纳税筹划开题报告
税收筹划开题报告
税收筹划开题报告税收筹划是指纳税人或人在不违法的前提下,自觉地运用税收、会计、法律、财务等综合知识降低税收成本,以服务于企业价值最大化的经济行为。
下面是为大家整理的税收筹划,供大家参考。
税收筹划一对建筑施工企业的税收筹划思考【摘要】税收筹划是企业依据相关税收法律法规，通过事前经营活动安排降低税收负担的合法行为.建筑施工企业主要涉及的税种包括增值税、营业税与企业所得税。
通过对企业组织结构的合理设计、合同管理设计、原材料及设备使用设计及劳动用工设计等税收筹划措施，能够帮助建筑施工企业降低税收成本。
【关键词】建筑施工企业；税收筹划；营业税；营改增一、税收筹划的概念与特性税收筹划是企业建立在对税收法律法规充分理解与掌握的基础上,通过对相关经营、等活动进行安排进而达到降低企业的税收负担的合法活动。
税收筹划具有合法性、事前筹划性与目的性三种特性。
合法性是指税收筹划本身是严格遵守税收法律法规的合法行为，如通过违规行为获得的降低税负不属于税收筹划。
事前筹划性是指税收筹划是在正式纳税申报前所开展的节税行为，通过企业账目调整而进行节税显是违规且不符合税收筹划定义的行为。
目的性是指税收筹划的根本目的在于降低企业的纳税负担，这是税收筹划的基本动因。
二、施工企业税收筹划总体建议（一)税收筹划应当具有全局性税收筹划应当是站在企业全局所采取的行为,不应当仅仅站在财务部门的角度考虑.根据税收筹划的事前筹划性可以得知,税收筹划应当站在企业全部的业务流程进行考虑。
因此，全局性的税收筹划可以从与子分的设置、合同的签订、原材料采购、设备使用、人员设置等角度采取综合性的企业税收筹划措施。
（二）必须对施工企业纳税规则做到充分了解税收筹划必须是严格遵守税收法律规则的行为。
故缺乏对施工企业纳税规则的理解无法帮助企业有效的规划税收筹划措施。
按照现行规定,施工企业所适用的税种包括增值税、营业税、企业所得税、城镇土地使用税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、车船使用税及车辆购置税。
纳税筹划开题报告
二、选题的依据和意义
目前我国零售企业正处于生存危机之中，在内在的动力和外来冲击的双重作用下，应积极主动转变经营模式，走精细管理的发展道路。其中，对税收进行有效的筹划是其中的一个重要方面。因此，站在战略管理的视野对零售企业的税务筹划问题进行研究，在实务上具有相当大的必要性和紧迫性。而且随着市场经济的不断发展，给企业带来了大量的机遇和挑战。企业为了谋求自身的生存和发展空间，以最大目标的降低企业的成本，从而实现利润最大化，股东权益最大化，相关利益最大化等。
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18.李晶《现代企业薪酬激励差异及税收政策》，《税务研究》2006年第9期
19.梁瑞红《公司购并纳税筹划浅析》，《税收征纳》2005年第4期
20.周叶著 《税收筹划：策略．技巧和案例》上海：上海财经大学出版社2003年
我国商业银行的纳税筹划分析的开题报告
我国商业银行的纳税筹划分析的开题报告一、研究背景和研究意义我国商业银行的发展水平在全球范围内处于领先地位，其税收贡献也日益提升。
为了合法合规地缴纳税收，商业银行需要积极开展纳税筹划，以降低税负、提高利润。
随着国际贸易和投资的增加，以及税收政策的不断调整，商业银行的纳税筹划越来越受到重视。
本文拟对我国商业银行的纳税筹划进行分析，探讨商业银行如何通过筹划有效降低税负并提高利润，同时遵守税收法规。
研究商业银行纳税筹划的意义在于对提升商业银行财务经营水平、促进其可持续发展具有重要意义。
二、研究内容1. 商业银行纳税筹划的概念和作用；2. 商业银行纳税筹划的法律依据和相关规定；3. 商业银行在纳税筹划中应该注意的问题及对策；4. 商业银行成功纳税筹划案例分析；5. 商业银行纳税筹划的发展趋势。
三、研究方法本研究将采用文献资料研究法、案例研究法和专家访谈法，通过对商业银行纳税筹划相关的法律规定、政策文件、实践案例等文献资料的梳理，结合实际案例进行个案分析和比较研究，通过专家访谈获得更多的实证数据和观点，为研究商业银行纳税筹划提供更加全面、深入的研究结果。
四、论文结构第一章：研究背景和研究意义第二章：商业银行纳税筹划的概述第三章：商业银行纳税筹划的法律依据和相关规定第四章：商业银行纳税筹划的问题及对策第五章：商业银行纳税筹划成功案例分析第六章：商业银行纳税筹划的发展趋势第七章：结论及建议五、预期成果通过对商业银行的纳税筹划进行分析，本文预计能够明确商业银行纳税筹划的概念和作用，掌握其法律依据和相关规定，提供商业银行在纳税筹划中应该注意的问题及对策，展示商业银行成功纳税筹划案例分析，同时对商业银行纳税筹划的发展趋势作出预测，并提供相应的建议，对促进商业银行纳税筹划的健康发展有一定的理论价值和实践指导意义。
纳税筹划开题报告
纳税筹划开题报告纳税筹划开题报告一、引言纳税是每个公民和企业应尽的义务，也是国家财政收入的重要来源。
然而，在纳税过程中，许多人可能会遇到一些困惑和挑战。
本文将探讨纳税筹划的重要性以及如何进行有效的纳税筹划，以便最大限度地合法减少纳税负担。
二、纳税筹划的重要性纳税筹划是指通过合理的财务安排和合规的税收规划，以最小化纳税义务的方式来管理个人或企业的财务。
纳税筹划的重要性体现在以下几个方面：1. 合法减税：纳税筹划可以帮助个人和企业利用税收法规中的优惠政策，合法减少纳税负担，提高财务效益。
2. 降低风险：通过纳税筹划，个人和企业可以避免因税务问题而引发的法律纠纷和经济损失，降低经营风险。
3. 提高竞争力：纳税筹划可以优化企业财务结构，提高企业竞争力和市场地位，为企业的可持续发展提供支持。
三、纳税筹划的方法1. 合理利用税收优惠政策：个人和企业应充分了解税收法规中的优惠政策，如个人所得税的个人免税额、企业所得税的减免税政策等，以合法的方式减少纳税负担。
2. 合理规划财务结构：个人和企业应根据自身情况，合理规划财务结构，通过合理的财务安排来减少纳税负担。
例如，企业可以通过合理的资本结构安排，降低税务成本。
3. 合法避税：合法避税是指通过合规的方式，利用税收法规中的漏洞或灰色地带，减少纳税义务。
个人和企业可以合法地进行资产转移、利润分配等操作，以达到减税的目的。
四、纳税筹划的注意事项1. 合规性：纳税筹划必须合法合规，遵循税收法规和相关政策。
个人和企业应确保所采取的筹划措施符合法律法规的规定，避免违法行为。
2. 透明度：个人和企业在进行纳税筹划时应保持透明度，确保相关财务信息的真实性和准确性。
透明度有助于避免税务部门对筹划行为的质疑和调查。
3. 风险评估：在进行纳税筹划之前，个人和企业应充分评估筹划措施的风险和可行性。
避免因盲目行动而带来的财务和法律风险。
五、结论纳税筹划是个人和企业管理财务的重要手段，合理的纳税筹划可以帮助个人和企业合法减少纳税负担，降低风险，提高竞争力。
H房地产开发有限公司纳税筹划的开题报告
H房地产开发有限公司纳税筹划的开题报告一、选题背景随着我国经济的快速发展，房地产业也取得了长足的发展。
但是，由于我国税收法规的不断调整和变化，使得房地产企业的纳税压力不断加大。
为了降低纳税负担、提高税收合规性，H房地产开发有限公司需要进行纳税筹划的研究。
二、选题意义纳税筹划是企业合法减少纳税负担的重要手段之一，对企业的经济效益和税收合规性具有非常重要的意义。
H房地产开发有限公司通过开展纳税筹划的研究和实践，可以帮助企业制订更加科学合理的税收策略，最大限度地减少纳税负担，提高公司的盈利能力和竞争力。
三、研究内容1. 税收政策分析。
对房地产企业当前适用的税收政策进行深入研究和分析，包括增值税、所得税、房产税等多个方面。
2. 纳税筹划方法探讨。
通过对纳税筹划的相关理论和案例进行研究，探讨如何在合法合规的前提下，最大限度地减少税负。
3. 实践操作案例研究。
结合H房地产开发有限公司的实际情况和需要，深入剖析房地产企业在纳税筹划方面存在的问题，并提出相应的解决方案。
四、研究目标1. 对H房地产开发有限公司的纳税筹划进行深入研究和探究。
2. 提出针对性的纳税筹划方案，具有可操作性和可落地性。
3. 提高公司的税收合规性，避免违法违规行为。
4. 最大限度地降低H房地产开发有限公司的纳税负担，提高公司的盈利能力和竞争力。
五、研究方法1. 文献资料法。
通过查阅相关文献和法规，了解当前房地产企业纳税筹划的最新动态和发展趋势。
2. 实地调研法。
通过实地走访和调查，了解H房地产开发有限公司的实际情况和需要，为纳税筹划方案的制定提供支持和保障。
3. 数据分析法。
对采集到的各类数据进行分析和比对，从中挖掘出有效信息，为纳税筹划提供参考和依据。
六、预期成果1. 提出可行性的纳税筹划方案，对H房地产开发有限公司的纳税策略进行优化和改进，减少企业的纳税负担。
2. 提高公司的税收合规性，规范企业的纳税行为，避免违法违规行为。
3. 提高公司的经济效益和盈利能力，从而增强公司的市场竞争力。
税收筹划开题报告
税收筹划开题报告篇一：税收筹划开题报告毕业设计(论文)开题报告书题目学院姓名指导教师我国中小企业税收筹划的探讨专商学院业学笑嘻嘻号西乡县会计学万维网XX年 01月篇二：税务筹划开题报告和提纲税务筹划风险及防范探讨开题报告论文题目：税务筹划风险及防范探讨一、选题的意义伴随着我国社会主义市场经济的不断发展，税务制度也在不断的发展和完善。
而在税务中，进行税务的筹划往往是重点内容，不仅受到国家政府机关的关住，就连企业自身也将焦点聚集在税务筹划中。
一些外国的投资者在对我国的企业进行投资时，首先想到的就是根据我国优惠的税务政策和实惠的税务方针来进行有效的税务筹划。
尤其在我国加入了WTO之后，世界经济体逐渐会被确立，企业和企业之间的竞争也逐渐转到了利润上的直接竞争。
为了不再竞争中取得劣势，就必须要根据自身业务作出合理的税务筹划，来达到减少税负，增加企业利润的目标，最终增大企业自身的竞争力。
因此，伴随着现在企业和国家对税务的重视，税务筹划市场正迎来了一个前所未有的发展时期。
而我国的税务监管部门，也由原来的敌视态度转变成了正视的心态，可以说，我们国家的税务环境将会更加的公开透明以及高效化。
可是，税务筹划这方面对在国内的企业来说目前仍然是一个摸索的过程，它的操作具有一定的风险性，做得好了，税务筹划就变成了是合法避税，这方面法律也是支持的，皆大欢喜；做得不好，企业会冠以偷税漏税的罪名，这样对于一个企业来说是非常不利的。
总的来说，学会税务筹划，做好税务筹划，做对税务筹划，对于企业和经济的发展都是大有裨益的。
二、国内外对该问题的研究现状国外的税务筹划思想产生于20世纪30年代，并在50年代呈现专业化发展的趋势，第二次世界大战之后，西方各国经济的不断发展促使以所得税为核心的税务制度逐渐完善，同时，跨国公司的增加，促使研究人员对税务筹划的研究进程，西方的税务筹划理论逐步丰富起来，与此同时，关于税务筹划的研究也开始向纵向发展，各种理论文章、报刊书籍应运而生。
税收筹划开题报告
税收筹划开题报告税收筹划开题报告1、引言1.1 背景1.2 研究目的1.3 研究方法2、税收筹划概述2.1 定义和目标2.2 重要性和必要性3、税收筹划的分类与模块3.1 抵税与减税筹划3.1.1 抵税筹划3.1.2 减税筹划3.2 避税与规避筹划3.2.1 避税筹划3.2.2 规避筹划3.3 其他相关筹划模块3.3.1 偷税漏税的防范筹划3.3.2 国际税收规划4、税收筹划的原则和方法4.1 合法性原则4.2 调整原则4.3 灵活性原则4.4 优化原则4.5 方法概述4.5.1 资产配置筹划4.5.2 财务结构筹划4.5.3 营业结构筹划4.5.4 税务合规筹划4.5.5 海外税务筹划5、税收筹划的案例分析5.1 案例一、个人所得税筹划 5.2 案例二、企业所得税筹划5.3 案例三、跨国企业税收筹划6、税收筹划的风险与合规管理6.1 风险识别与评估6.2 合规管理措施6.3 法规遵从与监管要求7、结论和建议7.1 结论总结7.2 实施建议附件：1、个人所得税和企业所得税相关法律条文2、案例分析所需数据表格法律名词及注释：1、抵税：指在计算应纳税额时，根据法律规定，减免应纳税额的一种形式。
2、减税：指在计算应纳税额时，根据法律规定，减少应纳税额的一种措施。
3、避税：指通过合法手段，合理利用税法规定的减免、优惠等措施，降低纳税负担的行为。
4、规避筹划：指通过合法手段，利用税法漏洞或模糊处规避税收的行为。
5、偷税漏税的防范筹划：指通过加强纳税申报、审查和风险控制等措施，防范偷税漏税行为。
6、国际税收规划：指跨国企业根据各国税法规定，合理组织业务结构和利润分配，以降低全球税务负担的筹划活动。
纳税筹划的开题报告
纳税筹划的开题报告纳税筹划的开题报告一、引言随着经济的发展和社会的进步，纳税成为了每个公民和企业都需要面对的重要问题。
纳税筹划作为一种合法的税收管理方式，旨在通过合理的税收规划和优化，最大限度地减少纳税人的税负，提高纳税人的经济效益。
本开题报告将探讨纳税筹划的概念、意义以及实施方法。
二、纳税筹划的概念和意义纳税筹划是指通过合理的税收规划和优化，以合法的方式减少纳税人的税负，提高纳税人的经济效益。
纳税筹划的目标是合理合法地进行税收管理，遵守税法的同时，最大限度地降低税收负担，实现税收和经济效益的双赢。
纳税筹划的意义在于帮助纳税人合理规避税收风险，提高经济效益。
通过纳税筹划，纳税人可以合理利用税收政策和法律规定的优惠措施，降低税负，增加利润。
同时，纳税筹划也有助于提高企业的竞争力，促进经济的稳定和可持续发展。
三、纳税筹划的实施方法1. 合理利用税收优惠政策纳税筹划的首要方法是合理利用税收优惠政策。
不同国家和地区的税收法律规定了各种税收优惠政策，如减免税、税收抵免、税收减免等。
纳税人可以通过了解和熟悉税收法律，合理利用这些优惠政策，降低税负。
2. 合理规避税收风险纳税筹划的另一个重要方法是合理规避税收风险。
税收风险是指纳税人在纳税过程中可能面临的法律风险和财务风险。
纳税人可以通过合理规避风险的方式，如合理避免税务争议、合理规避税务处罚等，保护自身的合法权益。
3. 合理选择税务筹划方式纳税筹划的实施还需要合理选择税务筹划方式。
不同的纳税人和不同的情况需要采用不同的筹划方式。
常见的筹划方式包括资产重组、税务合规、跨国税务筹划等。
纳税人需要根据自身的实际情况，选择适合自己的筹划方式。
四、纳税筹划的挑战和风险纳税筹划虽然有诸多好处，但也面临一些挑战和风险。
首先，纳税筹划需要纳税人具备一定的财务和税务知识，对税收法律有一定的了解。
其次，纳税筹划需要纳税人具备一定的风险承受能力，因为一些筹划方式可能存在法律风险和财务风险。
我国跨国公司纳税筹划研究的开题报告
我国跨国公司纳税筹划研究的开题报告一、研究背景随着我国跨国公司数量的不断增加，纳税筹划成为跨国公司重要的经济活动之一。
跨国公司通过使用国际税收规则，利用差异化的税收制度，实现最终税负水平的降低，从而获得更多的利润。
这种行为对我国财政收入和税收体系构成了一定的挑战。
因此，对我国跨国公司的纳税筹划进行研究，对于提高财政收入、优化税收结构具有重要意义。
二、研究目的本研究旨在深入探讨我国跨国公司的纳税筹划现状、特点以及存在的问题，提出相应的对策，以期为政府完善跨国公司税收管理提供参考。
三、研究内容1. 基本概念解析：解析跨国公司、纳税筹划等相关基本概念。
2. 跨国公司纳税筹划现状和特点分析：通过查阅文献和案例，分析我国跨国公司纳税筹划的现状和特点，剖析跨国公司利用国际税收规则的手段和策略等。
3. 影响我国跨国公司纳税筹划的因素分析：从税制、法律法规等多个角度，分析影响我国跨国公司纳税筹划的因素。
4. 我国跨国公司纳税筹划存在的问题：分析我国跨国公司纳税筹划存在的问题，如防范税基侵蚀和利润转移、国际征税权的分配不平等等。
5. 我国跨国公司纳税筹划的对策探讨：提出我国跨国公司纳税筹划的对策，如完善税收管理机制、加强国际税收合作等。
四、研究方法本研究采用文献分析法、案例分析法、比较分析法和专家访谈法相结合的方法，分析和解决研究问题。
五、预期成果1. 基于我国跨国公司纳税筹划现状及存在问题，提出了一系列优化经济管理、约束企业行为等方面的政策建议。
2. 促进国际税收规则下的税收体系建设，推动我国税收制度的完善。
3. 为政府制定更加科学的跨国公司税收管理政策提供参考。
六、研究进度安排1. 第一阶段：对跨国公司纳税筹划相关文献和案例资料进行收集和整理，编制相关文献综述，完成研究框架。
2. 第二阶段：深入访谈国内外跨国公司相关税收管理和经济学领域方面的专家，获取实践经验和理论知识，同时开展案例分析并总结相关结论。
3. 第三阶段：根据研究结果撰写论文，完成文章修改、论文答辩等流程。
中小企业税收筹划开题报告
中小企业税收筹划开题报告一、选题背景及研究意义随着国民经济的快速发展，中小企业已成为国家经济增长的主要力量，对促进就业、增加税收、推动创新和推动技术进步等方面都有重要作用。
税收筹划是一种合法的方式，可使企业通过合理的税收规划来降低税负，提高竞争力和盈利水平，并为企业未来的发展打下坚实基础。
在当前中国税制体系内，中小企业的税负往往较高，因此中小企业如何进行税收筹划成为一个重要问题。
本选题旨在探讨中小企业税收筹划，从而建立起稳定可持续发展的企业，并最终促进中国经济的可持续发展。
二、研究内容中小企业的概念和特点首先需要定义中小企业并分析其特点，明确研究对象。
在此基础上分析中小企业税收筹划所面临的问题和挑战。
中小企业税收政策分析中小企业不同于大型企业，在税收政策上有些许差异。
因此需要对现有中小企业与大型企业的税收政策进行比较分析，以便把握中小企业税收筹划的特点和难点。
中小企业税收筹划方案设计采取合理的税收筹划方案可以有效地降低中小企业的税负，提高企业竞争力和盈利水平。
本部分主要对中小企业可行的税收筹划方案进行探讨，如资金运作、投资风险控制、优化财务结构等。
税务政策对中小企业税收筹划的影响中国税制体系下，各种税务政策不断更新，或多或少会影响到中小企业的税收筹划。
本部分将探讨当前中国税务政策变化对于中小企业的影响，并提出相应建议。
三、研究方法1.文献研究法：查阅相关书籍、学术论文和专家报告等理论资料，深入了解中小企业及其相关领域现状与发展趋势。
2.问卷调查法：针对实际中小企业情况开展问卷调查，获取实践经验数据和意见反馈，并通过数据分析得出相应结论。
3.案例分析法：选取一些税收筹划成功的中小企业进行深入剖析，探究其成功的经验及可借鉴之处，为其他中小企业提供指导和参考。
四、研究预期结果本研究力图通过对中小企业税收筹划的探讨，提出有效的税收筹划方案和建议，帮助中小企业降低税负，提高经济效益。
同时也为政府相关部门制定支持中小企业发展的税收政策提供参考。
《企业纳税筹划问题浅析文献综述开题报告》
《企业纳税筹划问题浅析文献综述开题报告》一、研究背景及意义随着市场经济的发展，企业的经济活动日益频繁，税收作为企业经营成本的重要组成部分，对企业财务状况和经营成果具有重要影响。
因此如何合理进行纳税筹划，降低企业税负，成为企业关注的焦点。
本文旨在通过对现有文献的综述，探讨企业纳税筹划的基本概念、方法、存在的问题及其成因，并提出相应的对策建议，以期为企业提供有益的参考。
二、研究目的与任务本研究的主要目的是全面了解企业纳税筹划的研究现状，分析存在的问题及其成因，提出针对性的对策建议，为企业提供合理的纳税筹划方案。
具体任务包括：1. 搜集并整理国内外关于企业纳税筹划的研究文献，形成系统的理论体系。
2. 分析企业纳税筹划的基本概念、方法和策略，归纳总结企业纳税筹划的关键环节。
3. 阐述企业纳税筹划中存在的问题及其成因，如税收政策的不完善、征管漏洞等。
4. 提出针对企业纳税筹划问题的解决方案和建议，促进企业合法合规地降低税负。
三、研究内容与方法本研究将采用文献综述法、比较分析法、案例分析法等多种研究方法，具体内容包括：1. 搜集并整理国内外关于企业纳税筹划的研究文献，形成系统的理论体系。
2. 分析企业纳税筹划的基本概念、方法和策略，归纳总结企业纳税筹划的关键环节。
3. 阐述企业纳税筹划中存在的问题及其成因，如税收政策的不完善、征管漏洞等。
4. 提出针对企业纳税筹划问题的解决方案和建议，促进企业合法合规地降低税负。
四、预期成果通过本研究，预期能够得出以下成果：1. 形成系统完整的企业纳税筹划理论体系，为后续研究提供理论支撑。
2. 分析企业纳税筹划中存在的问题及其成因，为企业提供针对性的改进建议。
3. 提出具体的企业纳税筹划策略和方法，帮助企业降低税负，提高经营效益。
五、研究计划与安排本研究计划分为四个阶段进行。
同时将根据研究进度适时召开研讨会，邀请相关领域专家学者进行交流和指导。
六、参考文献七、结语企业纳税筹划是企业在市场经济活动中依法合规地降低税负、提高经营效益的重要手段。
企业纳税筹划及其风险管理研究的开题报告
企业纳税筹划及其风险管理研究的开题报告一、研究背景随着市场经济的不断发展和国家税收政策的逐步完善，企业在税务方面必须加强管理和规划，以减少税负，提高经济效益。
企业纳税筹划是指在合法的范围内通过选择合适的税务安排方式，使企业在减少税费负担的同时，满足税法规定的纳税义务，从而达到合法避税的目的。
纳税筹划合法性和合规性，对企业的经营和发展起到重要的促进作用。
然而，企业在进行纳税筹划时也面临一定的风险。
一方面，纳税筹划的违法性很容易导致企业的巨额造假和逃税行为，从而面临税务机关的处罚和监管风险；另一方面，企业对税收政策、法规的解读和应用存在误差，也可能导致企业的误纳税和纳税不足风险。
因此，如何合法、合规地开展纳税筹划并规避相应的风险成为了企业所面临的重要问题。
二、研究目的和意义本研究旨在探讨企业纳税筹划及其风险管理，具体目的如下：1. 系统梳理纳税筹划相关理论和法律法规，探讨纳税筹划的合法性和合规性。
2. 分析企业纳税筹划的原则和方法，揭示纳税筹划的核心思想和实践方法。
3. 研究企业纳税筹划过程中存在的风险和问题，分析风险的成因和特点，提出风险管理策略和对策。
4. 结合案例分析，展示企业在纳税筹划中的风险管理实践，总结经验和教训，为企业纳税筹划提供参考和借鉴。
研究结果有助于指导企业在纳税筹划过程中合法、合规地减轻税负，避免税务风险，并为税务机关提供监管和执法参考。
三、研究方法本研究采用实证研究方法，结合理论分析和案例研究，深入探讨企业纳税筹划及其风险管理。
具体方法如下：1. 文献研究法：查阅国内外相关文献和法律法规，综合研究纳税筹划的理论基础和实践经验。
2. 问卷调查法：通过问卷调查企业对纳税筹划的认知和应用情况，分析企业对纳税筹划的需求和问题。
3. 案例分析法：选取一些典型的企业纳税筹划案例，分析其纳税筹划方案、风险管理策略和实践效果等信息。
四、预期研究成果本研究预期取得以下成果：1. 系统掌握纳税筹划相关的理论知识和法律法规。
税收筹划开题报告
国内研究现状
研究进展
近年来，随着中国税制的不断改革和完善，国内学者对税收筹划的研究逐渐增多。研究领域涉及税收筹划的基本理论 、方法与实践，以及针对不同行业、不同税种的税收筹划策略。
研究重点
国内研究重点主要集中在对税收筹划的理论基础、合法性及其实践中的应用。学者们通过实证研究和案例分析，探讨 了税收筹划对企业财务状况、经济效益及市场竞争力的影响。
数据收集与初步处理。
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CATALOGUE
参考文献
参考文献
税收筹划定义
税收筹划是指纳税人在法律允许 的范围内，通过合理安排和调整 自己的纳税事务，以达到减少税 收负担、增加税收收益的目的。
税收筹划原则
合法性、合理性、预见性、风险 控制和成本效益原则。
税收筹划方法
合理利用税法规定、调整业务模 式、利用税收优惠政策等。
研究不足
尽管国内研究取得了一定的成果，但在税收筹划的理论体系、方法创新以及跨学科整合等方面仍有待加 强。此外，针对新兴行业和复杂税种的税收筹划研究尚显不足。
国外研究现状
01 02 03
研究进展
相较于国内，国外对税收筹划的研究起步较早，研究体系 较为成熟。国外学者不仅对税收筹划的基本理论进行了深 入探讨，还针对国际税收筹划、税收规避与反规避等领域 进行了广泛研究。
文献综述
代表性文献
在国内外学者的研究中，具有代 表性的文献包括《税收筹划的基 本理论与实践》、《国际税收筹 划的挑战与机遇》等。这些文献 从不同角度对税收筹划的理论与 实践进行了全面而深入的探讨。
研究趋势
从文献综述中可以看出，税收筹 划的研究趋势正从单一的理论研 究向理论与实践相结合的方向发 展。同时，随着全球税制的发展 变化，国际税收筹划和应对税制 改革策略的研究逐渐成为热点。
中小企业纳税筹划研究【开题报告】
本科毕业设计（论文）开题报告题目中小企业纳税筹划研究学院商学院专业会计学班级学号学生姓名指导教师完成日期一、论文选题的背景和意义（一）选题背景在我国改革开放初期纳税筹划对大多数国人来说还是一个新鲜的名词，直到近些年才被人们逐渐的所认识、了解并进行了有限的实践。
长期以来，人们认为纳税筹划会助长人逃避税收，影响税收征管工作，造成国家税收的大量流失。
这是由于过去我过实行计划经济体制，国有企业、集体企业产权关系不明确，激励机制不健全，纳税人作为经济主体地位不独立，因此没有节约税收的成本和动力。
随着改革开放的不断深入，我国社会主义市场经济的逐步建立和完善，各企业实行自主经营、自负盈亏，企业相应地有了节约成本、创造利润的动力和压力。
纳税筹划作为合法地位减少税收支出的一种行为因而被越来越多的企业所采用采用。
特别是随着我国加入WTO后，税制不断完善，征管水平的不断提高，以及内外竞争的加剧，税收支出已成为企业成本的重要组成部分，纳税筹划也被中小企业视为经营理财的出发点和行为规范。
纳税筹划是一门涉及税法学、会计学、财务管理学等多门学科知识的新兴现代边缘学科。
纳税筹划一词在西方国家几乎是家喻户晓，已发展融合成公司的经营活动。
西方国家对纳税筹划的研究起步较早，纳税筹划理论已相当成熟，并在实践中得以广泛应用。
并且，近年来，随着税收的国际化，西方国家对纳税筹划的研究已从本国扩大到全球范围，国际纳税筹划成为各国高度关注的热点领域。
而在我国，尽管目前有关纳税筹划的专著已不少见，但整体上系统地对纳税筹划的理论和务实的探讨还比较缺乏，纳税筹划的市场化程度也较低，还没有形成健康良性的运行机制。
因此，总的说来，我国纳税筹划从理论到实践均处于起步阶段。
纳税筹划是一个企业走向成熟、理性的标志，是一个企业纳税意识不断增强的表现，但由于它是一项系统性很强的工作，受到企业内部多种因素的影响和制约，需要企业的财务、供应和销售、企业管理等多个部门之间的相互配合、相互协作。
纳税筹划的经济学动因分析的开题报告
纳税筹划的经济学动因分析的开题报告一、选题背景在中国国民经济快速发展的背景下，税收收入也在不断稳步增加，然而，应纳税收入的缴纳其实并不是很公平，各类纳税人纳税情况也存在较大的差异，导致有的纳税人纳税负担过重，有的纳税人则逃税漏税严重。
针对这种情况，纳税筹划成为了一种重要的手段。
通过纳税筹划，纳税人可以采取合法合规的方式，减轻自己的税收负担，实现税前收入的最大化。
然而，纳税筹划并非一项简单的事情，需要考虑到很多方面的因素，包括各种税种和税务政策，税收管理机构的规定以及纳税人的实际情况等。
因此，对纳税筹划的经济学动因进行分析，对于加深人们对纳税筹划的理解和认识，为纳税人提供更加有效的策略和建议，同时也有助于政府制定更加合理有效的税收政策。
二、研究目的本研究旨在深入分析纳税筹划的经济学动因，主要研究如下：1. 经济学角度解释纳税筹划出现的主要原因和动因。
2. 研究纳税筹划方式对纳税人和国家税收制度产生的影响。
3. 分析纳税筹划的利弊，为纳税人提供有效建议。
三、研究方法本研究将采用丰富的文献调研，重点分析学术研究和政府文件，深入挖掘纳税筹划的经济学动因，并分析其中的利弊因素，结合实证案例来论证研究结论。
同时，将针对纳税筹划的相关实践进行实地访谈，提高本研究的实证性。
四、研究内容1. 纳税筹划的经济学动因分析及解释。
2. 纳税筹划的实证分析，主要是针对企业纳税筹划和个人纳税筹划进行研究。
3. 纳税筹划的利弊因素分析，从政策、经济和社会角度分析纳税筹划的利弊因素和对企业和个人、政府及全社会的影响。
4. 基于以上研究成果，提出纳税筹划的实践建议。
五、研究意义本研究可以促进人们深入理解纳税筹划的经济学动因，指导企业和个人在进行纳税筹划时应考虑哪些因素，并评估纳税筹划的成本和效益。
同时，研究成果将为税务部门和政府制定和调整相关税收政策提供参考，有助于促进我国税收制度的完善和进一步加强税收征管。
税务筹划论文开题报告
税务筹划论文开题报告一、选题背景随着我国市场经济体制的不断完善和发展，企业面临的税务压力逐渐增大。
税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，通过对企业经济活动的事先安排，可以在合法合规的前提下降低税负，提高企业的经济效益和市场竞争力。
然而，税务筹划在我国尚处于发展阶段，企业在进行税务筹划时面临着诸多问题和挑战。
因此，对税务筹划进行深入研究，探讨其理论体系、方法及其在实践中的应用，具有十分重要的现实意义。
二、选题目的本论文旨在深入分析税务筹划的理论基础，探讨税务筹划的方法及其在实际操作中的应用，以期为我国企业提供有效的税务筹划策略，降低企业税负，提高企业经济效益。
三、研究意义1、理论意义（1）丰富和发展税务筹划理论。
通过对税务筹划的理论体系进行深入剖析，整合国内外研究成果，为税务筹划理论的发展提供新的思路。
（2）构建税务筹划方法体系。
分析现有税务筹划方法的优势和不足，提出改进措施，为税务筹划实践提供方法论指导。
2、实践意义（1）指导企业进行合理税务筹划。
通过对税务筹划方法的研究，为企业提供切实可行的税务筹划方案，降低企业税负，提高企业经济效益。
（2）提高企业财务管理水平。
税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，对其进行深入研究，有助于提高企业财务管理的整体水平。
（3）促进税收政策改革。
通过对税务筹划实践的总结和分析，为政府税收政策制定和改革提供有益借鉴，实现税收公平和效率。
四、国内外研究现状1、国外研究现状国外对于税务筹划的研究始于20世纪初，发展至今已经形成了较为成熟的理论体系和方法论。
在国外，税务筹划被视为企业财务管理的一项重要内容，其研究主要集中在以下几个方面：（1）税务筹划的理论基础。
国外学者从税收法律、财务会计、企业战略等多个角度对税务筹划的理论进行了深入研究，形成了包括税收筹划、财务筹划、企业筹划等在内的多元化理论体系。
（2）税务筹划的方法研究。
国外税务筹划方法研究较为全面，包括税收规避、税收延期、税收抵免等多种手段，同时，还涉及税收优惠政策、国际税收筹划、转让定价等领域的探讨。
浅谈企业所得税的纳税筹划 开题报告
南昌大学共青学院本科生毕业论文（设计）开题报告六、参考文献：1王仲礼. 新《企业所得税法》离"良好的法律"甚远[J]，价值中国网，20072熊晓勇. 关于会计核算中的企业所得税税收筹划策略探讨[J]，财经界(学术版),2011(09)3李光绪. 避税的理论问题初探[J]，乐山师范学院学报，20074徐世新. KH 公司企业所得税税收筹划方案设计[D]，南京理工大学硕士论文，20105马艳丽. 新企业所得税制下的中小企业税收筹划研究[D]，南昌大学硕士学位，20096李娟. 企业所得税纳税筹划会计核算的探索[J]，东方企业文化，2012.167盖地. 税务筹划[M]，北京：首都经济贸易大学出版社，20068张伟张敏英，财政金融-关于新企业所得税纳税筹划问题的思考[J]，财经研究，20089丁利明. 李凤玲. 试析企业并购的所得税纳税筹划[J]. 财会月刊, 2010,(19)10王斌. 对我国资产证券化中SPV 税收制度的探讨[J]，涉外税务，201011Roger H. Gordon, James R. Hines Jr. International Taxation [D], NBER Working Paper No. 8854, 200212 Raj Chetty, Adam Looney, Kory Kroft. Salience and Taxation: Theory and Evidence[D], NBER Working Paper No. 13330, 200713 John E. Karayan, Charles W. Swenson, Joseph W. NeffS.trategic Corporate Tax Planning[M],John Wiley&Sons,Inc.2002填写说明1.指导教师意见填写对本课题的深度、广度及工作量的意见和对论文结果的预测；2.所在教研室审查意见包括对指导教师意见的认定和是否同意开题等；3.本开题报告打印存档，但签名部分必须由指导教师或学生亲笔签名。
纳税筹划论文开题报告
纳税筹划论文开题报告纳税筹划论文开题报告摘要：本文旨在探讨纳税筹划的重要性以及其对个人和企业的影响。
首先，我们将介绍纳税筹划的定义和背景，并分析其在不同国家的实施情况。
接着，我们将探讨纳税筹划对个人和企业的益处，并讨论其对经济发展的积极影响。
最后，我们将提出一些纳税筹划的实施方法和案例，以帮助个人和企业在合法的前提下减少纳税负担。
第一部分：引言纳税筹划是指通过合法手段，通过优化税务安排来降低纳税负担的行为。
在全球范围内，纳税筹划已经成为个人和企业必不可少的一部分，其重要性不可忽视。
然而，纳税筹划的合法性和道德性一直备受争议。
因此，本文将重点探讨纳税筹划的合法性和合理性，以及其对个人和企业的积极影响。
第二部分：纳税筹划的定义和背景纳税筹划是指通过合法手段，通过优化税务安排来降低纳税负担的行为。
纳税筹划的背景可以追溯到税收制度的建立。
税收制度旨在为国家提供财政收入，以支持公共事业和社会福利。
然而，由于税收制度的复杂性和不完善性，个人和企业往往需要通过纳税筹划来减少纳税负担。
第三部分：纳税筹划的实施情况不同国家对纳税筹划的实施情况各有不同。
一些国家鼓励个人和企业进行纳税筹划，认为这有助于促进经济发展。
然而，其他国家则对纳税筹划持保守态度，认为其有损税收公平和社会公正。
在这种背景下，纳税筹划的合法性和合理性成为争议的焦点。
第四部分：纳税筹划的益处纳税筹划对个人和企业都有益处。
对于个人而言，纳税筹划可以帮助他们合法地减少纳税负担，增加可支配收入。
对于企业而言，纳税筹划可以提高企业的竞争力，降低成本，增加利润。
此外，纳税筹划还可以促进投资和创新，推动经济发展。
第五部分：纳税筹划对经济发展的影响纳税筹划对经济发展有积极影响。
首先，纳税筹划可以吸引外国投资和人才，促进国际间的资本流动。
其次，纳税筹划可以促进企业的创新和技术进步，提高生产效率。
最后，纳税筹划可以增加企业的盈余，为企业扩大规模和增加就业机会提供资金支持。
零售企业纳税筹划研究的开题报告
零售企业纳税筹划研究的开题报告一、研究背景我国零售行业是一种基础性经济行业，随着市场经济的发展与消费者需求的多元化，零售业已经成为我国第三产业的重要组成部分。
随着经济的快速发展，零售企业纳税筹划也成为了一个重要的议题，尤其在当前税收政策的不断变革与完善的背景下，零售企业纳税筹划的研究显得更为重要。
二、研究目的本文旨在探究零售企业纳税筹划在当前税收政策下的优化方案，以此提高企业的税收合规性与税收管理水平，并为零售企业纳税筹划在未来税收政策变革中的适应性提供参考。
三、研究内容本文主要研究以下内容：1.零售企业与纳税筹划的关系分析：对零售企业纳税筹划的概念进行说明，并分析纳税筹划对零售企业的重要性。
2.当前税收政策下零售企业纳税筹划存在的问题：分析当前税收政策对零售企业的影响，探讨零售企业纳税筹划存在的问题，包括合规性不足、税负过高等问题。
3.零售企业纳税筹划的优化方案：基于当前税收政策，提出零售企业纳税筹划的优化方案，包括利用税收优惠、优化资产结构、合理应对税收规定等方面。
4.零售企业纳税筹划的未来发展趋势：对未来税收政策的变革与发展趋势进行分析，对零售企业纳税筹划在未来税收政策中的适应性提出建议。
四、研究方法本文采用文献研究法和案例研究法相结合的方法，从相关文献中收集和整理零售企业纳税筹划的有关理论与实践方案，结合实际案例进行分析和总结。
五、论文结构本文共分为五章，具体结构如下：第一章：绪论。
主要介绍论文的研究背景、研究目的、研究内容、研究方法等，并探讨了研究零售企业纳税筹划的重要性。
第二章：零售企业纳税筹划的基本概念。
主要介绍零售企业纳税筹划的定义、纳税筹划的优势、零售企业纳税筹划的目标等方面的内容。
第三章：当前税收政策下零售企业纳税筹划的问题。
分析当前税收政策对零售企业的影响，探讨零售企业纳税筹划存在的问题。
第四章：零售企业纳税筹划的优化方案。
基于当前税收政策，提出零售企业纳税筹划的优化方案，包括利用税收优惠、优化资产结构、合理应对税收规定等方面。
开题报告-中小企业的增值税纳税筹划
开题报告中小企业的增值税纳税筹划一、本选题研究的意义和背景（理论与现实意义）税收是调控经济的重要杠杆，对经济的发展和稳定有着不可替代的作用，对于企业的生存与发展更是起到决定性的作用。
新税法的颁布，经济条件的变化，促使税收筹划的策略不断调整。
税收筹划曾一度与偷税、漏税混为一谈，直到近期才得到了系统的论述。
我国的中小企业涉及领域广泛，所有制形式多样，是中国经济发展不可或缺的一份子。
但中小企业治理结构普遍不规范，财务水平较低，在现有的税收环境下，对于如何在依法纳税的前提下争取和维护自身合法利益知道的不多，分不清违法偷税和合法避税的界限，不熟悉税收筹划的途径与方法，经常在不知不觉中放弃减少税收支出的机会，或是盲目行动导致无谓的利益损失。
与大型企业相比，中小企业在规模、资金、人员素质、融资渠道等方面都有很大差异，也少了很多利用国家税收优惠政策进行税收筹划的机会，只能从企业内部一些细小的地方着手降低企业的税负。
因此，中小企业的税收筹划更为不易。
研究中小企业增值税纳税税收筹划有理论和现实意义。
中小企业增值税纳税税收筹划的理论意义：从理论上完善中小企业增值税税收筹划体系，建立起一整套针对中小企业的可操作性强的增值税税收筹划方案，对促进广大中小企业健康发展来说是迫切需要的，同时也是广大理论工作者和实际工作者值得研究的一个课题。
中小企业增值税纳税税收筹划的现实意义：利用所学的相关知识，通过对中小企业增值税税收筹划有关问题的探讨和案例分析，设计出一套符合中小企业特点的增值税筹划方案，以期能对中小企业进行增值税税收筹划提供一些有参考价值的东西，具有丰富的现实意义。
二、本选题研究的基本内容(内容、结构框架、创新之处以及要突破的难点)本选题研究的基本内容主要介绍了有关税收筹划概念及中小企业在增值税筹划方面存在的不足，以南京一小型外贸公司为例，提出以及相关的建议与对策。
本选题的结构框架：1.增值税税收筹划相关理论2.案例分析3.中小企业增值税纳税筹划存在的误区4.中小企业进行增值税税收筹划的建议5.结论及展望本选题研究的创新之处：运用财务管理对具体的企业进行增值税纳税筹划分析本选题突破的难点：公司数据的收集和处理三、本选题研究的基本方法。
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28.盖地 《税务会计与税务筹划》北京：中国人民大学出版社2002年
29.王韬、刘芳 《企业税收筹划》北京：科学出版社2002年
30.余文声 《纳税筹划技巧》广州：广东经济出版社2003年
31.中国注册会计师协会《税法》北京：经济科学出版社2006年4月
四、研究步骤、方法
（一）研究步骤
1、在网上的论文题库中选择想写的论文方向，确定题目。
2、围绕我国零售企业纳税筹划，从图书馆，报刊，杂志，互联网等搜集相关的一系列的资料。
3、通过阅读各种资料，总结了别人的研究成果，写好开题报告和文献综述。
（二）研究方法
1、规范分析与实证分析相结合的方法。
运用规范分析与实证相结合的方法，结合我国零售企业运营管理的特点，有针对性地对零售企业战略管理中的纳税筹划问题进行探讨。
22.[美]弗雷德．R．戴维著《战略管理》(第八版)北京：经济科学出版社1998年6月
23.庄富怡编著 《阳光下的税收筹划》北京：石油工业出版社2003年版
24.庄粉荣编著 《投资活动与税收筹划》成都：西南财经大学出版社2003年版
26.周春荣 《中国公司的两难选择一公司多角化战略的优劣势分析》，《市场论坛》2005年第4期
五、研究工作进度
1-4周：拟定论文题目及提纲
5-8周：收集资料，整理数据，提交开题报告和文献综述
9-12周：整理文献，写出论文初稿
13-16周：老师审阅，修改初稿，打印定稿，排版及准备
17-18周：答辩
六、主要参考文献
1.朱兆辉,企业所得税税收筹划及相关会计问题研究,对外经济贸易大学,2006
2.刘思言，我国企业税收筹划研究，东北师范大学，2008.10
1994年，由唐腾翔与唐向编撰的、中国财经出版社出版的《税收筹划》成为我国第一部税收筹划专著，系统的阐述了税收筹划的含义、方法及相关理论，由此标志着我国税收筹划理论研究成为一门新兴的学科。随着市场经济的发展，税收筹划也逐渐普遍起来，关于税收筹划的专业书籍也逐渐面世了，报刊杂志也刊登了许多相关税收筹划的文章，各地也开始出现一些税收筹划相关的网站。我国税收筹划正式走上了经济前台，进入了一个迅速发展的时期。
1953年，在法国巴黎成立了最早实施现代咨询及相关税收筹划的实施机构——欧洲税务联合会，该机构明确提出税务专家是以税务咨询为中心开展税务服务的，于是形成了一种独立于代理业务的新业务，这种业务的主要内容是税收筹划。
荷兰国际财政文献局(IBFD)《国际税收辞汇》是这样定义的：“税务筹划是指通过纳税人经营活动或个人事务活动的安排，实现缴纳最低的税收。
（一）对纳税人而言，有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力。
1、有利于增加企业可支配的收入。
2、有利于企业获得延期纳税的好处。
3、有利于企业正确的进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益。
4、有利于企业减少或避免税务处罚。
（二）对国家而言，有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。
印度税务专家N．J．雅萨斯威在《个人投资和税务筹划》一书中说：“纳税人通过财务活动的安排，充分利用税务法规提供的包括减免在内的一切优惠，从而享得最大的税收利益。”
另一位印度税务专家E．A．史林瓦斯在他编著的《公司税务筹划手册》中写道：“税务筹划是经营管理整体中的一个组成部……分税务已成为重要的环境因素之一，对企业既是机遇，也是威胁。
张中秀在《公司避税节税转嫁筹划》(中华工商联合出版社，2000)中认为：“收筹划是指纳税人通过非违法的避税方法和合法的节税方法以及税负稼方法达到尽可能减少税收负担的行为。”
梁云凤在编著的《税收筹划实务：纳税人节税指南》(经济科学出版社，2001)指出：“筹划是纳税人在税收法律许可的范围内，当存在多种纳税方案可供选择时，通过经营、投资、理财、组织交易等事项的事先安排和筹划以达到税收负担最低或税收利益最大为目的的经济行为。
36.中国税务报2007年1月1日第5版筹划专刊‘税收政策为股权激励添了把“火”’
37.Arthur , Anderseneda , Tax guide toEurope, Prentic Hall , 1996.1.6
38.Eamon M. N. Tax planning[J].Financial Management,2006, (7):33-34.
39.Kenneth J. K. Belgium enhances its international tax attractiveness[J].Tax ManagementInternationalJournal, 2006, 9:461-462.
燕 山 大 学
本科毕业论文——开题报告
课题名称：我国零售企业纳税筹划的研究
学院（系）：
年级专业：会计08-3班
学生姓名：
指导教师：
完成日期：2010年3月25日
一、本课题国内外研究动态综述
（一）国外研究动态
在纳税筹划的发展史上，为大家公认的纳税筹划产生的标志事件是20世纪30年代应该上议院汤姆林爵士针对“税务局长诉温斯特大公”一案所作的有关纳税筹划的声明，也被认为是税收筹划最早的法律根据。汤姆林爵士认为：“任何一个人都有权安排自己的事业，依据法律这样可以少缴税。为了保证从这些安排中获得利益，不能强迫他多缴税。”这个观点受到法律界的认同。而从此以后，关于纳税筹划的研究也得到了快速的发展。37
盖地在《企业税务筹划理论与实务》(东北财经大学出版社，2005)中认为：“税务筹划是纳税人依据所涉及的税境和现行税法，遵循税收国际惯例，在遵守税法、尊重税法的前提下，根据税法中的‘允许’、‘不允许’、以及‘非不允许’的项目和内容等，对企业涉税事项进行的旨在减轻税负、有利于实现企业财务目标的谋划、对策与安排。”
第四部分：探讨了零售企业财务战略中的筹资活动和利润分配活动的税务筹划。
第五部分：探讨了零售企业人才战略的税务筹划。主要是通过对零售企业薪酬的税务筹划，寻求一种公司与员工“双赢’’的对外具有竞争力、对内具有保障力的薪酬管理制度。
第六部分：探讨了零售企业全球化战略的税务筹划。
第七部分：探讨了零售企业税务筹划的有效管理。首先提出零售企业税务筹划具体定位、原则；然后探讨税务筹划的基本程序和步骤，最后分析了我国零售企业税务筹划的主要问题，并提出解决问题的相应对策。
17.毛夏鸾《企业纳税筹划操作实务》北京：首都经济贸易大学出版社2005年5月
18.李晶《现代企业薪酬司购并纳税筹划浅析》，《税收征纳》2005年第4期
20.周叶著 《税收筹划：策略．技巧和案例》上海：上海财经大学出版社2003年
21.[美]汤姆森斯迪克兰德著《战略管理概念与案例第十版》北京：北京大学出版社2000年2月
二、选题的依据和意义
目前我国零售企业正处于生存危机之中，在内在的动力和外来冲击的双重作用下，应积极主动转变经营模式，走精细管理的发展道路。其中，对税收进行有效的筹划是其中的一个重要方面。因此，站在战略管理的视野对零售企业的税务筹划问题进行研究，在实务上具有相当大的必要性和紧迫性。而且随着市场经济的不断发展，给企业带来了大量的机遇和挑战。企业为了谋求自身的生存和发展空间，以最大目标的降低企业的成本，从而实现利润最大化，股东权益最大化，相关利益最大化等。
美国知名法官勒纳德．汉德说过：“在纳税发生之前，系统地对企业经营或投资行为作出事先安排，以达到尽量少纳税的目的，这个过程就是税务筹划。主要如选择企业的组织形式和资本结构，投资采取租用还是购入的方式，以及交易的时间。
总之，目前国外的税收筹划已经得到了比较完善的发展，税收筹划的方法也形成了系统化的体系。税收筹划已成为国际经济的普遍现象，成为了各国政府及企业界广泛关注的企业行为。
13.[美]迈伦斯．科尔斯等《税收与企业战略筹划方法》，张雁翎主译，北京：中国财政经济出版社2004年
14.文大强《零售经营实务》上海：复旦大学出版社2004年6月
15.贺志东 《纳税筹划》北京：机械工业出版社2004年6月
16.汤定娜，万后芬编著《零售业国际化营销》北京：清华大学出版社2004年5月
32.高金平 《纳税疑难案例精编》北京：中国财政经济出版社2003年
33.张中秀 《现代企业的合理避税筹划》北京：中华工商联合出版社2000年
34.周华洋《最新税收优惠政策分析与避税筹划技巧》北京：中国编译出版社2004年
35.[美]杰罗姆．贾尔斯著《沃尔玛——连锁经营》哈尔滨：哈尔滨出版社2004年1月
8.赵凡禹 《零售业连锁经营之王——沃尔玛成功的奥秘》北京：民主与建设出版社2002年
9.刘培松《连锁经营》武汉：湖北人民出版社2000年
10.M．哈特《零售业》北京：中国人民出版社2003年8月
11.[美]玛丽亚．汤斯利《零售管理》北京：人民邮电出版社2002年
12.方卫平《税务筹划》上海：上海财经大学出版社2001年
3.刘蓉领著《公司战略管理与税收策略研究》北京：中国经济出版社2005年12月
4.盖地主编《企业税务筹划理论与实务》大连：东北财经出版社2005年1月
5.黄黎明 《公司并购过程中的税收筹划》，《涉外税务》2002年第4期
6.金占明 编著 《战略管理》北京：清华大学出版社2004年
7.计金标 《税务筹划》北京：中国人民大学出版社2004年
方卫平在《税收筹划》(上海财经大学出版社，2001)一书中认为：“税收筹划也称为纳税筹划、纳税计划、税收计划，是指制定可以尽量减少税负的纳税人的投资经营或其他活动的方式方法和步骤。”
朱兆辉认为税收筹划是指纳税人或代理人在不违法的前提下，自觉地运用税收、会计、法律、财务等综合知识降低税收成本，以服务于企业价值最大化的经济行为。尽管税收筹划在西方发达的市场经济国家早已不是什么新鲜事，但在中国的兴起确是近十几年的事，随着社会经济的发展和企业之间竞争的日益激烈，企业更加重视和渴望进行税收筹划，尤其是中国加入WTO之后，国外公司和咨询业的大量引入，为我国企业开展税收筹划提出了更紧迫的要求。5