固定资产管理流程图
(完整版)固定资产管理流程图.doc
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图各部门
重
年初编制本部购置计划：固定资
综合汇总后
请购审批流程
使用部门、办
是否固定资产
预算外资产
、购置流程
购置相关信
大于
、验收流程
办理退
购入
、登记流程
固定验收后一
固定
办公室、财
2、固定资产使用流程
、盘点清查流程
帐外资
闲置制对责任
由企管
资产发现的
提
、维修流程
固定资产
统一
相应凭
办理固定资组织进行升
、内部调拨及借用流程
部门
固定资产
部门
固定资产对固定资产台
借用人交出
借出方资产管理、固定资产租赁流程
2.4.1 、外部租赁流程
无特殊情
办理
办公
10 万
实物
按照租
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
停
准
书
连续停止使
准
使恢
申请有
连续停止使
同意
、固定资产报废流程
在固定资组织相相关专用设
报废所在公
办公设财务部根据
进
报废单由
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流
固定资
、购置流程
、验收流程
、登记流程
、盘点清查流
、升级与维修流
固定资
、内部调拨及借用流 2.4.1 、外部租
、固定资产租赁流程 2.4.2 、融资租
2.4.3 、抵押
资产租赁处
、封存及闲置设备处理
固定资产
、固定资产报废流。
(完整版)固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
I闲置丿
发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。
固定资产管理分工和流程图
大唐石泉水力发电厂固定资产管理流程图
固定资产管理实物管理：设备部、厂长工作部综合管理：财务部
一、购置二、日常管理维护
1、财务部建立固定
资产卡片，建账、核
算折旧三、调拨四、处置1、使用部门提出资
产报废申请五、清查1、使用部门提出年
度购置计划1、使用部门提出调拨申请，主管部门审核、
主管领导审批1、财务部组织固定资产清查，设备部、厂长
工作部协同2、经营计划部审批
资金、财务审核，主
管领导审批2、使用部门建立固
定资产台账、使用维
护记录2、技术鉴定小组进行2、调入、调出部门在设备部、财务部和监察部门监督下交接技术鉴定后，使用部门
填报报废审批表2、经营计划部负责
土地清查3、设备部、厂长工作
3、物资供应部门负
责采购部分别监管生产与非
生产类固定资产
3、财务部调整固定资
产记录3、财务部审核后根据集团规定上报，批复后进行账务处理3、财务部建立资产清
查记录4、使用部门验收，
财务入账4、物资供应部对在
库未使用和不需用
固定资产保管登记4、物资供应部对已报废资产进行清理
和残值回收5、设备部、财务部
办理保险索赔事宜5、财务部组织账销
案存资产管理。
固定资产系统管理作业流程图(系统操作流程)(完整版)
固定资产管理系统作业流程图可自行调整(使用VISIO调整)
固定资产基础数据
日常业务
期末处理
卡片项目定义
资产类别
使用状态
变动方式
固定资产减少
固定资产管理
固定资产增加
固定资产查询
生成凭证
报表
统计报表
分析报表
折旧方法
折旧类型
固定资产清单
附属设备明细表
变动情况表
资产清理情况表
资产使用情况表
盘赢、盘亏报表
资产增减表
折旧汇总表
折旧明细表
折旧费用分配表
固定资产明细帐
资产构成表
工作量管理
折旧计提
折旧调整
期末结帐
对帐
系统参数
固定资产折旧
折旧计划
费用分配
维修处理
变动处理
固定资产初始数
录入
固定资产卡片。
固定资产管理流程图
固定资产使用部门 填固资报废申请表 报 废 报废固定资产
批准， 报总 核算该固定资产账面价值 进一步核算、 等，整理相关资料，报批 经理批准
未通过 未通过
核销、批准
未通过
制作凭证，登记固 定资产登记簿
固定资产管理流程图
各部门 采购固定资产的申请 采购部将固定资产采购合 同、发票等提交财务部 设备验收后，将验收报告提 交财务部 固定资产使用部门 年末对固定资产进行盘 点，进行资产评估 使 用 日常的设备修理费用等 填制会计凭证并填写固定 资产卡片 行政服务部 财务部 财务部长 审批 总经理 审批
购 置
固定资产管理流程图完整优秀版
1、固定资产购置流程1.1固定资产预算审批流程图1.4、验收流程1.5、登记流程、外部租赁流程、融资租赁流程、抵押资产租借处理流程3、固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程3.2、固定资产报废流程固定资产管理流程图目录公司固定资产管理表格一、财产保管卡二、财产保管簿部门：设簿日期：三、房屋登记卡四、固定资产登记卡（正面）总账科目：本卡编号：明细科目：财产编号：1．本卡适用于机械设备、运输设备、机电性什项设备，新卡的填写由会计部门填制。
2．本卡编号由保管卡片单位自编。
3．附属设备栏：应填名称、规格及数量。
4．折旧提列情况栏的填写：①日期写开始填列的日期，以后各年度如无变列则填该年的元月一日，年度增减时另行填写变动提列的开始日期。
②期提列为以会计年度为准，如期中有所变动时可分填几行。
③产净值为资产价值余额减截止本期累计后的余额。
五、固定资产购置申请单单位：年月日六、固定资产申购计划单七、固定资产增加单管理部门：财产编号：使用部门：会计科目：年月日填单注意事项：1．以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。
2．附属设备栏；应详细逐件填列，如电动机、仪表等。
3．资产成本记录簿：填写成本科目，如内购、外购、关税、运输费、基础工程、配管线等。
八、固定资产扩充（报废）计划表年度九、固定资产停（启）用、封存通知表十、固定资产增减表管理部门：使用部门：年月编号：一式三联：管理部门、会计、使用部门填表注意事项：1．会科科目栏：资本支出时以一级科目表示，以费用支出时除填一级科目外应加标明二级科目。
2．资产名称栏：以中文书写，如有附属设备（如发电机仪表等）应于次行顺序列出，但金额可以免填。
3．以费用支出的资产，耐用年数年折旧额免填。
4．本表应于次月十五日前由会计部门编妥送管理部门核对，采用电脑处理的部门以电脑报表代替。
十一、固定资产减损单管理部门：使用部门：财产编号：年月日填单注意事项：机械设备报损其附属设备的处理情况应在拟处理办法档内特别注明。
固定资产管理流程图
业务名称资产使用部门资产管理部总经理采购部财务部购置资产使用资产XX有限公司标准业务操作流程业务编号固定资产管理流程1.流程图开始1.填写资产购置申请表14.具体执行维修计划8.验收资产4.货比三家询价2.审核10.进行账务处理9.办理资产入库手续填写资产条码7.形成采购订单16.进行账务处理11.日常保养、维修计划提请 3.审批5.审核6.审批5.审核12.审核13.审批15.审核2.关键节资产报废资产2.1资产使用部门根据本部门实际情况，填写资产购置申请表，本部门主管签字，申请人签字2.6使用部门验收资产2.7资产管理部填写资产验收报告，编写资产条码，登记设备备查账，资产使用人需要在验收报告上签字2.8资产管理部收集资产购置申请表、验收报告、采购发票、送货单等资料上交财务经理进行审核2.9财务会计录入固定资产系统，进行账务处理2.2资产管理部审核该表，重点审核购置的必要性及购置资产的规格、型号等是否符合公司的规定2.3总经理审批资产购置申请表，重大的资产购置需经董事会审批2.4采购部三价询价，汇总三家询价，采购部主管签字审核，总经理审批确定最终供应商2.5采购部形成采购订单，联系供应商发货2.10日常保养、维修计划由资产使用部门提请，资产管理部进行审核、总经理审批2.11资产管理部具体执行维修计划，将相关单据转交给财务部，进行账务处理2.12年底，资产管理部组织资产盘点，并于财务部固定资产账面核对，分析盘盈、盘亏原因，及时进行相应的处理2.13报废资产由资产使用部门填写报废资产申请表，资产管理部审核该表，填写资产现状等资料19.填写资产报废申请表23.报废资产账务处理20.填写资产相关资料结束17.组织资产盘点18.帐实核对21.审核21.审核22.审批2.14财务部门在申请表上填写资产购置时间、原值、已计提折旧、净值等资料2.15财务经理审核申请表、总经理审批该表，非正常损失的重大资产需提请董事会审批2.16财务依据该审批进行账务处理，资产管理部门减少备查账面资产，同时将相关资料存档。
固定资产管理流程图
定资产购置流程1.2请购审批流程
1.3、购置流程
1.4、验收流程
1・5、登记流程
2.3、内部调拨及借用流程
2.4、固走资产租赁流程241、夕卜部租赁流程
2.4.2、融资租赁流程
243、抵押资产租借处理流程
3.1、封存及闲置设备处理流程
3.2、固走资产报废流程
■—
—
1 至御1 'V m 4 --- 组织相相关技术人/专用设备、仪\
员进行技术鉴定器仪表类 /
N 亠报废乳在固定资产管理台账和卡片上盖作废帝
报废申
请人
开始进行
鉴定七所在部门
经理签字
＞企育部
公司
领导
财务部
办公设备、家
具、房屋、运输
匸具及其它
Ni
Y
审批
财务部根据《报废
爪》对报废资产进
行账务处理
结束
报废单由企管
部.财务部留存。
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固定资产管理流程图
固定资产丢失、损坏管理流程图编号：020
部门名称办公室流程名
称
固定资产丢失、
损坏管理流程
级别任务概
要
单位常务副
总裁
分管领导主办部门其他部门分公司
节
点
A B C D E
1 2 3
4 5 6 审
N
财务
进入
维修
流程
填写理
审
损
结
处理结
果归档
并回传
Y Y
Y
N N
审核
丢
N
Y
书面提交丢失、损坏
报告
开
开开
7 8 9
公司名称密级
共页
第页
编制单位
签发人
签发
日期固定资产丢失、损坏管理工作标准
任务名称节
点
任务程序、重点及标
准
时限相关资料
提交
报告E2 办公室主管或其它
部门提交失、损坏报
告，提供现场照片、
时间、地点、设备型
号等资料
1个工
作日内
请示、报
告
审核C3
办公室就提交的报
告审核
1个工
作日内
请示、
报告
C4
办公室查证是否丢
失，丢失进行处理，
没丢失判断是否损
坏
2个工
作日内
C5
办公室判断是否损
坏，损坏进入维修流
程，没损坏返回申请
部门，如需现场调查
时限为3个工作日
2个工
作日内
C6
如损坏，进入维修流
程
1个工
作日内
处理结果C7
如丢失，填写盘亏盘
赢表，办公室对丢失
固定资产的部门提
出相应处理建议，并
上报分管领导，同时
把审批的处理报告
给财务部
1个工
作日内
《维护质
量管理系
统》请示、
报告
B7
分管领导对办公室
做出的处理意见审
批，如超出审批权
限，报常务副总裁审
批
1个工
作日内
A7
常务副总裁对办公
室做出的处理意见
审批
1个工
作日内
D7
财务部审核处理报
告
1个工
作日内。