第七章《中普审计软件》应用

（一）科目汇总查询
在财务审计的主界面中我们可以看到科目汇总查询， 我们可以点击进入输入我们所需要的条件来查看科目汇总表。
图2-4财务查询
（二）明细账查询
在审计工作记录的“查账专家”界面中的右边部分的 “集成查账中心”功能，可以快速按科目进行各种总分类 及明细辅助账的查询与分析；
图2-5查帐专家
（三）凭证定位查找
三、多科目综合分析
点击【账龄审计综合分析】，进入账户数据综合审计分析。 1）、本月历年－绝对数分析； 提供全程多视角的单个科目或多个科目的绝对数分析、比 选择分析的科目及分析的数据类型，再先择分析年月， 本月历年指的固定一个月，几年的数据纵向比较 率趋势分析或对比分析。 点击开始分析便可。 如想分析一些费用的各年增长情况
（2）选择期间后，再选择报表行业类型， 然后点击【模版】，显示下拉的二级菜单。
（3）若第一次对报表取数，则点击【选择行业类型】， 若已在【数据准备及测试】里执行过科目对照则无需。 接着在上图4.1–1点击【生成流程】的【第一步：测 试该年度发生业务的科目是否全部包含在公式中】
第1步：系统自动对报表项目所对应的取数设置进行重复科目和 遗漏科目的检测，并会弹出检测结果窗口。
（图2-15账户数据综合审计分析）
可以清楚的发现， 2003年12月的生产费用发生额最大，所以 选择分析科目为生产费用， 我们可以把这个月作为审计的重点来查。双击 2003年12月的发 年月为2002-1—2004-12，开始分析。 生额，打开该区间的明细，实现明细账的联查;同时也可以经过 过滤查询后找到疑点，双击则打开记账凭证，实现凭证联查功 能。
如图2-11跳行选择记录 如图2-10选择连续记录
在此栏目右击鼠 标，选中“行选 方式”
（三）明细账的界面的过滤
图2-12 明细账界面过滤
图2-13 过滤器使用方法）
四、财务综合分析—综合分析工具
（一）报表分析 在审计工作记录中，单击【工作底稿】的【行业报表】
（二）在上图所示报表生成及分析窗口中， 生成未审报表的操作流程如下： （1）先选择需生成报表的会计期间，在上图中点击【选择期 间】按钮，弹出来如下图对话框
图1-8采集主界面
①、输入被审单位 名称
②、输好数据库连 接参数
③、点击“连接测试” 会出现“数据库连接正 确”的提示即可
④、点击“确 定”
③：选择别名（此处也需要财务软件数据库管理员来提供）
如果不需要采集该别名数 据库中的所有单位，则点 击此按钮进行选择。
此处选择要采集数 据库的别名
图1-9
④：若要采集该数据库中所有的单位，直接点击“下一 步”；如果不需要则点击“批量采集多个单位”按钮，选 择要采集的单位，如下图1-10
3、审计项目建立向导第三步中，点击【选择账套】，完成 后点击【 确定】，返回到向导第三步中后，点击【数据访 问授权】确定无误后，点击【 完成】按钮，则审计项目已 建立成功。
2、点击选择按钮
1、把复选框打勾
图1-18审计建项第三步 图1-19选择账套
(二)登录审计项目
1、点击【选择审计项目】按钮
图1-20登陆审计项目
进行总体分析，最后用预期值和实际值进行比较，对差 异进行分析，找出疑点。
选择分 析科目
1) 选择科目102银行存款 2) 选择分析时间：年、月；（可以跨年分析） 3) 点击【分析】按钮 可以通过月借趋势分析窗口查看银行存款的月借趋势；
1、此数据突然增 大，可以将此月作 为重点分析
图形框中，黄色条表示实际发生值，蓝色条表示系统估算值。 4）在月借和月贷疑点分析窗口，系统分析该数据。 实际值与估算值相差较大的区间，系统会提示需要测试，审计 人员可以把此期间作为审计的重点；
2、选择需要登录的项目，操作按图上标注进行
1、登录方式选 择“项目方式”
3、选择项目
2、选择项 目年度
4、选择查 账的账套 5、点击“确认”按钮 完成项目方式登录 图1-21选择项目
（三）项目作业底稿生成
点击“审计准备阶段” ，从模板中选择或从外部导入表格 作为“审计通知书”或其他审前准备底稿；
第2步：点击上图中的【第二步：对取数公式进行重新取数 （包括重新运算）】，系统会根据已设置好的取数 公式对报表项目进行自动取数。 第3步：点击【最后：生成正式会计报表】，生成正式的会计 报表，可选生成的报表样式。
第4步：生成报表分析表：在输入窗口上侧点击【报表分析】
二、单科目总体分析
点击功能【单科目总体分析】，进行“分析设置”， 通过一系列的财务数据之间的关系模型，对所科目的 在此页面选择分析方法和对应科目等 科目结构、借贷余自身变化情况、与相关科目对应情况
②、点击【· · · 】按钮来选择 要采集的数据库文件。或用 【搜】按钮搜索出数据库文 件。详细操作见下面说明。 ③、进行数据库连 接测试。提示“数 据库连接正确”即 可。
④、点击 【下一步】
例3：Oracle数据库类型的财务软件采集 第1步：同上 第2步:①输入被审单位名称 ②输入数据库的连接参数
图2-2设置查账时间
（二）行业科目对照
在“查前准备”主界面中点击“行业科目对照”按钮。
选择对照年度2007、对应的行业 点击“第一步1级对照”、“第二步对照校验” 选择对照年度2008 点击“第二步对照校验”、“明细对照”
图2-3行业科目对照
如果科目名称也不一致的话，需要手工来对照
(三)数据准备及测试
第二步：登录点击“审计简易流程”导航下的“数据转 换”
图1-12进入转换程序
第三步：转换步骤如下
１、选择要转换 到哪个单位库里 ２、选择数据所 在位置 ３、选择转换后的账套，第一次转换此步 可以跳过，直接点开始转换。提示：如果 已经转换了2007年的数据，现在要转换同 一单位2008年的数据并且两个年度放在同 一个账套中，方便跨年查询，此步就需要 选择转换好的2007年的账套；
在打开财务查询界面中，点击界面上凭证定位查找。
图2-6凭证定位查找
（四）凭证抽查
（五）自由抽凭
除了的抽查方式以外，还有分层的抽凭方式， 确定每段金额所要抽取凭证的数量。
可以联查当前凭证的具体内容， 或者通过双击某张凭证实现凭证联查。 图2-7分层抽凭
三、财务综合分析—常用功能按钮的使用
【底稿】是将当前内 容生成工作底稿 选择需要追查的年度， 点击【追查】。
在“查前准备”主界面中点击“数据准备及测试”
检查上年末与本年初的余额是否一 致，包括明细科目的结转及变化情况
检查凭证的准确性、合规性、是否有 缺凭证或凭证号不连续、红字凭证等
检查年度间科目名称代码的变化情况
二、财务综合分析—基本查账
主要内容：
一、科目汇总查询
二、明细账查询 三、凭证查找定位 四、凭证抽查 五、自由抽查
当系统出现如下面图片的提示；就说明数据采集完成了
点击“开始采集”。 （如图1-5）
（图 1-6采集完成） 如果：要采集多年的数据，则点击【上一步】按钮ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 再点击【取】按钮来选择其他年度的账套继续采集。
例2: Access类型数据库财务软件采集 第1、3步（同上）第2步：见图1-7
图1-7Access数据库财务软件采集第二步 ①、输入被审 单位名称
重新查询其他科 目明细账
图2-8明细账查询结 果
显示总账
查询下级科目 明细账
同一个屏幕即 显示明细账又 显示凭证
由明细账穿透 到凭证
将凭证放入抽 查表中
（一）点“底稿”按钮将当前内容全部生成工作底稿
图2-9生成工作底稿
全部记录生 成工作底稿
（二）仅选择的记录生成工作底稿；
首先用鼠标拖动选择，然后点击【底稿】 然后按住“ Ctrl”键任意选择；但前提需要按如下操作
2、选择分 析数据类型
３、选择分析 的年份和月份
1、选择分 析方法
５、点击分析 ４、选择 分析科目
如果认为凭证可疑可以生成疑点凭证
（图2-14分析结果 ）
点击“输出”将当 前分析结果输出成 ＥＸＣＥＬ等格式 点击“底稿” 将分析的结果 生成底稿
点击表格数据 进入明细帐
将凭证放 入疑点库
２）历年历月—绝对数分析 以生产费用 2002-1月到2004-12月每个月发生额的绝对数 分析为例
采集方式2：（联网采集）：采用自己的笔记本电脑或 在财务的客户端上联网进行采集。
(二)采集后数据路径与文件名构成
采集后的数据文件名构成 采集后的数据命名规则：财务软件类型(全拼)_被审单 位名称(第一个拼音字母)-账套年度∽被审单位名称_财务 软件类型（中文）。 例如：YongYou82_bsdwmc_2004~被审单位_用友82。
图1-17审计建项第二步
为每个审计组成员分配审计 工作方案及相关方案说明， 同时也可以对相关方案使用软 件的哪部分功能进行方案设置
说明：职位权限主要是用于复核底稿，只有组长或主 审才能复核本项目小组成员的工作底稿；同时，只有该 图1-15增加审计项目 图项目小组成员的身份登录审计系统，才能对该项目进行 1-16填写项目信 息 审计工作和查看该项目相关数据。
第七章《中普审计软件》的应用
第一节 审计准备阶段
第二节
审计实施阶段
第三节
审计终结阶段
第一节 审计准备阶段
一、数据的采集（重点）
主要内容： (一)生成数据采集工具 (二)采集后数据路径与文件名构成 (三)三种常见的采集方式 1、SQLserver数据库财务软件采集 2、Access类型数据库财务软件采集 3、Oracle数据库类型的财务软件采集
４、点击“开始转换”
说明：这个位置，如果看到“会计数据流处理完毕,请登录客 户端直接查账”的提示，说明转换已经完成。 图1-13转换程序主界面
三、项目初始化