商业银行业务经营与管理教学课件下载样章ppt
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每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.12.220.12.2Wednesday, December 02, 2020
天生我材必有用，千金散尽还复来。07:36:1607:36:1607:3612/2/2020 7:36:16 AM
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.12.207:36:1607:36Dec -202-D ec-20
例b：情况如上，该人在过期后60天支取，
活期储率月利率1.8‰，那么支取日计息为：
1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝
423.6(元)。
6
c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起 存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期 存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和 期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应 按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并 对该项定期存款予以清户。 例c：情况如上，而该人在存入2年后提取，提 取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取 日计息应为： 1000×2×8％＝160(元)
商业银行业务经营与管理教学课 件下载-样章.ppt
第二章 商业银行的负债业务
1
【学习目的与要求】
通过本章学习，要求学生了解负债业务概念、 意义与构成，掌握储蓄存款具体品种和计息方法， 掌握商业银行同业拆借与同业借款概念；银行间同 业拆借市场构成；同业拆借业务流程；了解中央银 行贷款概念、再贴现作用；再贷款种类；了解商业 银行次级债券概念、发行次级债券的意义。
汇存款 2.按金额大小分：小额外币存款和大额外币存款 3. 计息与结息
18
第三节 商业银行同业间借款业务
一、同业拆借 （一）同业拆借定义特点 1、定义 是指商业银行为了弥补临时性资金短缺而以彼此 信誉为保障进行的相互融资活动。期限1天-4个月。 2、特点
用于调剂临时余缺 期限短 利率低、变化大
12
（3）定活两便：按1年以内整存整取同档次利率打6折 （4）通知存款：一天通知存款和七天通知存款 （5）教育储蓄存款：享有利率优惠
（二）外币储蓄存款 外币储蓄存款包括外币活期储蓄存款和外币整存 整取定期储蓄存款。 1、外币储蓄存款币种。 2、外币储蓄存款期限。 3、外币储蓄存款的业务流程（与人民币储蓄存款类似）
扩展市场，开发未来，实现现在。2020年12月2日星 期三上 午7时36分16秒07:36:1620.12.2
做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2020年12月上 午7时36分20.12.207:36December 2, 2020
时间是人类发展的空间。2020年12月2日星期 三7时36分16秒07:36:162 December 2020
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【学习重点与难点】
1、人民币储蓄存款种类比较 2、储蓄存款利息计算 3、同业拆借业务流程
3
【学习内容】
第一节 商业银行负债业务概述 第二节 商业银行存款业务 第三节 商业银行同业间借款业务 第四节 向中央银行借款业务 第五节 发行金融债券业务
4
第一节 商业银行负债业务概述
一、商业银行负债业务概念 商业银行负债是指商业银行在业务经营活动中 所产生的尚未偿还的经济义务。 二、商业银行开展负债业务的意义 （一）商业银行负债的数量和结构决定着商业 银行资产的规模和结构 （二）商业银行负债是商业银行实现利润的前 提和基础 三、商业银行负债业务构成 主要由三大部分构成：存款负债、借款负债、资本
13
14
（三）储蓄存款的利息计算 1、利率有关概念及换算
2、计算方法
积数计息法----适用于活期储蓄
逐笔计息法——适用于定期储蓄
3、计算公式：利息=本Βιβλιοθήκη Baidu×利率×时间
4、具体计算
例1：某人存1000元，存期3年，存入日3年期 的定期存款年利14%，假设情况(1)：到期日全额 支取；情况(2)：在过期后60天支取，活期储率月 利率1.8‰；情况(3)：在存入2年后提取，提取当 时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日利 息分别应为多少。
感情上的亲密，发展友谊；钱财上的 亲密， 破坏友 谊。20.12.22020年12月2日星 期三7时36分16秒20.12.2
谢谢大家！
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二、再贷款 从各类再贷款的条件和用途、期限、利率比较
掌握： （一）中国人民银行紧急贷款 （二）中国人民银行分行短期再贷款
管理原则——“限额控制、授权操作” （三）中国人民银行对农村信用合作社贷款
管理原则——“限额控制、周转使用、规定用 途、设立台账”
23
第五节 发行金融债券业务
一、主要种类
（一）资本性金融债券 （二）一般性金融债券 普通金融债券 附息金融债券 贴现金融债券 累进利率金融债券 （三）国际金融债券 外国金融债券 欧洲金融债券 平行金融债券
得道多助失道寡助，掌控人心方位上 。07:36:1607:36:1607:36Wednesday, December 02, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.12.220.12.207:36:1607:36:16December 2, 2020
加强自身建设，增强个人的休养。2020年12月2日上 午7时36分20.12.220.12.2
20
三、同业借款 （一）同业借款的定义 （二）同业借款的期限：4个月—3年。
可展期一次,展期期限最长≤原期限一半。 （三）同业借款的利率：由借出入双方自行协商确定 （四）同业借款的规模
按照商业银行资产负债比例管理要求进行考核。 （五）同业借款的用途
21
第四节 向中央银行借款业务
一、再贴现 1、再贴现与贴现、转贴现的比较 2、再贴现的调控作用
8、金融债券分为资本性金融债券、一般性金融债券和 国际金融债券三种。除资本性金融债券外，其他都属 于商业银行负债范畴。
27
【关键名词】
负债业务 单位协定存款 同业拆借 同业借款 再贴现 再贷款 次级债券
28
【复习与思考】
1.简述个人人民币储蓄存款的具体种类和构成。 2.何谓同业拆借？简述同业拆借的业务流程。 3.简述再贴现的局限性。 4.简述目前我国人行对农信社贷款的条件和用途。 5.简述商业银行发行金融债券的经营管理要点
24
二、特征分析 （一）负债的自主性分析 （二）筹资效率及成本分析 （三）流动性分析 三、发行金融债券的经营管理要点 （一） 遵守金融管理当局的管理规定 （二）合理计划债券的发行与使用工作,提高资金的 使用效率与效益。 （三）防范利率风险与汇率风险。 （四）寻找最佳的发行时机。 （五）以客户为中心，以市场为导向，不断创新， 满足投资者的需求。
内容：再贴现率的调整；规定贴现票据的资格。 优点：有利于中央银行履行“最后贷款人”职能，避免金
融恐慌；有利于调节货币供给量和信贷结构，并在 一定程度上反映中央银行的政策意图。 缺点： （1）再贴现政策主动权在商行，央行处于被动地位 （2）再贴现政策缺乏弹性 （3）调整再贴现利率通常不能改变利率的结构
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第二节 商业银行存款业务
存款分类 1.按存款期限分：活期存款、定期存款 2.按存款客户对象分：个人存款、单位存款 3.按存款币种：本币存个款。、外币存款 4.按存款来源和信用性质：原始存款、派生存款
8
9
一、个人存款（储蓄存款） 具体分为人民币储蓄存款、外币储蓄存款两种。 （一）人民币储蓄存款 1、基本规定： （1）原则及其程序 原则：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午7时36分 16秒上 午7时36分07:36:1620.12.2
每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.12.220.12.207:3607:36:1607:36:16Dec- 20
人生不是自发的自我发展，而是一长 串机缘 。事件 和决定 ，这些 机缘、 事件和 决定在 它们实 现的当 时是取 决于我 们的意 志的。2020年12月2日 星期三 7时36分16秒 Wednes day, December 02, 2020
10000×6×2.7％ ÷12 +10000×31×0.72‰÷360 说明：以上两例均不考虑利息税问题。
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二、单位存款 (对公存款) （一）单位人民币存款 1、单位活期存款
基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户
2、单位定期存款 3、单位协定存款 4、单位通知存款
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（二）单位外汇存款（对公外汇存款） 1.按期限长短分：活期对公外汇存款和定期对公外
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4、单位活期存款帐户可分为基本存款帐户、一般存款 帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。
5、单位人民币存款可分为单位活期存款、单位定期存 款、单位协定存款和单位通知存款四类。
6、我国商业银行同业间借款按照期限长短可以划分为 同业拆借与同业借款。
7、商业银行向中央银行借款包括再贷款和再贴现两种 形式。中国人民银行再贷款分为紧急贷款、对农村信 用合作社贷款和人行分行短期再贷款三种形式。
5
[导入案例]
整存整取定期储蓄存款的利息计算
定期存款支取方式有以下几种： a.到期全额支取，按规定利率本息一次结清
例a：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的 定期存款年利14%，到期日全额支取，那么利息 应为：1000×3×14％＝420(元) b.全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的 活期存款利率计付利息；
19
（二）银行间同业拆借市场 1．银行间同业拆借市场建立---1996年1月3日 2．银行间同业拆借市场准入与监管 3．银行间同业拆借市场拆借利率
（三）同业拆借业务流程 1、公开报价 公开报价 对话报价 报价交谈 确认成交 2、对话报价 对话报价 报价交谈 确认成交 3、小额报价 发送报价 应答报价 点击成交
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【本章小结】
1、商业银行负债业务是商业银行通过吸收存款、 借款、发行金融债券等方式吸收资金形成商业银行 资金来源的业务，主要包括存款负债、借款负债、 资本。 2、商业银行办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿， 取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。个人开 立任何形式的个人存款账户须实行实名制。 3、个人人民币储蓄存款可分为活期储蓄、定期储 蓄、定活两便、通知存款和教育储蓄存款五种。
保密 程序：开户和存取款业务程序 （2）实行实名制 （3）关于利息税：暂免征
10
11
2、具体品种 从概念（存款取款方式）、起存金额、存期、 利率等方面来比较。 （1）活期储蓄 （2）定期储蓄 ①整存整取—最典型的定期存款 ②零存整取
③整存零取。
④存本取息 ② ③ ④共同点：存期相同，分三档；对应利率 相同；只能办理全部提前支取。
15
（1）1000×3×14％＝420(元) （2）1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30
＝423.6(元) （3）1000×2×8％＝160(元)
例2：某客户06.2.28存入1万元, 定期整存整取6 个月,假定年利率2.7%,到期日为06.8.28,支取日为 9.28,当天活期存款年利率为0.72%,客户共可获利息多 少
每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.12.220.12.2Wednesday, December 02, 2020
天生我材必有用，千金散尽还复来。07:36:1607:36:1607:3612/2/2020 7:36:16 AM
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.12.207:36:1607:36Dec -202-D ec-20
例b：情况如上，该人在过期后60天支取，
活期储率月利率1.8‰，那么支取日计息为：
1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝
423.6(元)。
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c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起 存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期 存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和 期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应 按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并 对该项定期存款予以清户。 例c：情况如上，而该人在存入2年后提取，提 取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取 日计息应为： 1000×2×8％＝160(元)
商业银行业务经营与管理教学课 件下载-样章.ppt
第二章 商业银行的负债业务
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【学习目的与要求】
通过本章学习，要求学生了解负债业务概念、 意义与构成，掌握储蓄存款具体品种和计息方法， 掌握商业银行同业拆借与同业借款概念；银行间同 业拆借市场构成；同业拆借业务流程；了解中央银 行贷款概念、再贴现作用；再贷款种类；了解商业 银行次级债券概念、发行次级债券的意义。
汇存款 2.按金额大小分：小额外币存款和大额外币存款 3. 计息与结息
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第三节 商业银行同业间借款业务
一、同业拆借 （一）同业拆借定义特点 1、定义 是指商业银行为了弥补临时性资金短缺而以彼此 信誉为保障进行的相互融资活动。期限1天-4个月。 2、特点
用于调剂临时余缺 期限短 利率低、变化大
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（3）定活两便：按1年以内整存整取同档次利率打6折 （4）通知存款：一天通知存款和七天通知存款 （5）教育储蓄存款：享有利率优惠
（二）外币储蓄存款 外币储蓄存款包括外币活期储蓄存款和外币整存 整取定期储蓄存款。 1、外币储蓄存款币种。 2、外币储蓄存款期限。 3、外币储蓄存款的业务流程（与人民币储蓄存款类似）
扩展市场，开发未来，实现现在。2020年12月2日星 期三上 午7时36分16秒07:36:1620.12.2
做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2020年12月上 午7时36分20.12.207:36December 2, 2020
时间是人类发展的空间。2020年12月2日星期 三7时36分16秒07:36:162 December 2020
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【学习重点与难点】
1、人民币储蓄存款种类比较 2、储蓄存款利息计算 3、同业拆借业务流程
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【学习内容】
第一节 商业银行负债业务概述 第二节 商业银行存款业务 第三节 商业银行同业间借款业务 第四节 向中央银行借款业务 第五节 发行金融债券业务
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第一节 商业银行负债业务概述
一、商业银行负债业务概念 商业银行负债是指商业银行在业务经营活动中 所产生的尚未偿还的经济义务。 二、商业银行开展负债业务的意义 （一）商业银行负债的数量和结构决定着商业 银行资产的规模和结构 （二）商业银行负债是商业银行实现利润的前 提和基础 三、商业银行负债业务构成 主要由三大部分构成：存款负债、借款负债、资本
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（三）储蓄存款的利息计算 1、利率有关概念及换算
2、计算方法
积数计息法----适用于活期储蓄
逐笔计息法——适用于定期储蓄
3、计算公式：利息=本Βιβλιοθήκη Baidu×利率×时间
4、具体计算
例1：某人存1000元，存期3年，存入日3年期 的定期存款年利14%，假设情况(1)：到期日全额 支取；情况(2)：在过期后60天支取，活期储率月 利率1.8‰；情况(3)：在存入2年后提取，提取当 时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日利 息分别应为多少。
感情上的亲密，发展友谊；钱财上的 亲密， 破坏友 谊。20.12.22020年12月2日星 期三7时36分16秒20.12.2
谢谢大家！
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二、再贷款 从各类再贷款的条件和用途、期限、利率比较
掌握： （一）中国人民银行紧急贷款 （二）中国人民银行分行短期再贷款
管理原则——“限额控制、授权操作” （三）中国人民银行对农村信用合作社贷款
管理原则——“限额控制、周转使用、规定用 途、设立台账”
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第五节 发行金融债券业务
一、主要种类
（一）资本性金融债券 （二）一般性金融债券 普通金融债券 附息金融债券 贴现金融债券 累进利率金融债券 （三）国际金融债券 外国金融债券 欧洲金融债券 平行金融债券
得道多助失道寡助，掌控人心方位上 。07:36:1607:36:1607:36Wednesday, December 02, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.12.220.12.207:36:1607:36:16December 2, 2020
加强自身建设，增强个人的休养。2020年12月2日上 午7时36分20.12.220.12.2
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三、同业借款 （一）同业借款的定义 （二）同业借款的期限：4个月—3年。
可展期一次,展期期限最长≤原期限一半。 （三）同业借款的利率：由借出入双方自行协商确定 （四）同业借款的规模
按照商业银行资产负债比例管理要求进行考核。 （五）同业借款的用途
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第四节 向中央银行借款业务
一、再贴现 1、再贴现与贴现、转贴现的比较 2、再贴现的调控作用
8、金融债券分为资本性金融债券、一般性金融债券和 国际金融债券三种。除资本性金融债券外，其他都属 于商业银行负债范畴。
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【关键名词】
负债业务 单位协定存款 同业拆借 同业借款 再贴现 再贷款 次级债券
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【复习与思考】
1.简述个人人民币储蓄存款的具体种类和构成。 2.何谓同业拆借？简述同业拆借的业务流程。 3.简述再贴现的局限性。 4.简述目前我国人行对农信社贷款的条件和用途。 5.简述商业银行发行金融债券的经营管理要点
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二、特征分析 （一）负债的自主性分析 （二）筹资效率及成本分析 （三）流动性分析 三、发行金融债券的经营管理要点 （一） 遵守金融管理当局的管理规定 （二）合理计划债券的发行与使用工作,提高资金的 使用效率与效益。 （三）防范利率风险与汇率风险。 （四）寻找最佳的发行时机。 （五）以客户为中心，以市场为导向，不断创新， 满足投资者的需求。
内容：再贴现率的调整；规定贴现票据的资格。 优点：有利于中央银行履行“最后贷款人”职能，避免金
融恐慌；有利于调节货币供给量和信贷结构，并在 一定程度上反映中央银行的政策意图。 缺点： （1）再贴现政策主动权在商行，央行处于被动地位 （2）再贴现政策缺乏弹性 （3）调整再贴现利率通常不能改变利率的结构
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第二节 商业银行存款业务
存款分类 1.按存款期限分：活期存款、定期存款 2.按存款客户对象分：个人存款、单位存款 3.按存款币种：本币存个款。、外币存款 4.按存款来源和信用性质：原始存款、派生存款
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一、个人存款（储蓄存款） 具体分为人民币储蓄存款、外币储蓄存款两种。 （一）人民币储蓄存款 1、基本规定： （1）原则及其程序 原则：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午7时36分 16秒上 午7时36分07:36:1620.12.2
每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.12.220.12.207:3607:36:1607:36:16Dec- 20
人生不是自发的自我发展，而是一长 串机缘 。事件 和决定 ，这些 机缘、 事件和 决定在 它们实 现的当 时是取 决于我 们的意 志的。2020年12月2日 星期三 7时36分16秒 Wednes day, December 02, 2020
10000×6×2.7％ ÷12 +10000×31×0.72‰÷360 说明：以上两例均不考虑利息税问题。
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二、单位存款 (对公存款) （一）单位人民币存款 1、单位活期存款
基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户
2、单位定期存款 3、单位协定存款 4、单位通知存款
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（二）单位外汇存款（对公外汇存款） 1.按期限长短分：活期对公外汇存款和定期对公外
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4、单位活期存款帐户可分为基本存款帐户、一般存款 帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。
5、单位人民币存款可分为单位活期存款、单位定期存 款、单位协定存款和单位通知存款四类。
6、我国商业银行同业间借款按照期限长短可以划分为 同业拆借与同业借款。
7、商业银行向中央银行借款包括再贷款和再贴现两种 形式。中国人民银行再贷款分为紧急贷款、对农村信 用合作社贷款和人行分行短期再贷款三种形式。
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[导入案例]
整存整取定期储蓄存款的利息计算
定期存款支取方式有以下几种： a.到期全额支取，按规定利率本息一次结清
例a：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的 定期存款年利14%，到期日全额支取，那么利息 应为：1000×3×14％＝420(元) b.全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的 活期存款利率计付利息；
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（二）银行间同业拆借市场 1．银行间同业拆借市场建立---1996年1月3日 2．银行间同业拆借市场准入与监管 3．银行间同业拆借市场拆借利率
（三）同业拆借业务流程 1、公开报价 公开报价 对话报价 报价交谈 确认成交 2、对话报价 对话报价 报价交谈 确认成交 3、小额报价 发送报价 应答报价 点击成交
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【本章小结】
1、商业银行负债业务是商业银行通过吸收存款、 借款、发行金融债券等方式吸收资金形成商业银行 资金来源的业务，主要包括存款负债、借款负债、 资本。 2、商业银行办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿， 取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。个人开 立任何形式的个人存款账户须实行实名制。 3、个人人民币储蓄存款可分为活期储蓄、定期储 蓄、定活两便、通知存款和教育储蓄存款五种。
保密 程序：开户和存取款业务程序 （2）实行实名制 （3）关于利息税：暂免征
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2、具体品种 从概念（存款取款方式）、起存金额、存期、 利率等方面来比较。 （1）活期储蓄 （2）定期储蓄 ①整存整取—最典型的定期存款 ②零存整取
③整存零取。
④存本取息 ② ③ ④共同点：存期相同，分三档；对应利率 相同；只能办理全部提前支取。
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（1）1000×3×14％＝420(元) （2）1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30
＝423.6(元) （3）1000×2×8％＝160(元)
例2：某客户06.2.28存入1万元, 定期整存整取6 个月,假定年利率2.7%,到期日为06.8.28,支取日为 9.28,当天活期存款年利率为0.72%,客户共可获利息多 少