出口跟单托收的风险及其防范

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２．贸易术语的把握不当产生的风险

在采用Ｆ组术语、ＣＦＲ、ＣＰＴ的条件下，出口商不负责保险，若货物在提货前受损而拒付，出口商会货款两失；即使进口商办理了保险，由于保险单在进口商手中，出口商要想找保险公司索赔仍须通过进口商，十分被动。

３．对进口国海关的相关规定不熟悉而产生的风险

如巴基斯坦、叙利亚等国海关规定：进口商品的退运必须由进口商来办理，并且要经该国银行书面证实。这一规定使得托收项下无理拒付的进口商能够掌握货物，只要进口商不去办理货物的退运，海关就会将货物存于公仓，最终被拍卖；而巴西等国海关的做法是将退运的货物存于公仓，而其海关的仓储费奇高，当出口商想要回货物时就会发现海关的仓储费竟然高过货物的价值，致使货物全损。

４．对进口国银行托收的惯例不熟悉而产生的风险

例如拉美地区的银行习惯上将远期付款交单（Ｄ／Ｐａｆｔｅｒｓｉｇｈｔ）当作承兑交单（Ｄ／Ａ）来处理，使得进口商可以无须付款就可以提货，然后隐匿，通过诉讼以挽回损失会发现，拉美地区的代收银行会以将远期付款交单（Ｄ／Ｐａｆ－ｔｅｒｓｉｇｈｔ）当作承兑交单（Ｄ／Ａ）来处理是惯例为由，将责任推得干干净净。

５．不熟悉跟单托收的流程，任由进口商指定代收行而产生的风险

任由进口商指定代收行的风险在于：代收行与托收行之间并不存在联行关系，从而导致银行之间往来的渠道不畅，托收行会拒绝托收申请；或代收行的信誉不佳而导致托收货款落空。尤其是后者的可能性极大，进口商来指定代收行，可见二者的关系非同一般。

二、出口跟单托收的风险防范

针对出口跟单托收中的风险问题，出口商可以采取以下的防范措施以策自身的安全：

（一）出口跟单托收适用于信誉好的客户，对新客户或信誉不佳者则不宜。因此，在合同签订前，应对进口商进行资信调查。调查渠道可以是国内外银行、国外工商团体、非政府机构、征信机构、我国驻外机构等。另外，在托收方式的选择上，一般只使用Ｄ／Ｐ，严格把握Ｄ／Ａ的使用。

（二）托收金额不能过大。当出口货物金额较大时，出口商可要求进口商预付３０％左右的部分货款，余款用Ｄ／Ｐ即期来结算。一方面，支付预付款表明进口商的诚意，制约进口商违约，降低出口商的风险；另一方面，万一出现进口商不付款赎单的情况，出口商可就地降价处理货物，也可将货物运回，用预付款来抵补损失。因此，预付款以从起运地到目的地的运杂费的１～２倍为宜。

（三）跟单托收的贸易术语的选择上，出口商要从保障自身利益出发，要尽力争取以ＣＩＦ或ＣＩＰ价成交，并自己办理保险。即使货物在中途毁损，进口商拒付，出口商仍可持相关单据向保险公司索赔。

对进口商所在国规定必须由买方办理保险的，出口商除应在货物装运后及时通知对方投保外，可另行加保“卖方利益险”，万一出现货物遇险，买方未投保又不赎单的情况，出口商可自己向保险公司索赔。

（四）国外代收行一般不能由进口商指定，如确有必要，应该事先征得托收行的同意，以规避国外代收行信誉不佳的风险。

（五）对外贸和外汇交易管制严格的国家，在使用托收方式时要特别谨慎，特别是进口许可证、配额项下的商品，成交时应在条款中规定进口商应将领得的有关批文在货物发运前寄达，否则不予发运，以策安全。

（六）明悉各国海关规定，以防在进口商拒绝提货时，能对货物进行处理，避免被当地海关拍卖。

（七）明查各国银行习惯做法。例如欧洲大陆国家不少银行不做远期Ｄ／Ｐ，拉美国家银行则把远期Ｄ／Ｐ按Ｄ／Ａ处理，还有的国家银行将“见票后定日付款”的远期汇票按“货到后定日付款”处理。因此在尚未得到对方银行确认按国际惯例承担代收责任前，不要贸然发货。

（八）控制货物。填写运输单据如海运提单时，应作空白抬头，未经代收行同意，货物不得直接发给代收行。具体做法是：收货人ｃｏｎｓｉｇｎｅｅ项下填ｔｏｏｒｄｅｒ；被通知人ＮｏｔｉｆｙＰａｒｔｙ项下填进口商的详细名称和地址，以便承运人到货时及时通知；在进口商拒付的情况下，出口商可以通过控制提单来控制货物。

另外，在Ｄ／Ｐ·Ｔ／Ｒ或者Ｄ／Ａ条件下，进口商若破产而货物未被提走时，出口商可以依据《联合国国际货物销售合同公约》关于预期违约救济的规定，行使“停止交货权”。具体做法是，一方面通知承运人停止交货，必要时可以向承运人提供保函；另一方面可以通过银行通知代收行，在未得到足够担保的情况下不得向进口商交单。这种“停止交货权”的物权救济方法比事后参加破产偿债程序的债权救济方法，更易控制货物，减少损失。

（九）托收单据的种类、内容、份数应严格按合同，避免进口商以此为借口拒付。

（十）必要时可通过银行做国际保理（Ｆａｃｔｏｒｉｎｇ）或向保险公司办理出口信用保险，防范拒付风险。

风险管理RISK MANAGEMENT

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2009.3