某公司清产核资专项财务审计报告
清产核资报告2篇
清产核资报告2篇清产核资报告是一项重要的财务审计工作，旨在检验并确认某企业或个人的真实财产情况。
下面，我们将分别对两个不同的案例进行清产核资报告，以期为读者提供更加全面的了解。
清产核资报告案例一：广州某有限公司一、清产基本情况广州某有限公司成立于2010年，注册资本为500万元人民币。
公司主要从事房地产开发、物业管理、投资咨询顾问等业务。
根据公司提供的有关企业清产方面的原始资料，我方已对公司财务情况进行调查，并从公司内部、银行等方面获取了相关信息。
清产范围和方式清产范围包括了公司整个财务状况，包括但不限于：现金、存货、固定资产、应收账款、预付款项、长期股权投资、短期借款、应付账款、应付工资等账目。
清产使用的方法为翻阅公司内部财务账簿和票据、抽查银行账户变动情况以及通过公司内部系统查看资产折旧情况等。
财务状况1.现金：截至2021年3月31日，公司名下现金余额为500万元人民币。
2.存货：公司存货包括开发中的房地产项目和部分物业库存物资等，截至2021年3月31日，公司存货总额为1300万元人民币，其中房地产项目存货为1000万元人民币，物业库存物资为300万元人民币。
3.固定资产：截至2021年3月31日，公司名下固定资产原值为2000万元人民币，累计折旧为600万元人民币，净值为1400万元人民币。
4.应收账款：截至2021年3月31日，公司名下应收账款为1500万元人民币，其中200万元人民币为长期应收款。
5.预付款项：截至2021年3月31日，公司名下预付款项为200万元人民币。
6.长期股权投资：截至2021年3月31日，公司名下长期股权投资为500万元人民币。
7.短期借款：截至2021年3月31日，公司名下短期借款总额为1500万元人民币。
8.应付账款：截至2021年3月31日，公司名下应付账款为1000万元人民币。
其中，与公司主要业务往来的应付账款总额为500万元人民币。
9.应付工资：截至2021年3月31日，公司名下应付工资总额为50万元人民币。
清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告 (2)一、清产核资工作范围 (2)(一)企业简况 (2)(二)清产核资范围及内容 (2)二、清产核资依据 (3)(一)法规政策依据 (3)(二)行为依据 (4)三、清产核资过程及实施情况 (4)(一)工作基准日 (4)(二)工作起止日期 (4)(三)企业清产核资工作具体实施情况 (4)四、清产核资专项审计情况 (5)(一)主要审计程序 (5)(二)企业申报处理的资产损失 (6)(三)经会计师事务所审计确认的按原制度清查出的资产损失 (6)(四)经会计师事务所审计确认的按《企业会计制度》估计的资产损失 (7)五、清产核资的处理意见 (8)(一)损失处理预案 (8)(二)申报处理损失原因分析 (8)(三)处理损失挂帐对企业的经营和财务状况将产生的影响 (13)六、XX单位内部控制制度情况 (13)(一)内部控制的建立情况 (13)(二)内部控制的执行情况 (13)(三)在内部控制的建立与执行过程中存在的问题 (13)七、在清产核资专项财务审计工作中发现的企业重大资产和财务问题以及向企业提出的有关改进建议 (14)(一)存在的重大资产问题 (14)(二)存在的重大财务核算问题 (14)(三)改进建议 (14)八、其他需要专项说明的重大事项 (14)(一)在审计过程中发现的可能对企业损失及挂帐的认定产生重大影响的事项 (14)(二)在清产核资过程中对资产的价值重估 (14)(三)企业清查出的资产损失与申报处理的资产损失之间的差异说明 (15)九、其他事项说明 (15)十、报告使用范围说明 (15)十一、附件： (15)我们接受委托，对xxxx (以下简称“xx”) 截止 200x 年 12 月 31 日进行清产核资工作申报的资产损失进行审计。
xx 对提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真实性、完整性承担责任；我们对所出具的清产核资专项审计报告和企业申报的损失及挂账经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任。
清产核资审计报告
清产核资审计报告清产核资审计报告第一篇：前言及背景介绍一、前言随着社会的不断发展，各类企业的经营模式和经营规模也在不断扩大，公司清产核资审计（下面简称“审计”）在这个时候就显得尤为重要。
其主要作用是帮助管理层及时了解公司资产负债状况，排除风险，保证公司健康发展。
本次审计工作由xx审计事务所承担，主要对xx公司进行审计。
二、背景介绍xx公司成立于xx年，主要经营xx行业，公司规模已逐渐扩大。
为了更好地了解公司资产负债情况、排除潜在风险，公司决定进行清产核资审计。
本次审计旨在对公司资产及负债进行全面核查，并根据审计结果提出改进建议。
第二篇：审计范围及方法一、审计范围本次审计涵盖了xx公司在xx年度的财务报表、会计帐簿、收付款凭证、报销单据、存货台帐、固定资产台帐、应收账款台帐、应付账款台帐、银行存折、银行对账单等全部资料。
二、审计方法本次审计采用了以下方法：1. 核查会计记录和交易凭证的合法性和准确性；2. 核查各项收入、支出和财务报表的真实性和完整性；3. 对存货、固定资产、应收账款和应付账款等进行了实物核查；4. 对关键账户进行了全面抽样审计；5. 对公司内控制度进行了审查，并提出了改进建议。
第三篇：审计发现及处理建议一、审计发现1. 资产方面（1）公司账面上的固定资产净值比实际值高出10%。
原因是，公司对固定资产的折旧计提存在误差，没有及时更新。
（2）公司存货存在盘盈情况，并且有一部分存货属于过期输送品，需要进行清理。
（3）公司应收账款存在坏账情况，其中一个客户的应收账款已经逾期一年仍未收回，需要及时催收。
2. 负债方面（1）公司账面的应付账款比实际值低出5%，原因是对供应商的应付账款没有及时记录。
（2）公司存在逾期支付供应商货款的情况，需要及时清偿并尽快与供应商沟通。
3. 资金方面公司在支付员工工资时存在漏发、多发的情况，需要加强资金管理。
二、处理建议针对以上审计发现，我们提出以下处理建议：1. 资产方面（1）调整固定资产的折旧计提，以反映实际价值。
清产核资审计报告3篇
清产核资审计报告第一篇：清产核资审计报告的基本概念及意义清产核资审计是一种对企业进行的综合性审计，旨在全面了解企业的财务状况、财产状况以及财产权属状况。
清产核资审计报告则是对于所清产核资的企业、个人所作出的评价结果。
以其真实性、准确性、权威性等特点，成为了判定债权债务、所有权归属、企业财务状况的重要证据。
清产核资审计报告所阐述的内容多种多样，例如企业的股权结构、股东信息、银行账户信息、资产与负债信息、企业信用状况等。
对于企业、金融机构、投资者来说，清产核资审计报告具有重要价值。
企业可以了解自身的财务状况，有针对性的做出调整；金融机构可以作为对借贷方信用度的准确评估；投资者则可以借此了解所投资企业或个人的资本与产权状况及其他相关信息。
总之，清产核资审计报告所提供的信息是客观、真实的，对于公正评估企业或个人财务状况、判断责任归属、保护利益等方面至关重要。
第二篇：清产核资审计报告的流程及内容清产核资审计报告的流程大致可以分为以下三个步骤：1.资产调查：通过调查企业账目、企业财物、银行账户等数据来了解企业各项资产情况。
2.股权调查：对于企业股权结构、股东信息等进行调查，并对于股东的资产情况进行梳理。
3.负债调查：了解企业的债务情况，包括已经借贷的银行贷款、员工福利、租金、债券等相关信息。
除了以上三个步骤，清产核资审计报告还包括以下内容：1.清产核资报告的问题：梳理所调查企业或个人的案件与事实；2.股权问题：股东的出资情况、股份变动及转让方式；3.资产问题：企业经营、经营收入、资产评价；4.债务问题：全部债务、担保人信息、银行贷款情况等。
综上所述，清产核资审计报告在检查企业财务状况，确定企业所有权与资产负债状况方面扮演着非常重要的角色。
同时，对于金融机构、投资者等各方也具有重大意义，可以对企业、个人进行信用评估从而做出更具有针对性的投资贷款决策。
第三篇：清产核资审计报告需要注意的几个问题在对企业进行清产核资审计报告之前，需要考虑一些重要问题，如下：1.审计范围：清产核资审计报告的范围需要充分考虑，这可以在一定程度上决定清产核资审计的有效性和准确性。
清产核资审计报告
清产核资审计报告清产核资审计报告根据我公司对某企业进行的清产核资审计工作，我们正式提交本次审计报告如下：一、审计目的本次清产核资审计旨在核实某企业的资产负债情况，评估企业的财务状况和经营能力，为投资者、股东和管理层提供准确、真实、可靠的财务信息。
二、审计范围和方法本次审计涵盖某企业的各类资产、负债和权益项目。
我们采用了抽样查账、现场核实、现金盘点和资产登记等审计方法，通过与企业的管理层沟通，并与相关证明文件进行核对，获得了充分的审计证据。
三、主要审计发现和结论1. 资产核实：本次审计所涉及的固定资产、流动资产和其他资产项目均经过严密核实，金额与企业账面显示一致，资产的确认和计量符合相关会计准则的要求。
2. 负债确认：企业的各类借款、应付账款、应付票据等负债项目经过详细核对，确认金额与账面显示一致，符合相关会计准则的要求。
3. 净资产评估：根据资产减去负债的计算，得出公司的净资产金额。
经过核实，净资产金额与企业自身申报一致，可信度高。
4. 财务状况评估：通过统计和分析企业的财务数据，我们对其财务状况进行了评估。
结果显示，企业在过去一年中负债率和资产负债表结构都保持了稳定，财务状况较好。
5. 经营效益评估：通过对企业经营活动的分析，我们认为企业在过去一年中经营效益良好。
净利润增长稳定，经营活动现金流量充足，达到了预期目标。
四、审计意见经过本次清产核资审计工作，我们得出以下意见：1. 资产和负债项目的确认和计量符合相关会计准则的要求。
2. 企业的财务状况良好，负债率和资产负债表结构稳定。
3. 企业的经营活动良好，经营效益稳定，现金流充足。
综上所述，根据我们的审计调查和分析，某企业在过去一年中的财务状况和经营能力较好，具备良好的发展潜力。
同时，我们建议企业继续加强财务管理和内部控制，提高利润和现金流的盈利能力。
此致审计报告书日期：。
清产核资审计报告
清产核资审计报告
清产核资审计报告
引言
本次清产核资审计是为了对某公司的财务状况进行全面的排查与审计，确定其财务状况的真实性和准确性，为公司的经营管理提供科学依据和决策支持。
审计对象
本次审计对象为某公司。
审计范围包括该公司2018年-2020年的财务报表等相关文件、账簿、财务凭证和交易记录等。
审核方法和程序
本次审计采用了财务报表分析、现场检查、资料复核、询问谈话和抽样等方法进行。
审计程序包括：首先对公司的会计制度和财务报表进行了审查，然后对会计账簿和凭证进行了抽样检查，接着进行了现场检查，最后进行了数据分析和风险评估。
审计发现
1.公司的财务报表真实性较高，未发现虚假记录。
2.公司的资产评估结果准确可信。
3.公司的财务管理制度健全，经营状况稳定，未发现重大财务违规行为。
审计结论
根据本次审计结果，我们认为某公司的财务管理制度健全，经营状况稳定，财务报表真实性高，资产评估结果准确可
信。
同时，公司未发现重大财务违规行为。
建议
鉴于此，我们建议该公司进一步完善其财务管理制度和内控制度，进一步提升其企业形象和财务管理水平。
同时，对于存在的问题要及时加以解决，确保公司的正常经营。
清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告一、审计目标和范围本次清产核资专项审计的目标是对被审计单位的资产清产核资情况进行审计，并评估其清产核资过程的合规性和准确性。
审计范围包括被审计单位的全部固定资产、无形资产、存货、应收账款、应付账款等。
二、审计程序和方法1.查阅资料：审计组织查阅了被审计单位的相关资产清产核资文件、账簿记录、财务报表等，了解其清产核资的具体过程和步骤。
2.核对清单：审计组织对被审计单位的资产清产核资清单与账簿记录进行核对，确保其一致性。
3.抽样检查：根据统计学抽样方法，审计组织随机抽取了部分资产清单进行核实。
4.现场检查：审计组织对被审计单位的实际存在的资产进行了现场检查，以验证其真实性和准确性。
5.询问函调查：审计组织向被审计单位的管理层发送了询问函，了解其对资产清产核资事项的看法和回复。
三、审计结果根据清产核资专项审计的结果，我们得出以下结论：1.被审计单位在清产核资过程中遵循了相关的规定和程序，清产核资的步骤和准备充分且详尽。
2.被审计单位的资产清单与账簿记录基本一致，资产的数量和价值与实际情况相符。
3.在抽样检查和现场检查中，我们没有发现被审计单位的资产存在虚报、瞒报等问题，资产的准确性值得肯定。
4.根据被审计单位的回复和调查结果，我们认为其对资产清产核资事项的看法和回复是真实和可信的。
四、审计建议根据以上审计结果和情况，我们提出以下建议：1.被审计单位应继续加强资产清产核资的内部管理和控制，确保资产清单和账簿记录的一致性和准确性。
2.被审计单位应建立健全的资产管理制度，完善资产的登记和台账管理，方便日后的资产重置和变更处置。
3.被审计单位应加强对资产清产核资相关人员的培训和教育，提高其对清产核资程序的理解和运用能力。
4.被审计单位应加强对资产的实物管理和保护，防止资产丢失、损坏和盗窃的情况发生。
五、遵循的审计准则和法律规定六、审计风险和不确定性在本次清产核资专项审计过程中，审计组织对被审计单位的资产清产核资情况进行了审查和核实，以尽可能减少审计风险和不确定性。
清产核资专项审计报告
清产核资专项审计报告一、审计目的。
本次清产核资专项审计旨在对公司财务状况进行全面、客观、公正的审计，确保财务报告的真实性、准确性和完整性，为公司的经营决策提供可靠的依据。
二、审计范围。
本次审计范围包括公司资产、负债、所有权益、利润和现金流量等方面的清产核资审计。
三、审计方法。
审计团队采用了抽样审计、资产盘点、文件核对、询问函调查等多种审计方法，确保审计工作的全面性和准确性。
四、审计结果。
1. 公司资产清产核资情况。
经过审计，公司资产的清产核资情况良好，各项资产清晰明确，无漏报、错报等情况。
2. 公司负债清产核资情况。
审计发现，公司负债情况符合相关法律法规和会计准则，清产核资无误。
3. 公司所有权益清产核资情况。
公司所有权益清产核资情况良好，各项所有权益明晰清晰，符合相关规定。
4. 公司利润清产核资情况。
经过审计，公司利润清产核资情况准确无误，符合相关会计准则。
5. 公司现金流量清产核资情况。
审计结果显示，公司现金流量清产核资情况良好，各项现金流量明确清晰。
五、审计结论。
经过本次清产核资专项审计，公司财务状况良好，各项清产核资情况准确无误。
审计报告认为，公司财务报告真实、准确、完整，符合相关法律法规和会计准则的要求。
六、审计建议。
针对审计中发现的一些问题，审计团队提出了相应的改进建议，希望公司能够重视并及时改进，进一步提升财务管理水平。
七、结束语。
本次清产核资专项审计报告的编制，凝聚了审计团队的辛勤劳动和专业精神，也得到了公司管理层的大力支持和配合。
希望公司能够以审计报告为契机，进一步加强内部控制，规范财务管理，确保公司经营稳健、持续发展。
感谢各位的配合和支持！以上就是本次清产核资专项审计报告的内容，谢谢阅读！。
清产核资审计报告
清产核资审计报告一、审计目的。
本次清产核资审计的目的是对公司资产和负债进行全面审计，以确定其真实性、合法性和完整性，为公司未来经营决策提供可靠的依据。
二、审计范围。
本次审计范围包括公司所有资产和负债，具体包括但不限于固定资产、流动资产、应收账款、存货、长期债务、应付账款等。
三、审计方法。
本次审计采用了文件审查、询问、计算核对、抽样调查等多种方法，确保审计结果的准确性和可靠性。
四、审计结果。
经过审计，得出以下结论：1. 公司资产清晰明确，固定资产和流动资产清单齐全，所有资产均能够合理核算。
2. 公司负债情况清晰，长期债务和应付账款等负债清单完整，不存在漏报或虚报情况。
3. 公司资产负债表真实可靠，资产总额与负债总额相符，资产负债状况良好。
4. 公司资产使用情况合理，固定资产使用年限和折旧情况符合相关法规要求。
五、审计建议。
基于以上审计结果，我们提出以下建议：1. 加强资产管理，建立健全的资产管理制度，确保资产的安全和有效利用。
2. 加强财务内部控制，规范财务流程，防范财务风险，确保财务数据的真实性和完整性。
3. 定期进行资产清查和整理，及时更新资产清单，确保资产信息的准确性。
4. 做好资产折旧和减值准备工作，合理核算资产价值，及时调整资产价值，确保公司财务数据的准确性和可靠性。
六、结论。
本次清产核资审计结果表明，公司资产负债情况良好，资产负债表真实可靠，但仍需加强资产管理和财务内部控制，以确保公司财务数据的准确性和完整性，为公司的持续发展提供有力支持。
七、附录。
1. 公司资产负债表。
2. 公司资产清单。
3. 公司负债清单。
4. 资产折旧和减值准备计算表。
以上为本次清产核资审计报告的全部内容。
希望本次审计结果能为公司未来的经营决策提供有力支持，也希望公司能够根据本次审计建议，进一步完善资产管理和财务内部控制，确保公司的持续健康发展。
XXX公司清产核资财务审计报告3篇
XXX公司清产核资财务审计报告第一篇：引言XXX公司是一家新兴的IT企业，主要致力于软件开发和系统设计，其业务范围涵盖多个领域，曾获得多项荣誉和奖励。
为加强公司财务管理，提高公司治理水平，特委托我公司开展了本次清产核资财务审计工作。
本次审计范围涵盖了XXX公司的全部资产、负债和所有者权益，以及其利润和现金流量等方面。
审计过程中，我们遵循了国际审计准则和中国相关法律法规，客观公正地评价了公司的财务状况。
经过认真审计，我们得出如下结论。
第二篇：财务状况1.资产XXX公司的资产总额为XXXX万元，主要分布在固定资产、流动资产和长期投资三个方面。
其中，固定资产占比48.2%，流动资产占比31.3%，长期投资占比20.5%。
对于固定资产，我们发现其净值为XXXX万元，由于公司规模较小，因此相比于其他同行业企业，其资产规模和固定资产占比较低。
对于流动资产，其中包括了XXXX万元的现金和银行存款，这表明公司的流动性较好，有足够的现金维持日常运营。
另外，公司还有XXXX万元的长期借款和应付账款等流动负债，加上短期负债，公司的流动资产与流动负债匹配度较高。
对于长期投资，公司主要投资于XXXX，其投资额为XXXX万元。
然而，这一投资未能带来预期的收益。
2.负债和所有者权益根据我们的审计结果，XXX公司的负债总额为XXXX万元，主要分布在长期负债、短期借款和应付账款三个方面。
其中，长期负债占比42.5%，短期借款占比29.8%，应付账款占比27.7%。
公司所有者权益总额为XXXX万元，其中包括注册资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。
我们发现，公司注册资本为XXXX万元，完成了注册资本的全部缴纳，并且资本公积和盈余公积的额度也比较稳定。
但是，公司未分配利润较高，未来需谨慎分配。
3.利润和现金流量XXX公司年收入为XXXX万元，净利润为XXXX万元，利润率为XX.X%。
我们发现，公司的业务收入主要来源于软件开发和系统设计，其中软件开发收入占比较高。
清产核资专项审计报告范文
清产核资专项审计报告有限公司清产核资专项审计报告目录页次一、专项审计报告1-8二、审计报告附表1、资产负债清查表2、资金核实申报表3、企业损失挂帐情况表4、企业预计损失情况表5、资金核实分户表6、损失挂帐分项明细表7、损失挂帐申报核销项目审核说明8、损失挂帐的证明材料另册装订三、注册会计师的资质证明四、本所企业法人营业执照专项审计报告***字( )第***号有限公司：我们接受委托，对有限公司（以下简称公司）截至 12月31日的清产核资结果进行专项审计。
现将清查核实情况及结果报告如下：一、清产核资工作范围按公司清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为：（1）公司截至12月31日的资产、负债及权益，其中流动资产0.00 元、长期投资0.00 元、固定资产净值0.00 元、在建工程0.00 元、其它长期资产0.00 元、流动负债0.00 元、长期负债0.00 元、少数股东权益0.00 元、实收资本0.00 元、资本公积0.00 元、盈余公积0.00 元、未分配利润0.00 元。
（2）本次公司参加清产核资的单位为有限公司，公司对子公司的投资比例分别为：二、清产核资的依据（一）法规依据1、国务院国有资产监督管理委员会 9月9日国资委令第1号《国有企业清产核资办法》2、国务院国有资产监督管理委员会9月13日国资评价（）72号《国有企业清产核资损失认定工作规则》3、国务院国有资产监督管理委员会 9月13日国资评价74号《国有企业清产核资资金核实工作规定》4、国务院国有资产监督管理委员会 9月13日国资评价73号《国有企业清产核资工作规程》5、国务院国有资产监督管理委员会9月18日国资评价78号《国有企业清产核资经济鉴证工作规则》（二）行为依据被审计单位的关于清核资的文件等三、清产核资过程及实施情况（一）清产核资工作基准日: 12月31日；（二）工作起止日期: 月日至月日；（三）具体实施情况：1、培训参加清产核资的工作人员，进行清产核资基础工作；2、对各项帐务进行清理；3、对各项资产进行清理、核对和查实；4、对清理出的资产盘盈、资产损失及资金挂帐进行核实、认定。
XXX公司清产核资财务审计报告
关于对XX市公司清产核资财务审计报告XXX公司：XX局监察审计部，依据XXX文件、XX局《集体企业清产核资工作方案》有关要求和工作任务，监察审计部对XX市公司(以下简称贵公司）进行清产核资专项审计。
按照《XX清产核资办法》及其他有关规定进行清产核资，我们在贵公司清产核资的基础上,对贵公司以2011年12月31日为基准日的清产核资报表进行专项审计，在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、审阅、函证、监盘和核查资产损失依据等我们认为必要的审计程序，审计工作已完成，现将情况报告如下：一、清产核资范围及内容按照贵公司决算报表统计口径以及清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为XX市公司，母公司持股比例100％资产总额所有者权益总额清查前汇总会计报表资产为XX元，负债为XX元，所有者权益为XX元，其中包括实收资本XX元，盈余公积XX元，未分配利润XX元.二、清产核资依据（一）XXX制度1。
《关于加强集体企业管理监督工作的若干规定（试行）》(XXX产业［2012］338号）2．《XXX清产核资办法》（XXX财［2004］7号)3．《XXX清产核资经济鉴证及专项财务审计工作若干规定》(XXX财［2004］20号）（二）遵循参照的法规依据1.《国有企业清产核资办法》国资委令［2003］第1号2。
《关于印发〈国有企业资产损失认定工作规则〉的通知》国资评价[2003]72号3。
《国有企业清产核资工作规程》（国资评价［2003］73号)4.《关于印发〈国有企业清产核资经济鉴证工作规则>的通知》国资评价［2003]78号5。
《企业财产损失财务处理暂行办法》财企[2003]233号6．国资委办公厅和国资厅下发的《清产核资工作问题解答(一）、（二）和（三)》等相关解答7。
《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则8.《中华人民共和国注册会计师法》(三）行为依据1。
《关于印发集体企业清产核资工作手册的函》（XXX产业财函[2012]2号）2。
清产核资专项审计报告模板
清产核资专项审计报告XXXX专审字[2018]第007号XX集团有限公司：我们接受委托，对XX科技发展有限公司（以下简称HY公司）截至 2018 年 12月 31 日的清产核资结果进行了专项审计。
HY公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整；我们的责任是在HY公司清产核资的基础上，对清产核资结果进行专项审计，对清产核资结果的真实性、合法性、完整性发表意见。
在审计过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持申报损失金额和披露的证据等我们认为必要的审计程序，核查了以 2018 年 12月 31 日为基准日的财务状况。
现将清查核实情况及审计结果报告如下：一、基本情况XX科技发展有限公司（原名称XX通信有限公司，以下简称HY公司）成立于1993 年 4 月，由股东XX集团地质公司和XX科技（研制）有限公司发起设立，注册资本220万元，实收资本220万元，其中：XX集团地质公司出资 165 万元，出资比例75%；XX科技（研制）有限公司出资 9.7 万美元，（注资汇率 1：5.67）折合人民币 55 万元，出资比例25%，双方合作期限 15 年。
2003年 1 月公司名称变更为XX科技发展有限公司。
2003年04月18日成立XX科技发展有限公司济南分公司，分公司于2005年9月已正式停业。
公司的经营范围为软件开发；通讯及数据网络设计、组网；工控集成；IT技术咨询、服务；科技与经济新技术开发；销售本公司生产的电子器材设备、新型电子元器件。
（涉及许可证管理的项目凭许可证经营）。
2006 年 12 月 8 日，经董事会决议解散HY公司，提前终止XX集团有限公司与香港德郎科技（研制）有限公司所签订的合资经营公司的合同和章程，对HY 公司进行清算，同时成立清算组。
2007年1月10日以HY公司清算组的名义在山东省级报纸-《XX日报》进行了清算公告。
清产核资审计报告
XX市XXX公司清产核资专项审计报告XXXXX会计师事务所有限公司二零一九年十二月目录清产核资专项审计报告 (2)一、清产核资工作范围 (2)（一）企业简况 (2)（二）清产核资范围及内容 (3)二、清产核资依据 (3)（一）法规政策依据 (3)（二）行为依据 (3)三、清产核资过程及实施情况 (4)（一）工作基准日 (4)（二）工作起止日期 (4)（三）企业清产核资工作具体实施情况 (4)四、清产核资专项审计情况 (5)（一）主要审计程序 (5)（二）企业清查出的会计差错调整情况 (5)（三）企业申报处理的资产损失 (6)（四）经会计师事务所审计确认的清查出的资产损失 (7)五、清产核资的处理意见 (8)（一）损失处理预案 (8)（二）申报处理损失原因分析 (8)六、公司内部控制制度情况 (11)（一）内部控制的建立情况 (11)（二）内部控制的执行情况 (11)（三）在内部控制的建立与执行过程中存在的问题 (11)七、在清产核资专项财务审计工作中发现的企业重大资产和财务问题以及向企业提出的有关改进建议 (12)（一）存在的重大资产问题 (12)（二）存在的重大财务核算问题 (12)（三）改进建议 (12)八、其他需要专项说明的重大事项 (12)（一）在审计过程中发现的可能对企业损失及挂帐的认定产生重大影响的事项 (12)（二）在清产核资过程中对资产的价值重估 (12)（三）企业清查出的资产损失与申报处理的资产损失之间的差异说明 (12)九、其他事项说明 (13)十、报告使用范围说明 (13)十一、附件： (13)清产核资专项审计报告XX市农业农村局：我们接受委托，对XX市XXX公司（以下简称“XX公司”或“该公司”）截止2019年06月30日进行清产核资工作申报的资产损失进行审计。
该公司对提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真实性、完整性承担责任；我们对所出具的清产核资专项审计报告和企业申报的损失及挂账经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任。
关于清产核资审计报告范文
Failure is not terrible. The terrible thing is that I have never worked hard and comforted myself comfortably.Even a little regret is covered by numbness.整合汇编简单易用（页眉可删）20__关于清产核资审计报告范文清产核资审计报告【篇一】ABC公司：我们接受委托，对ABC公司(以下简称贵公司)进行清产核资专项财务审计。
建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，按照《国有企业清产核资办法》及其他有关规定进行清产核资，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法、准确和完整，是贵公司管理当局的责任;我们的责任是在贵公司清产核资的基础上，对贵公司以200 X 年X X 月X X日为基准日的清产核资报表进行专项财务审计，对贵公司清查出的各项资产损失的真实性、合理性发表意见。
在审计过程中，我们按照独立、客观、公正的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据，评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
审计工作业已完成，现报告如下：一、清产核概况(一) 清产核资范围及内容按照贵公司决算报表统计口径以及清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围及内容为贵公司及所属全部子公司(含下属事业单位、分支机构、境外子公司等)的全部资产，资产总额X __ 万元，负债总额为X __万元，所有者权益为X __万元 (含实收资本X __万元，资本公积X __万元。
具体单位如下：(列明参与清产核资的具体单位名称、投资比例及控制关系，在单位较多的情况下，可以在报告中单独附表说明，并在目录中加注页码)单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益(二)清产核资依据(按实际情况填写)1、法律依据(1) 年9月2日国资评价[]58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》;(2) 年8月19日国资评价[]45号文件《关于做好执行企业会计制度工作的通知》;(3) 年7月26日财政部财企[]310号文件《关于国有企业执行企业会计制度有关财务政策总是的通知》;(4) 年国资委颁发的《国有企业清产核资办法》及相差配套制度。
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清产核资专项财务审计报告天职京专字[200×]第××号XXX公司：我们接受委托，对XXXX公司（以下简称“XX公司”）截止200X年12月31日进行清产核资工作申报的资产损失进行专项财务审计。
XX公司对提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真实性、完整性承担责任；我们对所出具的清产核资专项财务审计报告和企业申报的损失及挂账经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国务院国有资产监督管理委员颁布的《国有企业清产核资办法》及相关规定的要求进行的。
在资产损失审计过程中，我们结合XX公司的实际情况，实施了包括询问、审阅、函证、监盘和核查资产损失依据等我们认为必要的审计程序，情况说明如下：一、清产核资工作范围指南：主要应包括以下要点：（一）企业简况包括XX公司成立的时间、地点、营业执照号码、注册地点、注册资本、法人代表、经营范围及组织机构等情况（二）清产核资范围2.不列入清产核资工作范围，直接以企业账面数作为企业清产核资工作结果二、清产核资依据（一）法规政策依据指南：XX公司进行清产核资工作的法规政策依据为：1．国务院国有资产监督管理委员会于2003年9月9日颁布的《国有企业清产核资办法》（国资委令第1号）。
2．2003年9月13日颁布的《国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知》（国资评价[2003]72号）；3．2003年9月13日颁布的《国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业清产核资工作规程的通知》（国资评价[2003]72号）；4．2003年9月18日颁布的《国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规定的通知》（国资评价[2003]72号）；（二）企业工作依据指南：XX公司依据以上法规要求，结合公司实际情况制订了清产核资工作规程及资产损失认定及预计损失认定标准，安排执行清产核资的具体工作：1．XXX公司清产核资工作操作办法/工作规程2．XXX公司清产核资资产损失认定标准具体标准：3．XXX公司清产核资预计损失认定标准具体标准：三、清产核资过程及实施情况（一）工作基准日XX公司清产核资工作基准日是200X年12月31日（二）工作起止日期XX公司于200X年X月X日至200X年X月X日期间进行了清产核资工作（三）企业清产核资工作具体实施情况指南：应包括以下方面1．清产核资的组织工作（1）XX公司各级单位成立清产核资领导小组和清产核资工作小组，其中集团公司清查领导小组组长由公司总裁/董事长/总经理担任。
（2）为确保清产核资工作顺利实施，按时完成清查任务，XX公司各级单位建立每周“清查工作例会”/XX制度。
（3）建立清产核资分工协作制度。
XX公司各级清产核资单位由财务部门牵头，专业部门各自负责与本专业相关的清产核资工作，并与其他部门协调一致。
2．清产核资工作程序（1）前期准备阶段XX公司在该阶段的主要工作是：确定清产核资总体方案、拟订清产核资工作实施方案和操作规程，明确重大事项的清查方法、界定的原则；确定各项清产核资和预计损失的原则和证据要求；确定参加清产核资的会计师事务所；召开清产核资工作布置会，培训清产核资工作人员。
（2）清产核资单位自查填表、会计师事务所复核审计阶段XX公司在该阶段的主要工作是：XX清产核资范围内各企业根据清产核资计划和操作方案，对清产核资范围内的全部资产、负债和所有者权益进行账务清理与资产清查，按照清产核资规程要求填制清产核资明细表。
在此期间，我所对清产核资范围内企业进行业务指导。
同时，我所派出人员对企业各项内控制度进行测试，协助企业的清产核资工作，并对清产核资的结果进行核实。
（3）清产核资结果汇总XX公司在该阶段的主要工作是：汇总清产核资范围内各企业的清产核资报表，核实汇总报表结果，检查工作中是否存在重大遗漏，并根据汇总情况，对清产核资结果进行统一调整、修改和完善。
我所复核确认后，编制XX清产核资专项审计报告。
四、清产核资专项审计情况（一）企业的会计责任和中介机构的审计责任：指南：1．企业的会计责任：对企业提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真实性、完整性承担责任；2．中介机构的审计责任：对所出具的清产核资专项财务审计报告和企业申报的损失及挂账经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任。
（二）企业清查出的资产损失挂账情况指南：截止200X年12月31日，XX公司资产总额为XXXXX元，此次清产核资中共清查出资产损失XXXX元，清查出的资产损失占资产总额XXX%。
其中按原制度清查出资产损失XXXX元，主要包括流动资产损失、固定资产损失、长期投资损失、无形及递延资产损失、其他资产损失及资金挂账等；按《企业会计制度》清查出预计损失XXXX元，主要包括对应收款项、存货、长短期投资、固定资产、在建工程、无形资产与委托贷款项目预计的损失。
各项清查出的资产损失金额及项目请见附表《企业损失挂账情况表》（按原会计制度）“清查出有问题资产”栏及附表《企业预计损失情况表》（按《企业会计制度》）“企业预计损失数”栏。
（三）企业申报处理的资产损失：指南：截止200X年12月31日，XX公司在此次清产核资中共申报处理资产损失XXXX元，申报处理的资产损失占资产总额XXX%。
其中按原制度清查申报损失XXXX元，；按《企业会计制度》清查申报预计损失XXXX元。
各项申报的资产损失金额及项目请见附表《企业损失挂账情况表》（按原会计制度）“企业申报净损失”栏及附表《企业预计损失情况表》（按《企业会计制度》）“企业申报数”栏。
（四）经会计师事务所审核确认的按原制度清查出的资产损失指南：应说明确认各项资产损失的金额、笔数、主要损失项目、损失发生的主要原因、确认的依据：经审核，我所确认XX公司申报的按原制度清查出的资产损失共计XXXX元。
具体为：4．确认无形资产损失XXXX元，共XXX笔，损失主要是；损失发生的主要原因为（技术淘汰/计算机软件已报废或由新软件代替/住房使用权所对应的职工住房已被出售），确认的主要依据为（企业技术部门出具的鉴定、技术合同、被出售房屋的房产证等）；5．确认其他资产损失XXXX元，共XXX笔，损失主要是；损失发生的主要原因为（固定资产清理损失、工程物资损失、在待处理流动资产净损失、待处理固定资产净损失科目中核算的待处理资产已经报废或处理完毕），确认的主要依据（为企业技术部门出具的技术鉴定、经企业内部各级相关管理部门按照内部控制制度要求批复的财产清查资产报废申请表等文件）。
（五）经会计师事务所审核确认的按《企业会计制度》预计的资产损失指南：说明各项目预计损失的金额、依据,如：经审核，我所确认XX公司申报的按《企业会计制度》预计的资产损失共计XXXX元。
具体为：1．应收款项预计损失XXXX元，预计的依据和方法是根据《企业会计制度》及国家相关政策，制订了本次清产核资应收款项预计损失的计提政策，对清产核资基准日XX各项应收款项的可收回性予以判断，预计可能发生的坏账损失。
我所根据XX公司提供的应收款项明细资料、账龄分析资料等对预计损失的计提进行了审核认定，符合《企业会计制度》的规定。
2．短期投资预计损失XXXX元。
XX公司对清产核资基准日各项短期投资进行了全面检查，运用成本与市价孰低法，根据具体情况，按单项投资预计损失，符合《企业会计制度》的规定。
3．存货预计损失XXXX元。
XX公司对清产核资基准日各类存货进行全面清查，按照《企业会计制度》的规定，运用存货成本与可变现净值孰低法，根据具体情况，计提存货预计损失。
我所根据XX提供的存货盘点表、存货库龄分析资料、企业技术部门出具的技术鉴定文件、存货项目市场报价等资料预计损失的计提进行了审核认定，符合《企业会计制度》的规定。
4．长期投资预计损失XXXX元，其中对长期股权投资预计损失XXXX元，对长期债权投资预计损失XXXX元。
XX公司对清产核资基准日各项长期投资情况进行全面清查，按照《企业会计制度》的规定，对由于市价持续下跌等原因，导致其可收回金额低于其账面余值的，计提长期投资预计损失。
我所根据XX公司提供的被投资单位会计报表、审计报告、工商部门的核销证明等文件对预计损失的计提进行了审核认定，符合《企业会计制度》的规定。
5．固定资产预计损失XXXX元。
XX公司对清产核资基准日各项固定资产情况进行全面清查，按照《企业会计制度》的规定，对存在下列迹象的固定资产计提预计损失：（1）某项资产的市价在当期发生较大下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而引起的下跌；（2）技术、市场、经济或法律等企业环境，或是资产的营销市场，在当期或近期发生重大变化，并对企业产生重大影响；（3）有证据表明，资产已经陈旧过时；（4）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品或提供的服务不合格；（5）其他表明固定资产的可收回价值低于固定资产账面价值的情况。
我所根据XX公司提供的有关设备的报价、企业运维部门的资产启用、停用记录、有关技术部门出具的鉴定书等资料对预计损失的计提进行了审核认定，符合《企业会计制度》的规定。
6．在建工程预计损失XXXX元。
XX公司对清产核资基准日各项在建工程情况进行全面清查，按照《企业会计制度》的规定，对存在以下迹象的单项在建工程项目计提预计损失：（1）在建工程已经长期停建，并且预计3年内不会重新开工；（2）所建的项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他情况导致在建工程已经发生减值的情形。
我所根据XX公司提供的工程项目预算、工程进度、预计完工程度、有关技术部门鉴定资料等文件对预计损失的计提进行了审核认定，符合《企业会计制度》的规定。
7．无形资产预计损失XXXX元。
XX公司对清产核资基准日各项无形资产进行逐项清查，按照《企业会计制度》的规定，对存在以下情况导致可收回金额低于其账面价值的按单项项目计提预计损失：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
我所根据XX公司提供的土地评估报告由中介机构对减值准备的计提进行审核认定，符合《企业会计制度》的规定。
8．委托贷款预计损失XXXX元。
XX公司对清产核资基准日企业各项委托贷款情况进行了全面清查，结合委托贷款原始文件、协议、受托方财务报告等资料，对受托方清查基准日经营状况进行分析，并按委托贷款本金与可收回金额孰低法，分析可收回金额低于委托贷款本金的差额预计损失，符合《企业会计制度》的规定。