担保调查的重点与分析

担保风险，是指担保机构在担保业务的运作过程中，由于各种不确定性因素的影响而遭 受损失的可能性。担保风险按照引发风险的层次性分类，可以分为系统性担保风险和非系统 性担保风险。由宏观经济环境变化和政策、法律的变化等引发的风险属于系统性风险，而由 于担保机构决策失误、企业信用变化、违规操作等引起的风险为非系统性风险。面对担保业 务中的各种风险，我们可以采取以下措施：从战略上规避和转移一些风险；从制度上分散和 消除一些风险；在操作中严格控制风险；在代偿发生后采取强有力的资金追回措施。
另外，在国内担保公司普遍开展的贷款担保业务中，担保公司承保的项目都是不能直接 从银行取得贷款的项目，如果项目的抵押、保证等条件很好，就可以直接从银行获得贷款， 没有必要找担保公司担保，担保公司所做的项目基本都是银行不愿意做的。因此，担保公司 所承担的风险要大于银行所承担的风险。从以上论述我们可以看出，担保行业是一个高风险 的行业。
关键词：中小企业 担保机构 风险控制 中小企业担保公司是为中小企业借贷、招投标等经营活动提供担保的机构，在担保活动 中担保机构自身要承担一定风险，在很大程度上可以说担保公司“经营的是信用、管理的是 风险”，其所处的行业是一个高风险行业，因此风险控制就成为担保公司经营成败的关键因 素。本文将主要讨论商业性中小企业担保机构的风险控制策略问题。 商业性担保公司是按照市场机制运作的、自担风险、自我约束、自主经营、自负盈亏的 机构。商业性担保公司与政策性担保机构完全不同：政策性担保机构要执行国家的有关产业 政策，引导和扶持对一些产业的投资，而且政府财政对其亏损给予适当的补贴；商业性担保 公司则是自负盈亏、自担风险，完全以利润最大化和风险控制的原则运行，发生亏损需要用 自有资金来弥补。因此，风险控制是商业性担保机构生存和发展的关键因素和决定性因素。 风险源于事物的不确定性，一般情况下是指出现损失的可能性。商业性担保公司面临的
⑤财务指标分析。通过调查分析申请客户历年及近期的资产负Leabharlann Baidu率、流动比率、 速动比率、应收账款周转率、销售利润率、资产利润率等指标的变动情况和 风险度的测算，综合评价申请客户是否具备举债能力和到期偿还贷款能力。
（4）借款用途与还款来源的调查与分析 ①调查借款用途的合法性和合理性。主要分析申请的借款用途是否符合国家产 业政策、是否在营业执照规定范围内、是否为企业的真实需要等内容。 ②盈利性及偿还性分析。推算和预测该笔贷款所产生的现金流量、企业综合效 益等情况。如果还款来源依赖与贷款用途有关的某笔交易顺利完成，应重点 调查该笔交易顺利完成的可能性、贷款期限与经营周期在时间上是否匹配； 如果还款来源属于某项非经营性现金收入，应重点分析还款来源的真实性和 可靠性。
⑧其他有效证明是否已经盖公章或签名按右手印。 （3）对担保项目的风险分析
①对担保申请人的信用进行风险分析，就是对担保申请人的履约（还款）意 愿和履约（还款）能力的分析。对履约（还款）意愿，应注意通过人民银行 的信用记录来考察担保申请人的信用记录，分析担保申请人借款用途的真实 性及可行性；对履约（还款）能力，应着重分析其还款计划的可行性、企业 （个人）的偿债能力和筹资能力等。
风险与银行、保险公司、风险投资公司面临的风险有很大不同。保险公司面对的是数额巨大 的保险客户，用向每个客户的少量收费来弥补个别的大额损失，是根据大数定理计算后确定 损失发生的概率和收取保费的比率，从而用保费可以弥补风险损失及经营成本，并获得利润， 在一定条件下申请的项目都会得到保险，不需要对承保项目进行十分严格的审查；风险投资 公司是通过少数项目的高额回报来弥补对多个项目的投入，是在小数定理的基础上通过对项 目的严格审查来控制风险的；担保公司介于保险公司和风险投资公司之间，是通过对多数项 目的低收费来弥补少数项目发生的大额损失，由于担保公司承保的项目数量有限，担保项目 的金额、期限各异，反担保措施的落实程度千差万别，担保项目的离散性很大，无法精确计 算担保费率，所以不适用于大数定理，这就要求担保公司对项目进行严格的审查，将风险控 制在担保机构可接受的范围之内。
（5）合作情况的调查与分析 申请客户合作潜力的分析。主要调查与申请客户有密切合作关系的上、下 游客户，分析其经营销售的渠道。
（6）反担保物的调查与分析 反担保物一般是指财产和权利、权益，是本公司减低担保业务风险的基本
措施，也是担保业务的第二还款来源。当债务人不能按时清偿债务时，本公 司有权要求反担保人以偿还或以处分担保物的方式清偿。
担保调查的重点与分析
（1）调查申请客户总体概况 ①通过书面资料收集和实地考察，主要调查申请客户的注册资本及实收资本、 股权结构、经营规模、经营年限、市场份额、经营管理水平、社会形象及历 史信用等情况，进行企业（个人）的基本情况分析、成长性分析、信用状况 分析、市场与产品分析。 ②调查申请人客户管理层经营作风是否稳健。通过调查高管人员的履历、管理 经验、个人品德和信用状况，分析申请人客户管理层的素质和经营能力。 ③调查借款申请客户的关联人情况。主要分析关联人与借款主体在资金、经 营、购销等方面存在直接或者间接的拥有关系或者控制程度。
第七部分 2、风险评估的重点与分析 （1）调查借款主体的合法性。 （2）审查申请人提供的材料是否符合本公司和银行（信用社）的要求，是否有 遗漏。而且需要特别注意审查以下的地方： ①加盖的公章是否清晰，与营业执照和贷款证(卡)上的法人单位名称三者是 否一致；若不一致，须到工商行政管理部门进行查核； ②税务登记证要有税务部门同意年审的防伪标记； ③股东（董事）会决议内容应包括：申请本公司担保的期限、金额、用途、反 担保措施及委托代理人等；是否达到公司章程规定的有效签字人数；股东（董 事）的签名是否真实有效； ④贷款卡是否、是否年审合格； ⑤营业执照、机构代码证是否已经年审合格； ⑥户口簿、居民身份证(护照) 是否在有效期内；身份证(护照)、 结婚证与户 口簿上的有关要素（姓名、婚姻状况）是否一致，并与担保 申请人作核对； ⑦复印件与原件是否相符；
②对担保申请人面临的市场风险和所在行业的风险分析。 ③对担保项目的法律风险分析。
④对反担保措施保障力度的分析。就是分析一但出现代偿时，反担保措施 是否能够弥补本公司的损失；而且，反担保措施的设置是否能够使借款 人的违约成本足够高。
⑤对担保方案的风险分析。就是根据每一笔担保项目的状况来设置担保方 案，并对设置的担保方案在实际操作过程中可能产生的风险，进行多角 度是否可控考虑，从而确定各过程的监控方法和监控内容。此外，本公 司各个部门之间的合理分工和紧密配合，也是减低担保方案风险的重要 措施。
做很好的前瞻研究，就可以提前采取一些措施来应对，避免一些系统性风险。 造就一支高素质的职业队伍。担保风险的高发性、离散性与不确定性，势必要求担保机
构管理层和员工应具有很高的业务素质。管理层人员应具有一定的风险管理经验，对担保风 险和经营环境应有充分的认知和判断能力。因此，在担保公司建立之初，就要建立一支具有 高度责任心，并具备财务、管理、法律、投资等专业知识的员工队伍。这样就可以从战略上 规避掉一些由于员工素质不高而引发的风险。
在战略上回避和转移风险的策略 加强对国家宏观经济政策和业内法律法规的关注和前 瞻性研究，这样可以增强担保机构对国家宏观经济政策变化和相关法规变化的洞察力，及早 做好应对准备。例如，本轮国家宏观调控政策的实施对经济产生了很强的紧缩效应，经济环 境变化产生了系统性风险，导致一些在保企业出现困难，如果能够对国家宏观经济政策变化
评估机构是否合法、评估依据是否真实；分析抵（质）押物的变现 能力，测算抵（质）押率，作为确定担保额度的参考依据。 C、调查反担保人提供资料的真实性、合法性。主要调查反担保手续是 否合法，担保人签章、法定代表人（被授权人）、董事会董事或股东 会股东及财产共有人的签字、手印、个人的居民身份证是否真实、 有效，必需时到相关登记部门验证抵（质）物所有权证书的真实性。 ②反担保人与申请人的关系调查。主要调查反担保人与申请人的关联关系 以及与申请人、反担保人存在较多利益关系的第三方的关联关系，析 其有无代偿性的资金来源，有无可抵（质）押的财产，防止通过互保、 循环 3、撰写风险评估报告，召开项目评审会，对担保项目进行审查。对同意或有条件同 意承保的担保项目，待评审委员签字后连同相关材料上报总经理、董事长最后审 批决定； 4、风险评估报告要求明确提出该笔担保项目存在的风险点及相应的风险控制措施。
（2）申请客户的经营状况的调查与分析 ①调查生产经营基本情况。主要分析申请客户的生产经营总体情况、市场占有 率、主导产品的技术含量、盈利水平及企业综合竞争力等情况。 ②调查企业的发展前景。主要分析企业所处行业前景，企业的发展阶段、发展 速度及未来效益，主要产品的市场趋势等情况。 ③调查企业（个人）的经营形式与经营风险。侧重于企业主营业务、经营决策、 经营风险和行业风险。 ④主营业务的调查与分析。主要调查分析主导产品的技术含量、生命力、经营 特色、竞争优势。 ⑤调查企业（个人）的市场营销。主要分析申请人的主要客户、市场分布、产 品定价、销售渠道、市场份额和市场前景。 ⑥调查企业（个人）的行业风险。主要收集国家产业政策、行业信息等相关资 料，分析申请客户在行业中所处的地位及优势，分析企业发展前景。
（3）申请客户财务状况的调查与分析 ①调查财务的总体状况。主要调查申请客户资产、负债、对外投资、或有负债、 企业效益、内部财务状况等真实性和企业的偿债能力。 ②负债结构分析。通过对企业的银行负债、长短期负债、齿轮比（计算公式为 “负债总额/所有者权益”，比值原则上不得超过 1）的分析，判断公司负债 总额、结构是否合理、偿债能力是否充足。 ③现金流量分析。分析经营活动、投资活动、筹资活动的现金流入、流出和净 流量的情况。分析申请客户现金流量的历史状况及还款情况，判断申请客户 的还款资金来源及其稳定性，确定其是否具有偿还能力。 ④经营活动分析。通过比较申请客户在行业中的资产规模、净资产销售额、盈 利水平等状况，判断申请人客户的经营能力和抗风险能力。
风险综合分析
借款人 风险分析 风险 反担保措 因素 施 分析 风其险它分 因析素 风险分析
设计 风险
避险方案 应对 担保 措施 前提条件 分析 保后监管
重点
综合风险度 分析
第八部分 调查人员总结分析结论
主调查人意见： 结论：建议担保额度（依据有效净资产、现金流、反担保）、建议担保期限及还款方式（依据现金 回笼周期）、建议担保费率（依据风险度）。 协助调查人意见： 结论： 建议担保额度（依据有效净资产、现金流、反担保）、建议担保期限及还款方式（依据现 金回笼周期）、建议担保费率（依据风险度）。
（4）对反担保人的调查与分析 ①担保能力的调查。调查反担保人的生产经营规模、资金实力、内部组织机 构、股本构成、产品的市场竞争能力和发展前景，分析反担保人的财务状 况。应重点调查反担保人的资格、反担保能力、反担保人与申请人之间的 关系，落实各项反担保措施贷款的真实性、合法性、有效性。 A、反担保人资格调查。反担保人必须符合《担保法》、《物权法》及相 关法规的要求。主要分析反担保的保证人、抵（质）押人是否有合 法担保资格、反担保人的代偿能力、抵（质）押物是否合法真实存 在，抵押人、出质人对抵（质）押物是否拥有财产处分权；抵押人、 出质人以共有财产设定抵（质）押时，是否经全体或法律规定的共 有人书面同意，并出具同意抵押、质押声明书。若反担保人为有限 责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业，必须提 供股东会（董事会）或发包人同意为借款人承担反担保责任和提供 反担保抵（质）押物的股东会（董事会）决议，或具有同等法律效 力的文件和证明。 B、担保能力的调查。审查贷款卡及其他相关信息，调查其反担保能力 是否符合相关规定。若抵（质）押物必须由评估机构评估的，调查
中小企业担保公司风险控制策略 内容摘要：本文对中小企业担保机构风险控制策略进行了研究。担保行业是一个高风险的行 业，风险控制是其经营成败的关键因素。本文提出了一些中小企业担保机构风险控制的策略， 包括：从战略上规避和转移一些风险；从制度上分散和消除一些风险；在操作中严格控制风 险；在代偿发生后采取强有力的资金追回措施。