最新财务报表模板科目明细

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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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费用
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其他费用
借
其他费用
借
其他费用
借
其他费用
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其他费用
借
其他费用
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科目明细表）
外币核算 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种
应交城市建设维护税
流动负债
贷
222109
应交教育附加费
流动负债
贷
222110
应交房产税
流动负债
贷
222111
应交土地使用税
流动负债
贷
222112
应交车船使用税
流动负债
贷
222113
应交个人所得税
流动负债
贷
222114
应交矿产资源补偿费
流动负债
贷
2231
应付股利
流动负债
贷
2232
应付利息
流动负债
贷
2241
待摊支出
固定资产
借
1605
工程物资
固定资产
借
160501
专用材料
固定资产
借
160502
专用设备
固定资产
借
160503
预付大型设备款
固定资产
借
160504
为生产准备的工具及器具 固定资产
借
1606
固定资产清理
固定资产
借
1701
无形资产
非流动资产
借
1702
累计摊销
非流动资产
贷
1703
无形资产减值准备
非流动资产
不核算
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不核算
否
不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
660114
包装费
费用
借
660115
展览费费和广告费
费用
借
660116
商品维修费
费用
借
660117
预计产品质量保证损失 费用
借
660118
运输费
费用
借
660119
装卸费
费用
借
660120
折旧费
费用
借
660121
计提福利
费用
借
660122
计提职工教育经费
费用
借
660199
其他
费用
借
6602
管理费用
费用
原材料
存货
借
1404
材料成本差异
存货
借
1405
库存商品
存货
借
1406
发出商品
存货
借
1407
商品进销差价
存货
贷
1408
委托加工物资
存货
借
1411
周转材料
存货
借
1471
存货跌价准备
存货
贷
1501
持有至到期投资
非流动资产
借
150101
投资成本
非流动资产
借
150102
溢折价
非流动资产
借
150103
应计利息
非流动资产
预收账款
流动负债
贷
2211
应付职工薪酬
流动负债
贷
221101
工资
流动负债
贷
221102
职工福利
流动负债
贷
221103
社会保险费
流动负债
贷
221104
住房公积金
流动负债
贷
221105
工会经费
流动负债
贷
221106
职工教育经费
流动负债
贷
221107
解除职工劳动关系补偿 流动负债
贷
2221
应缴税费
流动负债
成本
非流动资产
借
152102
公允价值变动
非流动资产
借
1531
长期应收款
非流动资产
借
1532
未实现融资收益
非流动资产
借
1601
固定资产
固定资产
借
1602
累计折旧
累计折旧
贷
1603
固定资产减值准备
固定资产
贷
160401
建筑工程
固定资产
借
160402
安装工程
固定资产
借
160403
在安装设备
固定资产
借
160404
是
是
是
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否
否
否
否
否
否
否
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否
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否
是
是
是
供应商
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
不核算
否
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
否
不核算
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不核算
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不核算
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不核算
否
不核算
否
不核算
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不核算
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不核算
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不核算
否
不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
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不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
是
所有币别 所有币别 所有币别 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别
借
1502
持有至到期投资减值准备
非流动资产
贷
1503
可供出售金融资产
非流动资产
借
1511
长期股权投资
非流动资产
借
151101
投资成本
非流动资产
借
151102
损益调整
非流动资产
借
151103
所有者权益其他变动
非流动资产
借
1512
长期股权投资减值准备
非流动资产
贷
1521
投资性房地产
非流动资产
借
152101
方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
1231
坏账准备
坏账准备
贷
123101
应收账款坏账准备
坏账准备
贷
123102
其他应收账款坏账准备 坏账准备
贷
1321
受托代销商品
存货
借
1401
材料采购
存货
借
1402
在途物资
存货
借
1403
非流动负债
贷
2702
未确认融资费用
非流动负债
贷
2711
专项应付款
非流动负债
贷
2801
预计负债
流动负债
贷
2901
递延所得税负债
非流动负债
贷
3101
衍生工具
共同
借
3201
套期工具
共同
借
3202
被套期项目
共同
借
4001
实收资本
资本
贷
4002
资本公积
资本
贷
400201
资本溢价
资本
贷
400202
股本溢价
资本
贷
资本化支出
生产成本
借
6001
主营业务收入
收入
贷
6051
其他业务收入
其他收入
贷
6101
公允价值变动损益
其他收入
贷
6111
投资收益
其他收入
贷
6301
主营业务收入
其他收入
贷
6401
主营业务成本
销售成本
借
6402
其他业务成本
其他费用
借
6403
营业税金及附加
其他费用
借
6601
销售费用
费用
借
660101
办公用品
400203
其他资本公积
资本
贷
4101
盈余公积
资本
贷
410101
法定盈余公积
资本
贷
410102
任意盈余公积
资本
贷
410103
法定公益金
资本
贷
410104
储备基金
资本
贷
410105
企业发展基金
资本
贷
410106
利润归还投资
资本
贷
4103
本年利润
累计盈余
贷
4104
利润分配
累计盈余
贷
410401
提取法定盈余公积金
其他应付款
流动负债
贷
2314
受托代销商品款
流动负债
贷
2401
递延收益
流动负债
贷
2501
长期借款
流动负债
贷
250101
本金
非流动负债
贷
250102
利息调整
非流动负债
贷
2502
应付债券
非流动负债
贷
250201
债券面值
非流动负债
贷
250202
利息调整
非流动负债
贷
250203
应计利息
非流动负债
贷
2701
长期应付款
费用
借
660102
房租
费用
借
660103
物业管理费
费用
借
660104
水电费
费用
借
660105
交际应酬费
费用
借
660106
市内交通费
费用
借
660107
差旅费
费用
借
660108
补助
费用
借
660109
通讯费
费用
借
660110
工资
费用
借
660111
佣金
费用
借
660112
保险金
费用
借
660113
福利费
费用
借
借
410410
利润归还投资
累计盈余
借
410411
未分配利润
累计盈余
贷
4201
库存股
累计盈余
借
5001
生产成本
生产成本
借
500101
基本生产成本
生产成本
借
500102
辅助生产成本
生产成本
借
5101
制造费用
生产成本
借
5201
劳务成本
生产成本
借
5301
研发支出
生产成本
借
530101
费用化支出
生产成本
借
530102
科目名称 库存现金 银行存款 其他货币资金 外埠存款 银行本票存款 银行汇票存款 信用卡存款 信用保证金存款 存出投资款 交易性金融资产
本金 股票 债券 基金 权证 其他
公允价值变动 股票 债券 基金 权证 其他 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款
类别 现金 银行存款 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产
贷
222101
应交增值税
流动负债
贷
22210101 进项税额
流动负债
借
22210102 已交税金
流动负债
借
22210103 减免税款
流动负债
借
22210104 出口抵减内销产品应纳税额 流动负债
借
22210105 转出未交增值税
流动负债
借
22210106 销项税额
流动负债
贷
22210107 出口退税
贷
1711
商誉
非流动资产
借
1801
长期待摊费用
非流动资产
借
1811
递延所得税资产
非流动资产
借
1901
待处理财产损益
非流动资产
借
2001
短期借款
流动负债
贷
2101
交易性金融负债
流动负债
贷
210101
本金
流动负债
贷
210102
公允价值变动
流动负债
贷
2201
应付票据
流动负债
贷
2202
应付账款
流动负债
贷
2203
累计盈余
借
410402
提取任意盈余公积
累计盈余
借
410403
提取法定公益金
累计盈余
借
410404
应付现金股利或利润
累计盈余
借
410405
转作股本的利润
累计盈余
借
410406
盈余公积补亏
累计盈余
借
410407
提取储备基金
累计盈余
借
410408
提取企业发展基金
累计盈余
借
410409
提取职工奖励及福利基金 累计盈余
不核算
否
所有币种
是
所有币种
是
所有币种
是
所有币种
是
所有币种
是
不核算
否
所有币种
是
所有币种
是
所有币种
是
所有币种
是
所有币种
是
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
所有币别
是
所有币别
是
所有币别
借
660201
办公用品
费用
借
660202
房租
费用
借
660203
物业管理费
费用
借
660204
水电费
费用
借
660205
交际应酬费
费用
借
660206
市内交通费
费用
借
660207
差旅费
费用
借
660208
通讯费
费用
借
660209
工资
费用
借
660210
保险金
费用
借
660211 660212 660213 660214 660215 660216 660217 660218 660219 660220 660221 660222 660223 660224 660225 660226 660227 660228 6603 660301 660302 660303 660399 6701 6711 6801 680101 680102 6901
新会计准则（会计科目明细表）
科目代码 1001 1002 1012 101201 101202 101203 101204 101205 101206 1101 110101 11010101 11010102 11010103 11010104 11010199 110102 11010201 11010202 11010203 11010204 11010299 1121 1122 1123 1131 1132 1221
福利费 工会经费 董事会费 聘请中介机构费 咨询费 诉讼费 房产税 车船使用税 土地使用税 印花税 技术转让费 矿产资源补偿费 研究费用 排污费 折旧费 计提福利 计提职工教育经费 存货盘亏或盘盈 财务费用 汇兑损益 利息 手续费 其他 资产减值损失 营业外支出 所得税费用 当期所得税费用 递延所得税费用 以前年度损益调整
流动负债
贷
22210108 进项税额转出
流动负债
贷
22210109 转出多交增值税
流动负债
贷
222102
未交增值税
流动负债
贷
222103
应交营业税
流动负债
贷
222104
应交消费税
流动负债
贷
222105
应交资源税
流动负债
贷
222106
应交所得税
流动负债
贷
222107
应交土地增值税
流动负债
贷
222108
期末调汇 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是
辅助核算
客户 供应商 客户
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
Leabharlann Baidu
不核算
否
不核算
否
不核算
否
不核算
否
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所有币种
是
所有币种
是
所有币种
是
所有币种
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