用友软件股份有限公司___利润表分析

27.74 -28.91 17.93
从收入对比可以看出用友软件占市场份
额较大，从增长率对比可以看出增长速
度快，从而进一步发现用友发展规模较
大
可编辑ppt
10
主营业务成本分析
项目
2011
2010
软件销售 151877976 78672791.57
增长率 %
48.2
技术服务及培训 376306830 214871199.9 42.9
Байду номын сангаас
可编辑ppt
6
营业收入品种分析
品种
2011
2010
软件销售
2,283,337,984 1,596,053,251
技术服务及培训 1,695,666,527 613,831,282.8
软件配套用品销 128,191,240 售
其他业务收入 14,965,915
163,572,022.2 605,369,483
增减% 27.74% 17.06% 41.86%
销售 费用
1,815,627,537
1,359,252,3 83
456,375,154
25.14%
管理 费用
1,171,550,102
897,178,10 3
274,371,999
23.42%
财务 费用
31,828,345
-1,491,693
33,320,038
1,215,800 572,248
8,968,863
-1,290,766
6,594,257 113,142,306 236,125,727 1,583,566
-425,327 196,913,206 60,940,517
-367,766
338,836
可编辑ppt
233,412
-16.81%
-6.89% 63.51% 20.51% -30.25%
258,221,489 53,408,375 204,813,114
204,753,436 59,678
42.62% 97.00% 37.18%
38.14% 0.42%
从绝对量角度看营业收入、销售费用、管理费用变化最大，从相对 量角度看营业税金及附加、财务费用、资产减值损失变化最大，从 而进一步发现营业收入和期间费用为重点项目。
可编辑ppt
3
项目 一：营业
收入 减：营业
成本
营业税金 及附加
销售费用
管理费用
财务费用 资产减值
损失 加：投资
收益
对联营企 业和合营 企业的投 资收益
利润表垂直分析表
2011年 100% 15.13%
3.38% 44.05% 28.42% 0.77% 0.92% 0.19%
2010年 100% 17.36%
软件配套用品销 93572588 128381590.7 -37.2 售
结构：有软件销售、技术服务及培训、软件配套用品销售构成
变化：软件销售、技术服务及培训大幅上升，软件配套用品销 售大幅下降
原因：由于销售收入的稳定增可编长辑p所pt 导致的
合计
4,122,161,666 2,978,826,039
可编辑ppt
7
2500000000 2000000000 1500000000 1000000000
500000000 0
销售软件
软件配套用品销售
可编辑ppt
增长率： 27.74%
结构：以技术 服务及培训为 主，销售软件 为辅
2011 2010
三、利 润总额
所得税 费用
四、净 利润
归属于 母公司 所有者 的净利
润
少数股 东损益
五、每 股收益
7.52% 7.21% 0.03%
0.01% 14.70% 1.34% 13.36%
13.02% 0.34%
3.80% 7.93% 0.05%
0.01% 11.67% 0.06% 11.62%
11.15% 0.47% 可编辑ppt
利润水平分析表
项目
一、 营业 收入
减： 营业 成本
营业 税金 及附
加
2011年 4,122,161,666 623,616,446
2010年
2,978,826,0 39
517,217,06 4
增减额 1,143,335,627 106,399,382
139,176,705
80,914,269
58,262,436
104.69%
资产
减值
损失
37,985,116
21,582,470可编辑p1p6t ,402,646
43.18%
1
加：投 资收益
对联营 企业和 合营企 业的投 资收益
二：营 业利润
加：营 业外收
入
减：营 业外支
出
其中： 非流动 资产处 置损失
7,678,097
6,168,930 310,055,512 297,066,244
结构及未来发展趋势：以国内市可场编为辑p主pt，国内、国外不断扩大市场 9
营业收入行业比较
企业
2011
2010
增长率%
用友软件 中国软件 宝信软件
4122161666
2349756963 .61
3145455229 .92
297882603 9
302909588 2.11
258143876 6.76
2.72% 45.63% 30.12% -0.05% 0.72% 0.30%
变动幅度% -
-2.23%
0.66% -1.58% -1.70% 0.82% 0.20% -0.11%
0.15%
可编辑ppt 0.22%
4 -0.07%
二：营 业利润
加：营 业外收
入
减：营 业外支
出
其中： 非流动 资产处 置损失
40.79%
2
三：利 润总额
所得税 费用
四：净 利润
归属于 母公司 所有者 的净利
润
少数股 东损益
五：每 股收益
605,905,956 55,059,890 550,846,066
536,784,549 14,061,517
347,684,467 1,651,515 346,032,952
332,031,113 14,001,839
增长趋势：营
业收入总体成
上升趋势
分析结论：产 品专业化发展， 业务集中持续， 盈利能力强
8
主营业务收入区域构成
地区 2011
2010
增长率%
境内 4077907114 2507912875 38.5
境外 29288637 20443468.63 30.2
合计 4077907114 2528356344
3.72% -0.72% -0.02%
0.00% 3.03% 1.28% 1.75%
1.88% -0.13%
5
结论：该企业以生产经营为主要盈利方式， 由于生产成本大幅下降，销售费用及管理 费用小幅下降，使得净利润增加，因此该 企业利润增长具有持续性；该企业主营业 务利润、营业利润、利润总额都成上升趋 势。