第一章 信用证的审核与修改综述

关于单据的项目
信用证业务处理的主要是单据，一般要列明受益人
需要提交的单据的名称、份数和具体要求。
信用证结算中最基本和重要的单据主要是：
商业发票（Commercial Invoice) 运输单据(Transport Documents) 保险单据(Insurance Policy) 装船通知（Advice of shipment） 还包括卖方提供的商检证、产地证、包装单据 等
(9)信用证金额(Amount)
关于汇票（Drafts）的项目
(1)汇票付款期限(Tenor)
(2)付款人(Drawee、 Payer)
(3)汇票金额（Amount）
(4)出票条款(Drawn C1auses) Available for 100% of invoice value against your draft drawn on us at sight
• 是指应开证行要求通知信用证的银行， 一般是出口方所在地的银行。
议付行（Negotiating Bank）
• 议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家 信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和 单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作 “买单”或“押汇”。买入单据的银行就是议 付银行。 议付行被开证行拒付的情况下， 对于受益人的付款有追索权。
付款行（Paying Bank）
• 付款行是开证行指定的承担信用证项下付款 义务或充当汇票付款人的银行。
一旦付款，没有追索权， 付款行的付款是终局的。
偿付行（Reimbursing Bank）
• 在信用证中指定的代开证行向议付行或付款行
清偿垫款的银行就是偿付行。
偿付行没有受单和审单的义务。
保兑行（Confirming Bank）
信用证的内容
关于信用证本身的项目 关于汇票(Draft)的项目 关于单据的项目 关于商品的描述(Description of Goods) 关于运输的项目
其他事项(Other Clauses)
关于信用证本身的项目
(1)开证行（Opening Bank） (2)通知行（Advising Bank）
第一章 信用证的审核与修改
第一章 信用证的审核与修改
一、信用证的开立与通知 二、信用证的审核与修改
学习目标
1 2
了解审核的依据、改证的程序 掌握信用证审核和修改的步骤与要点
信用证的含义
• 开证行根据开证申请人的请求和开证行以 自身名义向受益人开立的一定金额和一定 期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。
关于运输的项目
(1) 装运港或起运地 (Port of Loading or Shipment from) (2) 卸货港或目的港 (Port of Discharge or Destination)
(3) 装运期限 (Time of Shipment)
(4) 可否分批装运 (Partial Shipment allowed or not allowed) (5) 可否转运 (Transshipment allowed or not allowed)
关于商品的描述（Description of Goods）
一般包括货名 (Names) 、规格、数量 (Q uantity) 、 单 价 (Unit Pr ic e) 、 包 装 (Packing)以及合同号码等最主要的内容。
500 cartons“Panda”brand DetBaidu Nhomakorabeargent (1LB×30bags per carton) under sales confirmation No.3457
其他事项（Other Clauses）
(1) 开证 行对 议 付行 、 通知 行 、付 款 行的 指 示条 款 (Instructions to Negotiating Bank/Advising Bank/Paying Bank) (2) 开证行保证条款(Engagement/Undertaking Clause)
• 保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以 保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银 行，又称确认行。通常由通知行做保兑行。 保兑行付款后无权向受益人 或其它前手追索票款
总结：
• 付款后具有追索权的银行：议付行（议付行与 付款行的本质区别）； • 不受单和审单的银行：偿付行（实际上并未参 加到信用证业务中来）； • 保兑行所负的付款责任与开证行完全一致（都 是信用证下第一性的付款人）； • 五种付款可能：开证行、付款行、议付行、通 知行、保兑行。
信用证是一种银行开立的有条件的承诺 付款的书面文件。
信用证的当事人
基本当事人：
1.开证申请人
2.开证行 3.受益人 其他当事人： 4.通知行
5.议付行
6.付款行 7.偿付行 8.保兑行
开证申请人（Applicant）
• 信用证的开证申请人是进口商(importer)、买 方(buyer)、付款方(accountee party)。有时开 证申请人也称开证人(opener)，他还是运输单 据的收货人(consignee)。
“We hereby undertake all drafts drawn under and in compliance with the terms and conditions of this letter of credit will be duly honoured on presentation at this office ”
(3)信用证的形式(Form of Credit)
(4)信用证号码和开证日期(L/C NO.&Issuing Date)
(5)有效期限(Terms of Validity或Expiry Date)
(6)生效地点（Place） (7)开证申请人(Applicant)
(8)受益人(Beneficiary)
开证行（Issuing Bank）
• 接受开证申请人委托开立信用证的银行或者以 其自身名义开立信用证的银行
受益人（Beneficiary）
• 受益人是指信用证所指定的有权使用该证 并且享有权益的人，一般为出口商 (exporter)或卖方(seller)。
保证单证一致、单单一致、单货一致
通知行（Advising Bank )