第一章 信用证的审核与修改综述
信用证的审核与修改
四、证函
一般包括三块内容 1）确认收到信用证，同时指出其中不符点。 2）详述不符点的内容并作出修改。 3）要求尽快修改。
敬启者， 你方关于28KG603号合同的第F-07567号信用证 已收到，经查，发现如下不符，请修改： 1、到期日期和地点：95/11/30 Hong Kong 应为 95/12/15 China. 2、金额错误：USD26,700 应为USD27,600 and US Dollars Twenty Seven Thousand Six Hundred Only 3、禁止转运应为允许转运 4、删除保险条款 5、货号为L109的货物数量错误，60doz. 应为70 doz. 6、合同号码错误：应为28KG603 望尽早修改。 此致
小练习
1、若信用证规定： The documents beneficiary presented should include an inspection certificate signed by applicant or its agent. • 受益人提交的单据应包括由买方或其代表签署的 商检证书 • 风险：买方不派代表或买方代表不签署； • 防范： • 要求由公认的检验机构出具检验证书； • 改为：INSPECTION CERTIFICATE SIGNED BY AQSIQ（国家质检总局）.
• 2、案例分析： • 信用证要求受益人在装船后将1/3正本提 单直接寄交开证申请人。(1/3 SET ORIGINAL BILL OF LADING SHOULD BE SENT TO APPLICANT DIRECTELY) • Q： 该要求会使受益人面临怎样的风险？ 开证行有无风险？
单据 DOCUMENTS
信用证的审核与修改—信用证的审核
审核信用的要点
（二）开证申请人与受益人的名称和地址
审核项目50和59：开证申请人与受益人的名称地址是否正确，若不正确，必须 修改，否则会导致后面所有单证不符。
审核信用证的要点
（三）信用证的币种代码与金额须与合同规定一致
• 审核项目32B：信用证的币种代码、金额必须与合同一致。 • 要结合39A或39B一起审核，但39A或39B不能同时出现。 • 如合同规定包装费用或卖方代付保险费等额外费用在信用证一并支付，必须
审核信用证的要点
（七）货审核单据条款与附加条款
审核46A\46B\47A或47B：关于单据要求与附加条款是审核重点，需逐字审核。 • 保险条款，与合同规定相符，投保金额，险别，货币，代理人等； • 检验条款，检验机构，检验时间和地点； • 其他单据条款。
审核信用证的要点
（八）银行费用条款的审核
审核71B银行费用: • 根据《UCP600》，把“all banking charges outside the country of issuance of this
在39C另外列出。
审核信用证的要点
（四）审核信用证的有效期、装运期、交单期等三 个期限及信用证到期地点
审核项目31D\44C,同时参照48： • 信用证有效期及地点（31D），信用证有效期地点应为受益人所在国家或地区，如”in China”或”At
Beneficiary’s Country”； • 最迟装运日44C，受益人能否按要求及时装船，若不能课要求延期；信用证若无装运日，则其有效期即
3、审核开证行的付款责任与索汇路线是否清晰与可行。
MT700
审核信用证的要点
出口企业应结合《UCP600》以及交易合同条款审核信用证。以电讯跟单信用证 MT700/MT701为例，重点审核如下项目条款：
11.信用证的审核与修改
第一章信用证的审核与修改【教学目标】通过对信用证的含义、特点、类型、基本内容等相关知识的教学，主要实现下述目标：掌握信用证结算的一般程序，掌握信用证的基本内容，能对照合同审核并提出修改信用证，了解UCP500对缮制各种单据的基本要求。
【计划学时】4学时【重点难点】信用证结算的一般程序；信用证的基本内容、审核要点。
【教学手段与教具】教案、讲稿、投影【教学内容及学时分配】背景知识：信用证是一种支付方式，它是一种解决买卖双方信用危机的有效方式。
信用证是一种银行信用。
它的发展促进了国际贸易的发展。
根据不同标准，信用证有很多种类：不可撤销信用证和可撤销信用证，跟单信用证和光票信用证，保兑的和非保兑信用证，即期信用证和远期信用证，可转让信用证和不可转让信用证，循环信用证，对开信用证和备用信用证。
SWIFT（ Society for Worldwide InterBank Financial Telecommunication）全球银行金融电讯协会：成立于1973年，现有130多个会员国。
专门从事传递各国之间的非公开性的国际金融电讯业务。
SWIFT信用证采用标准化电文（按MT700= message Type 700规定格式），并在电文的末尾有密码，若往来密码不符，则会自动予以拒绝。
一、信用证的含义（Letter of credit; L/C):信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
二、信用证的特点:1.信用证付款是一种银行信用信用证付款方式下，由开证行以自己的信用作出付款保证，银行处于第一付款人的地位（primary liabilities for payment ）。
2.信用证是独立于合同之外的一种自足的文件（self-sufficient instrument）信用证的开立以买卖合同作为依据，但信用证的一经开出，就成为独立于合同之外的另一种契约，不受合同的约束。
3.信用证付款是一种单据的买卖（pure documentary transaction）银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物。
信用证的审核与修改
Beneficiary
59 :CHINA JIANGSU MEDICINES HEALTH PRODUCTS I&E (GROUP) CORPORATION 50 CHUNGHWA ROAD, NANJING, CHINA Amount 32B: USD2600,00 Available with / by 41D: ANY BANK BY NEGOTIATION Drafts at… 42C: AT SIGHT Drawee 42A: A&H BANK
Partial Shipment 43P: ALLOWED Transshipment 43T: ALLOWED Loading in Charge 44A: CHINA For Transport to… 44B: OSAKA Latest Date of Shipment 44C: 000630 Description of Goods 45A: 5000PCS MAN’S T-SHIRTS BROWN COLOUR ASSORTED AS PER INDENT NO.0067 AND SUPPLIER P/INVOICE NO
5.审核信用证对所装运货物及金额的描述是否正确
（名称、规格、包装；币种、金额、数量、单价）
6.审核运输条款（起运/目的港、转运、运输工具） 7.审核单据条款 8.关于银行费用的支付责任的审核 9.对信用证软条款的审核
Documents required: 1/3 ORIGINAL BILLS OF LADING MUST BE SENT TO APPLICANT Inspection certificate issued by Mr. SMITH who is the assistant of WITHIN 3 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT the applicant.
第一章 信用证的审核与修改
信用证的内容
关于信用证本身的项目 关于汇票(Draft)的项目 关于单据的项目 关于商品的描述(Description of Goods) 关于运输的项目
其他事项(Other Clauses)
关于信用证本身的项目
(1)开证行（Opening Bank） (2)通知行（Advising Bank）
审证的操作 7
对信用证中运输条款的审核 装运期、装运港、目的港、分批装运及 转运必须与合同一致。
如果装期前使用了“于”或“约于”等类似词语， 银行将解释为于所述日期前后5天内装运，起讫日 期均包括在内。如
Goods to be loaded on s.s. Hubei on or about 15th Oct. 装期为10月11日至10月19日
关于商品的描述（Description of Goods）
一般包括货名 (Names) 、规格、数量 (Q uantity) 、 单 价 (Unit Pr ic e) 、 包 装 (Packing)以及合同号码等最主要的内容。
500 cartons“Panda”brand Detergent (1LB×30bags per carton) under sales confirmation No.3457
除非信用证规定货物数量不得增减，只要支取的金额 不超过信用证金额，则可有5%的增减幅度。但当信用 证规定的数量按包装单位或以个数计数时，则此增减 幅度不适用。
审证操作要点 4
对信用证所列开证申请人和受益人的审核
开证申请人的名称和地址应仔细审核，以防 错发错运。 受益人的名称和地址也须正确无误（特别是 当受益人是总公司时），以免影响收汇。
有效期及地点 受益人名称地址
信用证的审核与修改
实训一信用证的审核与修改活动一日本高田商社按照合同开证时间的规定，及时向日本富士银行开出本批交易的不可撤消跟单即期信用证。
一、进口商开立信用证进口方在合同规定的时限内向当地银行申请开证。
申请开立信用证见下列图示:说明：1．进口商向银行申请开证要依照合同各项有关规定填写开证申请书，并交付押金或其他保证金。
2．开证行根据申请书要求开立信用证，正本寄送通知行，副本交进口企业。
二、通知行审核信用证通知行收到信用证，立即审核开证行的业务往来情况、政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等，并鉴别信用证的真伪。
经审查无误，则在信用证正本上加盖“证实书”戳印，并将其随信用证通知书交出口方审核。
出口方则主要审核信用证内容是否与合同一致，主要有：１.对信用证性质的审核由于信用证的性质直接关系到我方能否安全收汇，因此，来证必须注明“不可撤销”字样。
２.对信用证规定的品质、数量、包装的审核信用证就商品名称、品质、数量、包装的规定须与合同一致，如发现与合同规定不符，我方又不能接受的，应要求买方改证。
３.对信用证金额、货币的审核信用证金额与货币应与合同金额一致，如合同订有溢短装条款，信用证金额亦有相应的增减。
４.对信用证规定单据的审核对信用证中所要求提供的单据种类、填写内容、文字说明、文件份数、填写方法等都要认真审核。
凡是信用证中要求的单据与我国政策相抵触或根本办不到的，应及时与对方联系修改。
5.对信用证有效期、到期地点、装运期的审核装运期必须与合同规定的时间相一致。
如因来证太晚或发生意外情况而不能按时装运，应及时电请买方展延装运期限。
如来证仅规定有效期而未规定装运期时，信用证的有效期可视为装运期；来证的有效期和装运期是同一个时期，即为“双到期”的信用证，按我方能否按时装运来决定是否让对方修改有效期；一般说来，信用证的有效期与装运期一般都有一定的合理时间间隔，以便装船发运货物后有充足的时间办理制单、结汇工作。
到期地点一般都要求在我国境内，如规定在国外到期地点，因不好掌握寄单时间，一般不轻易接受。
关于信用证的审核及修改
物流知识一、信用证审核的主要内容（一）开证银行开证行的政治背景、资信状况、印鉴、密押是否相符，索汇路线是否正确，是否符合支付协定，是否要加具保兑或由偿付银行确认偿付。
（二）信用证的类型信用证不论是即期、远期、保兑、可转让、循环或备用的信用证，都应该有“Irrevocable”字样。
若信用证没有明示是否可撤销，根据《UCP600》的规定，应理解为不可撤销。
当合同规定开出的是保兑信用证或可转让信用证时，应检查信用证内是否有注明“Confirmed”字样或“Transferable”字样。
（三）开证人开证人一般情况下是订立货物买卖合同的买方，也可能是买方的客户或买方委托的开证人。
（四）受益人受益人应是订立货物买卖合同的卖方。
审证时应以合同为依据，逐字查核受益人的名称和地址是否写错。
（五）币制和金额原则上来证的币别和币值应与合同的币别和币值相符。
（六）有效期、地点来证应规定一个有效期，到期地点应在我国国内。
根据《UCP600》的规定，若信用证没有规定有效期，视为无效信用证。
如来证规定的有效期的最后1天，适逢法定假日或银行例假日，该期限可顺延至下一个营业日。
（七）汇票条款若信用证为即期付款，其汇票条款一般为“Credit availableby your draft（s）at sight for 100 percent of Invoice value drawn on ...”。
若信用证为远期付款，要分清是真远期还是假远期，真远期的汇票条款一般为“Available by your draft（s）at 30 days sight drawn on the issuing bank for 100% of Invoice value”。
（八）分批装运及转运根据《UCP600》的规定，除非信用证另有规定，允许分批装运和转船。
根据《UCP600》第32条的规定，除非信用证特别授权，如信用证规定在指定时期内分期支款或分期装运，其中任何一期未按信用证规定的期限支取或发运时，则信用证对该期和以后各期均告失效。
信用证审核和改证
信用证审核和改证审证和改证要求考生根据合同审核信用证，审核时不但要注意审核信用证与合同的不符之处，还要注意审核信用证自身各个条款之间有无矛盾之处。
此外，对修改后的英文信件格式，语言表述也有严格的要求。
一些基本的信用证有关方：开证行(opener),开证申请人（applicant），受益人(beneficiary)，开证行(openingbank)，通知行(advisingbank)，付款行或者称代收行(payingbank)，议付行(negotiatingbank)，保兑行(confirmingbank)，偿付行(reimbursingbank)。
审证需要注意的基本内容1、信用证本身的说明。
例如信用证的种类、号码、性质、金额、使用货币及有效期、议付地点、开证申请人、受益人等。
还要注意信用证是否可以撤销，可否转让，是否加保，是否循环等。
2、信用证对单据的要求。
3、保付条款。
4、对货物和运输的要求。
销售合同的主要条款在这里都要体现出来。
一般信用证容易出现的问题：（1）信用证两个主要当事人――开征方和受益方，即买方和卖方的名称是否准确无误。
（2）信用证是否属于“不可撤销（Irrevocable）”信用证。
（3）装期、信用证有效期、交单期是否合理。
（4）信用证到期（议付）地点是否在出口国境内。
（5）信用证是否列齐。
如单据条款、货物条款、效期，目的港、金额等。
（6）合同主要条款是否在来证中如实反映出来（品名、规格、数量、单价、总值、包装、*头、装期、装卸港、保险等）。
（7）其他要注意的问题，比如（1）保留性条款和限制性条款及不合理要求，及其他信用证软条款；（2）拥挤和折扣是否已经内扣，防止重复付佣；（3）银行费用由开征人负担（受益人负担该费用是不合理的）；（4）逻辑上要合理，比如提单副本应该在装运后寄给开证人，装运前寄单是不合理的；（5）如果“分运”和“转船”无明确要求，根据《UCP500》规定可视为允许。
信用证的审核与修改课件
案例二：信用证条款的修改与谈判
总结词
信用证条款的修改需谨慎处理， 涉及多方利益需进行谈判。
详细描述
某进口商要求修改信用证装运条 款，出口商同意后与开证行进行 谈判，经过多轮协商达成一致， 确保双方利益得到保障。
案例三：信用证欺诈的防范与应对
总结词
防范信用证欺诈是关键，一旦发生需及时采取措施应对。
04
不可撤销信用证
开证行承担不可撤销的付款责 任，信用证有效期内不可修改
或撤销。
可撤销信用证
开证行有权在信用证有效期内 修改或撤销信用证。
保兑信用证
保兑行在开证行承诺之外作出 承付或议付相符交性 付款责任。
02
信用证的审核
信用证审核的重要性
保障交易安全
。
03
信用证的修改
信用证修改的必要性
适应合同变更
合同履行过程中，买卖双方可能会对某些条款进行变更，如数量 、价格、交货时间等，这些变更需要相应地修改信用证。
纠正错误或模糊条款
在信用证制作过程中，可能会存在错误或模糊的条款，为了确保顺 利执行，需要进行修改。
适应运输和保险安排
在国际贸易中，运输和保险安排经常与信用证条款相关，当这些安 排发生变化时，信用证可能需要修改。
提高信用证使用效率
通过信用证审核，确保交易双方权益 得到保障，降低风险。
确保信用证内容准确无误，加速交易 流程。
避免纠纷
及时发现并纠正信用证中的问题，避 免交易双方在履行合同过程中产生纠 纷。
信用证审核的内容
信用证金额
核对信用证金额是否与合同约定一致。
信用证受益人及开证申请人
确认信用证的受益人和开证申请人是否与合同相符。
展望四
信用证的审核及修改
案例：中国某进出口公司收到尼日利亚某银行开 来的MT700信用证一份， 金额为100万美元， 采购越野摩托车，目的港为尼日利亚拉各斯 LAGOS ，信用证中有下述条款：
（1）检验证书于货物装运前开立并由开证 申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证 行检验；
（2）货物只能待开证申请人指定船只并由 开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押 电必须随同正本单据提交。
常见的“软条款” A、限制信用证生效的条款。 信用证开出后暂确认后生效。 B、限制受益人单据的条款， C、限制受益人交单的条款。 开证申请人（买方）通知船公司、船名、装船日
期、目的港、验货人等，受益人才能装船。此条 款使卖方装船完全由买方控制。 D、开证行有条件付款责任的条款。
如何避免软条款
认真审证，及早发现“软条款”。发现问题后应马 上与开证申请人联系，争取修改信用证。
尽量要求客户从规模较大的、信誉较好的银行开证。 调查了解外商企业、公司的资信及在商界的声誉状
况。 特别注意审查信用证条款中的要求、规定是否和签
约的买卖合同相符合。 订合同时，要力争客户同意由我国的检验机构或国
思考：该信用证可不可以接受？
分析：此为“软条款”欺诈信用证，不可以接受。
从上述信用证条款中可以看出，由开证申请人验 货并出具检验证书及开证申请人指定装船条款， 实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人 （中国进出口公司）处于受制于人的地位，信 用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和很不 可靠的。后来经调查，该开证申请人名称中有 “AGENTIES”字样，这是一家代理商公司， 开证申请人是一家实际资本仅有100元（美元） 的皮包公司。
二、信用证的修改 （一）信用证修改的原因 1、受益人要求修改信用证 2、开证申请人要求修改信用证 3、开证行要求修改信用证
国际结算之信用证和单据审核
示了，可以使用概括性用语。
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五、以单据的功能为判断标准
对于信用证要求提交运输单据、保险单据和商业发票之 外的单据，却未规定出单人或单据内容，UCP600第14条f款 提出所提交单据符合以下两项要求，就可以接受： 1、提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。
2、提交的单据在其他方面符合UCP600第14条d款的规定。根据
5
c.在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原 信用证（或含有先前被接受的修改的信用证）的条 款对受益人仍然有效。受益人应提供接受或拒绝修 改的通知。如果受益人未能给予通知，当交单与信 用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，即视 为受益人已作出接受修改的通知，并且从此时起， 该信用证被修改。 d.通知修改的银行应将任何接受或拒绝的通知转告发 出修改的银行。 e.对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视 为拒绝修改的通知。 f.修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修 改生效的规定应被不予理会。 6
4、单据审核作出的决定只能取决于审单本身，单证是
否相符与审单以外可能获得的知识无关。
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二、表面相符
1、UCP600第16条a款规定，按指定行事的指定银行、保兑行和
开证行在审单时必须根据单据本身确定其是否在表面上构成 相符交单。
2、相符交单
（1）即单据必须与信用证条款、UCP600中的相关条款以及国 际标准银行实务相符。 （2）UCP600第14条d款进一步规定了审单标准：单据中的数据， 在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，
take place)”， 2、条件（conditions） ：“未来的不确定事件(future and uncertain events)”。
信用证分析审核与修改
信用证分析审核与修改信用证是国际贸易中一种广泛使用的支付方式。
对于出口商来说，了解信用证的分析、审核和修改非常重要，可以保证交易的顺利进行，减轻风险。
首先，进行信用证的分析是非常重要的。
出口商在收到信用证后，需要仔细阅读和分析信用证的内容，包括信用证的类型、金额、有效期、付款方式等。
同时，还需要关注信用证中的特殊条款和条件，例如装运期限、付款细节等。
分析信用证的目的是确保信用证的内容符合出口商的要求，同时也要注意是否存在可能引起问题的条款。
其次，审核信用证是至关重要的。
出口商在审核信用证时需要与信用证的内容进行比对，确保信用证的要求与出口商的需求一致。
同时，还需要注意信用证中的要求是否符合国际贸易的惯例和规定，例如是否符合国际商会颁布的《国际商会统一惯例和规则》（UCP600）。
如果发现信用证中存在不合理的要求或不符合规定的条款，出口商需要与买方或开证行进行沟通，协商修改信用证的内容。
最后，信用证的修改是一个普遍存在的情况。
根据实际情况，买方或开证行可能需要对信用证进行修改。
出口商在收到修改通知时，需要仔细阅读修改要求，并与买方或开证行进行沟通，明确修改的内容和要求。
在修改信用证之前，出口商需要确保修改后的信用证内容能够满足出口商的需要，避免因信用证的修改而导致交易的延误或风险的增加。
总之，信用证分析、审核和修改对出口商在国际贸易中的成功执行起着重要的作用。
出口商应该充分了解信用证的相关知识和规定，并在与买方和开证行的沟通中保持积极的态度和良好的沟通。
通过合理的分析、审核和修改，出口商可以有效避免风险，确保交易的顺利进行。
综合辅导：审核和修改信用证的详细过程
审核和修改信⽤证的详细过程 信⽤证是国际贸易中使⽤最普遍的付款⽅式.其特点是受益⼈（通常为出⼝⼈）在提供了符合信⽤证规定的有关单证的前提下，开证⾏承担第⼀付款责任，其性质属于银⾏信⽤。
应该说在满⾜信⽤证条款的情况下，利⽤信⽤证付款既安全⼜快捷。
但必须特别注意的是信⽤证付款⽅式强调"单单相符、单证相符"的"严格符合"原则，如果受益⼈（通常为出⼝⼈）提供的⽂件有错漏，不仅会产⽣的额外费⽤，⽽且还会遭到开证⾏的拒付，对安全、及时收汇带来很⼤的风险。
事先对信⽤证条款进⾏审核，对于不符合出⼝合同规定或⽆法办到的信⽤证条款及时提请开证⼈（通常为进⼝⽅）进⾏修改，可以⼤⼤避免今后不符合信⽤证规定情况的发⽣。
为此，根据国际商会出版的国际商会丛刊第500号< ⼀、信⽤证的审核 许多不符点单据的产⽣以及提交后被银⾏退回，⼤多是对收到的信⽤证事先检查不够造成的，往往使⼀些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。
因此，⼀般应在收到信⽤证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。
收到信⽤证后检查和审核的要点： 1、检查信⽤证的付款保证是否有效 应注意有下列情况之⼀的，就不是⼀项有效的付款保证或该项付款保证是存在问题的： 1）信⽤证明确表明是可以撤消的； 此信⽤证由于⽏须通知受益⼈或未经受益⼈同意可以随时撤消或变更，应该说对受益⼈是没有付款保证的，对于此类信⽤证，⼀般不予接受； 信⽤证中如没有表明该信⽤证是否可以撤消，按照UCP500的规定，应理解是不可以撤消的； 2）应该保兑的信⽤证未按要求由有关银⾏进⾏保兑； 3）信⽤证未⽣效； 4）有条件的⽣效的信⽤证；如："待获得进⼝许可证后才能⽣效"。
5）信⽤证密押不符； 6）信⽤证简电或预先通知； 7）由开证⼈直接寄送的信⽤证; 8）由开证⼈提供的开⽴信⽤证申请书。
信用证审核与修改
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3.drawee 付款人（或称受票人，指汇票） (1)to drawn on (or :upon) 以（某人） 为付款人 (2)to value on 以（某人）为付款人 (3)to issued on 以（某人）为付款人 4.drawer 出票人
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5.advising bank 通知行 (1)advising bank 通知行 (2)the notifying bank 通知行 (3)advised through…bank 通过……银行 通过……银行 通知 (4)advised by airmail/cable through…bank通过……银行航空信/ through…bank通过……银行航空信/电通 知
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信用证中当事人的表述
1.opener 开证人 (1)applicant 开证人（申请开证人） (2)opener 开证人
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2.beneficiary 受益人 (1)beneficiary 受益人 (2)in favour of 以（某人）为受益人 (3)in one's favour 以……为受益人 ……为受益人 (4)favouring yourselves 以你本人为受 益人
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（二）注意事项
1、信用证内容与合同不符，不能接受的要修改。 信用证内容与合同不符，不能接受的要修改。 对于所有的不符点，一次性的通知开证申请人。 2、对于所有的不符点，一次性的通知开证申请人。 同一修改通知书的内容不允许部分接受。 3、同一修改通知书的内容不允许部分接受。 修改书再经原通知行传递方有效。 4、修改书再经原通知行传递方有效。 受益人在收到信用证修改通知书后， 受益人在收到信用证修改通知书后，应明确表示是 接受还是拒绝，如果没有发出此类通知， 接受还是拒绝，如果没有发出此类通知，则以受益 人提交的单据作为判断依据， 人提交的单据作为判断依据，如果单据符合修改书 内容，被视为接受修改，如果单据符合原证， 内容，被视为接受修改，如果单据符合原证，则视 为不接受修改。 为不接受修改。
信用证分析、审核与修改
未经修改的原证条款的单据。
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4、有关信用证修改必须通过原信用证通知行寄送 才是真实、有效的; 通过买方直接寄送的修改申请 书或修改书复印件不是有效的修改。
5、修改应尽量一次性提出，以节省时间和费用。 如修改书涉及两处以上的条款，要么全部接受，要 么全部拒绝，不能只接受部分修改内容，部分接受 视为拒绝。
开证行的拒付理由是否充足？
a
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一、信用证修改的有关规定 1、修改只能向买方（开证申请人）提出。
2、只有开证申请人、开证行和受益人等有关当事 人同意，修改才有效。一方不同意，则修改不成立。
a
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卖方(受益人)有权决定是否接受信用证修改
3、受益人应对L/C的修改书做出接受或拒绝的表示 （可声明或用行动表示）。
审核信用证
❖ 在外贸中用L/C结算货款对受益人来说比较有保障， 但同时受益人也受到开出的L/C的约束，如对同一 项内容合同和L/C规定不一致，或L/C中有些条款卖 方无法满足，就可能无法交单议付。
a
1
信用证产生错误的原因:
❖ 工作疏忽； ❖ 电文传递的错误； ❖ 贸易习惯的不同； ❖ 市场行情的变化； ❖ 买方有意利用开证的主动权加列对其有利的条
❖ 陷阱条款定义：受益人一旦接受该条款就失去 了L/C项下获得开证行承付的控制权的条款。
❖ 种类：
❖ 指定签署：信用证要求受益人提供一份开证申 请人或其指定人签发的检验证书，且其签字须 和留存开证行的签字样本相符。
a
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❖ 暂不生效：信用证尚未生效，待进口商取得进口许 可证或其他文件后，开证行将以信用证修改形式通 知信用证生效。
信用证的审核与修改
寄往海外，而您单位并不了解他们指定的那家银行。 对于上述情况，应通过银行调查核实。
受益人审核的主要内容
八.检查信用证的金额、币制是否符合合同规定
1.信用证金额是否正确。 2.信用证中的单价与总值要准确，大小写应一致 3.如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证 也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。 4.如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是允 许金额有10%的伸缩。 5.检查币制是否正确。 如合同中规定的币制是“英 镑”，而信用证中使用的是“美元”。
信用证的审核与修改
二、信用证的审核—真功夫 • 谁来审？
受益人和银行。但作用范围不一样。
着重审核开证行的政治背景、资信 能力、付款责任和索汇路线等方面 的内容，它的审核与买卖合同无关
通知行
• 银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行 收到此类单据，将退还提交人或予以转交并对 此不负责任。
受益 人
受益人审核的主要内容
九.检查信用证的数量是否与合同规定相一致
1.除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款 金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以 容许有5%的增减。
2.特别注意:以上提到的数量有5%增减的规定一般 适用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计 算单位的货物不适用。
如：5000 PIECES, COTTON SHIRTS （5000 件全棉衬衫）由于数量单位是“件”，实际交货 时只能是5000件，而不能有5%的增减。
受益人审核的主要内容
十一.检查货物是否允许分批出运。 除信用证另有规定外，货物允许分批。 特别注意：如信用证中规定了每一批货物出 运的确切时间，则必须按此照办，如不能 办到，必须修改。
信用证实验课 信用证审查与修改
信用证的审查
应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：
• • • • • • • 1.生产及包装所需的时间。 2.内陆运输或集港运输所需时间。 3.进行必要的检验如法定商检或客检所需的时间。 4.申领出口许可证/FA产地证所需的时间（如果需要）。 5.报关查验所需的时间。 6.船期安排情况。 7.到商会和/ 或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间 (如果需要)。 • 8.申领检验证明书或其他验货报告如客检证等所需的时间。 • 9.制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。 • 10.单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现 有误退回更正的时间。
信用证的审查与修改 信用证的审查
2、出口商(பைடு நூலகம்益人)审证。 具体说来，出口商的审证主要有以下几个方面： （8）装运港和目的港。 （9）装运期和有效期。 （10）分批装运。 （11）对船只和转船的限制。 （12）汇票。 （13）发票。 （14）货运提单。 （15）保险单据
信用证的审查
• (一).检查信用证的付款保证是否有效。 • 应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保 证或该项付款保证是存在缺陷问题的： 1.信用证明确表明是可以撤消的； • 此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可 以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保 证的，对于此类信用证，一般不予接受； • 信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按照 UCP500的规定，应理解是不可以撤消的；
信用证的审查
• (六).检查信用证内容是否完整。 • 如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行即“电 讯送达”，那么应核实电文内容是否完整，如果电 文无另外注明，并写明是根据国际商会丛刊第 600 号即<<跟单信用证统一惯例解释通则》，那么，该 电文是可以被当作有效信用证执行
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信用证的当事人
基本当事人：
1.开证申请人
2.开证行 3.受益人 其他当事人： 4.通知行
5.议付行
6.付款行 7.偿付行 8.保兑行
开证申请人（Applicant）
• 信用证的开证申请人是进口商(importer)、买 方(buyer)、付款方(accountee party)。有时开 证申请人也称开证人(opener)，他还是运输单 据的收货人(consignee)。
付款行（Paying Bank）
• 付款行是开证行指定的承担信用证项下付款 义务或充当汇票付款人的银行。
一旦付款，没有追索权， 付款行的付款是终局的。
偿付行（Reimbursing Bank）
• 在信用证中指定的代开证行向议付行或付款行
清偿垫款的银行就是偿付行。
偿付行没有受单和审单的义务。
保兑行（Confirming Bank）
关于商品的描述（Description of Goods）
一般包括货名 (Names) 、规格、数量 (Q uantity) 、 单 价 (Unit Pr ic e) 、 包 装 (Packing)以及合同号码等最主要的内容。
500 cartons“Panda”brand Detergent (1LB×30bags per carton) under sales confirmation No.3457
(3)信用证的形式(Form of Credit)
(4)信用证号码和开证日期(L/C NO.&Issuing Date)
(5)有效期限(Terms of Validity或Expiry Date)
(6)生效地点（Place） (7)开证申请人(Applicant)
(8)受益人(Beneficiary)
(9)信用证金额(Amount)
关于汇票（Drafts）的项目
(1)汇票付款期限(Tenor)
(2)付款人(Drawee、 Payer)
(3)汇票金额（Amount）
(4)出票条款(Drawn C1auses) Available for 100% of invoice value against your draft drawn on us at sight
关于运输的项目
(1) 装运港或起运地 (Port of Loading or Shipment from) (2) 卸货港或目的港 (Port of Discharge or Destination)
(3) 装运期限 (Time of Shipment)
(4) 可否分批装运 (Partial Shipment allowed or not allowed) (5) 可否转运 (Transshipment allowed or not allowed)
信用证的内容
关于信用证本身的项目 关于汇票(Draft)的项目 关于单据的项目 关于商品的描述(Description of Goods) 关于运输的项目
其他事项(Other Clauses)
关于信用证本身的项目
(1)开证行（Opening Bank） (2)通知行（Advising Bank）
• 是指应开证行要求通知信用证的银行， 一般是出口方所在地的银行。
议付行（Negotiating Bank）
• 议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家 信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和 单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作 “买单”或“押汇”。买入单据的银行就是议 付银行。 议付行被开证行拒付的情况下， 对于受益人的付款有追索权。
其他事项（Other Clauses）
(1) 开证 行对 议 付行 、 通知 行 、付 款 行的 指 示条 款 (Instructions to Negotiating Bank/Advising Bank/Paying Bank) (2) 开证行保证条款(Engagement/Undertaking Clause)
“We hereby undertake all drafts drawn under and in compliance with the terms and conditions of this letter of credit will be duly honoured on presentation at this office ”
第一章 信用证的审核与修改
第一章 信用证的审核与修改
一、信用证的开立与通知 二、信用证的审核与修改
学习目标
1 2
了解审核的依据、改证的程序 掌握信用证审核和修改的步骤与要点
信用证的含义
• 开证行根据开证申请人的请求和开证行以 自身名义向受益人开立的一定金额和一定 期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。
• 保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以 保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银 行，又称确认行。通常由通知行做保兑行。 保兑行付款后无权向受益人 或其它前手追索票款
总结：
• 付款后具有追索权的银行：议付行（议付行与 付款行的本质区别）； • 不受单和审单的银行：偿付行（实际上并未参 加到信用证业务中来）； • 保兑行所负的付款责任与开证行完全一致（都 是信用证下第一性的付款人）； • 五种付款可能：开证行、付款行、议付行、通 知行、保兑行。
开证行（Issuing Bank）
• 接受开证申请人委托开立信用证的银行或者以 其自身名义开立信用证的银行
受益人（Beneficiary）
• 受益人是指信用证所指定的有权使用该证 并且享有权益的人，一般为出口商 (exporter)或卖方(seller)。
保证单证一致、单单一致、单货一致
通知行（Advising Bank )
关于单据的项目
信用证业务处理的主要是单据，一般要列明受益人
需要提交的单据的名称、份数和具体要求。
信用证结算中最基本和重要的单据主要是：
商业发票（Commercial Invoice) 运输单据(Transport Documents) 保险单据(Insurance Policy) 装船通知（Advice of shipment） 还包括卖方提供的商检证、产地证、包装单据 等