资金支付内控制度
公司资金管理制度内控
一、总则为加强公司资金管理，规范资金运作，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、制度目标1. 确保公司资金安全，防止资金流失和滥用；2. 规范资金运作，提高资金使用效率；3. 保障公司合法权益，维护公司稳定发展。
三、制度内容1. 资金收支管理（1）公司资金收支应遵循“收支两条线”原则，即收入归公司所有，支出由公司承担。
（2）公司设立专门的资金管理部门，负责资金收支的日常管理工作。
（3）公司资金收支应严格按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。
2. 资金审批流程（1）公司资金支出实行审批制度，按照资金用途和金额划分审批权限。
（2）公司设立资金审批委员会，负责对公司资金支出进行审批。
（3）审批流程如下：a. 部门提出资金支出申请，报部门负责人审批；b. 部门负责人审批后，报资金管理部门审核；c. 资金管理部门审核通过后，报资金审批委员会审批；d. 资金审批委员会审批通过后，由资金管理部门办理资金支付手续。
3. 资金结算管理（1）公司资金结算应使用银行转账、支票等方式，严禁使用现金结算。
（2）公司设立资金结算中心，负责公司资金结算的日常管理工作。
（3）资金结算中心应严格按照公司内部规定和银行相关规定办理资金结算业务。
4. 资金监控与审计（1）公司应定期对资金收支、审批、结算等情况进行自查，发现问题及时整改。
（2）公司应定期聘请会计师事务所对公司资金管理制度执行情况进行审计。
（3）审计结果应及时向公司董事会报告，并采取相应措施改进。
四、责任追究1. 公司员工违反本制度，造成资金损失的，应承担相应责任。
2. 公司管理人员未履行职责，导致资金管理不善的，应承担相应责任。
3. 公司董事、监事和高级管理人员违反本制度，造成公司资金损失的，依法承担法律责任。
五、附则1. 本制度由公司董事会负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
资金监管及支付管理制度
资金监管及支付管理制度
1. 引言
2. 资金监管
2.1 资金监管概述
资金监管是指对公司资金的全面管理和监控。
其目的是确保公司的资金安全、防止造成资金损失和财务风险，并加强对公司资金的合规监督。
2.2 资金收支监管
公司资金的收支必须经过严格的监管和记录。
为此，公司设立了资金收支监管部门，负责监督和记录公司的资金收支情况。
2.3 资金安全防控
资金安全是公司资金监管的核心目标之一。
为了保证资金的安全性，公司采取了一系列防范措施，例如建立权限管理制度、加强内部审计和风险控制等。
3. 支付管理
3.1 支付流程概述
支付流程是公司内部资金管理的重要环节。
公司制定了支付管理
制度，明确了支付流程的各个环节和责任人，以确保支付的规范性和
及时性。
3.2 支付方式和工具
公司采用多种支付方式和工具来进行资金的支付，包括电子支付、商业银行支付、现金支付等。
在选择支付方式和工具时，公司会考虑
支付安全性、方便性和成本效益等因素。
3.3 支付审批制度
为了确保支付的合规性和准确性，公司建立了支付审批制度。
根
据支付金额的不同，支付审批制度分为不同级别，确保支付流程符合
公司内部相关规定和法律法规的要求。
4. 总结
资金监管及支付管理制度对于公司的稳定运营和财务安全具有重
要意义。
通过对公司资金的监管和支付流程的规范管理，公司能够提
升资金的使用效率，防范财务风险，并确保资金的合规性。
资金支付管理制度
资金支付管理制度为进一步加强集团及子公司资金管理，加强经营管理中各类资金支付流程的规范，提高内控管理水平，降低资金损失风险，因地制宜，特制订本制度。
第一部分总则第一条本制度适用于公司经营中与资金类资产相关的管理活动。
第二条本制度适用集团总部、各子公司及其下属部门。
第三条资金支付前的资产、商品或服务采购等流程规范，遵循集团相关固定资产管理、采购管理等流程制度规定。
第二部分现金管理制度第四条公司经营活动中所发生的资金收支需求，应通过银行账户收付款，尽量避免现金结算方式。
第五条公司日常备用现金不得超过人民币2万元，须存放于指定的保险箱。
库存现金超过规定限额时，须及时存入公司银行账户。
第六条现金收入要及时入账，不得坐支、挪用；严禁设账外小金库。
第七条每日现金收支，出纳须及时准确登记现金日记账，确保每日库存现金余额与现金日记账面余额账实相符。
第八条月末出纳须对现金进行盘点，主管会计须进行监盘，双方在现金盘点表签字确认。
若存在与账面不符事项，须核查原因；经核查存在异常情形的，须及时向财务总监汇报、处理。
第九条日常管理中发生现金收支情形时，出纳和经办人须在“收款单、报销单、借款单”等单据上，签字确认已收到相应款项，并标注“已收到现金”。
第十条公司现金的资金安全，出纳为直接责任人，财务总监负管理责任。
第三部分银行资金管理制度第十一条公司在银行开立账户、注销账户、印鉴变更、人员变更等，影响公司银行账户资产安全的，须由经办人报经财务总监、总经理审批同意方可施行。
第十二条银行账户预留印鉴，即公司的公章、财务专用章、法人章（或其他预留个人印鉴），须由专人保管，且一人最多保管一类印鉴。
第十三条银行账户网上银行支付的操作流程，经办、复核环节须至少设置两人完成；不得由一人处理网银支付的所有环节。
第十四条银行账户网上银行的口令、密码、U盾等，相关责任人须妥善保管，并定期更新。
第十五条银行现金支票、转账支票由出纳申领并保管。
出纳须建立银行票据台账，及时、准确记录相关银行票据入库、使用。
国库支付中心资金岗位内控制度
国库支付中心资金岗位内控制度1.负责处理国库支付中心的资金收支业务，包括银行间清算业务、单位账户管理、资金调拨及结算等。
2. 确保资金的安全性、稳定性和流动性，防范风险，维护业务正常运转。
3. 按照国家财政部门的要求和规定，制定和执行资金管理制度，保证资金管理的规范性和合规性。
二、岗位内控制度1. 资金岗位内部控制机制（1）资金岗位应设立专门的资金管理部门，负责资金的安全保管、账务管理以及内部控制等工作。
（2）资金管理部门应制定完善的资金管理制度，确保资金的安全性、稳定性和流动性，防范风险，维护业务正常运转。
（3）资金管理部门应建立健全的内部控制机制，包括资金收支流程、资金的保管、账务管理、风险控制等方面的控制措施。
2. 资金管理制度（1）资金管理制度应涵盖资金的收入、支出、保管和使用等方面，规范资金的使用和管理。
（2）资金管理制度应明确资金使用的范围、用途、限额和审批程序，确保资金使用的合规性和规范性。
（3）资金管理制度应规定资金调拨、结算和清算等流程，确保资金的安全性、稳定性和流动性，防范风险，维护业务正常运转。
3. 资金内控制度（1）资金内控制度应包括资金收入、支出、保管和使用等方面的控制措施，确保资金管理的规范性和合规性。
（2）资金内控制度应建立资金收支流程，包括收款、支付、结算等环节的控制措施，确保资金的安全性和正确性。
（3）资金内控制度应建立资金保管和使用的控制措施，包括资金保管和使用的权限、审批程序、账务管理等方面的要求。
4. 资金风险控制（1）资金管理部门应建立资金风险控制机制，包括对资金流动、交易风险等方面的控制措施。
（2）资金管理部门应制定风险防范措施，包括资金安全保障、风险评估和监测等方面的要求，确保资金安全。
（3）资金管理部门应及时发现和处理风险事件，采取有效措施防范风险，保护国库支付中心的资金安全。
三、结语国库支付中心资金岗位内控制度，是保证国家财政安全和稳定运行的重要保障，需要资金管理部门加强制度建设和内部控制，确保资金的安全性、稳定性和流动性，防范风险，维护业务正常运转。
资金内控管理制度
资金内控管理制度一、总则为更好地规范和管理公司的资金运作，保障公司资金安全，提高资金利用效率，特制定本资金内控管理制度。
二、制度目的本制度主要目的在于规范公司资金运作流程，保障公司资金的安全性和效益，提高公司资金利用效率，防范金融风险，提高公司的竞争力和可持续发展能力。
三、内控管理责任1. 董事会对公司的资金内控管理负最终责任，监督公司资金管理工作的实施；2. 公司高层管理人员负有全面组织、管理公司资金内控的责任；3. 财务部门负责公司资金管理工作的具体实施。
四、资金管理流程1. 资金划拨：公司各部门在有资金需求时，需提出资金划拨申请，并经过财务部门审核批准后，方可进行资金划拨；2. 资金存储：公司的现金资金需存放在指定的安全保管处所，且必须每日核对账面现金与实际现金是否一致；3. 资金支付：公司各部门需按照相应的程序和权限进行资金支付，且必须有相应的凭证和审批文件。
五、内控管理措施1. 资金监测：公司财务部门需定期监测公司资金的流动情况，及时发现问题并做出相应处理；2. 资金使用审批：公司各部门需按照公司规定的流程和权限进行资金的使用，且需经过审批人员的审核批准后方可进行使用；3. 资金保管：公司的现金资金必须存放在指定的安全保管处所，且必须做好相应的安全措施，确保资金的安全；4. 内部审计：公司需定期对公司的资金运作情况进行内部审计，发现问题及时解决，避免出现资金风险。
六、违规处罚若公司员工违反本制度进行资金管理，或者因疏忽导致公司资金损失，公司有权对其进行相应的处罚，包括但不限于警告、扣发薪资、停职、辞退等。
七、制度更新本制度由公司财务部门负责修订和更新，公司高层管理人员需审查并批准更新后的内控管理制度。
八、附则本资金内控管理制度自公布之日起生效，对公司的资金管理工作具有约束力。
公司员工必须严格遵守本制度的相关规定，如有违反，公司有权对其进行相应处罚。
资金管理内部控制制度(三篇)
资金管理内部控制制度为了有效确保企业的资金安全和合理利用，建立和实施一套科学的资金管理内部控制制度是非常重要的。
资金管理内部控制制度可以帮助企业发现和纠正潜在的风险和问题，提高资金运作效率和透明度，同时还可以增强企业的信誉和竞争力。
本文将从制度的建立和执行、内部控制的要素以及对制度进行评估和改进等方面探讨资金管理内部控制制度的关键内容。
一、制度的建立和执行（一）制度建立的重要性资金管理内部控制制度是企业的管理规范和基础，直接关系到企业的经营状况和利润水平。
制度的建立可以帮助企业明确资金管理的目标和要求，规范资金管理的各项活动，减少管理风险，提高经济效益。
（二）制度建立的原则1. 客观公正原则：制度应该客观公正，不偏不倚地对待各个岗位和部门，确保企业的资金管理公平透明。
2. 合理有效原则：制度应该合理有效，能够适应企业的实际情况和运营特点，发挥最大效益。
3. 简明扼要原则：制度应该简明扼要，容易理解和执行，避免冗杂和繁复的规定，减少管理的成本。
（三）制度执行的关键环节1. 岗位职责的明确：明确各个岗位的职责和权限，确保资金管理的职责和责任明确清晰，避免重复和纠缠。
2. 业务流程的规范：制定和执行资金管理的业务流程，确保资金流向的合规性和有序性，减少资源浪费和遗漏。
3. 制度执行的监督和检查：建立有效的监督和检查机制，对制度执行的情况进行定期检查和评估，发现问题及时纠正。
二、内部控制的要素（一）控制环境1. 领导者的作用：企业领导者应该树立正确的资金管理理念和价值观，注重内部控制的建设和培养，为资金管理制度的执行提供有力支持。
2. 员工的素质和能力：员工应具备良好的专业素质和管理能力，熟悉资金管理相关政策和法规，严守职业道德，确保内部控制制度的有效执行。
3. 内部与外部环境的适应性：内部控制制度应该适应企业内部和外部环境的变化，及时进行调整和改进，确保内部控制制度的有效性。
（二）风险评估与管理1. 风险评估的目的：通过对企业内外部环境的风险进行评估，及时发现和预防风险，保障企业的利益和资金安全。
支付中心资金岗位内控制度
支付中心资金岗位内控制度
为了保障支付中心资金的安全与稳定，制定本岗位内控制度，以规范岗位操作流程，
优化内部管理。
本制度适用于支付中心资金岗位工作人员。
一、岗位职责
1.按时完成资金结算、清算等相关工作。
2.根据实际资金状况，及时回收闲置资金，并进行理财投资等操作。
3.审核并处理员工提现、报销等资金操作申请。
4.防范和应对各种资金安全风险。
5.监控支付中心资金变动情况，做好各项日常财务管理工作。
6.配合内部审计、外部审计等相关工作。
二、内控流程
1.资金收支记录：要求严格记录资金的流入和流出，确保资金变动的准确性和及时
性。
2.流程控制：对各项资金操作进行流程控制，严格按照流程规范操作，确保操作的合
规性和安全性。
3.制度审批：针对各项资金操作，制定相关制度，并经过严格的审批程序后执行，确
保操作的规范性和可靠性。
4.岗位职责定位：对于各项资金操作，明确对应的岗位职责，确保岗位职责的明确性
和责任的落实性。
5.监督检查：对于各项资金操作，要求进行监督检查，防止岗位人员违规操作和失误，确保资金的安全性和稳定性。
6.事后风险控制：针对各项资金操作，要求做好事后风险控制工作，及时处理风险隐患，避免资金损失和不必要的损失。
三、内控要点
四、内控制度的执行
本内控制度的执行由支付中心高级领导和负责资金管理的部门负责人全面落实。
对于违反内控制度规定的行为，将承担相应的责任和后果，以此保证支付中心资金的安全和稳定。
同时，本制度需要经常进行评估和修订，以确保其符合支付中心的实际需要和法律要求。
工程资金内控制度
工程资金内控制度一、制度目的与适用范围本制度旨在规范工程项目资金管理，防范财务风险，提高资金使用效率。
适用于公司所有参与工程项目的资金筹措、使用、监督和审计活动。
二、资金计划与预算管理1. 工程项目应制定详细的资金计划，包括资金来源、使用计划及回款预测等。
2. 项目预算应根据实际工作量和市场价格合理编制，并经相关部门审核批准。
3. 任何超预算支出必须经过严格的审批程序。
三、资金审批与支付流程1. 资金支付需提供合法有效的凭证，包括但不限于合同、发票等。
2. 资金支付申请应明确用途、金额和支付对象，由项目负责人初审后提交至财务部门。
3. 财务部门负责复核相关凭证的真实性和合规性，并根据内控要求进行支付。
四、资金使用监控与报告1. 工程项目应设立专项资金账户，所有资金流入流出均需通过该账户操作，以便监控。
2. 财务部门应定期对项目资金的使用情况进行监控，并对异常情况及时报告。
3. 项目结束后，应对整个项目的资金使用进行全面审计，形成资金使用报告。
五、风险管理与内部审计1. 公司应建立健全风险评估机制，对可能影响资金安全的因素进行定期评估。
2. 内部审计部门应定期对工程资金管理进行审计，确保制度的执行和资金的安全。
六、违规处理与责任追究1. 对于违反资金内控制度的行为，公司将依据相关规定进行处理，严重者将追究法律责任。
2. 对于因管理不善导致资金损失的个人或部门，将根据损失程度进行责任追究。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司第三方收付渠道的内控制度
公司第三方收付渠道的内控制度本公司第三方收付渠道的内控制度旨在确保公司与第三方支付机构之间的资金往来安全、合法、透明、高效，并规范公司内部部门在使用第三方支付机构服务中的行为准则和管理流程。
一、收款渠道内控制度1. 收款账户开户：公司开设收款账户时，必须通过正规的渠道进行，且需进行严格的审核与审批流程。
2. 收款账户管理：公司应对收款账户进行定期维护与检查，及时对账户信息进行更新并记录日志。
3. 收款账户密码保护：公司应对收款账户密码进行定期更换，并采取措施确保密码的安全性和保密性。
4. 收款账户监督：公司应建立健全的收款账户监控机制，及时发现和防范异常账户活动。
二、付款渠道内控制度1. 付款账户开户：公司开设付款账户时，必须通过正规的渠道进行，且需进行严格的审核与审批流程。
2. 付款账户管理：公司应对付款账户进行定期维护与检查，及时对账户信息进行更新并记录日志。
3. 付款账户密码保护：公司应对付款账户密码进行定期更换，并采取措施确保密码的安全性和保密性。
4. 付款账户监督：公司应建立健全的付款账户监控机制，及时发现和防范异常账户活动。
三、第三方支付机构管理1. 第三方支付机构选择：公司应经过严格的评估和比较，选择安全、合法、可靠的第三方支付机构合作。
2. 第三方支付机构合作协议：公司应签订详细的合作协议，并明确双方权利义务与责任。
3. 第三方支付机构日常监督：公司应对第三方支付机构的资金往来进行定期监督和检查，及时发现和解决问题。
4. 第三方支付机构风险控制：公司应建立健全的与第三方支付机构风险控制机制，并在必要时采取相应的应对措施。
本公司第三方收付渠道的内控制度是公司内部管理的重要组成部分，公司应严格执行，并持续优化和完善。
同时，公司的各部门应根据本制度的要求，做好内部管理和监督工作，确保公司与第三方支付机构之间的资金往来安全、合法、透明、高效。
资金安全内控管理制度
一、总则为加强公司资金安全管理，确保资金安全，防范和降低资金风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、制度目标1. 建立健全资金安全管理机制，确保资金安全、合规、高效运作。
2. 强化资金风险防控，降低资金风险损失。
3. 提高资金使用效率，为公司发展提供有力保障。
三、组织机构及职责1. 公司设立资金安全内控领导小组，负责制定、监督和实施资金安全内控管理制度。
2. 财务部门负责资金安全内控工作的具体实施，包括：（1）制定资金安全内控操作规程；（2）监督各部门资金使用情况；（3）组织开展资金安全内控检查；（4）处理资金安全内控问题。
3. 各部门负责本部门资金使用安全，按照本制度要求执行。
四、资金安全管理措施1. 资金收支管理（1）严格执行收支两条线管理，确保资金来源和去向清晰。
（2）建立健全资金支付审批制度，明确审批权限和程序。
（3）规范银行账户管理，加强银行账户的监控和审批。
2. 资金预算管理（1）编制年度资金预算，明确资金使用计划。
（2）定期审核预算执行情况，及时调整预算。
（3）加强预算执行过程中的监督，确保资金合理使用。
3. 资金结算管理（1）规范资金结算流程，确保资金结算及时、准确。
（2）加强票据管理，确保票据真实、合法。
（3）定期核对银行账户余额，确保资金安全。
4. 资金风险管理（1）建立健全资金风险管理制度，明确风险识别、评估和应对措施。
（2）定期对资金风险进行评估，及时发现和防范风险。
（3）加强对外部经济环境、市场变化等风险因素的监测，及时调整资金策略。
五、监督检查1. 公司资金安全内控领导小组定期对资金安全内控工作进行监督检查。
2. 财务部门定期对各部门资金使用情况进行检查，确保资金安全。
3. 对违反资金安全内控管理制度的行为，将严肃追究相关责任人的责任。
六、附则1. 本制度由公司资金安全内控领导小组负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
注：本制度根据实际情况可进行修改和完善。
资金内部控制制度
资金内部控制制度一、定义与背景资金内部控制是指公司为了保障资金的安全、合法性，并最大化地保护公司及股东的利益所实施的管理制度以及相关控制措施。
资金内部控制制度是在公司内部规定的一系列措施。
在这个制度下，公司可以检查、衡量、提升和监控资金的使用、分配以及管理。
资金内部控制制度对于企业的日常财务、经营控制、财务监督等方面至关重要。
二、制定目的1.保障资金的安全和合法，预防错误和会计舞弊。
2.确保公司内部财务管理规范和透明。
3.维护公司信誉和形象，增强社会公众信任。
4.防止业务风险，预防損失。
三、资金流程1.资金筹集资金筹集是指公司的融资行为，这个阶段需要遵循以下控制措施：1.确保经营行为符合公司的战略和规划。
2.资金融资用途、来源、费率和期限，需要经过高级主管的批准。
3.记录资金筹集事项，记录筹资成本，向公司领导层汇报筹资成果。
2.预算与授权预算与授权是指确定和授权资金使用。
这个阶段需要遵循以下控制措施：1.建立公司的财务预算、投资预算和日常预算，并进行预算审核。
2.严格制定各项预算使用的授权流程和权限范围，指定授权人员。
3.制定资金预算控制和调整流程，如果资金预算变更，需经高管层批准。
3.资金支付资金支付是指公司用于展开业务或支付债务的行为。
这个阶段需要遵循以下控制措施：1.建立应付账款管理流程和准确记录各项应付款的流向。
2.确保有效的投资、采购、付款授权和准确支付的银行账户准备系统，审核和支付账单。
3.确保采购行为符合公司计划，确保支付过程符合预算和公司授权部门，遵守公司报账政策。
4.管理应付账款和支付承诺的情况，确保准确的支付并审核和管理足够的资金流。
4.资金报告资金报告是通过公司的核算程序，以报表形式清晰地显示应收应付、净资产和现金流量等信息。
这个阶段需要遵循以下控制措施：1.建立并执行符合财务和会计原则的报告规定和程序。
所有报告均须在规定时间内提交，并由审计人员进行审核。
2.确保身份通过一个独立的合同机构或公司审计程序对公司进行审计。
资金管理办法及内控制度
资金管理办法及内控制度资金管理办法及内控制度为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，根据公司内部结构特制订以下制度：一、职责分工和职权分离：专项资金收支应由出纳人员和会计人员分工负责、分别办理；所有款项都必须通过经办会计在审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳员检查所附原始凭证是否完整后办理款项使用，并在原始凭证上盖章。
二、授权和批准：各级工作人员，需要使用该资金必须经过经理、校长授权和批准，并提交已签申请到财务处申报资金使用。
三、内部记录和核对：所有款项的经济业务必须按会计制度规定进行记录，并且各种收付款业务应集中到会计部门办理，任何部门和个人不得擅自出具收款或付款凭证。
对款项进行记录时，必须采取一系列措施和方法，按照规定的程序办理资金支付业务，把好支付申请、支付审批、支付符合三道关，以保证会计记录的真实、及时和正确，并向全体教职工公示资金使用情况。
四、资金由出纳员和会计负责保管，其他任何人员非经单位领导集体特别授权，不得接触资金。
五、严密的收支凭证和传递手续：资金的使用事项，均应有一定的收支凭证和传递手续。
每笔款项都要开票；每笔支出都应有经理和校长审批、会计主管审核、会计和出纳复核。
资金内部控制管理制度2017-05-09 18:13 | #2楼第一章总则第一条：为了确保现金的安全无损、提高现金的使用效益，建立健全收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条：本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制基本规范》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》的有关规定，结合企业的实际制定。
第二章使用现金范围第三条：使用现金范围（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学及技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带人差旅费；（七）结算起点以下的零星支出。
企业内控制度资金活动管理制度
企业内控制度资金活动管理制度第一章总则第一条目的与任务本制度的目的是为了规范和强化企业的资金活动管理，确保资金的合理运用和有效控制，保障企业的持续发展和利益最大化。
第二条适用范围本制度适用于企业内各个部门和员工在进行资金活动管理过程中的规范操作。
第三条定义1.资金活动：指企业内部对资金的筹集、运用、监督和决策等一系列操作活动。
2.资金管理人员：指企业内负责资金活动管理的岗位人员。
3.资金活动管理制度：指企业内控制和管理资金活动的规章制度。
第二章资金活动的筹集第四条资金筹集的方式1.贷款方式：企业可以通过银行贷款、借款等方式筹集资金。
2.股权融资方式：企业可以通过公开发行股票、增加注册资本等方式筹集资金。
3.债券融资方式：企业可以通过发行债券、公司债等方式筹集资金。
第五条资金筹集的程序与控制1.资金筹集申请：资金管理人员应根据企业的实际需要，编制详细的资金筹集申请，并提交给上级审批机构。
2.资金筹集审批：上级审批机构应对资金筹集申请进行审批，并按照规定的程序和权限，决定是否批准资金筹集。
3.资金筹集监督：资金管理人员应对资金筹集过程进行全程监督，并及时上报筹集进度和资金使用情况。
第三章资金活动的运用第六条资金运用的原则1.合理性原则：资金运用应根据企业的经营需要和发展战略，合理配置和运用资金。
2.安全性原则：资金运用应保证资金的安全性，避免出现损失和风险。
3.效益性原则：资金运用应追求投资的高效益，提高资金的利用率。
第七条资金运用的程序与控制1.资金运用计划编制：资金管理人员应根据企业的资金需求和使用计划，编制详细的资金运用计划，并报经上级审批机构批准。
2.资金运用执行：资金管理人员按照资金运用计划进行资金的支付和使用，并做好相关的记录。
3.资金运用监督：上级审批机构对资金运用进行监督，要求资金管理人员按照计划执行，确保资金的合法合规运用。
第四章资金活动的监督与控制第八条资金活动的监督与控制职责1.上级审批机构：负责对企业的资金活动进行审批和监督，并定期评估资金活动的效果和流程。
公司现金管理内控制度样本（4篇）
公司现金管理内控制度样本一、总则本制度是为规范和加强公司现金管理，确保公司现金资金的安全性、合规性和高效性，制定的内部操作指南。
所有公司员工都应严格遵守本制度的要求，确保公司现金管理工作的正常运行。
二、职责分工1. 财务部门- 负责公司现金管理工作的组织实施，并制定相应的现金管理策略和制度。
- 负责管理公司现金流量日报表和现金支付凭证，确保凭证的准确性和合法性。
- 负责监督和控制公司现金的使用和流转，确保公司现金资金的安全和合理利用。
- 负责与银行等外部机构的资金往来，维护公司与外部机构的良好合作关系。
2. 各部门负责人- 负责本部门现金管理工作的组织实施，确保现金的安全和合理管理。
- 负责制定和实施本部门现金使用和报销制度，确保现金的合理使用和报销。
- 负责监督现金的收付情况，及时报告财务部门，确保现金的准确记录和账务处理。
三、现金收付管理1. 收款管理- 现金收款人员应核对客户身份信息，并出具收款凭证，确保收款的真实可靠。
- 现金收款人员应按时将收款凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金收款凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
2. 付款管理- 现金支付人员应核实付款对象的身份和金额，并出具支付凭证，确保付款的合理性和合法性。
- 现金支付人员应按时将支付凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金支付凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
四、现金存储和运输管理1. 现金存储- 公司现金应存放在指定的保险柜或保险库中，保持良好的防火、防盗条件。
- 现金存储柜或库的钥匙应由财务部门统一保管，并定期进行钥匙盘点。
- 禁止将现金存放在个人办公室或其他容易被盗窃的地方。
2. 现金运输- 现金运输应由专门的保安或保安公司进行，确保现金安全无误。
- 现金运输过程中应采取必要的安全措施，如密封袋、随机器、警戒车等。
- 现金运输计划需提前通知财务部门，确保财务部门能进行相应的准备和记录。
行政事业单位货币资金内控制度
行政事业单位货币资金内控制度行政事业单位货币资金内控制度一、引言本旨在规范行政事业单位内部货币资金的管理，确保资金安全、有效使用，防范风险，提高内部管理水平。
本制度合用于所有行政事业单位的货币资金管理。
二、内控目标1.\t确保货币资金的安全性：建立完善的资金收付制度，加强对资金流动的监控和审查，防范盗窃、挪用等风险。
2.\t确保货币资金的合规性：遵守国家有关财务法规和政策，确保资金的合法性。
3.\t确保货币资金的有效性：提高资金利用效率，优化资金运作，降低资金成本。
三、制度细化1.\t资金收付制度1.1\t资金收款管理1.1.1\t明确收款人员的职责和权限，制定收款人员操作细则。
1.1.2\t建立完整的收款凭证和记录系统，确保每一笔资金收入都能得到准确记录和核对。
1.1.3\t制定资金划拨审批流程，确保划拨程序的规范和合规性。
1.1.4\t建立资金收入核对机制，核对实际收款与凭证记录的一致性。
1.1.5\t加强对收款人员的培训和监督，提高其业务水平和意识。
1.2\t资金支付管理1.2.1\t明确支付人员的职责和权限，建立支付人员操作细则。
1.2.2\t建立严格的支付审批流程，确保支付程序的规范和合规性。
1.2.3\t建立资金支付核对机制，核对实际支付与凭证记录的一致性。
1.2.4\t建立资金支付限额管理制度，对支付金额进行限制和监控。
1.2.5\t加强对支付人员的培训和监督，提高其业务水平和意识。
2.\t资金监控制度2.1\t资金流动监控2.1.1\t建立资金流动监控系统，实时监控资金的流入和流出情况。
2.1.2\t建立异常资金流动报警机制，对异常资金流动进行及时警示。
2.1.3\t建立资金流动审计制度，定期对资金流动情况进行审计和检查。
2.2\t资金使用监控2.2.1\t建立资金预算制度，对资金使用进行规划和控制。
2.2.2\t建立资金使用审批流程，确保资金使用程序的规范和合规性。
2.2.3\t建立资金使用监测机制，对资金使用情况进行监测和分析。
资金申报支付管理制度
资金申报支付管理制度第一章总则第一条为规范资金的申报和支付管理，提高资金使用效率，防范资金风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部的资金申报和支付管理工作，包括各项费用的报销、项目经费的使用等。
第三条本制度的执行主体为单位的财务部门，具体负责资金的管理和监督，其他部门应配合执行。
第四条资金申报和支付管理应遵循“合规、透明、廉洁、高效”的原则，保证资金的合理使用。
第五条本制度的修改和解释权属于单位的领导班子。
第二章资金申报管理第六条资金的申报应按照财务制度的规定进行，包括费用明细、支出事由、发票或凭证等。
第七条资金的申报应由费用发生部门进行，并经部门负责人审批后方可报送财务部门。
第八条财务部门接收到资金的申报后，应对其进行审查核对，如有问题应及时反馈。
第九条资金的申报应在规定时间内完成，逾期未申报的将不予受理。
第十条对于重大资金的申报，须经领导批准后方可进行。
第十一条资金的申报必须真实准确，不得虚报、瞒报或变相套取资金。
第十二条财务部门应对不符合要求的资金申报进行退回，并通知相关部门重新整理后再次提交。
第三章资金支付管理第十三条资金支付应按照规定的支付方式进行，包括现金、转账等。
第十四条资金支付应由财务部门统一操作，确保支付的安全和准确。
第十五条资金支付前应对资金支付的用途进行审核，确保符合规定。
第十六条资金支付应由财务主管或负责人签字确认，并加盖公章后方可办理。
第十七条资金支付应严格按照支付的账号和金额进行，避免错误支付或多次支付。
第十八条对于重大资金支付，应经领导审批后方可进行。
第十九条资金支付必须真实准确，不得私存、挪用或滥用资金。
第二十条财务部门应对不符合要求的资金支付进行退回，并通知相关部门重新整理后再次支付。
第四章资金监督管理第二十一条财务部门应对单位内部的资金申报和支付情况进行定期监督检查。
第二十二条对于发现的资金管理问题，财务部门应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。
第二十三条财务部门应制定相关的监督管理制度，确保资金的安全和规范使用。
企业内控制度 资金活动管理制度
第3条企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。
第4条企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。
第2章现金收取、支付范围规定
―5万元
提出①
审核②
审核③
审批④
5―万元
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
货款支付
―10万元
提出①
审批②
审核③
审核④
10―万元
提出①
审核②
审核③
审核④
审批⑤
办公费
提出①
审批②
审核③
审批④
招待费
提出①
审批②
审核③
审核④
审批⑤
差旅费
提出①
审批②
审核③
审批④
培训费
提出①
审批②
审核③
审批④
通讯费
提出①
审批②
审核③
第2条企业所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。
第3条企业对资金的支付实行分级授权批准制度。
第4条本制度所称的货币资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。
第5条本制度适用于企业各职能部门。
第2章货币资金管理的原则与依据
7．办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限审核无误后，办理报销手续。
8．支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和企业领导的批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。
资金管理内部控制制度(3篇)
资金管理内部控制制度第四部分：资金内部控制制度1.货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
____公司经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
3.财务中心建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
6.办理货币资金业务，配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
7.财务中心对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
8.审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
9.财务中心按照规定的程序办理货币资金支付业务。
(1)支付申请。
公司有关部门或个人用款时，提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
(2)支付审批。
审批人根据其职责、权限和相程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人拒绝批准。
(3)支付复核。
复核人对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否恰当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
(4)办理支付。
出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
行政事业单位货币资金内控制度
行政事业单位货币资金内控制度在行政事业单位的日常运营中，货币资金的管理是至关重要的一环。
建立健全有效的货币资金内控制度，对于保障单位资金的安全、完整，提高资金使用效率，预防财务风险具有重要意义。
一、行政事业单位货币资金内控制度的重要性货币资金作为行政事业单位流动性最强的资产，容易发生被挪用、贪污、盗窃等风险。
如果缺乏有效的内部控制，可能导致资金的滥用、浪费，影响单位的正常运转和公共服务的提供。
一个完善的货币资金内控制度可以规范资金的收支流程，明确各部门和人员的职责权限，确保资金的合理使用和安全保管。
二、行政事业单位货币资金内控制度的目标1、保障货币资金的安全确保货币资金不被非法侵占、挪用或盗窃，防止出现资金损失。
2、保证货币资金的完整保证单位所拥有的货币资金都能得到准确记录和反映，不存在账外资金或资金的遗漏。
3、提高货币资金的使用效率合理安排资金，避免资金闲置或不足，使资金能够满足单位业务活动的需要。
4、保证财务信息的真实可靠货币资金的收支和结存情况能够得到准确、及时的记录和报告，为决策提供可靠依据。
三、行政事业单位货币资金内控制度的主要内容1、岗位分工与授权批准明确货币资金业务的不相容岗位，如出纳与会计、审批与执行等，确保不同岗位之间相互牵制。
建立严格的授权审批制度，规定各级人员在货币资金收支方面的审批权限和审批程序。
2、现金和银行存款的管理制定现金的使用范围和库存限额，超过限额的现金及时存入银行。
加强对现金的盘点，做到日清月结。
规范银行账户的开设和使用，定期获取银行对账单，并与银行日记账进行核对。
3、票据及印章管理建立票据的购入、领用、核销登记制度，防止票据的丢失和滥用。
加强对财务专用章、法人章等印章的保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
4、资金收支控制严格按照预算安排和审批程序办理资金收支业务，确保收支的合法性和合理性。
对于收入，要及时入账，不得私设“小金库”；对于支出，要审核其真实性、合法性和必要性，杜绝虚报冒领。
资金管理内部控制制度
北京大学资金管理内部控制制度校发[2002]111 号一、总则北京大学资金管理内部控制制度第一条为加强我校资金的内部控制和管理，确保资金安全，根据《财政部关于印发<内部会计控制规范—基本规范(试行) ><内部会计控制规范—货币资金(试行) >的通知》 (财会[2001] 41 号)和《教育部、财政部关于清理检查资金往来情况、加强资金管理、确保资金安全的通知》 (教财[2002] 2 号)文件要求，制定本制度。
第二条本制度所称资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本制度包括以下单位：(一) 学校财务部(二) 实行会计派驻制的非独立核算单位(三) 企业化管理的事业单位第四条校、系办企业等法人单位应根据国家有关会计法规建立本企业资金管理内部控制制度。
第五条各单位负责人对本单位资金管理内部控制制度的建立健全和有效实施负责。
二、北京大学财务部资金管理内部控制制度第一章审核办公室内部控制制度第一条根据不相容职务相互分离制度，审核岗位和复核岗位不得由一人承担。
第二条审核人员应根据国家统一的会计制度，审核各类原始凭证并编制记账凭证，做到会计科目使用正确、内容真实完整、金额准确无误、原始凭证张数与实际张数相符。
严禁超支或者赤字支付。
第三条审核人员应在填制的记账凭证上签字或者加盖本人印章。
第四条审核人员要依法履行对经济业务事项的审核责任，对因不履行或者不认真履行审核责任而导致的损失负直接责任。
第五条复核人员应根据国家统一的会计制度，对审核人员编制的记账凭证进行复核。
复核内容包括：会计分录是否符合规定的要求；科目使用是否正确；摘要是否准确；有无超支或者赤字支付。
第六条凡有上述问题的，复核人员有权退还给审核制单人员，要求更正或者重新审核。
第七条复核人员要对重大、特殊的经济业务加强检查力度，除认真审核记账凭证外，还要对审批手续是否完整，支出是否符合规定等进行重点审查，发现问题要及时报告室主任。
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第12条年度预算由各业务部门编制，经部门负责人审核，管理层审批后，由财务部备案。资金支付以各业务部门分解的月度预算为基准，由财务部监督执行。
第13条个人借款参照预算内资金支付流程，借款余额不得超过本人月工资额，原则上借款当月清帐，前帐不清，后款不借。
第14条报销交通费背面应注明起点、终点、乘车事由、实报金额；招待费背面应注明客户单位、业务项目、用餐人数、时间和实报金额。
制度名称
资金支付内控制度
编号
执行部门
监督部门
第1章总则
第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。
第3条本制度主要规范公司资金支付，下属分公司均应参照本制度制定相应执行文件。
第9条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
第10条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
第11条违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，视情节严重予以批评；对公司造成直接损失者，按照相关法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
第2章资金支付的分类及审批流程图
第4条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下三大类：预算内经营性支付、预算外经营性支付和非经营性支付。
第5条预算内资金支付的审批流程。
如下图所示。
第6条预算外资金支付的审批流程。
如下图所示。
第7条非经营性支付的审批流程。
如下图所示。
第3章资金支付审签人的责任规定
பைடு நூலகம்第8条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
第15条差旅费报销必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人审核、管理层审批后方可出差。差旅费报销标准参照补充规定。
第15条单笔1000元以上的对外付款和员工费用报销均须转帐支付。
第16条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。
编制人员
审核人员