经理：九、备用金报销清单编号：科目：主管：十、备用金管理表十一、收支日报表月日十二、付款注销表付款期：十三、资金运用月报表日期：续表十四、资金调度月报表十五、资金调度控制表单位：年月日核准：十六、资金差异报告表年十七、各金融机构存款存款条件卡十八、出纳管理日报表年月日续表十九、出纳日报表总经理：固定资产报废央求表类别：报废□报损□编号：固定资产减损单物价管理员：运用人或保管人：填写说明：本单一式四联，第一联由财富管理部门留存，第二联交会计室，第三联由运用部门存查，第四联如减损财富缴库，那么本联由物资管理员保管，如未能缴库，由财富管理部门暂为保管。
固定资产清点表清点部门：清点日期：年月日经办人：综合部：消费平安部：公司指导：固定资产转移单______________________________________________________________________________________固定资产转移单〔二〕管理费用剖析表1．〝本期〞指相应的报告期，即各月、季度、年度；2．假定遇同比、方案完成率变化较大时，需做文字剖析，并提出建议与措施。
01 制形本钱核算表产品称号：制造号码：制造完工日期：年月日02 产品消费本钱计算表03 产品本钱比拟表04 产品本钱控制表05 产品消费、销售本钱表06 产品消费本钱记载表07 产品消费完工报告单08 产质量量不良记载表09 产质量量本钱计算表制表：10 产量销量统计表11 产销总本钱汇总表12 主要产品单位本钱表13 本钱差异汇总表14 月份完工局部红本汇总表15 完工产品本钱明细表16 委托外厂加工成品／配件明细账17 出口原料取得本钱汇总表18 月终在产品盘存表19 本钱差异统计表20 产成品进出结存明细表名称：编号：最高存量：最低存量：21 销货本钱明细账22 分步本钱表月份：23 库存整修本钱记载单制表：日期：24 年度消费金额计算表制表：日期：26 月份各批号销售本钱剖析比拟表单位：元27 成品汇总表制表：主管：28 职工福利费本钱分配表制表：部门经理：29 各项营业费用分配表制表：主管：30 辅佐消费本钱明细账辅佐车间：单位：元制表：会计主管：应付账款注销表年度：(一)应收账款注销表年度制表：〔二〕应收账款明细表编制单位：年月日单位：元〔旬表〕制表：年月日审核：制表：年月日单位：元制表：〔五〕应收帐款剖析表制表：〔六〕应收账款异动表核准：主管：制表：说明：1．表达每一位客户当月应收账的增减变化情形；2．第二联送销售部门检讨催款。
财务管理公式汇总表格模板
欢迎共阅财务管理公式汇总第二章财务理念与财务估值1、复利终值系数 (F/P,i,n)=2、复利现值系数（ P/F,i,n3、年金终值系数 (F/A,i,n)4、年金现值系数 (P/A,i,n) 此中 F 是终值， P 是现值，5、单利： I=P*i*n（ FVIF））（ PVIF）（FVIFA）（PVIFA）A是年金， i 是年利率，n 是时期6、单利终值： F=P（1+i*n ）7、单利现值： P=F/（ 1+i*n ）8、复利终值： F=P（1+i ）^n=P（F/P，i ，n）9、复利现值： P=F/（ 1+i ）^n=F（ P/F，i ，n）10、一般年金终值： F=A{（1+i ）^n-1]/i=A（F/A，i，n）11、年偿债基金： A=F*i/[ （1+i ） ^n-1]=F （ A/F，i ，n）12、一般年金现值： P=A{[1- （ 1+i ）^-n]/i}=A（P/A，i，n）13、希望投资酬劳率 =资本时间价值（或无风险酬劳率） +风险酬劳率第三章筹资管理10、筹资规模确实定――销售百分比法需要追加对外筹资规模＝估计年度销售增添额× （基年总敏感财产的销售百分比－基年总敏感欠债的销售百分比）－估计年度保存利润增添额基年总敏感财产的销售百分比＝∑ 各项敏感财产金额/实质销售额（敏感财产项目有现金、应收账款、存货、固定财产净值等）基年总敏感欠债的销售百分比＝∑ 各项敏感欠债金额/实质销售额（敏感欠债项目有对付账款、对付花费等）11、债券刊行价钱＝债券面值×(P/F, 市场利率，刊行时期 )+ 债券年息× (P/A, 市场利率，刊行时期 ) 复利现值系数年金现值系数12、放弃现金折扣的时机成本率=现金折扣率× 360(1- 现金折扣率 ) × ( 信誉期 - 折扣期 )13、赔偿性余额，计算借钱的实质利率实质利率＝利息 / 本金（实质借入可用的本金）第四章资本成本14、长久借钱成本＝借钱年利息× (1-所得税率)/借钱本金× (1-筹资花费率)15、刊行债券成本＝债券年利息× (1-所得税率)/债券筹资额× (1-筹资花费率)16、刊行优先股成本＝年股息/筹资总数× (1-筹资花费率)刊行一般股成本＝〔第一年的估计股利额 / 筹资总数× (1- 筹资花费率 ) 〕+一般股股利估计年增添率资本财产订价模式股票成本＝无风险证券投资利润率（国库券利率）＋企业股票投资风险系数（贝他系数）×（市场均匀投资利润率－无风险证券投资利润率）17、加权均匀资本成本 =∑该种资本成本×该种资本占所有资本的比重杠杆18、经营杠杆系数＝息税前利润EBIT 改动 / 销售额改动＝基期贡献毛益 / 基期息税前利润＝（销售收入－改动成本）/ （销售收入－改动成本－固定成本）欢迎共阅财务杠杆系数＝每股利润（税后利润）改动 / 息税前利润改动＝息税前利润 / （息税前利润－利息）/ （息税前利润－利息）总杠杆系数＝经营杠杆系数×财务杠杆系数＝（息税前利润＋固定成本）无差异点剖析公式（使得每种方案得净财产利润率或每股净利润相等的点）（EBIT-A 方案的年利息）×（ 1- 所得税率）＝（ EBIT-B 方案的年利息）×（ 1- 所得税率）A 方案下的股权资本总数（净财产）B 方案下的股权资本总数（净财产）当息税前利润 =计算出的 EBIT 时，选择两种方案都能够当息税前利润＞计算出的EBIT 时，选择追加欠债筹资方案更加有益当息税前利润＜计算出的EBIT 时，选择增添股权资本筹资更加有益长久投资、固定财产管理19、年营业净现金流量 (NCF)＝每年营业收入－付现成本－所得税＝净利润＋折旧20、非贴现指标：投资回收期＝原始投资额 / 每年营业现金流量均匀酬劳率＝均匀现金余额 / 原始投资额21、贴现指标：净现值＝∑每年营业净现金流量的现值一初始投资额内含酬劳率，当净现值 =0 时，所确立的酬劳率（一般用插值法计算）现值指数＝∑每年营业净现金流量的现值 / 初始投资额流动财产管理22、现金进出估算法：现金余绌＝现金流入 - 现金流出＝期初现金余额 +本期估计现金收入－本期估计现金支出－期末现金必需余额23、最正确现金拥有量 Q 2 AF（此中 A 为估算期现金需要量 ,R 为有价证券利率 ,F 为均匀每次R证券变现的固定花费 , 即变换成本）（存货经济进货批量相同的道理：A 为存货年度计划进货总量 ,R 换为 C单位存货年度储藏成本 ,F 为均匀每次的进货花费）现金（存货）管理总成本＝ 2 AFR存货经济进货批量均匀占用资本＝（经济进货批量Q×进货单价） /2存货年度最正确进货批次 N＝ A/Q＝存货年度计划进货总量 / 经济进货批量存货储藏期控制：存货保本储藏天数＝毛利－一次性花费－销售税金及附带日增添花费存货保利储藏天数＝毛利－一次性花费－销售税金及附带－目标利润日增添花费存货赢利或损失额＝日增添花费×（保本储藏天数－实质储藏天数）日增添花费＝日利息＋日保存费＋日仓储消耗24、应收账款管理决议:决议成本＝应收账款投资时机成本＋应收账款坏账准备＋应收账款管理花费（此中 : 应收账款投资时机成本＝应收账款均匀占用额×投资时机成本率应收账款赊销净额应收账款均匀占用额＝应收账款均匀周转次数应收账款赊销净额＝应收账款赊销收入总数- 现金折扣额360应收账款均匀周转次数＝应收账款均匀周转天数欢迎共阅 应收账款均匀周转天数＝∑各现金折扣期×客户享受现金折扣期的估计均匀比重） 决议利润＝赊销收入净额×贡献毛益率方案净利润＝决议利润 - 决议成本（哪个方案净利润大，选择哪个方案）应收账款收现保证率＝当期估计现金需要额－当期估计其余稳固靠谱的现金根源额当期应收账款总计余额20、经营周期（营业周期）＝存货周期＋应收账款周期现金周转期＝经营周期－对付账款周期证券投资管理每年分派股利 21、零增添股票的估价模型P= 最低利润率第一年分派股利 21、固定增添股票的估价模型P= 最低利润率 - 固定增添率（导出：预期利润率＝第一年股利 / 股票股价＋固定增添率）22、 阶段性增添股票的估价模型 :第一步 , 计算出非固定增添久间的股利现值第二步 , 找出非固定增添久结束时的股价 , 而后再算出这一价的现值（利用固定增添得模型计算）第三步 , 将上述两个步骤求得的现值加在一同 , 就是阶段性增添股票的价值 .每股市价 23、市盈率 = 每股利润拥有时期希望利润24、拥有时期利润率 (T)=购置价钱总数25、拥有时期年均利润率 = n 1+T -1每期支付的债券利息26、永远债券估价V= 市场利率或必需利润率 27、零息债券估价 V=债券面值×复利现值系数28、非零息债券估价 V=每年终债券利息×年金现值系数 +债券面值×复利现值系数利润管理29、混淆成本 y=a+bx 此中 a 是固定成本， b 是改动成本30、混淆成本的分解：高低点法、回归直线法。
(财务管理表格)会计笔记(表格整理版)
4、只有持有至到期和可供出售之间可以相互重分类。
持有至到期金融资产重分类限制性规定：
1、每个资产负债表日对其持有意图和能力评价，发生变化的要重分类
2、划分为此类资产后，除非遇到不能控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件，否则将持有至到期。
3、如果企业将持有至到期投资在到期前处置或重分类，如金额较大，则剩余的也要重分类为可供出售金融资产，且
员报告。
－公允价值变动
投资收益（差额）
持 有 至 到 1、到期日固定、回收金额固定
1 初始时 公允价值和费用之和作为入账金额
期
2、有明确意图
借：持有至到期投资－成本（票面）
3、有能力将该资产持有至到期
应收利息
贷：银行存款
实际利率法： 资产负债表日按摊余成本和实际利率计算确 定利息收入 １、计算实际利率：未来现金流量折现到现 在的利率。 ２、摊余成本＝初始金额－已偿还本金－累 计摊销额－减值损失 ３、注意区分一次还本付息和分期付息的实 际利率计算
类别四
转回
１、对于债务工具如债券，转回应计入当期损益（资产减值损失）
２、对于权益工具如股票，转回应计入资本公积（其他资本公积），但如果没有活跃市场报价且公允
价值不能可靠计量的不得转回。
？由于权益类公允价变化大，为了防止企业随意调节利润，所以转回时计入资产负债表。
（1）若可供出售金融资产为债务工具
借：可供出售金融资产—公允价值变动
金融资产减值
减值确定 ＝账面价值（摊余成本）－预计未来现金流量现值（按原实际利率确定）
类别二和
三 转回
借：资产减值损失 贷：**减值准备 有客观证据表明价值已恢复，且事项相关，原减值损失应转回，计入当期损益，但以不计提减值情况
财务管理表格-全面预算表格
发卖预算〔表一〕
单元：元
预计现金收入计算表〔表二〕
单元：元
出产预算〔表三〕
单元：件
直接材料采购预算〔乙产物〕〔表五〕
单元：千克
预计现金支出计算表〔表六〕
单元：元
直接人工预算〔表七〕
单元：元
制造费用预算〔表八〕
单元：元
预计现金支出计算表〔表九〕
单元：元
产物成本预算〔甲产物〕〔表十〕
方案产量：4040件
产物成本预算〔乙产物〕〔表十一〕
方案产量：3025件
单元：元
发卖费用预算〔表十三〕
单元：元
单元：元
发卖费用预计现金支出计算表〔表十五〕
单元：元
现金预算〔表十六〕
单元：元
预计损益表〔表十七〕
××年度单元：元
预计资产负债表〔表十八〕
××年度12月31日单元：元
预计财政状况变更表〔表十九〕
××年度单元：元。
(财务管理表格)表格式总结会计
第一章总论第2章金融资产金融资产的计量减值损失：交易性金融资产：为了近期内出售的金融资产，不能重分类。
可供出售金融资产：在活跃市场上有报价。
交易性金融资产，“投资收益”：交易费用；企业为发行金融工具所发生的差旅费等，不属于此处所讲的交易费用。
计息、股利发放；处置差额；结转“公允价值变动损益”。
金融资产的分类金融资产：金融资产转移继续涉入：第3章存货：第4章长期股权投资：通常我们认为：一、取得时，首先根据题意判断长期股权投资的取得方式，不同方式的初始投资成本确定方法不同二、取得投资后，根据题意判断采用何种核算方式，成本法还是权益法？三、成本法和权益法的转换：成本法和权益法的转换成本法→权益法权益法→成本法增资（追溯调整留存收益、资本公积）增资（追溯调整留存收益、资本公积）（1）原持有长期股权投资原来多投不调，少投调“盈余公积、利润分配——未分配利润”。
借：长期股权投资——成本贷：盈余公积利润分配——未分配利润（2）新增长期股权投资新增部分：多投不调，少投调“营业外收入”借：长期股权投资——成本贷：银行存款*营业外收入★★（3)追加投资后，公允价值变动相对于原持股比例的部分①以前实现的净损益：借：长期股权投资——损益调整贷：盈余公积利润分配——未分配利润②追加以后实现的净损益：借：长期股权投资——损益调整贷：投资收益③公允价值（追加后－追加前－以前实现的损益）×原持股比例：借：长期股权投资——其他权益变动（净损益×原持股比例）贷：资本公积——其他资本公积（差额）1．因追加投资导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司的投资，应将权益法追溯调整为成本法，即多次交易达到企业合并。
（1）将权益法下被投资单位实现净利调回：借：盈余公积利润分配——未分配利润贷：长期股权投资（原来份额）（2）将权益法下其他权益变动调回：借：资本公积——其他资本公积贷：长期股权投资减资（不追溯调整，但要明细转总帐）2.因减少投资等原因导致对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，应将权益法改为成本法：（1）这种情况下不用进行追溯调整。
财务管理表格大全
管理表格大全说明：一、上表所指“……以下〞均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批那么以超支局部占预算内金额的百分比为根底，20%〔含〕以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：1.指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核〞的意见后进行批准。
3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
假设遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
盘点人员编组表年月日经管部门盘点工程制表：说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。
财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门和总经理。
固定资产盘点表使用部门：年月日注：本单一式两联：第一联财产管理部门留存，第二联报会计室。
固定资产增加单财产编号：注：本单一式三联：第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门，固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产管理部门留存并管理。
固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：固定资产移转单，第二联交财务会计部〔如资产在公司内部两个单位之间移转，那么要复印一联送移入单位的财会部门〕，第三联交移入部门，第四联交移出部门。
固定资产减损单财产编号：年月日注：本单一式四联，第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联使用部门存查，第四联如减损财产缴库，那么本联由物资管理员保管，如未能缴库，由财产管理部门暂为保管。
固定资产出售比价单经办人：注：本单一式三联，第一联由招商比价部门自存，第二联送财务会计部，第三联送财产管理部门。
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财务评价（财务分析）补充资料
1、评价项目类型
1.1经营性项目：分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力；
1.2非经营性项目：只分析项目的财务生存能力。
2、财务分析的时期划分
2.1融资前分析：在考虑融资方案前进行的财务分析，即不考虑债务融资条件下进行的财务分析，现在期只进行盈利能力分析，又称融资前项目投资现金流量分析，它从项目投资总获利能力角度考察项目方案设计的合理性，其分析指标包括：
2.1.1所得税前指标的融资前分析——从息前税前角度进行的分析（利息和所得税均不作为现金流出）；
2.1.2所得税后指标的融资前分析——从息前税后角度进行的分析（利息不作为现金流出，所得税作为现金流出）。
2.2融资后分析：是指以设定的融资方案为基础进行的财务分析，要紧是针对项目资本金折现现金流量和投资各方折现现金流量进行分析，既包括盈利能力分析，又包括偿债能力分析和财务生存能力分析，进而推断项目方案在融资条件下的合理性，融资后
分析是必选融资方案、进行融资决策和投资者最终决定出资依据。
3、财务评价涉及的相关财务报表
表1 建设投资估算表（概算法）
人民币单位：万元，外币单位：
注：1.“比例”分不指各要紧科目的费用（包括横向和纵向）占建设投资的比例。
2. 本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设投资的估算。
3.“工程或费用名称”可依不同行业的要求调整。
表2 建设投资估算表（形成资产法）
人民币单位：万元，外币单位：
注：1.“比例“分不指各要紧科目的费用（包括横向和纵向）占
建设投资的比例。
2. 本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设投
资的估算。
3.“工程或费用名称“可依不同行业的要求调整。
表3 建设期利息估算表
人民币单位：万元
注：1.本表适用于新设法人项目与既有法人项目的新增建设期利息的估算。
2. 原则上应分不估算外币和人民币债务。
3. 如有多种借款或债券，必要时应分不列出。
4. 本表与“借款还本付息打算表”可二表合一。
表4流淌资金估算表
人民币单位：万元
注：1.本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量流淌资金的估算。
2.表中科目可视行业变动。
3. 如发生外币流淌资金，应另行估算后予以讲明，其数额应包含在本表数额内。
4. 不发生预付胀款和预收胀款的项目可不列此两项。
表5 项目总投资使用打算与资金筹措表
人民币单位：万元，外币单位：
注：1．本表按新增投资范畴编制。
2．本表建设期利息一般可包括其他融资费用。
3．对既有法人项目，项目资本金中可包括新增资金和既有法人货币资金与资产变现或资产经营权变现的资金，可分
不列出或加以文字讲明。
表6 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
人民币单位：万元
注：１．本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量的营业收入、营业税金与附加和增值
税的估算。
2．依照行业或产品的不同可增减相应税收科目。
表7 总成本费用估算表（生产要素法）
人民币单位：万元
注：本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量成本费用的估算。
表7.1 外购原材料费估算表
人民币单位：万元
注：本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无
项目”和增量外购原材料费的估算。
表7.2 外购燃料和动力费估算表
人民币单位：万元。