人民币清算基础知识介绍

人民币清算基础知识介绍

---新员工培训讲义

目录

第一章前言 (3)

第二章概述 (3)

2.1清算的由来 (3)

2.2清算涉及的角色 (4)

2.3清算的种类划分 (5)

2.4NOVA清算系统的构成 (5)

第三章人民币系统内往来清算 (12)

3.1清算结构 (13)

3.2清算帐务流程 (14)

3.3清算帐户设臵 (17)

3.4清算参数设臵 (18)

第四章参考文献 (23)

第一章前言

清算是银行账务核算的核心模块，通过相互开立资金账户、更新备份金，实现分支机构间的资金往来，从而构筑了从地区到区域、全国，甚至全球范围的资金流动网络。该课程将简单介绍我行的人民币清算业务，培训对象为测试中心新员工，同时要求参加培训人员应对中国工商银行业务有简单的了解。

结合参训人员的特点，本课程的主要内容分为四章：清算知识概述、辖内往来清算、人民币系统内往来清算和内部资金收付业务。

编写人员：崔晓娜

第二章概述

本章主要通过介绍清算的概念、清算涉及的角色、清算种类以及NOVA清算系统的构成给参训人员一个整体认识。

2.1清算的由来

首先需要明确清算、结算与核算的区别。这三个概念都有“计算”的含义，但应用的范围不同、针对的对象不同。银行与客户之间为结算，如票据结算；银行内部各业务的资金计算为核算，如贷款核算；银行间、分支机构间资金往来为清算，如实时清算、跨行清算等。

从某种意义上来说，清算就是一种资金的传递。有点类似于镖局的押镖，都是客户把物品（钱）交给镖局（银行），在另外一个地方提取。在客户看来，都是在一个地方交予，另一个地方提取；对镖局是实际的物品运输，而银行是虚拟的资金传递。

2.2清算涉及的角色

清算是由于分支机构间的业务代理而产生的，由此就有了一些概念：“开户行”、“经办行”、“代理行”、“清算中心”、“省行清算中心”、“总行清算中心”，从下面的业务实例可以来理解这些概念。

客户在A网点开立了一个活期账户，某日客户在B网点存入1000元人民币现金。这里，A网点就是“开户行”，B网点就是“经办行或代理行”。如果A、B 两个网点都是同一个地区的普通网点，他们俩的资金往来都是通过于一个总体负责的机构来进行的，而不是A、B网点独立进行的，这个“总体负责的机构”就是“清算中心”。随着业务的开展，逐步由本地拓展到区域、全国，因此就有了“省清算中心”、“总行清算中心”的概念。即：

经办行：即分签行，是最基层的部分。在汇划核算处理过程中处于最前沿，是资金汇划的最初汇出行也是资金汇划的最后接收行。

清算行：即二级分行核算中心，是承接经办行与总行清算中心的资金汇划，确保资金汇划的正确进行，是资金清算的重要组成部份；

省分行清算中心：负责对本省各地市行的资金进行调度，确保资金的正常、合理的运用；

总行清算中心：既是资金汇划过程的关键，也是资金清算的核心。一方面，要负责将各经办行汇出的资金及时、正确地进行处理，另一方面，要为资金清算进行相关的账务处理。

思考题：为什么刚才举例中的A、B网点不能直接进行清算，而要通过第三者来间接处理呢？

答案：如果这个地区并不止A、B两个网点，而有ABCDE五个网点，他们都有可能有资金往来，那么需要10条资金线。每个网点需要在其他四个网点开立相关的资金账户用于清算。若存在一个“清算中心”，那么每个网点只有一条资金线，在清算中心开立一个资金账户即可。如下图所示：

2.3清算的种类划分

按币种分类：人民币清算和外币清算

按清算范围分类：辖内往来清算、系统内往来清算、跨行清算

2.4NOVA清算系统的构成

会计核算应用(简称NASE)：负责二级行辖内的本外币清算处理

实时清算应用(简称RTCS)：负责处理工行系统内的人民币清算 外汇汇款暨清算系统应用(简称RFC)：负责境内外外币业务的资金清算 跨行支付应用(简称IBPS)：负责跨行的国内资金清算

本章小结：通过本章的学习，参训人员应对清算的基础知识、概念以及我行清算的结构、涉及的系统有个整体的认识，为后面具体讲述清算帐务流程和参数设臵奠定学习基础。

第三章 辖内往来清算

前一章的内容已经讲述到清算的种类有系统内清算、系统内往来清算、跨行清算等多种类型，本章将从清算结构、清算帐务流程、清算帐户设臵、清算参数设臵四方面讲述最简单、最基本的辖内资金往来清算。

3.1 清算结构

在一地区内，通常设臵普通网点（二级网点）、支行（一级网点，又称管理网点）、分行清算中心三层。这里的分行清算中心可以是分行专门设臵的清算机构，也可以是分行营业部。支行下可以有多个普通网点，也可以独立存在。

随着总行推行“扁平化管理”，各行已经实现账务上收，即将普通网点的账务处理上收到支行，取消了“网点—支行”之间的清算层次，辖内往来资金清算

……

由原来的“网点—支行—分行”三级的清算层次精减为 目前“支行－分行清算中心”的二层清算层次。

3.2 清算帐务流程

下面以具体的实例来介绍一下辖内往来的清算资金走向。 3.2.1 一个支行和另一个支行的清算

例1：客户张三在某地区甲支行开立了一个活期账户，某日，他到乙支行从中支取了1000元人民币现金。

分析：如果是在本网点支取现金，正常操作是先减少客户账，再支付现金。现在这两个动作是在不同地点完成的，那么中间就增加一个资金传递的过程——清算，即甲支行→清算中心→乙支行。

在这里只是甲、乙支行的通兑，即他们的通兑是“互补”的，而清算中心在这里也就起着“左手转右手”的资金传递，而完成了资金链条。

具体帐务流程：

……