中国移动全面预算咨询报告
全面预算管理调研和需求分析报告
全面预算管理调研和需求分析报告前言随着社会经济的快速发展，人们的生活质量和物质水平不断提高。
在这种情况下，更多的人开始将预算管理作为一种理财方式，以确保自己的财务稳健和可持续发展。
本文将从预算管理的定义、影响因素、优点和现状出发，分析预算管理的需求和潜在问题。
最后，提出解决问题的措施和建议，以期提高个人预算管理水平和财务意识。
一、定义预算管理是指个人在资金收入和支出方面进行全面计划、控制和管理的一种理财方式。
预算管理的基本思路是在收入和支出的基础上，设定目标、制定计划、执行计划和跟踪实施效果等一系列过程，以便合理分配收入和控制支出，从而达到优化财务收支状况，增强个人财务稳定性和可持续发展的目的。
二、影响因素预算管理的实施和效果受到多种因素的影响，其中包括以下几个方面：1. 收入水平收入是影响预算管理的重要因素，尤其是对于低收入人群来说。
因为只有获得稳定、可靠的收入来源，才能保证有一定的资金保障，进而才能考虑到预算管理的实施。
2. 基本生活支出基本生活支出是每个人必须承担的一项支出，例如饮食、住房、交通等。
这些支出通常占据了个人支出总额的较大比例，因此，如何合理控制生活支出，是实现预算管理的关键。
3. 借贷和消费习惯借贷和消费习惯是影响预算管理的另一个重要因素。
在当前的消费文化和信贷环境下，许多人往往倾向于通过积累债务来实现他们的消费需求。
这样做往往会导致财务困境，甚至破产。
因此，如何正确对待借贷和消费是保证个人预算管理成功的重要前提。
4. 个人理财能力个人理财能力是实现预算管理所需的基本条件。
如果缺乏理财能力，很难制定出合理的预算计划，更难以坚持执行计划。
三、优点预算管理可以带来如下几个优点：1. 控制支出预算管理可以使人们更加了解自己的经济状况，坚持控制支出水平，避免不必要的支出和浪费，有效控制财务风险。
2. 合理分配收入通过制定预算计划，人们可以对收入和支出状况有比较明确的了解，从而更加合理地分配收入，实现财产积累。
国有企业全面预算报告
国有企业全面预算报告概述作为国家经济的重要组成部分，国有企业在推动经济发展、增加就业机会、提高人民生活水平等方面扮演着重要的角色。
为了更好地管理和运营国有企业，全面预算报告成为必不可少的工具。
本报告将针对国有企业的全面预算进行分析和总结，以提供对国有企业预算的全面了解，并为未来的决策提供参考。
预算编制原则国有企业的预算编制应遵循以下原则：1. 公开透明：预算应公开透明，确保各方利益相关者可以了解预算的来源、分配和支出情况。
2. 权责一致：预算制定应与企业战略目标相一致，确保资源的合理配置和有效使用。
3. 稳定可靠：预算应具有稳定性和可靠性，以提供企业长期发展的支持和保障。
4. 国家导向：预算编制应符合国家经济政策和发展方向，实现国家经济的可持续发展。
预算编制过程国有企业预算编制的过程包括以下几个步骤：1. 预算制定和战略规划国有企业应基于战略规划，制定年度预算目标和方针。
预算目标应明确地与企业的发展战略和目标相一致。
2. 预算调整和控制在预算执行过程中，随着外部环境和内部需求的变化，可能需要对预算进行调整和控制。
预算调整应遵循合规性原则，并在核心利益相关者的监督下进行。
3. 监控和评估通过预算监控和评估，国有企业可以及时了解预算执行的情况，并根据反馈信息做出相应的调整和改进。
预算编制的挑战国有企业预算编制面临着一些挑战，包括：1. 基础数据不准确：由于实际数据采集和整理的问题，预算编制中的基础数据可能存在不准确的情况，影响预算制定的准确性和可靠性。
2. 不确定性因素：由于外部环境的变化，如政策调整、市场需求波动等，国有企业预算编制往往面临着诸多不确定性因素，需要进行合理的风险评估和控制。
3. 内外利益平衡：国有企业的预算编制需要考虑到多方面的利益，包括政府、股东、员工等，需要在各方的利益之间进行平衡和权衡。
预算的效益与展望国有企业全面预算的实施可以带来以下效益：1. 提高资源配置效率：通过预算，国有企业可以更好地分配和利用有限的资源，提高资源配置的效率和效益。
中国移动全面预算系统全国31省市普及应用TongWeb
中国移动全面预算系统全国31省市普及应用TongWeb 周斌
【期刊名称】《移动通信》
【年(卷),期】2009(033)017
【摘要】本刊记者近日获悉，随着中国移动2009年新建系统数据库、中间件和备份软件集中采购工作尘埃落定，中国移动全面预算管理系统应用服务器产品的中标结果也浮出了水面，东方通中间件应用服务器TongWeb将在全国31省市得到普及性应用。
【总页数】1页(P86)
【作者】周斌
【作者单位】(Missing)
【正文语种】中文
【中图分类】TN929.53
【相关文献】
1.新型城镇化发展水平评价指标体系及其应用——基于全国31省市截面数据的实证分析 [J], 王建康
2.东方通中间件TongWeb全面支撑中国移动综合网络资源管理 [J], 罗茜文
3.数字经济发展普及度与信息敏感度关系的定量估评——基于全国31个省市数据的实证分析 [J], 胡本田;高宁;陈晨
4.东方通中间件TongWeb全面支撑中国移动综合网络资源管理 [J],
5.东方通中间件TongWeb 全面支撑中国移动综合网络资源管理 [J],
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全面预算情况汇报材料
全面预算情况汇报材料尊敬的领导：根据公司要求，我对本部门全面预算情况进行了汇报，特将相关情况详细说明如下：一、预算执行情况。
本部门在上半年预算执行情况良好，各项支出均在预算范围内。
具体来说，人员成本控制在预算的80%以内，办公费用、采购费用等各项支出均未出现超支情况。
同时，我们还对预算执行情况进行了及时的分析和调整，确保预算执行的合理性和高效性。
二、收支情况。
上半年，本部门收入情况总体稳定。
在市场竞争激烈的情况下，我们通过推出新产品、开拓新市场等方式，取得了一定的收入增长。
同时，我们也对成本进行了严格控制，确保了收支的平衡。
三、预算调整情况。
在上半年，由于市场环境的变化和公司战略的调整，我们对部分预算进行了调整。
主要包括市场推广费用、研发投入等方面的调整，以适应新的市场需求和公司发展战略。
调整后的预算执行情况良好，为公司的发展提供了良好的支持。
四、预算执行中存在的问题。
在预算执行过程中，我们也发现了一些问题，主要包括对部分支出的控制不够严格、预算执行过程中缺乏有效的监督机制等。
针对这些问题，我们已经制定了相应的改进措施，并在下半年的预算执行中加以落实，以确保预算执行的规范和有效性。
五、下半年预算计划。
针对下半年的市场环境和公司发展战略，我们已经制定了相应的下半年预算计划。
主要包括加大市场推广投入、加强研发力量、优化成本结构等方面的计划。
我们将继续严格执行预算计划，确保预算执行的科学性和合理性。
综上所述，本部门在上半年的预算执行情况总体良好，收支平衡，预算调整得当。
同时，我们也清醒地认识到在预算执行中存在的问题，将进一步加以改进。
我们将继续努力，确保下半年的预算执行情况更加理想，为公司的发展贡献力量。
谨此汇报，如有不妥之处，敬请指正。
中国移动全面预算管理-162页精选文档
目录
全面预算管理介绍 预算流程 预算模型
通信媒体行业
2
什么是全面预算管理？
全面预算管理是一套系统的方法，它通过合理分配人力、物力和财力等资源协助企 业实现战略目标，监控战略目标实施进度，控制费用支出，并预测现金流量和利润。
预算制定
12
战略目标确定流程（C-01-01）
7月初总经理办公会召开战略沟通会议，沟通本年度公司战略，并组织业务预测；在收到公司本 年度汇总预算报告资料后，再次召开战略沟通会议，就公司战略经营目标达成共识
总经理办公会
7月初，沟通战略，布置 收入、支出初步预测工 作，确定负责人
基于预测报告，就本年度 战略目标、经营目标、运 作计划先期达成共识。转 接“预算启动流程”
战略目标沟通 计划模板
各部门上报业务 总结、明年业绩 期望
领导批示下达目 标，下发详细的 预算表单
预算表单
E 财务部汇总数据， 编制预算
各个部门上报 详细工作计划 和预算
审批下 发预算
执行层
B 部门业务总结、 明年业绩期望
D 各部门编制详细的 计划与预算
注：本预算工具模型是“二上”时使用的表
格
通信媒体行业
预算必须有积极的考核 支持
全面预算管理的应用工具
。
全面预算管理模型 全面预算管理手册
组织
流程
模型
标准
通信媒体行业
7
整个预算组织分三个层面进行管理，各行其责
组织层面
决策
组成
总经理、副总、 省公司财务经理
责任
对预算方案的决策审批 对重大例外事项或超预算情况，以及
系统终验报告模版
**管理系统终验报告中国移动XX公司XX工程
合同XX
验收概述
中国移动XX公司全面预算管理系统实施的内容包括：
✓年度编制模块
✓日常控制模块
✓接口模块
自XX年X月X日开始项目正式启动至XX年 X月X日，项目完成:
✓业务方案的制定
✓扩充的需求功能开发
✓相应的系统设置
✓所有使用人员的培训
✓各类基础数据的收集整理
✓静态数据与动态数据的导入
✓系统使用指导等等。
自XX年X月X日开始系统试运行至XX年 X月X日，项目完成:
✓6个月试运行，总体平稳无重大故障
✓初验的遗留问题已解决
✓试运行期间集成商提供合同规定的支持工作
按合同进度要求，截至XX年X月，全面预算系统已完成6个月试运行，具
备整体项目终验的条件，在此提交项目终验的资料，提请用户方进行确认和
验收。
客户方项目经理顾问方项目经理
日期：日期：
附件
请提交以下支持材料：
1.系统试运行总结报告
2.项目验收遗留问题清单
3.项目初验证书。
中国移动通信集团财务分析报告
中国移动通信集团财务分析报告摘要本文旨在对中国移动通信集团的财务状况进行分析，并提供有关其财务表现的见解。
我们通过分析集团的财务报告、利润表和现金流量表等数据，评估了其财务稳定性和运营效率。
报告还包括对集团未来发展的建议。
财务稳定性分析- 资产负债表：根据中国移动通信集团最新的资产负债表数据，公司总资产呈现稳步增长，资产负债结构相对健康。
然而，短期债务偿还能力值得关注，当前负债较高。
资产负债表：根据中国移动通信集团最新的资产负债表数据，公司总资产呈现稳步增长，资产负债结构相对健康。
然而，短期债务偿还能力值得关注，当前负债较高。
- 利润表：集团的净利润表现良好，保持了稳健的增长。
然而，营业成本的增加导致毛利率略有下降。
此外，其他经营成本的增加、税务成本的增加以及利息支出的增加也对净利润产生了一定的压力。
利润表：集团的净利润表现良好，保持了稳健的增长。
然而，营业成本的增加导致毛利率略有下降。
此外，其他经营成本的增加、税务成本的增加以及利息支出的增加也对净利润产生了一定的压力。
运营效率分析- 现金流量表：中国移动通信集团的现金流量表显示了其良好的现金流入状况。
公司的经营活动现金流入量较高，反映了集团良好的经营能力。
然而，投资和融资活动的现金流出量较高，需要更好地管理资金运用。
现金流量表：中国移动通信集团的现金流量表显示了其良好的现金流入状况。
公司的经营活动现金流入量较高，反映了集团良好的经营能力。
然而，投资和融资活动的现金流出量较高，需要更好地管理资金运用。
- 财务指标：资产周转率和存货周转率等指标显示集团的运营效率较高，但应密切关注应收账款周转率和应付账款周转率，以确保资金能够及时回笼。
财务指标：资产周转率和存货周转率等指标显示集团的运营效率较高，但应密切关注应收账款周转率和应付账款周转率，以确保资金能够及时回笼。
建议- 加强短期债务的管理，以降低财务风险。
- 提高运营效率，进一步降低营业成本，提高利润率。
中国移动全面预算管理若干问题研究中期报告
中国移动全面预算管理若干问题研究中期报告
中期报告标题：中国移动全面预算管理若干问题研究中期报告
中期报告摘要：
随着中国移动公司业务规模的不断扩大，预算管理成为管理层重视的问题。
本研究旨在探讨中国移动公司全面预算管理中存在的问题和解决方案，中期报告主要包括以下内容：
1. 研究背景和目的：介绍中国移动公司预算管理的现状和重要性，明确研究的目的和意义。
2. 文献综述：对预算管理相关理论和实践进行综述，以此为基础深入探讨中国移动公司预算管理的问题和挑战。
3. 研究方法：采用实地调研和文献分析相结合的方法，对中国移动公司预算管理进行深入研究。
4. 前期工作：梳理了中国移动公司预算管理相关制度和流程，并对其进行了分析和评价，以探讨存在的问题和改进方向。
5. 中期研究结果：针对中国移动公司预算管理中存在的问题，提出了具体的解决方案，并进行了初步的实验试验。
6. 总结和展望：总结了中期研究的成果，提出了下一步的工作计划和展望。
中期报告主要研究了中国移动公司预算管理中存在的问题，并提出了解决方案，但具体实践和可行性仍需进一步验证和完善。
中国移动需求分析报告
中国移动需求分析报告一、引言中国移动作为国内领先的电信运营商，其用户群体广泛，需求多样。
本报告将对中国移动的用户需求进行深入分析，旨在为中国移动提供更好的服务和产品策略提供参考。
二、用户特点与需求1. **用户多样化**：包括个人用户、家庭用户、企业用户等，不同用户群体具有不同的需求特点。
2. **通信需求**：语音通话、短信、数据流量等基本通信功能是用户的核心需求。
3. **移动互联网需求**：高速的数据网络、丰富的应用和内容、便捷的支付等。
4. **智能终端需求**：与智能手机、平板电脑等设备的良好兼容性和配套服务。
5. **服务质量需求**：网络覆盖范围广、信号稳定、客服响应及时等。
三、实际案例分析1. **个人用户案例**：小王是一名上班族，他需要在上下班路上使用移动数据进行办公和娱乐。
他对中国移动的需求主要包括足够的数据流量、快速的网络连接和合理的资费套餐。
2. **家庭用户案例**：李女士一家有多部手机和其他智能设备，他们希望享受家庭共享套餐和优惠，以及便捷的家庭宽带服务。
3. **企业用户案例**：某公司需要为员工提供稳定的通信服务和高效的移动办公支持，中国移动的企业解决方案能够满足他们的需求。
四、需求分析与建议1. **加强网络覆盖和质量**：进一步提升网络覆盖范围和信号稳定性，尤其是在偏远地区和人口密集区域。
2. **提供个性化套餐**：根据用户的不同需求，推出多样化的资费套餐，满足用户对数据流量、通话时长和短信数量的个性化需求。
3. **优化服务质量**：加强客服培训，提高响应速度和解决问题的能力，提升用户满意度。
4. **推动5G 发展**：加快5G 网络建设和应用推广，为用户提供更高速、更智能的移动通信体验。
5. **拓展智能终端合作**：与更多的智能终端厂商合作，确保设备与中国移动网络的良好兼容性，并提供特色服务。
6. **创新业务模式**：开发更多与移动互联网相关的创新业务，如物联网、云服务等，满足用户不断增长的需求。
中国移动的财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言中国移动通信集团公司（简称“中国移动”）是我国最大的移动通信运营商，自1999年成立以来，始终致力于为全球客户提供优质的通信服务。
本报告将对中国移动的财务状况进行分析，包括其收入结构、盈利能力、运营效率、偿债能力以及发展前景等方面，以期为投资者、分析师及相关部门提供决策参考。
二、收入结构分析1. 业务收入构成中国移动的主要业务收入包括语音业务收入、数据业务收入和其他业务收入。
- 语音业务收入：随着移动互联网的快速发展，语音业务收入占比逐年下降。
截至2021年底，语音业务收入占整体收入的比重约为15%。
- 数据业务收入：数据业务收入是中国移动收入的主要来源，包括移动数据流量、家庭宽带、政企客户等。
截至2021年底，数据业务收入占比约为85%。
- 其他业务收入：包括增值业务、国际漫游、终端销售、广告收入等。
其他业务收入占比相对较小。
2. 收入增长趋势近年来，中国移动收入保持稳定增长。
2019年至2021年，公司营业收入分别为9603亿元、9953亿元和10720亿元，同比增长2.5%、4.1%和7.3%。
数据业务收入增长迅速，成为推动公司收入增长的主要动力。
三、盈利能力分析1. 毛利率分析中国移动的毛利率在近年来有所波动。
2019年至2021年，公司毛利率分别为25.7%、25.4%和25.3%。
整体来看，毛利率较为稳定，但受市场竞争和政策影响，毛利率仍有下降空间。
2. 净利率分析中国移动的净利率也呈现出波动趋势。
2019年至2021年，公司净利率分别为12.3%、12.2%和12.1%。
净利率相对稳定，但受成本上升等因素影响，净利率有所下降。
四、运营效率分析1. 资产周转率中国移动的资产周转率逐年提高，表明公司运营效率有所提升。
2019年至2021年，公司资产周转率分别为0.46、0.47和0.48。
2. 存货周转率中国移动的存货周转率相对稳定，2019年至2021年分别为6.9、7.0和7.1。
全面预算管理实验报告
全面预算管理实验报告全面预算管理实验报告一、引言全面预算管理是一种有效的财务管理方法，旨在通过全面的预算编制、执行和控制来实现企业的财务目标。
本实验报告旨在对全面预算管理的概念、原理和实施过程进行探讨，并通过实际案例分析来评估其效果。
二、全面预算管理概述全面预算管理是一种以预算为核心的管理方法，它将预算制定、执行和控制贯穿于企业的各个层面和业务领域。
它的核心原则是将企业的目标与资源分配相结合，通过科学的预测和计划，合理安排资金和资源的使用，以实现企业的长期发展和利润最大化。
三、全面预算管理的原理1. 目标导向：全面预算管理将企业的目标作为预算制定的基础，通过设定明确的目标和指标，引导企业各部门和个人的行为，使其与整体目标保持一致。
2. 预测与计划：全面预算管理强调对未来的预测和计划，通过对市场环境、竞争对手和内部资源的分析，制定出合理的预算方案。
3. 资源分配：全面预算管理将资源的分配作为预算执行的核心环节，通过合理配置资金、人力和物资等资源，实现预算的有效执行。
4. 控制与调整：全面预算管理通过对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取相应的措施进行调整，以确保预算的有效实施。
四、全面预算管理的实施过程1. 预算编制：根据企业的目标和战略，各部门制定相应的预算计划，包括销售预算、生产预算、人力预算等。
2. 预算执行：各部门按照预算计划执行工作，确保资源的合理利用和目标的达成。
3. 预算控制：通过对预算执行情况的监控和分析，及时调整预算计划，确保预算的有效控制。
4. 预算评估：对预算执行情况进行评估分析，发现问题并提出改进意见，为下一期预算的制定提供参考。
五、案例分析：某企业全面预算管理的效果评估某企业在实施全面预算管理后，取得了显著的效果。
首先，预算编制的科学性和准确性得到了大幅提升，各部门的预算计划与企业整体目标保持一致，资源分配更加合理。
其次，预算执行的效率和效果得到了明显提高，各部门按照预算计划有序开展工作，资金和资源的利用更加精细化。
中国移动全面预算管理系统功能需求
中国移动全面预算管理系统功能需求1.预算制定功能：系统需要提供一个预算制定模块，用于帮助各业务部门制定年度、季度或月度的预算计划。
该模块需要支持以下功能：-预算编制：每个业务部门可以根据其业务需求和目标，制定预算计划，并将其分解成多个细项；-预算调整：支持预算计划的调整和修改，以适应业务环境的变化；2.预算执行功能：该功能用于管理预算计划的执行情况，包括预算追踪、预算控制、预算调整等。
具体包括以下方面：-预算追踪：根据实际支出和收入情况，实时跟踪和记录预算执行情况，提供详细的预算执行报表；-预算控制：根据预算执行情况，自动生成预算执行进度和预算差异分析报告，帮助管理层追踪和控制预算执行情况；-预算调整：根据实际情况，支持对预算计划进行调整和修改，包括增加、减少、延期或提前预算计划；3.预算控制功能：该功能用于帮助管理人员对预算执行情况进行控制和管理。
主要包括以下内容：-预算分配：根据各业务部门的预算计划，对预算资金进行合理的分配和安排，确保资源的合理利用；-预算监控：通过对实际支出和收入进行实时监控，及时发现和解决预算超支和预算执行不合理的问题；-预算报告：生成各类预算报告，包括预算执行情况、预算差异分析、预算使用情况等，为管理层提供决策依据；4.预算评价功能：该功能用于评价预算计划的合理性和执行效果。
具体包括以下几个方面：-预算效益评估：根据实际执行情况，评估预算计划的实际效益和经济效果，为预算计划的修改和优化提供依据；-预算风险评估：根据实际执行情况，评估预算计划的风险和不确定性，为风险控制和风险应对提供依据；-预算改进建议：根据预算评价结果，给出预算计划的改进和优化建议，提高预算计划的质量和效果；综上所述，中国移动全面预算管理系统需要实现预算制定、预算执行、预算控制和预算评价等核心功能。
通过该系统，中国移动可以更加有效地管理和控制预算计划，提高资源的利用效率和决策的科学性。
全面预算情况汇报
全面预算情况汇报根据公司要求，我对今年的全面预算情况进行了汇报。
在过去的一年中，公司面临了各种挑战和机遇，我们在不断变化的市场环境中保持了稳健的发展态势。
以下是我对全面预算情况的汇报。
首先，让我们来看一下公司的总体预算情况。
今年，公司的总预算为XXX万元，比去年增加了X%。
这主要是因为我们计划扩大市场份额，增加新产品线，以及加大对研发和营销的投入。
在这个总预算中，X%用于生产成本，X%用于销售和市场推广，X%用于研发，X%用于行政和人力资源，以及X%用于其他支出。
其次，让我们来看一下各部门的预算情况。
在生产部门，我们计划投入XXX 万元用于新设备和技术改进，以提高生产效率和产品质量。
在销售和市场部门，我们计划增加对渠道拓展和品牌推广的投入，以及加大对线上线下销售渠道的支持。
在研发部门，我们将增加对新产品开发和技术创新的投入，以满足市场对高品质产品的需求。
在行政和人力资源部门，我们将加大对员工培训和福利待遇的投入，以提高员工的工作积极性和满意度。
此外，我们还将对各项支出进行严格控制和管理，以确保预算的有效执行。
我们将加强对成本的监控，提高采购和生产效率，降低运营成本。
我们还将加强对销售和市场推广的监测，提高投入产出比，优化营销策略。
同时，我们将加强对研发的管理，提高研发效率，降低研发成本。
最后，我们将加强对人力资源的管理，提高员工的绩效和效率，降低人力成本。
总的来说，今年的全面预算情况是积极的，我们有信心能够实现预定的目标和计划。
我们将继续加强对预算的监控和管理，确保各项支出的合理性和有效性。
我们相信，在全公司的共同努力下，我们一定能够取得更好的业绩和成绩，实现更加可持续的发展。
以上就是我对全面预算情况的汇报，谢谢大家的聆听。
希望我们能够共同努力，实现今年的目标和计划。
中国移动的全面预算管理
20世纪20年代，全面预管理起源于美国的通用电气、通用汽车和杜邦公司。
它功能全面，能够进行计划、沟通、协调、控制、考核、激励以及评价。
经过几十年的发展，它己经成为企业进行内部控制的核心方法。
为了达到提高企业效益的目标，中国移动投入了相当的人力和财力，期待通过加强企业的全面预算管理，以提高其管理水平。
一、全面预算管理的概念（一）全面预算管理的含义全面预算管理是企业实现战略目标的有效方法，是企业管理必不可少的组成部分，是根据企业的经营活动而进行的一系列管理活动。
它包括预算编制、预算审批和执行、预算分析和调整，预算考核等多个方面。
它将企业的战略目标和实际的经营管理活动统一起来，全面综合的考虑企业所拥有的全部资源，是实现企业长期战略目标的有效的管理机制。
全面预算管理的实施必须以企业战略为导向，通过协调、控制和考核企业内部各个方面的经营活动，从而达到最大程度的利用企业的有限资源为企业创造最大的效益的目的。
（二）全面预算管理的内容全面预算管理主要包括预算编制、预算执行与控制和预算的分析与考核三项内容。
1.全面预算的编制预算编制是全面预算管理的起点，也是全面预算管理的关键环节。
公司战略能否得到落实，年度经营目标能否得到实现，预算指标能否得以顺利执行，全面预算管理的激励与约束机制能否充分发挥作用，控制和考评功能能否有效实施，均取决于预算编制是否恰当。
（1）预算编制程序。
预算编制一般采取从上往下和从下往上相结合的方式，分级分层次进行编制，然后逐级往上汇总。
首先由董事会下达目标；其次预算执行部门编制草案上报公司预算管理部门；接着公司预算部门会同有关职能部门对各预算部门上报的预算草案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议；在讨论调整的基础上，预算管理部门编制正式年度全面预算草案，提请董事会审议批准；最后由公司预算管理部门将经审议批准的全面预算下达给个预算部门执行。
（2）预算编制内容。
预算编制的内容应包括：①经营预算，指在某一预算期间内，根据企业经营活动中现金收支情况编制的预算。
中国移动通信集团全面预算管理业务规范介绍材料 (PPT 48张)
业务 制定运营支出年度和日常预算管理 规范 业务方案与流程
制定年度与日常预算管理衔接方案
确定运营支出预算管理总体思路
明确日常预算各个环节的关键控 制点
优
设计详细功能设计及 系统实施模式
设计预算管理系统相应功能详细描述\表单样式\数 据要素\功能要求 确认系统实施可选模式
指导
系统 规范
投入 有预 算
省 公司 对 地市 公司
公司总盘子 年度总额控制 KPI 季度监控 预算科目大类
A
成本 资源
资源目标 资源布局 资源执行
地市 公司 对 业务 部门
KPI 项目
重 点 项 目
编制： 基于业务 划
控制： 独立立项 事前控制
项 目
以业务项目为中心，将业务立项流程 纳入预算管理范畴，实行业务项目全 生命周期管理，项目一旦建立预算标 签，即贯穿从合同签订到后续执行的 全过程，直至项目结束，打通业财管 理流程，实现业财数据一体化
全面预算管理系统规范
预算分解模板[2个]
附件二：省公司 年度运营支出预算辅助分解模板
02基础数据库(6个) 0201分解科目列表 0202标杆指标列表 0203驱动动因列表 0204关联数据列表 0205预算科目(集团公司)列表 0206会计科目列表
03基础数据库(8个) 0301业务活动与预算科目(省公司)映射表 0302预算科目(省公司)与预算科目(集团公司)映射表 0303预算科目(省公司)与会计科目映射表 0304预算科目(省公司)与分解科目映射表 0305预算科目(省公司)与标杆指标映射表 0306预算科目(省公司)与驱动动因映射表 0307标杆指标与驱动动因映射表 0308标杆指标与关联数据映射表
全面预算管理调研和需求分析报告 案例范本
全面预算管理调研和需求分析报告案例范本全面预算管理调研和需求分析报告一、调研背景随着经济的发展和市场的竞争加剧，企业对财务管理的要求越来越高。
预算管理作为财务管理的重要组成部分，对企业的经营管理起到了至关重要的作用。
因此，本次调研旨在了解企业预算管理的现状和存在的问题，探讨如何进一步提升企业预算管理水平，以满足企业的需求。
二、调研方法本次调研采用问卷调查和访谈相结合的方式进行。
问卷调查主要是针对企业财务部门和相关部门的负责人，包括预算编制、执行、监控等方面的问题，共发放问卷100份，回收率为95%。
访谈主要是针对企业的高层管理人员和财务专家，深入了解企业预算管理的现状和存在的问题，共访谈了10人。
三、调研结果1.企业预算管理现状（1）预算编制问卷调查结果显示，80%的企业采用部门预算编制的方式，20%的企业采用总部统一编制的方式。
在预算编制过程中，60%的企业采用历史数据作为参考，40%的企业采用市场数据和竞争对手数据作为参考。
（2）预算执行问卷调查结果显示，90%的企业采用月度预算执行的方式，10%的企业采用季度预算执行的方式。
在预算执行过程中，70%的企业采用预算控制的方式，30%的企业采用预算调整的方式。
（3）预算监控问卷调查结果显示，80%的企业采用预算监控的方式，20%的企业未采用预算监控的方式。
在预算监控过程中，60%的企业采用预算执行情况报告的方式，40%的企业采用预算执行情况会议的方式。
2.企业预算管理存在的问题（1）预算编制企业预算编制过于依赖历史数据，缺乏对市场和竞争对手的深入了解，导致预算编制的精度不高。
（2）预算执行企业预算执行过程中，预算控制措施不够严格，导致预算执行超标的情况较为普遍。
（3）预算监控企业预算监控手段单一，缺乏有效的预算分析工具，难以对预算执行情况进行深入分析和评估。
3.提升企业预算管理水平的建议（1）预算编制应加强对市场和竞争对手的调研，充分利用外部信息，提高预算编制的精度和准确性。
全面预算调研报告
全面预算调研报告全面预算调研报告一、调研背景和目的全面预算是一种综合全局、全面财政管理的方式，通过整体规划和预算控制，实现资源的优化配置和财政效益的最大化。
为了深入了解全面预算的实践效果和问题，本次调研旨在探索我国全面预算的现状、改革方向和发展瓶颈，为全面预算制度的改进和完善提供参考。
二、调研方法和过程本次调研采用问卷调查和专家访谈相结合的方式进行。
首先，通过问卷调查了解全面预算在各级政府部门的应用情况和效果。
同时，深入分析全面预算在改革实施过程中存在的问题和困难，寻找解决办法。
其次，通过专家访谈，了解有关领域的专家对全面预算制度的认识和评价，以及对改革方向的建议。
三、调研结果和分析通过问卷调查，我们了解到全面预算在我国各级政府部门普遍应用，但仍然存在一些问题。
首先，财政预算与实际支出存在较大差距，预算执行率较低。
其次，全面预算的核心理念尚未深入人心，各级政府在预算编制、执行和监督过程中，缺乏整体规划和综合考虑。
再次，预算编制和执行过程中存在信息不对称，预算编制不够科学、合理，风险控制不力等问题。
通过与专家的访谈，我们了解到全面预算在我国的实施效果取得了一定成效，但还有改进空间。
专家们普遍认为，全面预算需要在强化规划、提高透明度、完善配套措施等方面加强。
他们认为，预算编制要做到规范、科学、公正、公平，尤其要注重绩效管理和结果导向。
另外，全面预算需要注重协调各方利益，加强互动、沟通和合作。
四、改进建议在改进全面预算制度过程中，本报告提出以下建议：1. 加强全面预算的宣传和培训，提高相关人员的认识和理解。
2. 建立全面预算的信息系统，提高预算编制和执行的科学性和透明度。
3. 完善全面预算的绩效管理机制，加强对预算执行情况和实际效果的监督和评估。
4. 增加全面预算的公众参与，提高政府预算的公开透明度。
5. 引入市场化机制，加快全面预算改革进程，实现全面预算制度的可持续发展。
五、结语全面预算是一种全面改革的需要和必然趋势，目的在于实现财政资源的合理配置和效益最大化。
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中国移动预算管理咨询报告
一、关于预算单位及预算管理内容的界定
预算单位 界定
投资中心
集团公司
投资中心
子公司
职能部门
成本费用中心
利润中心 “人为”利 润中心
分公司
营销中心
职能部门
三产
成本费用中心 收入中心
收入中心
县公司
职能部门
成本费用中心
集团公司作为最高层次的预算责任单位，定位于投资中心 子公司作为独立法人，具有明确的投资责任，定位于投资中心 营销中心作为经营单位，定位于收入中心 分公司作为非独立法人的经营单位，定位于“人为”利润中心 县公司作为报账单位，定位于收入中心 集团公司职能部门定位于成本费用中心 无产权关系的三产不纳入预算体系，有产权关系的三产近期将其作为利润中心
本手册仅提供中国移动预算管理咨询思路，详细内容敬请阅读全文。
中国移动预算管理咨询报告
前言： 前言：中国移动预算管理现状分析
企业发展战略 预算编制 预算执行
预算 管理 循环 图
企业薪筹体系
预算反馈
预算调控
现状分析
预算管理观念和管理机制尚未建立 预算目标同公司发展战略未能很好衔接 预算管理刚性不足 预算行为不规范 预算反馈监控不及时 预算体系不完整，考核不到位
子公司
预算管理工作小组
由子公司财务部牵头并由各职能部门 组成 主要负责组织预算的编制工作，并 组织各子公司和各部门执行预算及 相应的预算跟踪、信息反馈、预算调 整与考核等工作
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三、关于预算组织
集团公司预算 管理委员会 集团公司预算 管理工作组 子公司预算管理委员会在集团公司预 算管理委员会指导下，采用同一预算 导向、同一预算规则编制预算，接受 集团公司的检查和考核 集团公司预算管理工作组子公司预算 管理工作小组进行指导和审核 对子公司预算执行进行跟踪、检查和 信息反馈以及对预算结果进行考核 子公司预算 管理工作组 集团公司职能部门对子公司对口职能 部门的预算编制进行指导和审核 子公司职能部门预算执行情况要向上 一级职能部门进行信息反馈
建议： 以全面预算管理体系涵盖经营活动的全部内容，具体包括： --业务收支预算 --资本支出及筹资预算 --财务预算
中国移动预算管理咨询报告
中国 移动 预算 管理 内容 体系
分公司 财务部
集团公司
子公司
职能部门
可控成本费用
市场部
网络部
营销中心
三产
管理费用
经营费用1
管理费用
经营费用2
管理费用
经营费用3 3
子公司财务资本 目标利润的确定
利润目标=集团公司目标利润/∑子公司占用净资产总额
子公司非财务资本 目标利润的确定
对不同地区的市场环境、地理位置、市场竞争的激烈程 度等非财务资源加以量化
集团公司目标利 润在子公司分解
根据各子公司财务资本和非财务资本占用，分别确定不 同的权数，对集团利润进行调整，确定子公司利润目标
预算起点
净资产收益率
净资产收益率=税后利润/平均净资产
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二、关于预算起点及预算管理平台
子公司
预算起点
净资产利润率
净资产收益率= （税前利润-利息①+利息②） /平均净资产
利息①=向集团公司借款总额*（市场贷款利率-集团内部贷款利率） 利息②=向集团公司存款总额*（市场存款利率-集团内部存款利率）
① 按战 略目 标形 成预 算草 案与 预算 大纲
集团公司
子公司
③ 再次 汇总 上报 预算 方案
分公司 ② 下级 预算 方案 上报
④ 汇总 分析 平衡 汇总 形成 最终 预算 方案 分解 下达
县公司
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五、关于预算编制规范
编制中的关 系规范
各业务主管部门对下级对口部门业务预算的指导与预审 各职能部门负责本部门分管业务的预算编制，同时负责对下级对口部门业 务预算的指导与预审 预算工作组（小组）对各种业务预算的汇总、 预算工作组（小组）对各种业务预算的汇总、审核及上报 预算工作组（小组）负责组织本单位预算的编制、审查、汇总、平衡上报 下达、修订等具体工作。 预算审批权限划分 分公司财务部负责县公司和分公司职能部门预算审批 子公司预算管理委员会负责分公司、营销中心和分公司职能部门预算审批 集团公司预算管理委员会负责子公司和集团公司职能部门预算审批。
集团公司
预算管理工作组
由集团公司财务部牵头，集团公司 各职能部门组成 主要负责组织预算的编制工作，并 组织各子公司和各部门执行预算及 相应的预算跟踪、调整与考核等工作
中国移动预算管理咨询报告
三、关于预算组织
子公司预算管理的最高权力机构 预算管理委员会 子公司总经理任主任，成员由子公司 副总经理、部门经理组成 主要负责审批年度预算；实施年度预 算考评；重大例外事项向集团公司申 请进行调整和审批；一般例外事项进 行调整和审批；预算仲裁等工作
五、关于预算编制规范
业务收支预算--以市场预测为依据 业务收支预算--以市场预测为依据 -业务收支预算主要包括业务收入预算、业务成本预算等 预算 内容 规范 业务收入预算主要依据市场预测编制
资本支出及筹资预算--以战略投资安排及市场规划为基础 资本支出及筹资预算--以战略投资安排及市场规划为基础 -资本支出预算依据战略投资决策和年度投资计划编制 筹资预算依据资本支出预算、期初现金持有量编制
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前言： 前言：中国移动预算管理现状分析
完善预算管理体制，建立全面预算管理系统 强化预算管理意识，将预算管理作为公司运作和 管理的主线 通过预算目标确定，建立预算工作的战略导向 建立权威性的预算管理组织，推动预算管理工作 通过预算管理协调所有组织成员，强化公司理念、 价值观和企业文化的认同感，体现全员参与性的 特点 为建立和推 行预算管理， 行预算管理， 我们建议
收入
经营费用4
利润
业务收入
分公司可控利润
付现成本费用 可控成本费用 非付现成本费用
可控业务成本
可控营业费用
可控管理费用
分公司不可控成本费用
如网络设备折旧费、利息费用、频率占用费等，分 别计入子公司相应职能部门经营费用中
营销中心作为收入 中心，主要负责收入 目标的实现，其相关 成本费用按照成本动 因分析，将其计入子 公司相关职能部门的 经营费用之中。
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四、关于预算目标的确定及其分解和下达
预算目 标分解 中国移动预算管理体系需要将上级预算目标向下一 级预算单位进行分解，形成各预算单位的责任预算， 体现责权利相统一的原则 集团公司预算 目标定位 为争创世界一流通信企业，集团公司应将国际一流 移动通信企业的净资产收益率作为预算标杆 预算指标体系包括： （1）基本指标 （2）辅助指标 （3）修正指标 （4）否决指标
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二、关于预算起点及预算管理平台
营销中心
预算起点
收入
分公司
预算起点
可控利润
可控利润=收入-可控成本费用
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二、关于预算起点及预算管理平台
县公司
预算起点
收入
集团公司职能部门
预算起点
可控成本费用
子公司职能部门
预算起点
部门成本费用 （包括部门可控成本费用 营销中心相关成本费用 分公司为不可控成本费用）
中国移动预算管理咨询报告
二、关于预算起点及预算管理平台
控制现金流量，确保收入项目资金的 及时回笼及各项费用支出受控，降低 整体资金使用成本和财务费用 月度滚动资金流量预算和月度、周资 金收支计划，对资金收支进行动态控制 通过账户高度集中，降低资金沉淀和 资金机会成本 整合现金流量预算和资本支出预算
收支两条线 基础上的预 算管理平台 及其优势
中国移动预算管理咨询报告
三、关于预算组织
预算决策层 集团公司总经理任主任，成员由集 团公司副总经理、部门经理、各子 公司总经理组成 主要负责审批、签发预算管理制度， 审批年度预算；实施年度预算考评； 重大例外事项进行调整和审批；预算 仲裁等工作
预算管理委员会
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四、关标的相互对接
集团公司预期确定 的净利润指标
预算净利润目标1=（期望净资产收益率*净资产）
集团 公司 预算 目标 的确 认
子公司预期确定 的净利润指标
预算净利润目标2=〔 ∑（子公司预期利润目标） -集团公司管理费用预算总额〕*（1-所得税税率））
财务预算---专项预算整合 财务预算 专项预算整合 包括预计利润表、预计现金流量表和预计资产负债表，整合 业务收支预算、资本支出与筹资预算形成
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五、关于预算编制规范
编制程序规 范 下达目标:集团公司预算管理委员会 9月底将下一年度预算目标下达 编制上报 :各县公司向分公司、各 分公司向子公司上报相应预算方案 审查平衡:集团公司预算管理工作组 对上报的预算方案汇总、分析、审 查、平衡。子公司在11月底以前对 预算方案予以修正 审议批准 :集团公司预算管理委员 会审核年度预算草案，报经理办公 会批准 下达执行 :集团公司预算管理委员 会在次年1月底以前正式逐级下达各 子公司
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二、关于预算起点及预算管理平台
现状分 析 目前中国移动预算管理尚未形成明确的预算导向
我们建议
中国移动应建立利润导向性预算目标： --发展战略目标要求利润导向型预算目标 --企业生命周期要求预算管理目标应定位于利润目标
中国移动预算管理咨询报告
二、关于预算起点及预算管理平台
集团公司
指导 检查 考核
指导 检查 考核
子公司预算 管理委员会
中国移动预算管理咨询报告
三、关于预算组织