小型材料管理办法

小型材料管理办法

小型材料作为工程（产品）重要组成部分，充分发挥小型材料在工程中的作用，严格控制从采购到耗用的整个环节，做到合理利用资金，真正达到节省材料降低成本的目的，特制定本办法。

一《计划》的报批

（一）《计划》由生产技术部以施工工程量计算后依照施工进度确定，由内业人员统计，经生技部主任审核，报主管领导批准后，送交综合部。

（二）必须在每月25日前提交下月《计划》，《计划》的内容要详细清楚，对所需材料的名称、单位、规格、型号等标识要统一规范（以五金手册为准）。《计划》样表以《程序文件》所列表格为准，若因《计划》标示不清造成损失的，由《计划》提交人负全部责任。

（三）对《计划》的呈报和审批要认真细致，不得例行公事。

二采购的程序

（一）材料的采购应以审核无误的采购《计划》为依据。由综合部门根据《计划》所列供货时间，一次或分次安排专人采购。未经审批的采购《计划》不得采购。

（二）采购人员应经常与保管部门取得联系，对《计划》单所列购的材料尚有库存的应及时提醒，以免重复采购。

（三）采购时要勤打问、多比较，真正做到“货比三家”。

（四）所购材料要“三证”齐全、价廉物美，不得采购假冒伪劣商品或高价商品。对所购材料必须当天办理入库交验手续。

（五）对市场短缺而工程急需的材料，应及时上报项目部有关领导，以便及早协调解决，避免造成窝工浪费等不必要的损失。

（六）因采购人员的失职或渎职行为造成损失的，由采购人员承担全部责任。

三消耗与核算

（一）材料的领用必须由生产部门指定或委托专人凭审批有效的领料单到财务部门办理出库单，将出库单交保管部门（仓库）由保管员予以发货。

（二）领料单由施工员根据生产需要签发，经有关领导审核后办理提货手续，由材料会计负责回收并按月分类汇总和装订。

（三）出库单的填制必须一式四份，数据大小写必须一致，不得涂改，由财务、保管和施工生产部门各执一份，剩余一份作为存根备查。施工生产部门以发货联（保管联）为依据提取生产用材料；材料会计以记账联（财务联）为依据分类汇总按月编制材料消耗表，并在规定的时间内上缴财务部门以便及时进行财务核算；保管部门负责回收出库单发货联（保管联），并按月分类汇总装订成册；班组联由施工生产部门自留。

（四）月度终了时，由材料会计和保管员根据各自的账务记录核对并查验账实是否相符。发现账实不符的，应及时查明原因并上报主管领导。

（五）工程接近尾声时，应及时做好材料的清查盘点和回收再利用工作，争取做到工完料清。

（六）项目结束后仍有部分库存材料的，由处财务科根据所剩材料的可利用率和可变现值，重新评估或做价变卖，以评估值或变卖收入做为该项目的资产或收入入账。