报销种类及发票
会计报销知识点归纳总结
会计报销知识点归纳总结报销是指企业员工因公出差、购买办公用品、应酬用品等以个人资金支付后，向公司申请报销款项的行为。
报销是企业内部管理的一个非常重要的环节，也是财务管理工作中的一个重要环节。
正确的报销流程和规范的报销制度对于企业的财务管理和资金使用都是非常重要的。
本篇文章将归纳总结会计报销的相关知识点。
一、报销的种类1.差旅费报销差旅费报销是指员工出差期间发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐饮费等。
差旅费报销的凭证一般包括出差申请单、交通票据、住宿票据、餐饮票据等。
2.办公用品报销办公用品报销是指员工购买办公用品、办公设备等的费用。
办公用品报销的凭证一般包括购物发票、购买申请单等。
3.应酬费报销应酬费报销是指员工在客户拜访、商务活动等场合发生的应酬费用。
应酬费报销的凭证一般包括餐饮发票、应酬申请单等。
4.其他费用报销其他费用报销是指企业员工因公发生的其他一些费用，例如培训费用、会议费用等。
二、报销的流程1.报销申请员工在发生报销费用后，需要填写报销申请单，详细说明报销费用的项目和金额，并提供相应的费用凭证。
2.报销审批报销申请单需要经过领导或者财务部门的审批，审批流程可以根据企业的规定来确定。
3.报销核算报销核算是指在审批通过后，财务部门对报销费用进行核算确认，核对报销费用的真实性和合理性。
4.报销支付在核算确认无误后，企业可以对报销费用进行支付，支付的方式一般为现金、支票、银行转账等。
5.报销记录企业需要妥善保存报销的相关凭证和记录，作为财务监管和备查。
三、报销管理的注意事项1.报销凭证的真实性和合理性企业对于报销凭证的真实性和合理性需要进行严格审核，避免虚假报销和超支现象的发生。
2.报销政策的规范性企业需要建立完善的报销政策和制度，明确报销的范围、标准、流程和规定，避免漏洞和纰漏。
3.报销审批的严格性企业在审批报销申请时需要保证审批流程的严格性，避免违规报销和滥用报销的情况。
4.报销记录的完整性企业需要妥善保存所有的报销记录和相关凭证，保证报销记录的完整性和可查性。
财务制度关于报销发票要求
财务制度关于报销发票要求一、报销发票的种类及要求1. 普通发票：公司报销的发票必须是正规发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。
其中，增值税普通发票上需注明“专用发票加盖两联专用章”；增值税专用发票上需注明“专用发票”字样以及购买方公司的名称、纳税人识别号等信息。
2. 电子发票：公司可选择使用电子发票进行费用报销，但需确保电子发票的真实性和合法性。
电子发票应具备相应的电子签名和电子印章，且发票信息与实际交易相符。
3. 发票要求：所有报销发票必须清晰、完整、真实、有效，不能有涂改、涂抹或遮挡的情况。
发票上需注明购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，且发票金额需与报销单上填写的金额一致。
4. 发票保存：公司要求员工在报销时需提供原始发票，并在报销单上粘贴或附带发票副本。
同时，公司财务部门会对所有报销发票进行核对和归档，确保财务数据的完整性和真实性。
二、报销发票的报销流程1. 申请报销：员工在发生费用支出后，需填写报销单，详细列明费用的类型、金额、时间等信息，并在报销单上粘贴或附带原始发票。
2. 部门审核：报销单需由员工所在部门的负责人进行审核，确保费用支出符合公司政策和规定，且发票的真实性和有效性。
3. 财务审批：经过部门审核后，报销单提交至公司财务部门进行审批，财务部门将对报销单上的费用进行核对和确认，同时对发票的真实性进行验证。
4. 报销发放：经过财务审批后，公司将在规定时间内将报销款项发放至员工的个人银行账户中。
同时，财务部门将对报销单和发票进行归档和保管。
三、报销发票的风险管理1. 防止虚假发票：公司应加强对发票的真实性和合法性的验证，避免接受虚假或伪造的发票，以保证公司的财务数据的准确性和合规性。
2. 防范内部欺诈：公司财务部门应加强对报销流程的监控和审查，确保报销发票的真实性和有效性，避免内部员工利用报销系统进行欺诈行为。
3. 报销政策规范：公司应建立明确的报销政策和流程，并对员工进行相关培训和教育，使其了解公司的报销要求和标准，减少报销风险和纠纷的发生。
发票实施细则
发票实施细则引言概述：发票实施细则是指对发票的具体操作和管理进行规范和细化的文件，旨在确保发票的准确性和合法性。
本文将详细介绍发票实施细则的五个部分，包括发票种类、开票要求、报销流程、发票管理和违规处理。
一、发票种类1.1 增值税发票增值税发票是企业销售货物或提供劳务时开具的一种税务凭证。
根据税法规定，增值税发票分为普通发票和专用发票两种。
普通发票适用于一般纳税人，专用发票适用于特定行业或特殊情况下的纳税人。
1.2 增值税电子普通发票增值税电子普通发票是指采用电子形式开具的普通发票。
它具有与纸质普通发票同等的法律效力，可以通过电子方式进行传输和保存。
1.3 增值税专用发票增值税专用发票是指用于特定行业或特殊情况下的纳税人开具的发票。
它在金额、税率、税额等方面具有更为详细的信息，适用于涉及大额交易或需要进行发票验真的情况。
二、开票要求2.1 发票内容要求发票内容要求包括发票抬头、发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或劳务信息、金额、税率、税额等。
发票内容应准确无误，符合税法和财务规定。
2.2 开票申请流程开票申请流程一般包括填写开票申请表、提交相关证明文件、审核开票资格、系统录入开票信息、打印发票等环节。
不同地区和行业可能会有一些差异，但整个流程一般都是有序进行的。
2.3 发票防伪措施为了防止发票被伪造和篡改，发票实施细则规定了一系列防伪措施，如发票代码、发票号码的规范，发票的水印、防伪标识等。
这些措施有助于保障发票的真实性和合法性。
三、报销流程3.1 报销凭证要求报销凭证要求包括发票的有效性、符合财务规定、与报销事项一致等。
报销人员需要仔细核对发票信息，确保符合相关规定，以免造成报销纠纷或违规行为。
3.2 报销审核程序报销审核程序一般包括报销单填写、报销单审核、发票审核、报销单复核等环节。
审核程序的目的是确保报销的合规性和准确性，防止虚假报销和滥用发票。
3.3 报销流程优化为了提高报销效率和减少人力成本，一些企业采用了电子化报销流程。
报销及发票填写
3.6公司员工须确保所有报销的费用是真实和合理并符合公司的规定和程序。违反 规定虚报费用的职员将根据公司政策被纪律处分（包括即时解雇或法律行动）
三、费用报销的注意事项
• a:用假发票或假收据报销 • b:虚构业务报销 • C:修改发票金额虚增报销 • d:报销本规定明确不予报销的项目 • e:其他有证据可认定的虚报行为，如伪造审批人签字等。 • f:上述行为一经查实，无论报销金额是否支付给员工，公司将保
•不同性质、一次发生的费用。
•如举办活动、会议、培训等发生的各项费用： 交通费、食品费、场地费等，
应附上本次活动的预算文件，一次进行报销。
相同性质、多次发生的费用。
应该粘贴在一张报销单上进行报销。 如行政部司机每天发生的路桥费、 停车费、加油费等可累计到一同
或一个月一次进行报销。
低碳环保
二（3）费用报销种类-内部员工支付费用
二、费用报销种类
1
《付款申请书》
2
《借款申请单》
3
《费用报销单》
4
《差旅费报销单》
二（1）费用报销种类-对外单位付款
1、对外单位支付款项模板：
二（1）费用报销种类-对外单位付款
1单据填写完整 2附件齐全 3审批签字完整
二（2）费用报销种类-内部员工借款
• 2、内部员工借款审批单模板
二（3）费用报销种类-内部员工支付费用
招待费模板
二（3）费用报销种类-内部员工支付费用
招待费模板
二(4)费用报销种类-差旅费
差旅费模板
二(4)费用报销种类-差旅费
差旅费路线图模板
二（4）费用报销种类-差旅费
差旅费模板
增值税专用发票
增值税普通发票
关于公司发票报销规章制度
关于公司发票报销规章制度一、总则为规范公司的发票报销流程，加强财务管理，保证资金使用的合理性和透明度，制定本规章制度。
本规章适用于公司全体员工，所有员工在报销发票时应遵守本规定。
未尽事宜，由财务部门负责解释。
二、发票种类要求1. 外单位发票：外单位发票必须是真实有效的，可抵扣税款的发票。
必须有发票号码、有效开票日期、明细项目、金额和抬头等信息。
2. 礼品类发票：员工在购买福利用品或者赠送客户时，如需报销，必须提供礼品类发票，并且金额不得超过公司规定的上限。
3. 交通类发票：出差、公务车辆使用等交通发票必须是正规的发票，且需注明出行路线和日期。
4. 餐饮类发票：公司员工因公出差或者参加会议等需要在外就餐时，提供餐饮类发票。
不得开具超过当日标准消费金额的发票。
5. 房租类发票：公司员工因公出差需要入住酒店时，提供房租类发票。
不得开具超过标准房费的发票。
三、发票报销流程1. 收集发票：员工在发生报销情况时，需要及时收集相关的发票，并妥善保存。
2. 报销申请：填写发票报销申请表，详细说明报销事由、金额等信息，并提供相应的发票原件。
3. 确认审核：部门经理或负责人对报销申请进行审核确认，确保报销事由合理、金额与发票相符。
4. 财务审核：财务人员对报销申请进行审核，检查发票真实性、有效性，并确保税收合规。
5. 报销支付：经财务审核通过后，将发票报销款项及时支付给员工，同时记录在财务系统中。
四、发票报销规定1. 发票必须是符合法律规定的真实有效的发票，如虚假发票一律不得报销。
2. 发票报销金额不得超过公司规定的标准，超出部分由员工自行承担。
3. 一张发票仅能报销一次，不得重复使用或者跨部门报销。
4. 个人报销金额不得高于规定的报销上限，超出部分不予报销。
5. 发票报销应当符合公司的相关政策和流程，不得违规操作。
六、发票管理1. 公司对收取的所有发票进行统一管理，做到分类清晰、保存完整。
2. 发票必须在报销后立即归档，保存备查，不得私自销毁或遗失。
发票与报销单据管理制度
发票与报销票据管理制度一、前言为了规范企业内部发票与报销票据的管理，加强财务管理的透亮度和准确性，提高财务运营效率，特订立本《发票与报销票据管理制度》。
二、适用范围本制度适用于公司内全部员工的发票与报销票据管理工作。
三、发票管理1. 发票的种类依据财务规范，公司内发票分为以下几种类型：•增值税专用发票•增值税普通发票•机打发票•收据等其他票据2. 发票的开具2.1 发票的开具必需符合国家税务法规定，必需由财务部授权的专职人员进行操作。
2.2 开票人员应认真核对所开发票的内容，确保准确无误。
2.3 发票必需依照事先规定的格式和规范进行填写和打印。
3. 发票的领用和存储3.1 发票必需由财务部负责统一领用，并做好相应的登记与档案管理工作。
3.2 领用的发票必需妥当保管，防止遗失、损毁或被盗。
3.3 发票存储应依照发票类型进行分类存放，同时做好防火、防潮和防虫等工作。
4. 发票的销售和报废4.1 发票销售必需依照财务部门和税务部门的相关规定进行操作。
4.2 发票过期、报废或损坏的，必需按规定程序进行销毁并做好相应记录。
四、报销票据管理1. 报销范围1.1 报销范围包含但不限于员工因公出差、采购办公用品、业务接待、差旅费等。
1.2 具体报销范围可依据公司实际情况进行调整和规定，但必需符合国家税务法规定。
2. 报销票据的要求2.1 报销票据必需真实、准确、合法。
2.2 报销票据必需包含以下基本信息：报销人姓名、报销时间、报销事由、费用明细、金额、开票单位等。
2.3 报销票据必需附有有效的发票，除非特殊情况经财务部门审批。
3. 报销票据的填写和审核3.1 报销人员必需依照规定格式填写报销票据，并如实填写相关项目和金额。
3.2 报销票据必需经相关部门负责人或上级审批审核后方可报销。
4. 报销票据的归档与记录4.1 已报销的票据必需依照肯定的次序进行归档，并妥当保管。
4.2 报销票据的记录应包含报销人员、报销时间、费用明细、审核人员等信息，而且应保存至少两年以上。
取得发票报销管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强内部控制，确保公司资金安全和合理使用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有取得发票的报销行为。
第三条取得发票报销应遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时的原则。
第二章发票的种类与要求第四条发票的种类1. 增值税专用发票：适用于增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。
2. 增值税普通发票：适用于增值税小规模纳税人、一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。
3. 其他发票：包括定额发票、普通收据等。
第五条发票的要求1. 发票内容应真实、完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、地址、电话、纳税人识别号、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。
2. 发票印章应清晰、完整，包括发票专用章、单位名称、法定代表人或授权代表签名等。
3. 发票应加盖税务机关监制的发票专用章。
4. 发票应与实际发生的业务相符，不得虚开、伪造、篡改发票。
第三章发票取得与保管第六条发票取得1. 公司内部人员或供应商在发生业务时，应主动向对方索取发票。
2. 发票取得后，应及时将发票粘贴在报销单上，并填写相关信息。
3. 如发票内容填写错误，应退回对方重新开具。
第七条发票保管1. 发票应妥善保管，不得遗失、损毁。
2. 发票应按照会计档案管理要求，分类存放，定期归档。
3. 发票的保管期限为五年，期满后应按照规定销毁。
第四章报销流程第八条报销申请1. 发票报销申请应由发生业务的部门或个人提出。
2. 报销申请应包括以下内容：报销人姓名、部门、职务、报销日期、报销事由、金额、发票复印件等。
3. 报销申请需经部门负责人审核签字。
第九条报销审批1. 报销申请经部门负责人审核后，由财务部门进行初步审核。
财务报销及发票规范
中物联物业集团有限公司文件中物集2015年（财）007号签发人：闫晓霞财务报销及发票规范一、日常报销费用的种类1、差旅费：出差期间因办理公务而产生的公车费、出租车费、机票费、地铁费及汽车、火车车票费、停车费、汽油费、过路过桥费、餐费、出差住宿费等；2、交通费：因办理公务而产生的市内公车费、公交卡充值费、出租车费、地铁费、停车费、汽油费、过路过桥费等交通费用；3、业务招待费：请客餐费、客户礼品等；4、办公费：办公用品、日用品或食品开具为办公用品、低易耗办公物品、办理证照；5、通信费：固定电话费、手机费、网络费等；6、水电费：水费、电费、燃气费；7、租赁费：租金及相关费用；8、修理费：办公室灯具修理、设备修理等；9、顾问费：审计费、顾问费、咨询费等；10、运输费：如快递公司快递费。
11、保洁费、保安费、绿化费、垃圾清运（包括清淘）费等；12、材料费：因为购买所需材料发生的费用；13、服务费、会议费、培训费；14、劳保费；二、什么样的发票为有效报销发票1、发票抬头必须开具我公司全称，具体针对业务范围对应具体的公司。
如：中物联物业集团有限公司北京盛德物业管理有限公司东方管家国际文化传媒（北京）有限公司紫利仑（北京）物业服务评估监理有限公司东方管家国际商业管理（北京）有限公司青之旅锦鸿阁物业管理分公司亚太联合征信有限公司中物联（北京）停车管理有限公司2、原始发票应符合国家《发票管理办法》的相关规定。
《发票管理办法》第二十一条规定不符合规定的发票不得作为财务报销的凭证，任何单位和人个有权拒收。
三、报销时间、方式及期限1、集团定于每周二为报销、付款日，请相关人员合理安排时间；2、根据业务发生的实际月份，尽量当月填写费用报销单申请报销，次月二十日后则不予报销上月业务发生的费用，跨年的发票一律不予报销。
四、对方不提供发票怎么办1、在购买之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户购买物品；2、若对方无法提供发票可用其他发票替代，但尽量不要用餐费或娱乐业行业发票代替，费用项目参考第一条日常费用报销科目，涉及金额较大者，请提前向公司会计咨询；3、若使用发票代替请在费用报销单的内容处填写代替发票上的内容并在费用报销背面处填写该发票代替的实际内容；4、注意：替代发票不应是常态，而是一种权宜之计，在消费之前应询问是否有正规发票，养成事前问发票的习惯。
财务报销所需单据及其单据要求
财务报销所需单据及其单据要求据了解，财务报销是指以公司的资金为基础，为员工的工作、出差、培训等费用提供报销服务。
为了保证财务报销的合规性和准确性，公司通常会要求员工提供相应的单据。
下面将介绍财务报销所需的单据及其要求。
1.发票：发票是财务报销的基础单据之一，它记录了费用的发生和金额。
根据发票的发行主体和内容，可以分为增值税普通发票、增值税专用发票、普通发票等。
在报销中，要求员工提供原件，以确保报销记录的真实性。
2.收据：收据是一种简单的收款证明，可以记录交易的金额和双方的基本信息。
员工在报销个人费用时，可能会遇到一些个人商户，他们没有提供发票，但可以提供收据作为替代。
3.酒店发票：如果是因公出行需要住宿，酒店发票是必不可少的单据之一、它记录了员工在酒店的住宿费用，包括房费、服务费等。
在报销时，员工需要提供酒店发票的原件，并确保发票上的日期、金额等信息与报销申请一致。
4.交通票据：交通票据包括机票、火车票、出租车发票等。
在因公出行的费用报销中，员工需要提供相关的交通票据，以证明出行的方式和费用。
同样，交通票据也需要保证原件的真实性和完整性。
5.餐饮发票：在因公出差期间的餐饮费用，员工需要提供相关发票作为报销的依据。
餐饮发票通常会标明餐厅名称、金额、日期等信息。
为了避免纠纷，员工在报销时要保证发票的准确性和完整性。
6.住宿证明：如果因公出差住宿时没有酒店发票，员工可以提供住宿证明作为报销的依据。
住宿证明可以是酒店的登记记录、订单确认等。
7.培训证明：如果是因公参加培训，员工需要提供培训证明作为报销凭证。
培训证明通常由培训机构提供，记录了培训课程、费用等信息。
除了上述常见的单据要求，根据不同公司的财务管理制度和流程，还可能会有一些特殊要求。
例如，一些公司可能要求员工提供出差行程单、差旅费报销单等。
此外，对于报销单据的保存，公司通常会规定一定的保存期限，以备查。
员工应确保单据的保存完好，以便日后需要进行核对和审计。
公司费用报销基本类型
公司费用报销基本类型在日常的运营管理中，公司需要报销各种费用，以确保业务的正常运转和员工的福利。
公司费用报销的类型多种多样，下面将介绍一些常见的公司费用报销基本类型。
1. 差旅费报销：差旅费报销是指员工因公务出差而产生的费用报销。
这包括交通费、住宿费、餐费以及其他与出差相关的费用。
在报销差旅费时，员工需要提交相关的费用凭证，如交通票据、酒店发票等，以便公司核实费用的真实性。
2. 办公费报销：办公费报销是指公司为员工提供办公设备和办公用品所产生的费用报销。
办公费报销包括办公用品的购买费用、办公设备的维修费用以及办公场所的租金等费用。
员工需要提交相关的购买发票或维修费用单据，以便公司核实费用的合理性。
3. 通讯费报销：通讯费报销是指员工因工作需要而产生的电话费、上网费、传真费等费用的报销。
员工需要提交相关的费用凭证，如电话费账单、上网费账单等，以便公司核实费用的合理性。
4. 培训费报销：培训费报销是指员工参加公司组织的培训活动所产生的费用报销。
这包括培训费用、差旅费用以及相关的住宿费用和餐费等。
员工需要提交相关的费用凭证，如培训费用发票、交通费用发票等，以便公司核实费用的合理性。
5. 健康费报销：健康费报销是指员工因生病或受伤而产生的医疗费用的报销。
员工需要提交相关的医疗费用发票或医疗费用报销单据，以便公司核实费用的真实性。
6. 礼品费报销：礼品费报销是指员工为了表示感谢或庆祝特殊的场合而购买礼品所产生的费用报销。
员工需要提交相关的购买发票以及礼品费用的用途说明，以便公司核实费用的合理性。
7. 职业培训费报销：职业培训费报销是指员工自费参加与其工作相关的职业培训所产生的费用报销。
员工需要提交相关的培训费用发票以及与其工作相关的证明材料，以便公司核实费用的合理性。
8. 其他费用报销：除了以上提到的费用报销类型外，公司还可能根据具体业务需要报销其他费用，如市场推广费用、宣传费用、业务招待费用等。
员工需要根据公司的报销政策提交相关的费用凭证和用途说明，以便公司核实费用的合理性。
公司发票种类
报销发票的种类
为了规范公司的报销制度，对购进物品、费用支出取得的发票作如下分类（索取发票时，尽量索取第一类，属于第一类范畴而无法提供的，价格要扣除税点）：
一、增值税发票（可抵流转税）
1、购进固定资产、低值易耗品、办公用品及其他物品
2、购进商品
3、购进原材料、辅料及包装物
4、委托加工费
5、加油卡
6、运输费用
7、车辆维护、修理费
二、普通发票（可抵所得税）
1、餐饮、住宿费
2、停车费、过路（桥）费
3、快递费、电话费、市内交通费
4、车、船、机票
5、车辆保险费
6、房屋租赁费
7、水电费、物业管理费、
8、税费
9、广告费
10、其他的费用。
报销发票管理制度
报销发票管理制度为规范公司内部经费报销流程，保障公司财务管理的规范性和效率性，制定本管理制度。
该制度适用于公司内部各部门及员工，对各种发票的报销进行管理。
一、报销发票的种类和要求：1. 发票种类：报销发票包括但不限于增值税专用发票、增值税普通发票、机打发票、手工发票等。
2. 发票要求：发票必须真实、合法、规范，内容清晰，金额正确。
未经抬头报销的发票必须开具明细清单，并注明报销人员姓名及事由。
二、报销发票的保管：1. 一般费用发票：由报销人员自行保管，每月底统一交给财务部统一管理；2. 高额费用发票：由财务部统一保管，并进行登记备案；3. 特殊发票：如合同、协议等重要发票，需归档保存，备查。
三、报销流程：1. 报销申请：报销人员填写《报销申请单》，注明报销事由和金额，并粘贴好相关发票；2. 主管审批：报销申请单由部门主管审批签字，确认报销事由真实合法；3. 财务审核：财务部门对报销申请单和发票进行审核，确认金额准确无误；4. 报销支付：财务部进行报销支付，将报销款项打入报销人员的个人账户。
四、报销发票管理的责任和义务：1. 报销人员责任：如实如意填写报销单，提交真实有效的发票，承担与报销相关的法律责任；2. 部门主管责任：审核报销事由是否真实合法，审核报销金额是否合理；3. 财务部门责任：严格审核发票真实性和合法性，确保财务款项安全有效地支付。
五、违纪违规处理：1. 报销人员如果提交虚假发票或违规报销，一经查实将按照公司规定进行处罚，包括警告、扣减薪资、甚至开除；2. 部门主管如未认真审核报销事由或超过权限批准报销，也将被追责；3. 财务部门如发现发票有异常或报销事由不清晰，应及时通知相关部门处理。
结语：在公司运营管理中，报销发票管理制度是一个非常重要的环节，对公司的财务管理和内部控制起到至关重要的作用。
只有加强对报销发票的管理，保证报销工作的规范和透明，才能有效防止各种违规行为的发生，保障公司财务的安全和稳定。
团建活动报销发票内容 -回复
团建活动报销发票内容-回复团建活动报销发票内容是指在团队组织的集体活动中所产生的费用支出所开具的发票。
团建活动是企业或机构为提升团队凝聚力、增强员工合作意识而组织的一种特殊活动，通常包括团队拓展、户外运动、文化娱乐等内容。
为了保证团建活动的合法性和经济性，企业在活动结束后需要合规地进行费用报销，并需要相应的发票作为支持文件。
一、团建活动报销发票的种类团建活动报销发票的种类包括增值税专用发票、增值税普通发票和税务机关认可的其他发票。
1.增值税专用发票：适用于团建活动经营者具有一般纳税人资格的情况下，提供会议、培训、咨询、安排住宿、餐饮等服务的单位或个人。
2.增值税普通发票：适用于非一般纳税人资格的单位或个人提供服务和提供团建活动主要产品的场合。
3.税务机关认可的其他发票：如用于团队活动的交通费用发票、景区门票发票等。
二、团建活动报销发票的开具要求1.发票必须是真实、合法的，应该在合法商家购买的正规票据，票面上必须有完整的发票信息，包括发票名称、购买方名称、销售方名称、统一社会信用代码、发票号码、开票日期、金额等。
2.发票必须与报销凭证相符。
报销凭证是指组织团建活动的各种相关支出凭证，如餐饮发票、住宿发票、交通费票据等，必须与发票内容一致，以证明支出真实性。
3.发票上的金额必须与费用一致，并按照税务规定开具。
4.若采用团队成员个人支付费用后统一报销的方式，发票抬头必须为企业或组织名称。
三、团建活动报销发票的保管和归档要求1.企业应组织专门的财务人员负责团建活动的报销工作，保管好所有的发票、费用凭证等。
2.发票应妥善保存，防止丢失，同时保存时间不得低于税务机关规定的一般保管期限。
3.根据税务要求，企业应建立团建活动费用报销的归档系统，按照发票的种类、时间进行分类，并建立索引。
4.不同类型的发票需按照要求单独归档，便于查阅和审计。
四、团建活动报销发票的申请流程1.个人支付费用报销：个人参与团建活动时支付的费用，在团建活动结束后，应凭报销申请和相应的费用凭证，向财务部门提出报销申请，由企业进行审核。
报销凭证发票管理制度
报销凭证发票管理制度一、概述为规范公司的报销凭证和发票管理，加强财务管理，保障公司和员工的权益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有报销凭证和发票的管理工作。
三、管理原则1. 真实、准确：所有报销凭证和发票必须真实、准确，不得虚假填报或伪造。
2. 完整、规范：所有报销凭证和发票必须齐全，确保内容规范、完整。
3. 及时、合规：所有报销凭证和发票必须及时归档，符合法规合规要求。
四、报销凭证和发票的种类1. 报销凭证包括但不限于差旅费报销单、办公用品采购记录、业务招待费用报销单等。
2. 发票种类包括但不限于增值税专用发票、增值税普通发票、运输票据、机动车发票等。
五、报销凭证和发票的采集和保管1. 报销凭证采集：员工提出报销时，需提交相关的报销凭证，建议采用电子版和纸质版相结合。
2. 发票采集：公司要求购物时必须索取发票，发票必须和购物清单一并保存。
3. 报销凭证和发票的保管：公司需建立相关档案，统一归档管理，确保安全保存，便于日后查验。
六、报销凭证和发票的审核1. 财务部门负责对报销凭证和发票的真实性、准确性进行审核，确认符合公司的报销政策。
2. 权责划分：申请报销的员工需填写报销申请单，如有特殊情况需提供相关证明材料，由财务部门进行审核。
3. 审核标准：审核内容包括但不限于报销事由、金额的真实性、盖章和签字的完整性等。
七、报销凭证和发票的归档1. 合规归档：经财务审核通过的报销凭证和发票，按照一定的分类原则进行规范归档，确保合规性。
2. 归档管理：公司建立电子和纸质档案两种方式，归档时需记录存档时间、存档位置等相关信息。
3. 存档期限：公司规定不同类型的报销凭证和发票的存档期限，一般为3-5年。
八、报销凭证和发票的检查1. 定期检查：公司财务部门定期对报销凭证和发票进行抽查，确保其真实性和合规性。
2. 异常情况处理：如发现报销凭证和发票存在异常，财务部门需及时处理，并告知相关人员。
九、违规处理1. 对于涉嫌伪造、虚假的报销凭证和发票，公司将按照公司制度和国家有关规定进行处理。
报销单据 (2)
报销单据一、引言报销单据是指员工在工作中发生费用，并向企业申请经费返还的一种正式记录和凭证。
凭借报销单据，企业可以了解员工的费用情况并及时进行经济分析和审核。
本文将介绍报销单据的种类、填写要求以及常见问题解答，以帮助员工正确填写报销单据。
二、报销单据的种类根据费用类型的不同，报销单据通常分为以下几种：1. 差旅费报销单据差旅费报销单据是指员工在外地出差或公务旅行期间发生的交通费、食宿费以及其他与差旅相关的费用。
填写差旅费报销单据时，需要提供行程表、发票、机票、酒店住宿证明等相关凭证。
2. 办公费报销单据办公费报销单据是指员工在工作中发生的办公费用，例如办公用品购买、快递费用、通讯费等。
员工在填写办公费报销单据时，需要清楚注明费用的具体项目和金额，并附上相关的发票或收据。
3. 交通费报销单据交通费报销单据是指员工在上下班或工作中所发生的交通费用，例如公共交通费用或是员工自驾车的油费等。
填写交通费报销单据时，需要注明具体的行程和日期，并附上相关的票据或收据。
4. 招待费报销单据招待费报销单据是指员工在工作中开展业务招待活动时所发生的费用。
报销招待费时，需要详细列明招待对象、招待事由以及费用明细，并附上相应的发票或收据。
三、报销单据的填写要求为了保证报销单据的准确性和合规性，以下是一些常见的填写要求：1. 金额要准确在填写报销单据时，金额应当准确无误地填写，并与相关发票或收据上的金额一致。
如果报销涉及到外币，也需要准确地转换为本币金额。
2. 事由要明确报销单据中的事由应当明确、简明扼要地描述报销的原因和目的。
如果是个人开销，需要说明与工作相关的理由。
3. 凭证要齐全填写报销单据时，必须提供与报销费用相关的凭证，例如发票、收据、行程表等。
凭证应当清晰可辨、完整无缺，并与填写的金额和事由相符。
4. 时间要真实报销单据中的时间应当与实际发生费用的时间一致，不能填写虚假的时间信息。
四、报销单据常见问题解答1. 是否可以报销个人开销？一般情况下，只有与工作相关的费用才可以报销。
医疗发票种类
医疗发票种类一、门诊发票门诊发票是指患者在就诊门诊部门时所产生的费用所开具的发票。
门诊发票主要包括挂号费、诊察费、检查费、化验费、手术费、治疗费等项目。
门诊发票通常由医院财务部门开具，患者可以凭借该发票进行费用报销。
二、住院发票住院发票是指患者在住院期间所产生的费用所开具的发票。
住院发票包括床位费、手术费、检查费、化验费、药费等项目。
住院发票通常由医院财务部门开具，患者可以凭借该发票进行费用报销。
三、药品发票药品发票是指购买药品时所开具的发票。
药品发票主要包括药品名称、规格、数量、单价、金额等信息。
药品发票由药店或医院药房开具，患者可以凭借该发票进行费用报销。
四、检查项目发票检查项目发票是指患者进行各类医学检查时所开具的发票。
检查项目发票主要包括检查项目名称、费用、检查日期等信息。
检查项目发票由医学检验机构或医院检验科室开具，患者可以凭借该发票进行费用报销。
五、手术发票手术发票是指患者进行手术时所开具的发票。
手术发票包括手术费、麻醉费、材料费、护理费等项目。
手术发票由医院财务部门开具，患者可以凭借该发票进行费用报销。
六、特殊治疗发票特殊治疗发票是指患者接受特殊治疗时所开具的发票。
特殊治疗发票包括放射治疗费、化疗费、介入治疗费等项目。
特殊治疗发票由医院财务部门开具，患者可以凭借该发票进行费用报销。
七、康复治疗发票康复治疗发票是指患者进行康复治疗时所开具的发票。
康复治疗发票主要包括康复治疗费、物理治疗费、言语治疗费、职业治疗费等项目。
康复治疗发票由医院康复科或康复机构开具，患者可以凭借该发票进行费用报销。
八、诊断费发票诊断费发票是指患者进行各类诊断时所开具的发票。
诊断费发票主要包括医生诊断费、专家咨询费等项目。
诊断费发票由医院财务部门开具，患者可以凭借该发票进行费用报销。
九、医疗材料发票医疗材料发票是指患者购买医疗器械、耗材等时所开具的发票。
医疗材料发票主要包括医疗器械名称、规格、数量、单价、金额等信息。
公司报销发票管理细则
公司报销发票管理细则1. 报销发票管理的目的和意义公司报销发票管理是为了规范公司员工的报销行为，保证报销的准确性和合法性，提高财务管理效率，防止资源浪费和财务风险。
2. 报销发票管理的原则2.1 准确性原则报销发票必须真实准确，与实际消费相符，不得故意虚报或随意篡改。
2.2 合法性原则报销发票必须是符合相关法律法规的，不能包含违法、违规或伪造的内容。
2.3 公平性原则所有员工在报销发票管理中应受到公平对待，无论身份、职级和性别。
2.4 经济性原则报销发票应经济合理，尽量节约公司资源。
过度浪费或奢侈消费将不予报销。
2.5 审批流程原则报销发票必须经过严格审批流程，不得有个人审批或替他人报销的情况。
3. 报销发票的申请和填写要求3.1 发票种类公司承认的报销发票种类包括增值税专用发票、普通发票和电子发票。
其他类型的发票将不予报销。
3.2 发票填写规范报销发票必须按照国家税务部门的规定进行填写，包括发票代码、发票号码、购买方名称、购买方纳税人识别号等信息。
3.3 发票凭证要求报销发票必须附有明细清单或购买合同等相关凭证，以证明报销事项的合法性和准确性。
4. 报销发票的审批流程4.1 申请填写员工在报销发票时，需填写《报销申请表》，并详细说明报销事由、金额及相关附件。
4.2 部门审批报销发票申请需经过直接主管部门的审批，包括核对发票准确性、合法性和经济性。
4.3 财务审核经过部门审批后，报销发票申请将交由财务部门进行审查，包括核对合规性、准确性和相关税务要求。
4.4 最终审批通过财务审核后，报销发票申请将提交给公司领导进行最终审批，包括整体审批意见和授权签字。
4.5 结算支付经过最终审批后，报销发票事项将进行结算支付，直接打入员工的工资账户或者其他指定账户。
5. 报销发票管理的责任与追责5.1 财务部门责任财务部门负责建立健全报销发票管理制度，确保财务流程的合规性和准确性，落实审批流程。
5.2 部门主管责任部门主管负责对员工的报销发票进行审核和审批，确保报销发票的合法性和准确性。
公司费用报销基本类型
公司费用报销的基本类型
1. 差旅费报销：
- 交通费用：如飞机票、火车票、汽车票、出租车费等。
- 住宿费用：酒店或旅馆的房费及相关服务费。
- 餐饮费用：出差期间的工作餐或其他合理餐饮支出。
- 出差补贴：根据公司政策给予的每日生活津贴或特定地区的额外补贴。
2. 办公费用报销：
- 办公用品采购费：包括打印纸、墨盒、文具、电脑耗材等日常办公所需物品。
- 设备购置与维修费：购买和维护办公设备产生的费用。
- 租赁费用：例如租赁办公室、打印机、会议室等产生的租金。
3. 通讯费用报销：
- 手机话费、网络流量费、固定电话费、视频会议软件订阅费等。
4. 培训费用报销：
- 员工参加内外部培训课程的学费、教材费、考试费、差旅费等。
5. 市场推广及公关费用报销：
- 广告宣传费用、公关活动费用、展会参展费用等。
6. 招待费用报销：
- 商务宴请、客户接待、礼品赠送等相关费用。
7. 人力资源相关费用报销：
- 招聘广告费用、员工入职体检费、员工福利费用等。
8. 其他特殊费用报销：
- 知识产权申请费、法律咨询费、审计费用、保险费用等。
在实际操作中，各企业应根据自身的财务管理规定和业务需求制定具体的报销政策，确保各项费用开支合规并符合预算控制要求。
同时，员工在报销时需提供相应发票、收据以及详细说明以支持其报销请求。
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报销种类及发票公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]
报销种类及发票
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、过路过桥费、租车费、公交车票。
2、招待费：餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。
3、交通费：打车票、汽车票、地铁票。
4、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。
5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。
6、电话费：电话费发票、手机费发票。
7、网络费：网络费发票、网络服务发票。
8、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。
9、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）、采购合同、采购订单。
10、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。
11、会议费：会议费发票（会议决议）
12、租赁费：房屋出租专用发票、其他租赁发票。
13、运费：运输业专用发票、装卸费发票。
14、办公用品：办公用品发票（带明细）。
15、劳保费：劳保用品发票。
16、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。
17、广告、宣传费：广告费发票（合同）
18、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）
注：差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请。