项目融资培训课件.ppt
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企业融资知识培训分享图文PPT课件
经营存在违法违规
欺诈、跑路‘诈贷’
违规操作，内控不严，
监守自盗
雨宝宝不 甘落后 ，纷纷 降落人 间，小 雨点像 一颗颗 黄豆， 打在树 叶上、 地上、 窗户上 ，发出 “啪啪 ”的响 声。雨 越下越 大，一 阵赶着 一阵， 像细线 一样。 雨变得 更加猛 烈了， 瓢泼似 的雨落 下来像 一片瀑 布一样 ，花已 经趴倒 在地。
资金方把融资方未来预期能够取得现金流提前透支
雨宝宝不 甘落后 ，纷纷 降落人 间，小 雨点像 一颗颗 黄豆， 打在树 叶上、 地上、 窗户上 ，发出 “啪啪 ”的响 声。雨 越下越 大，一 阵赶着 一阵， 像细线 一样。 雨变得 更加猛 烈了， 瓢泼似 的雨落 下来像 一片瀑 布一样 ，花已 经趴倒 在地。
资产
应收账款
•
应收账款质押
•
保理（有追索权，无追索权）
存货
•
动产质押
•
仓单质押
固定资产
•
房产抵押（住宅、商铺、写字楼、工
无形资产
雨宝宝不 甘落后 ，纷纷 降落人 间，小 雨点像 一颗颗 黄豆， 打在树 叶上、 地上、 窗户上 ，发出 “啪啪 ”的响 声。雨 越下越 大，一 阵赶着 一阵， 像细线 一样。 雨变得 更加猛 烈了， 瓢泼似 的雨落 下来像 一片瀑 布一样 ，花已 经趴倒 在地。
Reits、外资并购
商业承况汇票、银
行承况汇票
14.应付款
应付工程款/物料款、
其他应付款
自有购房款
16.个人信房金融
商业个贷、公积
金个贷、消费贷、
过桥贷
资金方考量什么？
雨宝宝不 甘落后 ，纷纷 降落人 间，小 雨点像 一颗颗 黄豆， 打在树 叶上、 地上、 窗户上 ，发出 “啪啪 ”的响 声。雨 越下越 大，一 阵赶着 一阵， 像细线 一样。 雨变得 更加猛 烈了， 瓢泼似 的雨落 下来像 一片瀑 布一样 ，花已 经趴倒 在地。
海尔集团融资、上市与公司治理之路培训课件PPT(共 41张)
1.3 青岛海尔的IPO上市
IPO上市前经营业绩 青岛海尔公司一贯坚持目标的动态优化,
追求无止境的全方位优化管理的思想,以“工 作日日清、质量日日高”的工作体系为主线, 通过管理意识、管理方法的不断完善和人员 技术素质及管理素质的提高,确保了企业的各 项经济技术指标的稳步提高,使公司在市场竞 争激烈的今天,一直保持国内同行业领先水平。 同时,为使企业在国际市场争得一席位置,努力 向国际惯例靠拢,1992年4月通过了ISO9001 国际质量体系标准认证,成为国内家电行业唯 一的世界级合格供应商,为全面走向国际市场 打下了基础。
1.5 海尔集团借壳上市
2001年底，海尔集团迈出借壳第一阶段 的第二步：海尔中建（当时名为中建数码 多媒体），向中建电讯和富东分别收购其 持有飞马香港权益。此次交易后，海尔持 有了海尔中建21.93%的股权。
此间双方还约定，海尔中建拥有对飞马青 岛51%的股份认购权。
02年8月，海尔正式行使了这份权利，并 在第二阶段收购中成为了最大股东。
企业内部环境
从1984年到1991年的7年时间里，海尔 执行只做了冰箱一个产品的名牌战略。通过各 种促销手段和传媒渠道来打造冰箱名牌“海 尔”，从而使海尔品牌的高知名度和良好的品 牌形象得以不断提升。到1991年，海尔冰箱 产量突破30万台，产值突破5个亿；全国100 多家冰箱企业，海尔唯一产品无积压，销售无 降价，企业无三角债；海尔商标在全国家电行 业唯一入选“中国十大驰名商标”。张瑞敏把 这7年叫做海尔的“名牌战略阶段”。
1.4 青岛海尔IPO上市后进一步融资
1996年青岛海尔每10股配3.00 股， 再融资价格3.80元，募集资金 19,421.80万元；
1997年青岛海尔每10股配3.00 股， 再融资价格6.80元，募集资金64,746.90 万元；
《融资租赁讲座》课件
Fra bibliotek技术创新
融资租赁企业将不断推出创新型产品 和服务，满足客户多样化的需求。
融资租赁企业将积极应用新技术，如 人工智能、区块链等，提升服务水平 和效率。
模式创新
融资租赁企业将探索新的业务模式和 盈利模式，提高自身的竞争力和盈利 能力。
06
案例分析
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
响。
会计处理
会计处理原则
融资租赁业务在会计准则中的基本处理原则 和要求。
财务报表披露
融资租赁业务在财务报表中的披露要求和内 容。
资产和负债的确认与计量
如何确认和计量租赁资产和负债，以及相关 的折旧和摊销方法。
特殊业务会计处理
如售后回租、杠杆租赁等特殊业务的会计处 理方法。
05
融资租赁的未来发展
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
国际融资租赁的发展趋势
01
02
03
全球化趋势
随着全球经济一体化的深 入，国际融资租赁业务将 更加活跃，跨国合作和跨 境服务将逐渐增多。
数字化转型
随着互联网和大数据技术 的应用，融资租赁将更加 注重数字化转型，提升服 务效率和用户体验。
绿色环保趋势
随着环保意识的提高，绿 色融资租赁将逐渐成为主 流，为可持续发展提供支 持。
租赁公司应强化全体员工的风险管理意识， 培养良好的风险管理文化。通过定期的风险 管理培训和教育活动，使员工充分认识到操 作风险的重要性，并自觉遵守相关制度和规 范，从而降低操作风险的发生概率。
流动性风险
总结词
流动性风险是指融资租赁公司因资金流动性 不足而无法按时履行合同义务的风险。
融资租赁企业将不断推出创新型产品 和服务，满足客户多样化的需求。
融资租赁企业将积极应用新技术，如 人工智能、区块链等，提升服务水平 和效率。
模式创新
融资租赁企业将探索新的业务模式和 盈利模式，提高自身的竞争力和盈利 能力。
06
案例分析
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
响。
会计处理
会计处理原则
融资租赁业务在会计准则中的基本处理原则 和要求。
财务报表披露
融资租赁业务在财务报表中的披露要求和内 容。
资产和负债的确认与计量
如何确认和计量租赁资产和负债，以及相关 的折旧和摊销方法。
特殊业务会计处理
如售后回租、杠杆租赁等特殊业务的会计处 理方法。
05
融资租赁的未来发展
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
国际融资租赁的发展趋势
01
02
03
全球化趋势
随着全球经济一体化的深 入，国际融资租赁业务将 更加活跃，跨国合作和跨 境服务将逐渐增多。
数字化转型
随着互联网和大数据技术 的应用，融资租赁将更加 注重数字化转型，提升服 务效率和用户体验。
绿色环保趋势
随着环保意识的提高，绿 色融资租赁将逐渐成为主 流，为可持续发展提供支 持。
租赁公司应强化全体员工的风险管理意识， 培养良好的风险管理文化。通过定期的风险 管理培训和教育活动，使员工充分认识到操 作风险的重要性，并自觉遵守相关制度和规 范，从而降低操作风险的发生概率。
流动性风险
总结词
流动性风险是指融资租赁公司因资金流动性 不足而无法按时履行合同义务的风险。
融资融券培训课件课件(32张)
•
9.依据我国在现实生活中对创新一词 的理解 和使用 ，创新 就是创 新主体 产出比 自己以 前所具 有的东 西好的 东西的 活动。 其中“ 比自己 以前所 具有的 东西好 ” 有三重含义：一是指与自己以前所具有 的东西 不同；
企业历史介绍
2007
不仅担任这些跨国公司和政 府的重要财务顾问，同时拥 有多名业界公认的国际最佳 分析师。由此，它在很多业 务领域都居于全球领先地 位，包括股票、固定收益、 交易和研究、投资银行业 务、私人银行业务、资产管 理以及风险投资。
融资融券交易的作用
一、融资融券交易可以将更多信息融 入证券价格，可以为市场提供方向相 反的交易活动。
融资融券
刘智琳
赵佳琪
曹素仁 侯宇婷
黄嘉伦
李莉琰 赵晓琴 张鹏燕 何一鸣 翟浩天
01 融资融券定义 02 交易区别 03 交易资格 04 开户流程 05 授信额度 06 担保比例 07 交易成本
PART 01 融资融券定义
融资融券交易介绍
融资融券交易，又称信用交易，分为融资交 易和融券交易。 通俗的说，融资交易就是投资者以资金或证 券作为质押，向券商借入资金用于证券买 卖，并在约定的期限内偿还借款本金和利 息； 融券交易是投资者以资金或证券作为质押， 向券商借入证券卖出，在约定的期限内，买 入相同数量和品种的证券归还券商并支付相
三、融资融券交易可以为投资者提供 新的交易方式，可以改变证券市场单 边式的方面，为投资者规避市场风险 的工具。
二、融资融券交易可以在一定程度上 放大资金和证券供求，增加市场的交 易量，从而活跃证券市场，增加证券 市场的流动性。
四、融资融券可以拓宽证券公司业务 范围，在一定程度上增加证券公司自 有资金和自有证券的应用渠道，在实 施转流通后可以增加其他资金和证券 融通配置方式，提高金融资产运用效 率。
融资担保监管培训课件
目•融资担保概述•融资担保监管政策与法规•融资担保业务操作流程•融资担保风险管理•融资担保行业自律与市场规范•融资担保案例分析与实践经验分享01融资担保概述融资担保是一种金融中介服务，由担保人为借款人或债务人提供信用担保，以保障债权人的权益。
定义融资担保有助于降低交易风险，促进资金融通，支持实体经济发展。
作用种类融资担保可分为政策性融资担保和商业性融资担保两大类。
政策性融资担保主要由政府出资或参与设立，旨在支持国家政策的实施；商业性融资担保则由市场主体自主设立，以盈利为目的。
特点融资担保具有风险分散、杠杆效应、信用增进等功能特点。
通过融资担保，债权人可以将部分信用风险转移给担保人，降低自身风险；同时，融资担保可以放大资金规模，发挥杠杆效应，提高资金使用效率；此外，融资担保机构通过提供信用担保，可以增强债务人的信用等级，降低融资成本。
融资担保的市场现状与发展趋势现状目前，我国融资担保行业呈现多元化发展态势，政策性融资担保和商业性融资担保并存。
随着金融市场的不断发展，融资担保行业在支持小微企业、农业、科技创新等方面发挥了重要作用。
发展趋势未来，随着金融改革的深入推进和监管政策的不断完善，融资担保行业将朝着专业化、规范化、市场化的方向发展。
同时，随着科技手段的运用，融资担保业务将更加便捷、高效、安全。
02融资担保监管政策与法规融资担保监管政策的定义和目标融资担保监管政策是指政府对融资担保行业的监管措施和政策，旨在规范融资担保行业的发展，提高金融市场的透明度和稳定性。
融资担保监管政策的范围融资担保监管政策涵盖了融资担保机构的准入与退出、业务规范、风险管理、内部控制等方面，同时也涉及到与融资担保相关的金融创新和监管科技等方面。
融资担保监管政策的影响融资担保监管政策对融资担保行业的发展具有重要影响。
合理的监管政策可以促进融资担保行业的健康发展，提高其服务实体经济的能力；反之，不合理的监管政策则可能限制融资担保行业的发展，甚至引发金融风险。
2024年MBS项目管理培训课件
助于确保项目管理的科学性和有效性。
02
MBS项目策划与立项
市场需求分析与预测
总结词
了解市场需求
01
总结词
预测市场变化
03
总结词
制定应对策略
05
02
详细描述
通过市场调查、数据分析、竞品分析等方式 ，深入了解目标市场的需求、消费者偏好和 趋势，为产品定位和开发提供依据。
04
详细描述
根据历史数据和市场趋势，预测未来 市场需求的变化，为项目策划和执行 提供指导。
详细描述
MBS项目管理对于确保项目的顺利实施和达成预期目标至关重要。通过有效的项目管理，可以确保项目的进度、 成本和质量得到有效控制，提高项目的成功率。此外，良好的项目管理还有助于增强企业的竞争力和市场地位。
MBS项目管理目标与原则
总结词
MBS项目管理目标与原则
详细描述
MBS项目管理的目标主要包括实现项目的进度、成本和质量目标，提高客户满意度， 以及确保项目的合规性和风险管理。为实现这些目标，MBS项目管理遵循一系列原则 ，包括项目策划与组织、项目进度管理、项目质量管理、项目风险管理等。这些原则有
协作精神
团队成员应具备高度的协作精 神，能够相互支持、共同进退 ，形成良好的工作氛围。
动态调整
团队应根据项目进展和成员表 现进行动态调整，以确保团队
始终保持高效运转。
团队成员角色定位与职责划分
项目经理
负责整个项目的策划、组织、协调和 监控，确保项目按计划推进并达成预 期目标。
核心成员
负责项目核心业务领域的具体工作， 如技术、市场、财务等，协助项目经 理完成各项任务。
01
02
03
确定关键节点
02
MBS项目策划与立项
市场需求分析与预测
总结词
了解市场需求
01
总结词
预测市场变化
03
总结词
制定应对策略
05
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详细描述
通过市场调查、数据分析、竞品分析等方式 ，深入了解目标市场的需求、消费者偏好和 趋势，为产品定位和开发提供依据。
04
详细描述
根据历史数据和市场趋势，预测未来 市场需求的变化，为项目策划和执行 提供指导。
详细描述
MBS项目管理对于确保项目的顺利实施和达成预期目标至关重要。通过有效的项目管理，可以确保项目的进度、 成本和质量得到有效控制，提高项目的成功率。此外，良好的项目管理还有助于增强企业的竞争力和市场地位。
MBS项目管理目标与原则
总结词
MBS项目管理目标与原则
详细描述
MBS项目管理的目标主要包括实现项目的进度、成本和质量目标，提高客户满意度， 以及确保项目的合规性和风险管理。为实现这些目标，MBS项目管理遵循一系列原则 ，包括项目策划与组织、项目进度管理、项目质量管理、项目风险管理等。这些原则有
协作精神
团队成员应具备高度的协作精 神，能够相互支持、共同进退 ，形成良好的工作氛围。
动态调整
团队应根据项目进展和成员表 现进行动态调整，以确保团队
始终保持高效运转。
团队成员角色定位与职责划分
项目经理
负责整个项目的策划、组织、协调和 监控，确保项目按计划推进并达成预 期目标。
核心成员
负责项目核心业务领域的具体工作， 如技术、市场、财务等，协助项目经 理完成各项任务。
01
02
03
确定关键节点
房地产投资业务培训ppt课件(2024)
2024/1/25
地方房地产业协会
各地设立的房地产业协 会，在地方政府和行业 之间发挥桥梁纽带作用 ，推动本地房地产市场 的健康发展。
房地产专业委员会
一些专业性的房地产委 员会，如住宅产业委员 会、商业地产委员会等 ，为相关领域提供专业 服务和支持。
33
07
房地产投资风险防范与 应对措施
2024/1/25
夹层融资
一种介于优先债务和股本之 间的融资方式，指企业或项 目通过夹层资本的形式融通 资金的过程。
联合开发
两家或多家房地产开发企业 联合起来进行项目开发，共 同出资、共担风险、共享收 益。
2024/1/25
25
05
房地产项目营销策略与 实施
2024/1/25
26
目标客户群体定位分析
地域特征
研究目标市场的地理位置、城市规模 、经济发展水平等因素，确定潜在客 户群体的地域分布。
2024/1/25
7
房地产投资风险与收益
01
02
03
租金收益
通过出租房地产获取稳定 的租金收入。
2024/1/25
资产增值
随着市场发展和资产升值 ，投资者可获取资本利得 收益。
税收优惠
部分国家和地区对房地产 投资给予税收优惠，降低 投资者税负。
8
02
房地产市场分析与选址 策略
2024/1/25
9
2024/1/25
28
线上线下营销推广手段运用
线上营销
利用互联网和社交媒体等线 上平台，进行项目宣传、品 牌推广和客户互动，提高项 目的知名度和曝光率。
线下活动
组织各类线下活动，如楼盘 开放日、房产讲座、社区活 动等，吸引潜在客户前来了 解和体验项目。
地方房地产业协会
各地设立的房地产业协 会，在地方政府和行业 之间发挥桥梁纽带作用 ，推动本地房地产市场 的健康发展。
房地产专业委员会
一些专业性的房地产委 员会，如住宅产业委员 会、商业地产委员会等 ，为相关领域提供专业 服务和支持。
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07
房地产投资风险防范与 应对措施
2024/1/25
夹层融资
一种介于优先债务和股本之 间的融资方式，指企业或项 目通过夹层资本的形式融通 资金的过程。
联合开发
两家或多家房地产开发企业 联合起来进行项目开发，共 同出资、共担风险、共享收 益。
2024/1/25
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05
房地产项目营销策略与 实施
2024/1/25
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目标客户群体定位分析
地域特征
研究目标市场的地理位置、城市规模 、经济发展水平等因素，确定潜在客 户群体的地域分布。
2024/1/25
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房地产投资风险与收益
01
02
03
租金收益
通过出租房地产获取稳定 的租金收入。
2024/1/25
资产增值
随着市场发展和资产升值 ，投资者可获取资本利得 收益。
税收优惠
部分国家和地区对房地产 投资给予税收优惠，降低 投资者税负。
8
02
房地产市场分析与选址 策略
2024/1/25
9
2024/1/25
28
线上线下营销推广手段运用
线上营销
利用互联网和社交媒体等线 上平台，进行项目宣传、品 牌推广和客户互动，提高项 目的知名度和曝光率。
线下活动
组织各类线下活动，如楼盘 开放日、房产讲座、社区活 动等，吸引潜在客户前来了 解和体验项目。
《融资租赁培训》PPT课件
《融资租赁培训》PPT课件
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学完请删除！
自我介绍
屈延凯，高级经济师, 1984年介入融资租赁业。1989年开始兼职从事 租赁行业协会工作。
现任中国外商投资企业协会常务理事， 租赁业委员会专职常务副会长、人大财 经委“融资租赁法”起草组顾问、外经 贸大学租赁研究中心副主任、国家开发 银行专家委员会租赁专家等职。直接推 动和参与了与租赁业相关的合同法、租 赁会计准则、监管法规、税收政策的制 定。呼吁和组织协调了合资租赁公司的 欠租问题的解决。在推动中国融资租赁 业的对内开放、理论研究、国际交流、 业务推广宣传、租赁市场拓展、专业人 员培训、行业组织建设等方面做了大量 卓有成效的工作。对租赁的功能机制有 着深刻的研究和独到的见解。对租赁的 运用和创新有着丰富的实践经验
2 经营租赁： “非融资租赁，即经营租赁”
一 融资租赁的法律法规定义
（三）会计准则的定义：
3 租赁资产记账及租金的会计处理：
1）融资租赁： 承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 出租人记应收租赁债权 2） 经营租赁： 出租人将租赁资产记固定资产，提取折旧 承租人在资产负债表外披露长期应付租金，租金可 以税前列支
二 厘清一些错误和模糊的概念
1 为什么融资难、销售难、放款难？ 2 银行能解决这些难题吗？ 3 基础设施投融资难在哪里？ 4 本质是投资难 5 为什么设备要自己投？ 6 为什么总要引资让股？财务结构为什么只
是股权和债权？为什么销售总打价格战？
三 必须破除传统的投融资理念
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自我介绍
屈延凯，高级经济师, 1984年介入融资租赁业。1989年开始兼职从事 租赁行业协会工作。
现任中国外商投资企业协会常务理事， 租赁业委员会专职常务副会长、人大财 经委“融资租赁法”起草组顾问、外经 贸大学租赁研究中心副主任、国家开发 银行专家委员会租赁专家等职。直接推 动和参与了与租赁业相关的合同法、租 赁会计准则、监管法规、税收政策的制 定。呼吁和组织协调了合资租赁公司的 欠租问题的解决。在推动中国融资租赁 业的对内开放、理论研究、国际交流、 业务推广宣传、租赁市场拓展、专业人 员培训、行业组织建设等方面做了大量 卓有成效的工作。对租赁的功能机制有 着深刻的研究和独到的见解。对租赁的 运用和创新有着丰富的实践经验
2 经营租赁： “非融资租赁，即经营租赁”
一 融资租赁的法律法规定义
（三）会计准则的定义：
3 租赁资产记账及租金的会计处理：
1）融资租赁： 承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 出租人记应收租赁债权 2） 经营租赁： 出租人将租赁资产记固定资产，提取折旧 承租人在资产负债表外披露长期应付租金，租金可 以税前列支
二 厘清一些错误和模糊的概念
1 为什么融资难、销售难、放款难？ 2 银行能解决这些难题吗？ 3 基础设施投融资难在哪里？ 4 本质是投资难 5 为什么设备要自己投？ 6 为什么总要引资让股？财务结构为什么只
是股权和债权？为什么销售总打价格战？
三 必须破除传统的投融资理念
融资方案培训PPT课件
融资的流程与步骤
总结词
融资过程通常包括项目策划、融资方案设计、融资谈 判、合同签订和资金到位等步骤。
详细描述
项目策划阶段是企业或个人根据自身发展需求和市场环 境，确定需要筹集的资金规模和用途。这一阶段需要对 企业或个人的经营状况、财务状况和市场环境进行深入 分析，制定出合理的项目计划和预算。融资方案设计是 根据项目需求和预算，设计出合适的融资方案，包括融 资金额、融资方式、融资期限、利率和还款方式等细节 。这一阶段需要考虑各种风险因素，制定出风险控制措 施和应对策略。
足企业资金需求。
发行债券
通过发行公司债券或地 方政府债券，向社会公
众募集资金。
股权融资
通过引入战略投资者或 风险投资机构，获得企
业发展所需的资金。
其他融资方式
如融资租赁、保理等， 根据企业实际情况选择
合适的融资方式。
融资渠道选择
银行贷款
通过与银行协商，获得 短期或长期贷款，以满
足企业资金需求。
发行债券
融资的分类与方式
• 总结词：融资可以根据不同的标准进行分类，如股权融资和债权融资、短期融 资和长期融资等。不同的融资方式具有不同的风险和收益特点。
• 详细描述：根据资金来源，融资可以分为内部融资和外部融资。内部融资是指 企业通过自身的盈利积累来筹集资金，外部融资则是指企业从外部渠道获取资 金，如银行贷款、发行股票或债券等。根据产权关系，融资可以分为股权融资 和债权融资。股权融资是指企业通过发行股票等方式筹集资金，资金提供者成 为企业的股东，享有企业的利润和经营决策权；债权融资是指企业通过向银行 贷款或发行债券等方式筹集资金，资金提供者成为企业的债权人，享有固定的 利息收益和优先受偿权。根据融资期限，融资可以分为短期融资和长期融资。 短期融资是指企业筹集的资金使用期限较短，一般为一年以内；长期融资是指 企业筹集的资金使用期限较长，一般为一年以上。
ppp培训课件
综合评估
综合考虑风险的概率和影 响，确定风险的优先级和 关注度。
风险应对策略
01
02
03
04
预防策略
采取预防措施降低风险发生的 可能性，例如制定应急预案。
减轻策略
采取措施减轻风险发生后对项 目的影响，例如制定备选方案
。
转移策略
通过保险、合同等方式将风险 转移给第三方，例如与承包商
签订合同。
接受策略
绩效评价方法与流程
总结词
选择合适方法、明确评价流程
详细描述
在进行PPP项目绩效评价时，应根据项目的实际情况选择合适的方法，如平衡计分卡、关键绩效指标等。同时， 应明确评价流程，包括确定评价目标、制定评价计划、收集数据、分析评价、撰写报告等步骤。在评价过程中， 应注意数据的准确性和可靠性，保证评价结果的客观公正。
PPP项目移交
总结词
项目移交阶段需要注意资产评估和移交质量。
详细描述
资产评估应确保项目设施、设备等资产的真实、完整，移交 质量应符合合同约定和相关法律法规的要求。此外，还需要 注意知识产权的移交，确保知识产权的完整性和合法性。
03
PPP项目风险及应对措施
风险识别
经济风险
如市场需求变化、 通货膨胀、利率波 动等。
06
PPP项目绩效评价
绩效评价的目的和原则
总结词
明确目的、遵循原则
详细描述
绩效评价的目的是为了对PPP项目的实施效果进行客观 、公正的评价，为项目决策提供依据，促进项目改进。 在进行绩效评价时应遵循客观公正、科学规范、系统全 面等原则。
绩效评价指标体系
总结词
构建指标体系
详细描述
绩效评价指标体系是进行绩效评价的基础，应从多个维度构建完整的指标体系 。具体包括项目的技术可行性、经济收益、社会效益、环境影响等方面的指标 ，以及项目的管理能力、合作方能力等方面的指标。
国企融资培训课件可修改文字
融资实务培训
投融资部
目录
01
第一部分 融资的概念和融资基本要 素
02
第二部分 主要融资渠道
03
第三部分 各融资渠道的主要产品特 点
第一部分 融资的概念和融资基本要素 1.融资是什么？
融资就是出去借到钱。
第一部分 融资的概念和融资基本要素 1.融资的概念
融资指一个企业资金筹集的行为与过程,可分为直接融资和 间接融资。
2.流通性强，可在银行系统内自由流通、背书转让 3.相对于贷款融资可以明显降低财务费用 4.签发的过程必须有真实的贸易或合同背景
银行贷款-承兑汇票贴现
承兑汇票贴现：承兑汇票的贴现是申请人由于资金需要，将未到期的承兑
汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融 资行为。
银行贷款-承兑汇票贴现
渠道公开或者非公开发行有价证券的形式募集资金
申报渠道：国家发改委、证监会、银行间交易商协会 主要产品：企业债、公司债、银行间债券（非金融企业债务融资工具：短
融、超短融、中票、PPN）
产品期限：1年以上、5-10年 承销机构：持牌证券公司、银行 协作机构：评级机构、会计师事务所、律师本要素 2.融资的基本要素
假定：你现在有100万元资金闲置，有人要向你借入资金 。现在请你与借款人就这件借贷事宜展开谈判。
第一部分 融资的概念和融资基本要素 2.融资的基本要素
用途
金额
期限
利率
担保
2.融资的基本要素
合法、合规 符合国家产业政策
用途
金额
期限
利率
担保
2.融资的基本要素
担保简介
方式三：质押担保
《担保法》中，将质押担保分为动产质押和权利质押两类。
投融资部
目录
01
第一部分 融资的概念和融资基本要 素
02
第二部分 主要融资渠道
03
第三部分 各融资渠道的主要产品特 点
第一部分 融资的概念和融资基本要素 1.融资是什么？
融资就是出去借到钱。
第一部分 融资的概念和融资基本要素 1.融资的概念
融资指一个企业资金筹集的行为与过程,可分为直接融资和 间接融资。
2.流通性强，可在银行系统内自由流通、背书转让 3.相对于贷款融资可以明显降低财务费用 4.签发的过程必须有真实的贸易或合同背景
银行贷款-承兑汇票贴现
承兑汇票贴现：承兑汇票的贴现是申请人由于资金需要，将未到期的承兑
汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融 资行为。
银行贷款-承兑汇票贴现
渠道公开或者非公开发行有价证券的形式募集资金
申报渠道：国家发改委、证监会、银行间交易商协会 主要产品：企业债、公司债、银行间债券（非金融企业债务融资工具：短
融、超短融、中票、PPN）
产品期限：1年以上、5-10年 承销机构：持牌证券公司、银行 协作机构：评级机构、会计师事务所、律师本要素 2.融资的基本要素
假定：你现在有100万元资金闲置，有人要向你借入资金 。现在请你与借款人就这件借贷事宜展开谈判。
第一部分 融资的概念和融资基本要素 2.融资的基本要素
用途
金额
期限
利率
担保
2.融资的基本要素
合法、合规 符合国家产业政策
用途
金额
期限
利率
担保
2.融资的基本要素
担保简介
方式三：质押担保
《担保法》中，将质押担保分为动产质押和权利质押两类。
项目融资培训课程.ppt
项目承建商的实力和以往的经营历史记录，可 以在很大程度上影响项目融资的贷款银行对项 目建设期风险的判断
5.项目设备/原材料供应者
项目设备供应者通过延期付款或者优惠出口信 贷的安排，可以构成项目资金的一个重要来源
项目原材料生产者在一定条件下愿意以长期的 优惠条件为项目供应原材料以保证其长期稳定 的市场，这有助于减少项目初期乃至项目经营 期间的许多不确定因素，从而为安排项目融资 提供了有利条件
有限合伙制结构
有限合伙制结构需要包括至少一个普通合伙人和 一个有限合伙人。
➢ 普通合伙人（General Partners）
负责合伙制项目的组织、经营、管理工作，并 承担对合伙制结构债务的无限责任。一般是在 该项目领域具有技术管理特长并准备利用这些 特长从事项目开发的公司。
➢ 有限合伙人（Limited Partners）
对于政府来说盘活了5.85亿元资金，可以用于其他 用途
对于泰达公司来说无疑是50年的稳定收入
第一节 项目融资的概念
一、项目融资的定义
项目融资
以项目未来收益和资产为融资基础，由项目的参与各方分担风险 的具有无追索权或有限追索权的特定融资方式。
示例：某电力有限公司现有A、B两座电厂,需新建一座C 电厂，融资有两种形式：
公司型结构的股东可以同时又是公司的债权人，并根 据债权的信用保证安排可以取得较其它债权人优先的 地位；而合伙人给予合伙制的贷款在合伙制解散时只 能在所有外部债权人收回债务之后回收；
公司型结构股份的转让，除有专门规定外，可以不需 要得到其他股东的同意；但是合伙制结构的法律权益 转让必须得到其他合伙人的同意；
7.融资顾问
项目融资的组织安排工作需要由一个具有专门 技能的人或机构来完成，而绝大多数的项目投 资者则缺乏这方面的经验和资源，故需要聘请 专业融资顾问
5.项目设备/原材料供应者
项目设备供应者通过延期付款或者优惠出口信 贷的安排，可以构成项目资金的一个重要来源
项目原材料生产者在一定条件下愿意以长期的 优惠条件为项目供应原材料以保证其长期稳定 的市场，这有助于减少项目初期乃至项目经营 期间的许多不确定因素，从而为安排项目融资 提供了有利条件
有限合伙制结构
有限合伙制结构需要包括至少一个普通合伙人和 一个有限合伙人。
➢ 普通合伙人（General Partners）
负责合伙制项目的组织、经营、管理工作，并 承担对合伙制结构债务的无限责任。一般是在 该项目领域具有技术管理特长并准备利用这些 特长从事项目开发的公司。
➢ 有限合伙人（Limited Partners）
对于政府来说盘活了5.85亿元资金，可以用于其他 用途
对于泰达公司来说无疑是50年的稳定收入
第一节 项目融资的概念
一、项目融资的定义
项目融资
以项目未来收益和资产为融资基础，由项目的参与各方分担风险 的具有无追索权或有限追索权的特定融资方式。
示例：某电力有限公司现有A、B两座电厂,需新建一座C 电厂，融资有两种形式：
公司型结构的股东可以同时又是公司的债权人，并根 据债权的信用保证安排可以取得较其它债权人优先的 地位；而合伙人给予合伙制的贷款在合伙制解散时只 能在所有外部债权人收回债务之后回收；
公司型结构股份的转让，除有专门规定外，可以不需 要得到其他股东的同意；但是合伙制结构的法律权益 转让必须得到其他合伙人的同意；
7.融资顾问
项目融资的组织安排工作需要由一个具有专门 技能的人或机构来完成，而绝大多数的项目投 资者则缺乏这方面的经验和资源，故需要聘请 专业融资顾问
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• 项目融资结构
–融资方式及其组合，常用的融资方式包括：投资者 直接融资、通过项目公司融资、利用“设施使用协 议” 融资、生产贷款、杠杆租赁、BOT方式等
• 项目资金结构
–股本资金、准股本资金(无担保贷款、可转换债券、 贷款担保存款、备用信用证等)和债务资金的形式、 比例及来源
• 项目的信用保证结构
• 项目融资是为一个特定项目所安排的融资，贷 款人在最初考虑安排贷款时，以该项目的现金 流量和收益作为偿还贷款的资金来源，以该项 目资产抵押作为贷款的安全保障。如果项目的 经济强度不足以保障贷款安全，则贷款人可能 需求借款人以直接担保、间接担保或其它形式 给予项目附加的信用支持。
项目融资的特点
• 项目导向
公司 持股比例 可转换公 购买税 (%) 司债券 务亏损
A 公司 50
75
D 公司 30
45
50
B 公司 10
15
C 公司 10
15
合计
100
150
50
总计
75 95 15 15 200
实际投资占总 投资比例(%)
37.5 47.5 7.5 7.5 100
普通合伙制结构
• 普通合伙制结构中的合伙人称为普通合伙人 (General Partners)。普通合伙制中所有的合伙人 对于合伙制结构的经营、债务、以及其它经济 责任和民事责任负有连带的无限责任。
–建立相应的平衡制约机制，明确规定项目的决策程序， 妥善处理项目投资(或参与)各方的利益冲突
–保证项目的主要投资者投入足够的资源，并承担起项 目的管理责任
–组织一支有经验的尽职的项目管理队伍
• 充分利用各项目参与方对项目利益的追求和热情
项目融资的基本要素
• 项目权益投资结构
–项目资产所有权结构，即投资者对项目资产权益的 法律拥有形式
二、项目投资结构
项目投资结构指项目资产所有权结构， 主要的投资结构有： • 公司型合资结构 • 合伙制结构 • 契约型合资结构 • 信托基金结构
投资结构设计考虑的主要因素
• 项目资产的拥有形式
– 拥有公司股份或直接拥 有部分项目资产
• 项目产品的分配形式
– 分配产品或分配利润
• 项目管理的决策方式与 程序
主要依赖于项目的现金流量和资产而不是依 赖于投资者或发起人的资信来安排融资
• 有限追索 • 风险分担 • 非公司负债型融资（off-balance finance） • 贷款的信用支持结构多样化 • 利用蔽税收益降低融资成本 • 融资结构复杂，融资成本较高
项目融资的作用
• 为超过投资者自身筹资能力的大型项目融资。
• 融资决策分析
–融资方式、融资目标、融资顾问选择
• 融资结构分析
–设计项目投资结构、融资结构和资金结构
• 融资谈判
–选择银行、发出项目融资建议书、组织贷款银团、起 草融资法律文件、融资谈判
• 项目融资的执行
–签署融资文件、执行投资计划、控制与管理项目风险
项目融资成功的条件
• 认真完成项目的评价和风险分析工作 • 确保项目融资法律结构严谨无误 • 及早确定项目的主要资金来源 • 保证项目管理结构的合理性
第二部分 项目融资
一、项目融资概述
• 项目融资的概念 • 项目融资的作用 • 项目融资的特点 • 项目融资的参与者 • 项目融资步骤 • 项目融资的结构
项目融资的概念
• 传统的融资方式是一个公司主要利用自身的资 信能力安排融资。外部资金拥有者在决定是否 投资或是否提供贷款时的主要依据是公司作为 一个整体的资产负债、利润及现金流量状况
优点：
• 有限责任 • 融资安排比较容易 • 投资转让比较容易 • 股东之间关系清楚 • 可以安排非公司负
债型融资结构
缺点：
• 对现金流量难以直 接控制
• 税务灵活性差
投资者 A 投资者 B 投资者 C
持股
合资公司
贷款
抵 押 +担 保
贷款银行
简单的公司型合资结构
合资协议
A 公司
• 为政府建设项目提供形式灵活多样的融资， 满足政府在资金安排方面的特殊需要。
• 为跨国公司海外投资项目安排有限追索权融 资，以限制项目风险。
• 利用财务杠杆实现公司的目标收益率。 • 在一定程度上隔离项目风险与投资者的风险。
项目融资的参与者
• 直接主办者（通常是项目公司） • 实际投资者 • 贷款银行(通常是多家银行组成的国际银团) • 产品购买者或设施使用者 • 工程承包商 • 设备、材料、能源供应商 • 融资顾问 • 有关政府机构 • 法律与税务顾问
B 公司
50%
10%
C 公司
10%
2亿新元可转 换公司债券
D 公司
30%
管理公司
(A 公 司 的 子 公 司 )
控股公司
100%
100%
新西兰钢铁联合企业
贷款
抵 押 +担 保
国际银团
100 新 元 普通股票
贷款 协议
收购新西兰钢铁联合企业的合资公司结构
收购新西兰钢铁联合企业的合资公司出资比例 单位：百万元
• 普通合伙制结构一般被用来组成一些专业化的 工作组合，例如，会计师事务所，律师事务所， 以及作为一些小型项目开发的投资结构。
• 普通合伙制结构中投资者(合伙人)以合伙的形 式共同拥有资产，进行生产经营，并以合伙制 结构的名义共同安排融资。
公司型合资结构
• 公司是独立于其投资者的法律实体。
• 公司的权利和义务是由国家有关法律以 及公司章程所决定的。
• 公司作为一个独立的法人拥有并有权处 置所有公司资产，同时承担一切有关的 债务。公司对公司资产和权益的拥有和 处置权不受其股东变化的影响。
• 投资者通过持股拥有公司，通过选举任 命董事会成员对公司的运作进行管理。
融资顾问
项目投资者
法律/税务顾问
担保 股本资金
银行租赁公司 贷款/租赁
其它金融机构
项目公司
工程建设合同
项目管理合同
管理公司
产品销售或 设施使用合同
供应合同
工程公司
设备、能源、 原材料供应商
项目产品 购买者
项目融资参与者之间的基本合同关系
完成项目融资的阶段与步骤
• 投资决策分析
–项目可行性研究，投资决策
– 不同投资者的决策和管 理权、实际参与管理的 形式及程度、决策机制
• 债务责任
• 项目现金流量的控制
• 税务安排 • 会计处理
– 考虑投资比例、财务策 略、法律法规
• 投资的可转让性
– 转让程序、转让成本、 借款人违约的处理
• 项目类型
– 资金投入量、产品类型、 市场状况
• 投资者的长期发展计划
– 资本运作、资源控制
–融资方式及其组合，常用的融资方式包括：投资者 直接融资、通过项目公司融资、利用“设施使用协 议” 融资、生产贷款、杠杆租赁、BOT方式等
• 项目资金结构
–股本资金、准股本资金(无担保贷款、可转换债券、 贷款担保存款、备用信用证等)和债务资金的形式、 比例及来源
• 项目的信用保证结构
• 项目融资是为一个特定项目所安排的融资，贷 款人在最初考虑安排贷款时，以该项目的现金 流量和收益作为偿还贷款的资金来源，以该项 目资产抵押作为贷款的安全保障。如果项目的 经济强度不足以保障贷款安全，则贷款人可能 需求借款人以直接担保、间接担保或其它形式 给予项目附加的信用支持。
项目融资的特点
• 项目导向
公司 持股比例 可转换公 购买税 (%) 司债券 务亏损
A 公司 50
75
D 公司 30
45
50
B 公司 10
15
C 公司 10
15
合计
100
150
50
总计
75 95 15 15 200
实际投资占总 投资比例(%)
37.5 47.5 7.5 7.5 100
普通合伙制结构
• 普通合伙制结构中的合伙人称为普通合伙人 (General Partners)。普通合伙制中所有的合伙人 对于合伙制结构的经营、债务、以及其它经济 责任和民事责任负有连带的无限责任。
–建立相应的平衡制约机制，明确规定项目的决策程序， 妥善处理项目投资(或参与)各方的利益冲突
–保证项目的主要投资者投入足够的资源，并承担起项 目的管理责任
–组织一支有经验的尽职的项目管理队伍
• 充分利用各项目参与方对项目利益的追求和热情
项目融资的基本要素
• 项目权益投资结构
–项目资产所有权结构，即投资者对项目资产权益的 法律拥有形式
二、项目投资结构
项目投资结构指项目资产所有权结构， 主要的投资结构有： • 公司型合资结构 • 合伙制结构 • 契约型合资结构 • 信托基金结构
投资结构设计考虑的主要因素
• 项目资产的拥有形式
– 拥有公司股份或直接拥 有部分项目资产
• 项目产品的分配形式
– 分配产品或分配利润
• 项目管理的决策方式与 程序
主要依赖于项目的现金流量和资产而不是依 赖于投资者或发起人的资信来安排融资
• 有限追索 • 风险分担 • 非公司负债型融资（off-balance finance） • 贷款的信用支持结构多样化 • 利用蔽税收益降低融资成本 • 融资结构复杂，融资成本较高
项目融资的作用
• 为超过投资者自身筹资能力的大型项目融资。
• 融资决策分析
–融资方式、融资目标、融资顾问选择
• 融资结构分析
–设计项目投资结构、融资结构和资金结构
• 融资谈判
–选择银行、发出项目融资建议书、组织贷款银团、起 草融资法律文件、融资谈判
• 项目融资的执行
–签署融资文件、执行投资计划、控制与管理项目风险
项目融资成功的条件
• 认真完成项目的评价和风险分析工作 • 确保项目融资法律结构严谨无误 • 及早确定项目的主要资金来源 • 保证项目管理结构的合理性
第二部分 项目融资
一、项目融资概述
• 项目融资的概念 • 项目融资的作用 • 项目融资的特点 • 项目融资的参与者 • 项目融资步骤 • 项目融资的结构
项目融资的概念
• 传统的融资方式是一个公司主要利用自身的资 信能力安排融资。外部资金拥有者在决定是否 投资或是否提供贷款时的主要依据是公司作为 一个整体的资产负债、利润及现金流量状况
优点：
• 有限责任 • 融资安排比较容易 • 投资转让比较容易 • 股东之间关系清楚 • 可以安排非公司负
债型融资结构
缺点：
• 对现金流量难以直 接控制
• 税务灵活性差
投资者 A 投资者 B 投资者 C
持股
合资公司
贷款
抵 押 +担 保
贷款银行
简单的公司型合资结构
合资协议
A 公司
• 为政府建设项目提供形式灵活多样的融资， 满足政府在资金安排方面的特殊需要。
• 为跨国公司海外投资项目安排有限追索权融 资，以限制项目风险。
• 利用财务杠杆实现公司的目标收益率。 • 在一定程度上隔离项目风险与投资者的风险。
项目融资的参与者
• 直接主办者（通常是项目公司） • 实际投资者 • 贷款银行(通常是多家银行组成的国际银团) • 产品购买者或设施使用者 • 工程承包商 • 设备、材料、能源供应商 • 融资顾问 • 有关政府机构 • 法律与税务顾问
B 公司
50%
10%
C 公司
10%
2亿新元可转 换公司债券
D 公司
30%
管理公司
(A 公 司 的 子 公 司 )
控股公司
100%
100%
新西兰钢铁联合企业
贷款
抵 押 +担 保
国际银团
100 新 元 普通股票
贷款 协议
收购新西兰钢铁联合企业的合资公司结构
收购新西兰钢铁联合企业的合资公司出资比例 单位：百万元
• 普通合伙制结构一般被用来组成一些专业化的 工作组合，例如，会计师事务所，律师事务所， 以及作为一些小型项目开发的投资结构。
• 普通合伙制结构中投资者(合伙人)以合伙的形 式共同拥有资产，进行生产经营，并以合伙制 结构的名义共同安排融资。
公司型合资结构
• 公司是独立于其投资者的法律实体。
• 公司的权利和义务是由国家有关法律以 及公司章程所决定的。
• 公司作为一个独立的法人拥有并有权处 置所有公司资产，同时承担一切有关的 债务。公司对公司资产和权益的拥有和 处置权不受其股东变化的影响。
• 投资者通过持股拥有公司，通过选举任 命董事会成员对公司的运作进行管理。
融资顾问
项目投资者
法律/税务顾问
担保 股本资金
银行租赁公司 贷款/租赁
其它金融机构
项目公司
工程建设合同
项目管理合同
管理公司
产品销售或 设施使用合同
供应合同
工程公司
设备、能源、 原材料供应商
项目产品 购买者
项目融资参与者之间的基本合同关系
完成项目融资的阶段与步骤
• 投资决策分析
–项目可行性研究，投资决策
– 不同投资者的决策和管 理权、实际参与管理的 形式及程度、决策机制
• 债务责任
• 项目现金流量的控制
• 税务安排 • 会计处理
– 考虑投资比例、财务策 略、法律法规
• 投资的可转让性
– 转让程序、转让成本、 借款人违约的处理
• 项目类型
– 资金投入量、产品类型、 市场状况
• 投资者的长期发展计划
– 资本运作、资源控制