酒店收入审计工作流程
收入审计酒店岗位职责
收入审计酒店岗位职责岗位概述收入审计酒店岗位是一个负责监控和审计酒店收入流程的关键岗位。
该岗位的主要职责包括确保酒店收入的准确性、合规性，发现和解决收入泄漏问题，帮助酒店提高盈利能力和经营效率。
基本职责收入审计酒店岗位的基本职责主要包括以下几个方面：1. 收入审计收入审计是该岗位的核心职责之一。
岗位人员需要深入了解酒店收入分析和审计的方法和技巧，确保所有收入和销售数据的准确性和完整性。
他们将负责对日常的收入记录进行监控和审计，确保所有的收入来源和支付渠道都得到妥善处理，并且没有发生收入丢失或泄漏的情况发生。
2. 收入数据分析收入审计酒店岗位的另一个重要职责是进行收入数据分析。
他们需要使用各种工具和技术，对酒店的收入数据进行深入分析，找出其中的问题和机会。
通过分析收入的组成、趋势和规律，他们可以帮助酒店制定更科学的收入策略，优化业务流程，提高盈利能力。
3. 收入流程改进该岗位的人员还需要参与酒店的收入流程改进工作。
通过对收入流程的深入了解和分析，他们可以发现其中的瓶颈和问题，并提出相应的解决方案。
他们将与财务、市场营销和运营等部门密切合作，确保各项收入工作能够按照规范和标准进行，提高工作效率和准确性。
4. 收入泄漏发现和解决岗位的人员还需要负责发现和解决收入泄漏问题。
他们将通过细致入微的审计工作，发现酒店收入过程中可能存在的漏洞和风险点。
一旦发现问题，他们将及时采取必要的措施，确保收入安全和准确性。
并且他们将提出合理的建议和方案，以防止类似问题的再次发生，保护酒店的利益。
职位要求收入审计酒店岗位通常对候选人有一定的要求，以下为一般性的职位要求：1. 相关工作经验候选人最好具有相关领域的工作经验，对酒店收入流程和相关管理系统有较为深入的了解。
熟悉酒店的财务管理、市场分析和运营流程等方面，有助于更好的履行该岗位的职责。
2. 数据分析能力候选人需要具备较强的数据分析能力，能够熟练使用相关的数据分析工具和软件。
宾馆收银日审规章制度
宾馆收银日审规章制度为了规范宾馆收银日审工作，保障宾客权益，提升财务管理水平，制定本规章制度。
一、日审基本要求1. 执行日审的员工必须具有严谨、细致和认真负责的工作态度，严格按照规章制度执行，并保守宾客隐私信息。
2. 日审工作应在每天结束经营活动后及时开始，确保在当日完成。
3. 所有涉及财务 transactions 需要日审员工进行验证，并在记录中注明。
4. 日审结束后，需进行数据备份，确保信息的安全性和完整性。
二、收银日审流程1. 开始日审前，日审员工需核对当天所有房间的账单和收银交易记录，确保数据准确无误。
2. 对每个房间的账单进行详细核对，包括房费、房间服务费、电话费等，确保费用明细准确。
3. 核对宾客付款记录，包括现金、信用卡、支付宝等各种支付方式，确保金额一致。
4. 对宾客办理的房间延期、房间服务、餐饮消费等进行核对，确保记录准确。
5. 对前台和各部门的现金交易记录进行对账，确保资金流向清晰。
6. 对收银机和 POS 机的现金、刷卡等交易记录进行核对，确保机器正确操作。
7. 对异常账单和异常交易进行详细审查，并记录处理结果。
8. 日审结束后，提交日审报告给财务部门，并备份数据。
三、日审员工职责1. 负责每日对宾客账单、收银记录、支付记录进行核对并记录。
2. 负责异常账单及异常交易的调查、分析和处理。
3. 负责对日审记录进行备份和存档，确保数据安全性。
4. 在日审过程中发现任何问题，需及时上报，并配合财务部门进行处理。
5. 定期参加培训，提升日审能力和水平。
四、责任追究1. 如果在日审过程中出现严重差错，或者有故意篡改记录的情况，相关人员将接受严厉处罚，甚至解除劳动合同。
2. 如日审员工发现并未及时上报异常账单和异常交易，将受到相应的处分。
3. 对于多次出现日审错误的员工，将进行再培训和监督，严格要求其履行职责。
五、其他规定1. 日审员工需遵守公司规定和宾客隐私保护法律法规，严禁泄露宾客信息。
酒店行业审计
酒店审计总结笔者近期组织了对多家酒店的审计工作。
结合本人以前曾经在酒店业从事过的财务会计工作，基本掌握了酒店业的经营特点和业务流程。
基于这些特点和流程，笔者总结出一些对酒店业进行审计的关注要点。
一、酒店业的经营特点1.酒店业内部一般包含餐饮部、客房部、娱乐部和商品部，其中餐饮部和客房部是重点，营业收入大，管理也较复杂。
2.年度内各月份经营业绩呈周期性变动。
一般春节后的正月和天气炎热的七、八月份，生意相对清淡，处于营业的波谷期；每年的五月份和十月份左右，受旅游旺季和年轻人结婚佳期的影响，生意最为红火，处于营业的波峰期。
3.由于个人消费比例较大及目前结算的习惯，现金交易比重大。
4.发票管理相对较差。
因个人消费比例较大，虽说国家推行了酒店业的有奖发票管理制度，但由于中奖率太低和消费结算“去零头”的考虑，个人往往不索取发票，另外存在职工公务出差的“吃床腿”（就餐费用开在住宿发票中）和消费单位经办人谋私套现等现象，往往要求取得超过实际消费的发票。
所以，在许多行业企业收入审计中做为最重要的原始凭证——发票在酒店业的收入审计中作用不大。
如果某酒店作营业收入的附件是发票或发票汇总表，即营业收入与发票汇总数一致，则该酒店的营业收入的准确性很可能有问题。
5.随着人们对物质享受的追求的不断提高，一般酒店业可能隔3年左右时间，花费巨资对酒店进行重新装修、改造和更新用具设备。
二、对酒店业进行审计的关注要点（一）舞弊的主要手法：餐饮部主要是截留营业收入、虚增营业成本、虚增费用开支；客房部主要是截留营业收入和虚增费用开支；娱乐部主要通过转移营业收入等方法，偷逃国家税收、隐瞒利润。
（二）具体作弊的手法及对应的审计策略1.截留或转移营业收入（1）餐饮部一般每天编制营业收入日报表作为核算月营业收入的依据。
营业收入日报表是根据顾客的点菜单汇总编制的，企业往往编制营业收入日报表时只将部分点菜单汇总，截留部分营业收入。
实务中，点菜单至少是一式两联的，顾客就餐客厅的前台一联，还有一联留在厨房，厨房师傅根据这一联的记录来进行配菜、烹调，同时这一联也是考核厨房师傅工作业绩的证明。
酒店收入审计工作流程
酒店收入审计工作流程
一、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。
2、将结账账单与报表逐一核对。
3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。
4、收银员的现金报告是否与报表相一致。
5、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。
6、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。
二、审核餐厅结算工作
1、逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否一致，发票填写是否齐全。
2、核对冲账调账有无有效人签批。
3、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，有无漏号现象，作废账单是否保管完整。
4、检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无超标现象。
三、核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银员报告是否一致。
四、每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收入报表》，主要内容包括：房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。
酒店全套账务处理流程
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。
经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序1. 概述酒店收入审计是一个重要的财务管理工作，旨在确保酒店的收入记录准确无误，并防止收入泄漏和财务违规行为。
本文将详细介绍酒店收入审计的工作程序，包括准备工作、审计流程、数据分析和报告撰写等方面。
2. 准备工作2.1 收集相关信息在进行酒店收入审计之前，需要收集各种相关信息，包括酒店的财务记录、营销策略和销售渠道等。
这些信息将为后续的审计工作提供基础数据和参考依据。
2.2 制定审计计划审计计划是酒店收入审计的重要组成部分，它将确定审计的范围、目标和时间表。
审计计划应根据酒店的特点和需求进行制定，并获得相关管理层的批准。
2.3 确定审计方法和技术工具根据酒店的需求和可行性，确定合适的审计方法和技术工具。
例如，可以使用数据分析软件来加快审计过程，并提高审计的准确性和效率。
3. 审计流程3.1 预审在正式开始审计之前，进行预审工作。
预审主要包括对酒店的财务记录和相关文件进行初步分析和验证，以确定审计的重点和关注点。
3.2 核查收入记录对酒店的收入记录进行全面核查，确保其准确无误。
核查的内容包括客房销售、餐饮销售、会议宴会和其他收入项目等。
3.3 检查财务凭证和文件检查酒店的财务凭证和相关文件，验证其真实性和完整性。
这些文件包括收银系统记录、发票、合同和收入报表等。
3.4 跟踪验证收入来源跟踪验证酒店收入的来源，确保其合法性和真实性。
这包括核实客户信息、合同条款和支付方式等。
3.5 分析收入数据对酒店的收入数据进行详细分析，发现异常和潜在风险。
分析可以包括收入趋势、客户结构、销售渠道和价格策略等方面。
3.6 内部控制审查对酒店的内部控制制度进行审查，评估其有效性和合规性。
审查的内容可以包括收入审核流程、内部审计制度和收入风险管理等。
4. 数据分析4.1 数据清洗和整理对收集到的数据进行清洗和整理，包括纠正错误、删除重复数据和填补缺失值等。
这将为后续的数据分析提供清晰、准确的数据集。
酒店审计方案
六、审计结论与建议
1.审计结论：基于审计发现，对酒店业务、财务、内部控制等方面进行评价。
2.改进建议：针对审计发现的问题，提出切实可行的改进措施。
3.整改跟进：对整改过程进行持续监督，确保改进措施得到有效执行。
七、审计期限
本审计方案的有效期限为一年，自审计报告出具之日起计算。
3.内部控制：包括组织架构、岗位职责、业务流程、管理制度等。
4.合规性：包括国家法律法规、行业标准、公司规定等。
四、审计方法
1.文件审查：查阅酒店相关文件、合同、报表、管理制度等，了解酒店经营状况。
2.访谈：与酒店管理层、员工进行访谈，了解酒店业务流程、内部控制等情况。
3.实地观察：对酒店现场进行实地观察，了解酒店设施设备、服务流程等。
二、审计目标
1.评估酒店业务的合规性，确保酒店经营活动符合国家法律法规及行业标准。
2.评估酒店财务报表的真实性、准确性和完整性。
3.评估酒店内部控制的合理性、有效性，揭示理水平的提高。
三、审计范围
1.酒店业务流程：包括客房、餐饮、会议、康体等业务板块。
2.财务管理：包括收入、成本、费用、利润等财务指标。
5.审计结论：对审计结果进行总结，形成审计结论。
六、审计结论及建议
1.审计结论：根据审计发现，对酒店业务、财务、内部控制等方面进行评价。
2.改进建议：针对审计发现的问题，提出具体、可行的改进措施。
3.跟进整改：对整改情况进行持续跟进，确保改进措施得到有效实施。
七、审计期限
本审计方案的有效期限为一年，自审计报告出具之日起计算。
2.审计报告仅限于酒店内部使用，未经同意，不得对外泄露。
酒店财务部各岗位工作内容 -收银审计
3、参加岗位培训，互 3、4日驻外办业绩确认 相学习，知己知彼， 及统计 促进工作效率
4、审核销售部提供的 备忘录并查看客人消 4、6日应收账款账龄分 费账单是否确实，若 析表 有折扣，审批人是否 在权限范围内执行
5、各种票据的盖章登 5、抽查前台收银、销 记，使用，领出，核销 售、前厅各部备用金 5、6日结账工作
每周工作
每月工作
1、到前厅部领单，编 制各类收入报表（横 1、2日月度指标表（客 表，竖表，外包单位报 1、根据中软系统核对 房出租率报表/收入日 表，发票报表及其他明 各收入报表的数据 报表） 细表）并发送邮件到相 应的收件人 2、日常巡查：(1）前 台录入、房价、免费 房、自用房情况 ； （2）前台收银结账方 式，备用金，按金单 的使用情况，以及发 2、3日凤凰礼卡对数表 票的开票情况；（3） 、销售日报表、自用成 中西餐厅，康乐部的 本划拨表 开单入机，消费折 扣；（4）厨房食品有 效期 ；（5）客房迷 你吧食品有效期及客 房房态。
江门区域
收入审计
6、复核客房每日酒水 6、检查酒店未来几天 6、10日应收账款核对 销售表、康乐酒水部每 房态，洞识未来几天 （网络电商月结对账） 日销售表 酒店收入情况。 7、凤凰礼卡销售报表 核对 7、检查前台收银已退 7、10日前网络订房公 未结账单。 司日常返佣确认工作
江门区域
收入审计
8、内部自用及ENT、免 费房、MOD房表格登记 及核对 9、根据应收系统资 料，登记内、外部已签 /未签明细表 10、对前台操作流程的 检查，对有需要改进及 时提出，及时跟进处理
2、审核酒店收入账 单，前台录入是否规 范，套票入机及套票划 分是否正确，审核凤凰 礼卡，金卡，银卡，钻 石卡等劵使用情况，审 核发票开具情况，审核 押金单的开具与退还情 况，审核前台收银结算 客人刷卡情况
酒店管理收入审计工作职责洲际
收入审计内容
章节副标题
前台接待收入审计
审计目标：确保前台接待收入的准确性和完整性 审计内容：检查前台接待记录、收银系统数据、发票等 审计方法：采用抽样调查、数据对比、分析等方法 审计结果：发现问题并提出改进意见，确保酒店前台接待收入的合规性和准确性
客房收入审计
客房收入来源：包括房费、小费、洗衣费等
定期进行审计总结和反思：对审计工作进行定 期总结和反思，发现问题并及时改进，不断提 高酒店管理收入审计水平。
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学院
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本次审计工作的 主要成果和发现
审计过程中遇到 的问题和挑战提 供借鉴和改进方 向
未来酒店管理收入审计发展趋势预测
数字化与自动化：随着科技的发 展，酒店管理收入审计将更加依 赖数字化工具和自动化系统，提 高审计效率和准确性。
跨部门合作：酒店管理收入审计 将加强与其他部门的合作，共同 应对潜在风险，确保酒店收入的 合法性和合规性。
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20XX/01/01
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酒店管理收入 审计工作职责
洲际
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单击添加目录项标题 酒店管理收入审计概述
收入审计流程 收入审计内容 审计技巧与方法 审计报告与结果应用
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章节副标题
酒店管理收入审计概述
章节副标题
洲际酒店集团背景
查菜品等
审计方法：采 用实地观察、 数据分析和比
对等方法
其他收入审计
其他收入来源：包括酒店客房、 餐饮、会议、娱乐等收入
审计流程：包括收入确认、核 对、记录和报告等环节
审计重点：关注收入的完整性、 准确性和合规性
酒店行业经济责任审计案例
酒店行业经济责任审计案例
一、背景
某五星级酒店集团，近年来发展迅速，为了确保公司运营的合规性和财务的准确性，集团决定对其下属的某酒店进行经济责任审计。
二、审计过程
1. 审计目标：本次审计旨在评估该酒店总经理在其任期内，对酒店经济活动的责任履行情况，包括财务收支、资产管理、成本控制等方面的合规性和效益性。
2. 审计范围：审计范围覆盖该酒店2018年至2021年的经济活动，涉及酒店日常经营、投资决策、成本控制等多个方面。
3. 审计方法：采用风险导向审计方法，通过审阅相关资料、访谈相关人员、实地观察等方式，对该酒店的经济活动进行全面深入的审查。
三、审计发现
1. 财务收支方面：经审计发现，该酒店在2018年至2021年间，存在部分收入未及时入账的情况，涉及金额达数十万元。
同时，酒店的部分成本支出也存在不合规之处，如虚假发票、违规采购等。
2. 资产管理方面：审计发现，酒店部分固定资产管理不善，存在账实不符的情况。
部分设备未及时进行保养维修，导致提前报废。
3. 成本控制方面：审计发现，酒店存在较为严重的浪费现象，如水、电、物料等使用无节制，导致成本居高不下。
同时，酒店的部分采购决策缺乏科学合理的成本效益分析。
四、审计建议
针对以上问题，审计组提出以下建议：
1. 加强财务管理，规范收支流程，确保收入及时入账，成本支出合规合理。
2. 完善固定资产管理制度，加强设备保养维修，确保账实相符。
3. 强化成本控制意识，建立科学合理的成本管理体系，提高成本效益分析水平。
4. 加强内部审计工作，定期对经济活动进行审查，及时发现和纠正问题。
酒店收入审计年度工作计划
酒店收入审计年度工作计划一、背景介绍酒店作为服务业的一种特殊形式，其经营情况直接关系到企业的经营收入，因此对于酒店而言，收入审计工作尤为重要。
通过对酒店收入的审计，可以确保企业的收入合理、准确，更好地掌握企业经营状况，提升企业的经济效益。
因此，制定一份酒店收入审计年度工作计划，对于做好酒店内部收入的管理和控制具有十分重要的意义。
二、审计目标1. 确保酒店收入的准确性和合法性。
通过审计，核对酒店收入的来源、金额和流向，确保没有假冒虚假、误导消费者的收入情况存在。
2. 查出收入管理中存在的违规行为。
通过审计，发现并查处属于违规行为的收入，如偷逃税款、虚报收入等，保证企业的经济效益。
3. 提出对酒店收入管理的合理化建议。
通过审计，对企业的收入管理情况进行评价和分析，并提出相应的改进建议，使企业的收入管理更加规范、科学。
三、审计范围和内容1. 收入来源审计。
对酒店不同渠道的收入来源进行审计，包括客房收入、餐饮收入、会议收入、设施租赁收入等，确保收入的真实性和合法性。
2. 收入流向审计。
对酒店收入的流向进行审计，确保收入流向的准确性和合理性，防止收入资源的浪费和滥用。
3. 收入管理制度审计。
对酒店收入管理制度的完善程度进行审计，包括制度的健全性、实施情况、监督机制等，以提出相应的改进建议。
四、审计方法和流程1. 审计方法：采用抽样调查、收入核实、内部控制审计等方法，综合使用定量和定性分析的方法，确保审计结果的客观性和准确性。
2. 审计流程：（1）明确审计对象和范围，确定审计目标和任务。
（2）收集数据，整理收入相关的凭证和报表。
（3）开展初步分析，对收入情况进行梳理和分析。
（4）进行抽样调查，核实收入的真实性和合法性。
（5）进行内部控制审计，查明存在的违规行为。
（6）撰写审计报告，总结审计情况和结果，并提出改进建议。
五、审计计划和时间安排1. 审计计划：根据酒店的经营情况和收入管理制度，制定年度的审计计划，明确每个环节的工作重点和时间安排。
酒店审核流程
酒店财务审核培训内容财务审核流程步骤一:领取封包❖酒店出纳在前台领取封包，应跟当班值班经理当面点清现金、核对支票、POS机信用卡结算单数之后在《收点交款袋报告》上签字步骤二:审核报表是否齐全❖A)前台需打印报表（除夜审交易审核报表两份其余各一份)：依次按以下顺序排列❖1、营业收入日报❖2、夜审交易审核报表❖3、收银员现金收入汇总表=核对交款袋上数字是否一致❖4、酒店挂帐日志明细表(含有半日租全日租钟点房凌晨房）❖5、房费的审计报告❖6、潜在房费收入(夜审前)审核房价是否合理❖7、宾客欠款报告（不含现金账户）❖8、调帐报告（如当天没有发生数也必须打印）❖9、修改房价、换房报告（附有修改房价换房变更依据）❖10、上营业日当天客人抵离房列表（实际当天客人抵离发生数与半日全日钟点房凌晨房对应核对是否入账）❖11、试算平衡报表❖B)前台每班服务员应打报表❖1、前台收银收款报告(夜审前)❖2、在店宾客超限检查表（核对宾客是否超限）步骤三:审核报表相关签字是否齐全❖1、手工报表是否有制表人亲笔签字（收入日报表、日审程序表、营业现金收入报表）❖2、房费的审计报告上置疑上有？表示：审核特殊房价是否有审批单据或领导签字确定。
❖3、在半日全日房检查报告中审核签字情况和入账及结帐情况。
（正常退房时间为14：00）❖举例：收银权限退房时间延迟到15:00，前台主管退房时间延迟到16:00，更高一级的领导退房时间延迟到17:00❖4、调帐报告上：审核退帐通知单签字情况❖对每例调帐发生数，退帐通知单上由操作员、当班主管领导签字、再由财务部负责人签字，并交酒店负责人(月底)签字审核。
❖发现异常例如：房价先前入账为348元后作废改成258元查明原因是否合理❖5、修改房价、换房报告上审核有修改房价换房变更签字情况步骤四：核对本日预收款数❖1、核对本日预收款收据合计数=交易审核报表下收押金数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表收押金明细表里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等.步骤五：核对房间饮料❖1 客用品表迷你酒吧表里合计数(金额)=交易审核报表下房间饮料数,如果不相等，请在酒店挂帐日志明细表房间饮料数里逐笔核对是否是单据未入帐或者重复等等..❖2 根据每日的客用品表迷你酒吧表里明细做销售出库表。
酒店财务部工作流程
酒店财务部工作流程1.酒店预算制定：酒店财务部首先进行酒店的预算制定工作。
这包括对整个酒店的财务计划和目标进行设定，并根据市场情况、酒店规模和预期收入等因素确定财务预算。
2.账务数据收集和整理：财务部负责对酒店各部门的账务数据进行收集和整理。
这主要包括收入、支出、成本和利润等方面的数据收集和处理，以便进行财务分析和报告。
3.财务分析和报告：酒店财务部根据收集到的账务数据进行财务分析和报告。
这包括对酒店的财务状况进行评估，识别潜在的风险和机会，并向管理层提供相关的财务报告和建议。
4.预算执行和控制：财务部负责对酒店的预算执行和控制。
这包括对各个部门的支出进行审核和授权，确保酒店的资金使用符合预算，并及时采取措施对超出预算的支出进行调整和控制。
5.会计管理和核算：财务部对酒店的各项账务进行管理和核算。
这包括对财务凭证的登记和审核，对收入和支出的核算和归档，以及对财务数据的分析和报告。
6.资金管理和预测：财务部负责对酒店的资金进行管理和预测。
这包括对酒店的现金流动进行监控和控制，确保酒店有足够的资金用于日常运营和未来发展，并对未来的资金需求进行预测和规划。
7.税务申报和合规管理：财务部负责处理酒店的税务申报和合规事务。
这包括对税务政策和法规的了解和遵守，确保酒店的税务申报和缴纳工作符合法律规定，并及时处理相关的税务事务和纳税义务。
8.内部控制和审计：财务部负责酒店的内部控制和审计工作。
这包括制定和实施财务和会计的内部控制制度，确保酒店的资产安全和合规运营，并定期进行内部审计，发现和纠正潜在的风险和问题。
9.资产管理和投资分析：财务部负责对酒店的资产进行管理和投资分析。
这包括对酒店的固定资产和存货进行登记和管理，对酒店的投资项目进行评估和分析，确保酒店的资产保值和增值。
10.外部合作和沟通：财务部与外部合作伙伴和相关机构进行沟通和合作。
这包括与银行、税务机关和审计师等进行合作和协商，确保酒店的财务活动符合相关的法律和规定。
2024年酒店审计工作计划（三篇）
2024年酒店审计工作计划某酒店个人财务工作计划财务计划是财务预测所确定的经营目标的系统化和具体化，又是控制财务收支活动、分析经营成果的依据。
财务计划工作的本身就是运用科学的技术手段和数学方法，对目标进行综合平衡，制定主要计划指标，拟订增产节约措施，协调各项计划指标。
它是落实酒店奋斗目标和保证措施的必要环节。
酒店编制的财务计划主要包括：筹资计划、固定资产增减和折旧汁划、流动资产及其周转计划、成本费用计划、利润及利润分配计划、对外投资计划等。
每项计划均由许多财务指标构成，财务计划指标是计划期各项财务活动的奋斗目标，为了实现这些（本论文由.免费提供，转载请注明！）目标，财务计划还必须列出保证计划完成的主要经营管理措施。
编制财务计划要做好以下工作。
（一）分析主客观原因，全面安排计划指标审视当年的经营情况，分析整个经营条件和目前的竞争形势等与所确定的经营目标有关的各种因素，按照酒店总体经济效益的原则，制定出主要的计划指标。
（二）协调人力、物力、财力，落实增产节约措施要合理安排人力、物力、财力，使之与经营目标的要求相适应;在财力平衡方面，要组织资金运用同资金来源的平衡、财务支出同财务收入的平衡等。
还要努力挖掘酒店内部潜力，从提高经济效益出发，对酒店各部门经营活动提出要求，制定出各部门的增产节约措施，制定和修订各项定额，以保证计划指标的落实。
（三）编制计划表格，协调各项计划指标以经营目标为核心，以平均先进定额为基础，计算酒店计划期内资金占用、成本、费用、利润等各项计划指标，编制出财务计划表，并检查、核对各项有关计划指标是否密切衔接、协调平衡。
篇二：____年酒店财务工作计划范文____年酒店财务工作计划范文2024年酒店审计工作计划（二）一、党建工作今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和____先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。
(一)抓好党员、干部学习教育。
夜审流程(定)
夜审工作流程及注意事项一、夜审前工作1、检查总台结帐及各收银点交来的帐单和报告。
A、核查散客和团队入住和离店的时间及用房间数，房价是否按规定收取，陪同房、免费房、折扣房是否有按规定的批准手续。
B、核查住店客人的消费帐是否全部计入，有无错、漏，帐单计算是否正确，帐单序号是否连续。
C、核查转帐结算的款项和转应收是否正确，是否符合制度或审批手续。
D、检查预付金单据是否正确，信用卡结算单据是否符合规定的要求。
E、核对结帐收入差额表中每笔冲帐是否合理，是否有领导签准，与电脑数额是否相符。
F、作废帐单是否两联齐全。
(餐厅收银)2、将各类帐单的金额与收银员的个人审计项目核对，检查全部帐单的总额是否与帐项合计表中的各帐项的总额相符，有无错漏，是否与电脑中的有关帐目相符。
3、核查客房出租情况。
A、打印《现住客人一览表》，检查已出租的房号、客人姓名、房价、到离店日期、销售员、客人市场、客源、地区、国籍等统计信息是否输入完全，与客档内的客人住宿登记表、帐单等资料是否一致。
（前台夜班）B、与客房部核对房态，对电脑中的矛盾房要及时核对并处理解决。
（前台夜班和客房夜班）C、核对换房情况，原房间的帐款是否已转入新的房间帐中，新房租是否已输入电脑。
◆以上工作依据各班的个人审计表、预定单、住宿登记单、传帐单、预付款押金收据、信用卡单等原始帐单。
4、打印报表《本日住店客人一览表》交销售部和行政办各壹份。
5、打印操作员经手明细帐,后做个人审计并打印贷方审计表并签字。
6、与餐厅收银及时沟通，待餐厅收银做完当天日结后，方可做夜审，并检查餐厅报表是否准确、清晰、完整。
二、夜审操作程序以上工作完成并检查确认无误后，方可做夜审。
夜审必须在凌晨00：01之后操作，同时通知餐厅和客房部退出华仪系统，并检查在网上的电脑。
步骤:点”夜审”,再点”夜审”,点”开始夜审”,点”确定”,之后就开始夜审了,当出现一个框显示房价差异表时候,把它关闭即可,当出现电话是否日结和POS日结等方框,把它们关闭即可,直到提示”夜审顺利结束”,点”确定”.再点”注销操作员”,重新进入系统!夜审中三种情况的处理：1、已做个人审计，未做夜审，客人要求退房。
酒店行业内部审计制度及流程
酒店行业内部审计制度及流程
一、内部审计组介绍
公司设立内部审计组独立、
客观的履行监督和评价职能，
通过对酒店财务信息的真实性和完整性、
内部控制制度的建立和实施等情况的检查监督，促进公司强化内部控制、改善风险管理、
提升经营效益。
内部审计组对公司管理层负责，直接向总经理汇报工作。
内部审计组成员包括：
餐饮公司执行总经理、
总经理助
理、财务部经理、餐饮公司会计。
二、内部审计项目
1、原材料
库存商品采购真实性
核查构成酒店直接成本的食材、
烟酒等采购付款、
验收入库
真实性；
通过主要食材价格同比、
环比分析，核查采购计价合理、合规性。
2、酒店直接成本、毛利率核查
根据采购入库单、餐单菜品明细比对，核查主要食材、烟酒
耗用数量真实性、定价合理性，分析直接成本、毛利率合理性。
3、营业收入入账真实性、完整性
根据财务报表收入金额、
酒店资金账户、
点餐系统数据比对，
核查酒店收入资金真实性、完整性。
4、应收账款金额、账龄控制
根据财务报表应收账款金额、
点餐系统数据比对，
核查酒店应收账款真实性、控制应收款金额、账龄，敦促酒店及时清帐。
5、酒店资产管理控制（含固定资产、低值易耗品）
通过实地盘查，核实酒店固定资产、低耗品账实相符性，分
析资产、低耗品采购合理性。
6、其他审计项目根据公司管理层要求确定。
三、内部审计报告
每月审计组审计完毕后出具内部审计报告，
报告内容包含各审计项目结果、问题列示、整改建议。
酒店夜审工作流程
酒店夜审工作流程概述酒店夜审是指在酒店的日常运营中，对客房和财务信息进行核对和处理的工作。
夜审部门通常在晚上或者深夜进行工作，旨在确保酒店营运的正常进行以及避免财务上的问题。
本文将介绍酒店夜审的工作流程和注意事项。
工作流程1. 数据备份每晚的第一步是备份数据。
酒店需要确保每晚所有的数据，包括房间信息、客人信息、预订记录和财务信息都已备份。
这不仅可以防止意外的数据丢失，也可以在需要检查信息时提供方便。
通常，备份由数据库管理员完成。
2. 检查账单第二步是检查酒店的财务信息，包括账单和付款记录。
主要的检查点包括：1.确认收入和支出的准确性2.确认押金和预付款的处理是否规范3.确认客户的信用记录是否符合规定如果发现有问题，夜审部门需要及时通知相关部门解决问题。
3. 确认入住和离店时间第三步是确认客人的入住和离店时间。
这包括确定当晚哪些客人需要续住或者离店。
夜审部门需要根据客人离店的时间，为房间清理准备。
如果客人需要续住，夜审部门也需要更新系统中的相关信息。
4. 确认房间清洁第四步是确认房间的清洁。
夜审部门需要检查每个房间的清洁情况，确保床单被换新，浴室和卫生间干净整洁。
任何未清洁的房间需要立即被指派给清洁人员进行处理。
5. 结算账单最后一步是给客人结算账单。
如果客人需要结账或者有额外费用，夜审部门需要确保所有费用和税金都被正确计算在内。
然后客人需要签署账单，并支付相关费用。
夜审部门需要确保所有账单都已结算并收到了款项。
注意事项1.夜审部门需要保持耐心和高效率，确保每个步骤都得到妥善地处理。
2.在开始夜审之前，夜审部门需要进行日常例会，确认每个部门需要进行的任务和需要完成的重点。
3.夜审部门需要与其他酒店部门及时沟通汇报工作情况，确保整个酒店营运的顺畅。
4.夜审部门要定期对工作流程进行复盘和优化，以提升工作效率和准确性。
总结夜审是酒店运营的重要环节，确保酒店能够正常运营，并保障客人的满意度。
本文介绍了酒店夜审的工作流程和注意事项，希望对夜审部门的工作有所帮助。
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。
它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。
其工作内容主要包括：(一)夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:1、前台客房结帐单及收银日报表。
2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。
3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
(二)夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。
没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。
如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。
4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。
5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。
6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。
7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结帐表)，完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。
9、数据整理。
10、出具夜审报表：A、编制“××宾馆营业日报表”。
酒店审计工作内容
酒店审计工作内容
1. 审查酒店的收入和支出啊！就像你每天都要算清楚自己的零花钱花哪儿去了一样，我们得仔细核对酒店的每一笔收支，看看有没有啥问题！比如说，前台收的钱都入账了吗？采购东西的花费合理吗？
2. 对酒店的资产进行清查呢！这可不是简单事儿，就好像你要整理自己的宝贝箱子，得清楚知道每样东西都在不在、状态好不好。
酒店的设备、家具这些资产我们都要一一盘查，它们可都是酒店运营的重要保障呀，要是丢了坏了可咋整！
3. 检查酒店的服务流程有没有漏洞呀！你想想，要是你去住酒店，遇到服务乱糟糟的，你得多郁闷！我们要像侦探一样，找出服务中可能存在的不足之处，让客人有更好的体验呀。
4. 审计酒店的库存也很关键的哟！好比家里的食品柜，得时刻关注有没有过期的、短缺的。
酒店的物资库存也是这样，不能多了浪费，也不能少了不够用，这可得把握好分寸呢！
5. 评价酒店员工的绩效不容忽视哦！这就好像老师给学生打分一样，我们得公正客观地看看员工们工作做得咋样。
表现好的要奖励，不好的得督促改进呀！
6. 还要看酒店的规章制度有没有被严格执行呢！总不能规定是一套，做起来又是另一套吧，这得多混乱呀！我们必须确保一切都按规矩来，就像游戏有规则才能玩得顺嘛。
7. 最后，要给酒店提出合理的建议和改进措施呀！不能光挑毛病，还得帮忙想好怎么解决问题，让酒店越来越好，这才是我们工作的价值所在嘛！
我觉得酒店审计工作真的特别重要，能让酒店运营得更规范、更出色，给客人提供更优质的服务呢！。
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收入审计工作流程
一、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。
2、将结账账单与报表逐一核对。
3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂
费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。
4、收银员的现金报告是否与报表相一致。
5、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效
人批签。
6、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。
二、审核餐厅结算工作
1、逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否
一致，发票填写是否齐全。
2、核对冲账调账有无有效人签批。
3、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，
有无漏号现象，作废账单是否保管完整。
4、检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无
超标现象。
三、核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银
员报告是否一致。
四、每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、
餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收
入报表》，主要内容包括：
房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。