物业公司会计处理
物业管理公司的会计账务处理
物业管理公司的会计账务处理一、物业管理的基本概述物业管理，指物业服务企业按照合同约定，对房屋及配套的设施设备和相关场地进行维护、养护、管理、维护环境卫生和相关秩序的活动。
依据国民经济行业分类，物业管理属于房地产业。
按照工信部发布的《中小企业划型标准规定》（工信部联企业[2011]300号），物业管理中，从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。
物业管理业中小企业划型标准中型企业从业人员300人及以上，且营业收入IooO万元及以上小型企业从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型二微型企业从业人员100人以下或营业收入500万元以下根据相关规定，境内设立并符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业，适用《小企业会计准则》。
一、物业成本包括哪些具体项目1物业成本包括以下具体项目：(1)管理服务人员的工资、社会保险和按规定提取的福利费等；(2)物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用；(3)物业管理区域清洁卫生费用；(4)物业管理区域绿化养护费用；(5)物业管理区域秩序维护费用；(6)办公费用；(7)物业管理企业固定资产折旧；(8)物业共用部位、共用设施设备及公众责任保险费用。
2、法律依据：《物业服务收费管理办法》第十一条实行物业服务费用包干制的，物业服务费用的构成包括物业服务成本、法定税费和物业管理企业的利润。
实行物业服务费用酬金制的，预收的物业服务资金包括物业服务支出和物业管理企业的酬金。
物业服务成本或者物业服务支出构成一般包括以下部分：1管理服务人员的工资、社会保险和按规定提取的福利费等；2、物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用；3、物业管理区域清洁卫生费用；4、物业管理区域绿化养护费用；5、物业管理区域秩序维护费用；6、办公费用；7、物业管理企业固定资产折旧；8、物业共用部位、共用设施设备及公众责任保险费用；9、经业主同意的其它费用。
物业公司会计分录实例
物业公司会计分录实例
以下是一个简单的物业公司会计分录实例，以帮助您更好地理解物业公司的会计处理。
1. 收到业主支付的物业管理费
借：银行存款
贷：主营业务收入
2. 支付员工工资
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
3. 购买清洁用品
借：主营业务成本
贷：银行存款
4. 收到维修服务收入
借：银行存款
贷：其他业务收入
5. 支付水电费用
借：主营业务成本
贷：银行存款
6. 收到业主退回的押金
借：银行存款
贷：其他应付款
7. 支付业主赔偿金
借：其他应付款
贷：银行存款
这些分录仅为示例，实际情况可能因公司规模、业务范围和具体操作而有所不同。
物业公司的会计处理涉及多个方面，包括物业管理费、维修服务、清洁用品等。
在进行会计处理时，需要综合考虑各项收入和成本，以保持账目的准确性和完整性。
物业公司会计核算的内容与处理方法
物业公司会计核算的内容与处理方法（一）会计核算内容之一：业主的公共水电费。
公共水电费是物业管理公司的会计核算内容之一。
物业管理公司对此有两种核算方法。
一种是将公共水电费直接计入物业管理成本；另一种是将其暂时作为代收代付款，并抵扣小区业主向物业管理公司交纳的物业管理费。
这两种会计核算方式中，笔者更倾向于第二种。
因为水电并非由物业公司提供而是由供水供电部门提供，并于提供时已向消费者收取了相关税费。
单纯从该意义出发，公共水电费由物业公司作为代收代付款更为合适。
（二）会计核算内容之二：物业管理公司的成本费用。
目前，我国物业管理公司采取权责发生制核算成本费用，并将其具体分为按营业成本与期间费用分开核算。
其中，期间费用包括财务费用、管理费用等，具体核算与一般企业无异。
营业成本是指物业管理公司在为业主提供管理和服务过程中（即物管活动）所发生的各种成本开支。
物管活动是物业公司主营业务。
营业成本通常分设“直接材料”、“直接人工”、“间接费用”三个会计科目。
物业管理公司在日常成本核算时，应尽量划小核算单元，以将人员责任与成本支出相挂钩，实行成本费用责任制。
除物管活动之外的其他“附属类”业务所发生的成本支出作为“其他业务支出”参照现行财务制度进行会计核算。
（三）会计核算内容之三：物业管理费。
目前，我国物业管理公司在核算物业管理费时，所采用的会计原则类似于“收付实现制”但又不是通常意义上的收付实现制。
只是在实际收到业主所缴纳的物业管理费时方才确认收入；倘若是在当期收到了以后时期的物业管理费，则暂时不确认为收入，而是将其作为预收款进行挂账。
根据我国《企业会计制度》，关于劳务收入通常有三条确认原则。
首先，收入能够被可靠计量；其次，与交易相关的经济利益能够流入企业；第三，劳务的完工百分比能够被合理确定。
只有三个条件同时满足，物业管理公司方能将物业管理费确认为收入，并无需考虑是否已实际收到款项。
（四）会计核算内容之四：维修基金。
物业公司的账务处理
物业公司的账务处理1. 引言物业公司作为一个专门管理和运营物业的企业，账务处理对于其正常运转至关重要。
本文将介绍物业公司账务处理的重要性，以及常见的账务处理流程和方法。
2. 物业公司账务处理的重要性物业公司的账务处理对于公司管理和经营至关重要。
准确、及时地处理账务能够帮助公司保持良好的财务状况，为公司的业务和发展提供有力的支持。
以下是物业公司账务处理的重要性：2.1 财务决策依据物业公司需要根据财务数据作出一系列决策，例如制定预算、确定投资策略等。
准确的账务处理能够提供可靠的财务数据，为管理层决策提供依据。
2.2 合规要求物业公司需要遵守相关的法律法规，包括会计准则、税务法规等。
规范的账务处理可以确保公司符合合规要求，减少法律风险。
2.3 经营效率有效的账务处理能够提高公司的经营效率。
通过准确记录和分类财务数据，物业公司可以更好地了解收入来源和支出情况，从而优化运营流程，降低成本，提高利润。
3. 物业公司账务处理流程物业公司账务处理的流程可以分为以下几个环节：3.1 记账记账是物业公司账务处理的基础环节。
包括将公司的收入、支出、资产、负债等进行准确记录和分类。
3.2 对账对账是确保记账准确性的重要环节。
物业公司需要定期对账，将实际发生的财务交易与账务记录进行核对，以发现和纠正错误。
3.3 财务报表编制根据记账和对账的结果，物业公司需要编制财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表可以反映公司的财务状况和经营业绩，为管理层提供决策参考。
3.4 审计物业公司需要定期进行内部和外部审计，以验证公司的账务处理是否合规并确保财务数据的准确性。
审计可以有效发现问题并提供改进意见。
4. 物业公司账务处理的方法物业公司可以采用以下方法来提高账务处理的效率和准确性：4.1 采用专业的财务软件物业公司可以使用专业的财务软件来进行账务处理。
这些软件通常提供完善的功能，包括记账、对账、报表编制等，能够大大提高效率，减少错误。
物业会计核算方法
物业会计核算方法一、概述物业会计核算是指对物业管理公司经营活动进行会计处理和核算的一系列方法和过程。
物业管理公司作为提供物业管理服务的机构，需要按照会计准则和法规进行会计核算，以提供准确和可靠的财务信息。
二、物业会计核算的主要内容物业会计核算包括以下主要内容：1. 资产核算资产核算是物业会计核算的基础，包括土地、房屋、设备和其他固定资产等的登记、计量和折旧。
物业管理公司需要建立完善的资产管理制度，准确记录和计量各项资产，并根据其使用寿命进行折旧与摊销。
2. 收入核算收入核算是指对物业管理公司获取的各项收入进行核算和记录。
这包括物业管理费、租金收入、停车费收入等各种收入项目。
物业管理公司应该建立健全的收入核算制度，及时记录各项收入，确保其准确性和完整性。
3. 费用核算费用核算是指对物业管理公司的各项费用进行核算和分配。
这包括管理人员工资、物业维护费用、设备维修费用等各种费用项目。
物业管理公司需要建立费用核算的制度，合理分摊各项费用，确保费用支出的合理性和透明度。
4. 报表编制物业管理公司需要编制各种会计报表，以反映其经营情况和财务状况。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
物业管理公司应根据会计准则和法规，按照一定的时间周期编制这些报表，并及时向相关部门和利益相关者进行披露。
5. 税务处理物业管理公司需要按照税法和税务部门的规定，进行税务处理和申报。
这包括企业所得税、增值税和地方税等各种税种。
物业管理公司需了解税法的相关规定，及时申报和缴纳各项税费，确保合规经营。
三、物业会计核算的方法物业会计核算可以采用以下几种方法：1. 现金会计法现金会计法是指以现金流为基础，只记录实际发生的现金收入和支出的方法。
物业管理公司可以根据实际情况选择使用现金会计法进行核算。
这种方法操作简单，但无法全面反映经营活动的真实情况，对于大型物业管理公司来说不太适用。
2. 权责发生制权责发生制是指以权益变动为基础，按权益发生的时点来核算收入和费用的方法。
物业会计账务处理
物业会计账务处理物业管理的财务核算一般分成两部分，一部分为账务核算，另一部分为收费核算。
一、物业管理财务核算物业公司的财务包括所管楼盘的物业管理财务核算及物业公司其他的经营的财务核算。
为能清晰地反映所管楼盘及公司其他经营的情况，应该设置不同的账套进行核算。
这里主要介绍属于物业管理的财务核算。
财政部1998年公布了《物业管理企业财务管理规定》，明确了物业管理财务管理包括代管理基金、成本和费用、营业收入及利润。
代管理基金主要是维修基金，作为企业长期负债管理。
成本和费用的核算是物业管理企业主要的核算内容。
企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。
营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。
实行一级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。
广州市人民政府2001年第2号令发布的《广州市物业管理办法》对物业管理服务成本核算包括的项目明确如下：1、物业管理区域内管理人员的工资、福利、办公费。
2、公用设施设备运行维护费及场地日常小修维护费。
3、物业管理区域内公共秩序维护服务费。
4、园林绿地日常维护费，包括淋用水费。
5、环境卫生、除“四害”管理服务费。
6、用于物业管理的固定资产折旧费。
7、公用设施设备、部位及场地水电费。
8、建筑物公共设施保险费。
9、建筑物外观经常性清洗刷新费。
10、物业管理合同规定的费用。
公用设施设备、部位的水电费可另外按实结算。
物业管理公司的酬金，应当按照物业管理服务成本核算的百分之十以内协商确定。
“主营业务收入是指企业从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。
企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。
物业管理收入将在收费核算中详细介绍。
这里先介绍物业管理的支出。
物业管理的支出中属成本部分大体分为工程项目、物业管理项目、保安项目等；属管理费用部分主要为除上述部分之外的其他支出。
物业会计日常账务核算制度
物业会计日常账务核算制度为确保物业公司日常财务管理规范、透明、有效，制定本制度。
一、会计核算制度1.1 会计核算对象物业公司应按照资产、负债、所有者权益、收入和费用五大类进行会计核算。
1.2 会计核算周期物业公司应按照月度进行会计核算。
1.3 会计核算方法采用实际成本法进行会计核算。
二、账务处理制度2.1 费用报销制度物业公司定期制定费用报销标准，明确各项费用的批准权限和审计程序，严格按照标准审核并报销费用，防止出现超标准报销。
2.2 收入管理制度物业公司应及时统计、核对、及时收取业主物业费用，并及时进行录入、结算、开票并跟进快递等后续工作。
收到业主交纳的物业费后应及时办理收据，并加盖公司公章。
2.3 账务处理程序（1）原始凭证：通过填制的原始凭证记录公司日常经济交易活动的基本事实。
（2）记账：将已审核的原始凭证进行分录，并按照会计科目的分类规定记入账簿中。
（3）审核：对原始凭证和分录情况进行审核，审核人不得为记账人，以保证记账、审核相分离。
（4）汇总：对各账务项目进行汇总，形成所需的财务报表。
（5）报表支持：根据需要提供相应的财务报表资料支持。
三、内部控制制度3.1 风险管理制度物业公司通过制定专项会计核算处理规定和审核制度等，降低向个别人员暴露不必要的敏感信息风险。
3.2 支付管理制度物业公司按照规定金额、付款对象、审批程序进行支付，防止财务失误或人为错误产生。
3.3 评估机制和监管为保证财务人员的职业操守和保密保障，物业公司应按规定对职务范围和工作性质明确责任区分和相应的审计程序，并开展专题审计。
同时，物业公司应定期建立对原始凭证、账外资产、交易过多和复杂、票据失实以及其他经济罪行的监察机制和评估机制。
四、附则本制度自颁布之日起，成为物业公司的管理规范，凡涉及财务管理的各项活动均应依据本制度执行。
本制度解释权归物业公司所有。
结语物业公司应严格按照上述制度和程序进行财务管理，提高财务管理的规范性和透明度，为公司的健康发展提供有力保障。
物业公司会计账务处理
物业公司会计账务处理一、物业公司会计账务处理1、编制各项会计报表：编制物业公司的月度会计报表、财务报表、现金流量表、利润表、分析表等。
2、准备账务：根据客户端账务反映的情况，准备会计账务，包括核实结账日期、构成结账内容和处理款项等。
3、报告准备：审核、核算、分析、评估会计报表和重要账务，建立合理的会计科目科目余额报告，协助公司经理准备运营和财务报表、收支记录，向相关部门呈报表。
4、记账处理：根据公司账务，处理收入和支出，核实会计凭证上的数据是否准确，了解未来周围经济状况，确保会计凭证上的数据和报表内容与现实情况一致。
5、登记会计凭证：根据实物凭证，登记准确的会计内容。
6、记录会计账务：根据会计凭证有关资料，正确、准确地记录到会计账簿上，以及记录财务结账等账务活动。
7、维护会计账簿：根据会计准则，维护会计账簿的准确性，确保会计账簿数据的及时更新来满足内部会计报表编制和外部审计要求。
8、外部口径调整：由于政府法规、税收政策以及会计准则的变化，需要根据政策调整财务报表上财务数据。
二、会计体系1、制定会计体系：研究企业特征和会计原则，制定具体的会计准则，按照财务报表编制要求和会计报表审计，建立企业的会计体系。
2、负责财务报表审计：对期末的财务报表进行审计，确保会计报表的准确性，检查会计账务是否准确，确定会计报表是否符合准则和记账财务政策等。
3、外部审计：根据审计要求和财务初步评估，处理外部审计各项资料，了解审计的要求，确定审计的基本情况和要求，提供审计时所需的相关账簿和单据及数据。
4、编制财务报表：按照会计准则要求，完成物业公司的各项财务报表编制、编制管理报告。
5、会计政策分析：根据新增会计政策，分析出帐方式、收支记账方式、核算方式和账务处理方式，完善物业公司的会计政策。
6、保证会计准则遵守：公司实施会计准则，保证会计准则遵守，检查会计科目重新调整情况。
使其文件记录用语符合会计注意事项，保证账务结算原理和会计报表正确。
物业会计流程
物业会计流程
物业会计流程主要包括以下几个方面：
1. 收款核算：收取业主或租户支付的物业费、水电费、维修费等各项费用，并进行核算和记录。
2. 支出核算：核算和记录物业管理公司的各项支出，如员工工资、设备维修费用、水电费、保险费等。
3. 固定资产核算：对物业管理公司的固定资产进行核算和管理，包括房屋、设备、车辆等。
4. 财务报表编制：根据收款和支出的核算结果，编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
5. 预算编制与控制：参与物业管理公司的预算编制工作，并对预算执行情况进行监控和分析。
6. 纳税申报：按照国家税法规定，按时申报和缴纳各种税款，如增值税、所得税等。
7. 审计与监督：配合内部审计和外部审计工作，确保财务核算的准确性和合规性。
8. 财务分析：定期对物业管理公司的财务状况进行分析，为管理层提供决策支持。
9. 档案管理：妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务档案。
以上是物业会计的基本流程，具体操作可能因物业管理公司的规模、业务特点等因素而有所不同。
在实际工作中，物业会计还需密切关注相关法律法规和政策的变化，确保财务核算的合规性和准确性。
物业公司会计基本业务处理
1、发放防暑降温费防暑降温品借:经营成本—其他贷:库存现金2、付停车费、加油费、市内交通费、车辆维修费、检测费、保险费借:管理费用—差旅费贷:银行存款(库存现金)3、餐费借:管理费用—招待费贷:银行存款(库存现金)4、付维修工工资借:经营成本—维修服务费贷:银行存款(库存现金)5、付保洁员工资借:经营成本—保洁服务费贷:银行存款(库存现金)6、付保安工资借:经营成本—保安服务费库存现金(保安绩效)红字其他应付款—其他(收职工暂扣款)红字贷:银行存款(库存现金)7、维修工程款、材料款、维修配件、管道疏通、空调维修借:经营成本—维修配件贷:银行存款(库存现金)8、食品款矿泉水洗涤用品借:经营成本—其他贷:银行存款(库存现金)9、监控维修服务借:固定资产—小区监控贷:银行存款(库存现金)10、水箱清洗消毒借:经营成本—其他贷:银行存款(库存现金)11、宿舍水费用品借:经营成本—职工宿舍贷:库存现金12、付保安夜间维修费借:其他应付款—其他贷:库存现金13、付小区室外用电、小区水泵房用电、付监控室用电借:经营成本—公用电费贷:银行存款14、付单元电费维护费借:经营成本—电梯费用贷:库存现金(银行存款)15、购买支票手续费借:财务费用—手续费贷:银行存款16、收职工暂扣款借:其他应付款(红字)贷:银行存款17、往来款借:其他应收款(明细)贷:银行村款18、税务局罚款借:营业外支出贷:银行存款19、付个税借:应交税费—个人所得税贷:银行存款20、物业代开发付款借:其他应收款—开发公司贷:银行存款(库存现金)(填写内部转账通知单)开发公司填制转账凭证借:其他应付款—舜怡物业贷:具体科目21、付工资借:应付职工薪酬—工资付工资代扣—养老保险(红字)—失业保险(红字)—医疗保险(红字)—公积金(红字)付加班费应付职工薪酬—工资付工资代扣个税应交税费—个人所得税代开发付工资其他应收款—开发公司(填写内部转账通知单) 经营成本—其他贷:银行存款22、转部分人员个税借:其他应付款—开发公司贷:应交税费—个人所得税23、转应付房管公司一季度水费借:其他应付款—水费贷:其他应付款—房管公司24、计提固定资产折旧借:管理费用—折旧(办公固定资产) 经营成本—折旧(小区用固定资产)贷:累计折旧25、计提工会经费借:管理费用—工会经费(建筑安装工人) 经营成本—工会经费(辅助生产工人)贷:应付职工薪酬—工会经费26、计提管理人员五险一金借:管理费用——五险一金贷:应付职工人员——五险一金27、转去应付职工五险一金借:应付职工薪酬——五险一金贷:内部往来——财务处28、分配工资借:管理费用——工资(管理人员)经营成本——工资(安保人员)贷:应付职工薪酬——工资29、结转预收账款及电梯电费分摊借:预收账款—物业费预收账款—电梯电费贷:经营收入——物业费其他应付款——电梯电费30、结转应收物业费及电梯电费分摊借:应收账款—物业费其他应收款—电梯电费贷:经营收入——物业费其他应付款——电梯电费31、结转车位费借:预收账款——车位费贷:经营收入——车位费32、结转管理费用借:本年利润贷:管理费用——见明细33、结转财务费用借:本年利润贷:财务费用34、结转经营成本借:本年利润贷:经营成本——见明细35、结转营业外支出:借:本年利润贷:营业外支出36、结转经营收入借:经营收入贷:本年利润37、计提营业税金及附加借:营业税金及附加贷:应交税费(增值税城建税教育费附加地方教育附加)38、结转营业税金及附加借:本年利润贷:营业税金及附加。
物业会计做账的基本流程
物业会计做账的基本流程物业会计做账的基本流程是先根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，再根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账，然后根据记账凭证登记明细分类账，再然后根据记账凭证汇总、编制科目汇总表，最后根据科目汇总表登记总账和期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
物业会计工作内容：一、建账：需要设置总账、明细账、现金日记账和银行存款日记账。
二、物业公司日常工作涉及的票据有：收取物业费票据；物业保安、保洁、绿化、公用设施维修等支出票据；公司日常费用支出票据，如水电费、办公费、通讯费、管理人员工资、车辆费用等。
三、月末编制资产负债表和损益表。
会计报表编制的方法和其他行业是一样的。
都是按照会计书上财务报表填制要求编制的。
四、物业公司属于营业税的征收范围，营业税税率5%；涉及的税金有：营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。
处理流程：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天、十天、十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。
物业企业常用会计分录：1.预借差旅费：筹钱：其他应收款贷：库存现金2.缴费差旅费：借 : 管理费用库存现金（归还的现金）贷：其他应收款3.出售低值易耗品：借：周转材料揽税费——揽增值税（进项）贷：银行存款4.接到房租：借：库存现金贷款：主营业务总收入应交税费——应交增值税（销项）。
物业管理行业账务处理及会计分录大全
物业管理行业账务处理及会计分录大全一、所设相关会计科目1、资产类科目：库存现金银行存款其他货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款其他应收款长期待摊费用固定资产低值易耗品固定资产清理累计折旧在建工程等2、负债类科目：应付职工薪酬应付票据应付账款短期借款长期借款其他应付款预收账款应交税金其他应交款等3、所有者权益类科目：实收资本资本公积本年利润利润分配盈余公积等4、成本类科目：无,一般不通过成本结转,直接进主营业务成本或其他业务支出科目;5、损益类科目：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本税金及附加其他业务支出销售费用管理费用财务费用营业外支出所得税以前年度损益调整等二、相关账务处理不限于且仅供参考：1、存现借：银行存款明细科目为银行所在名称贷：库存现金2、提现借：库存现金贷：银行存款3、计入税金及附加借：税金及附加贷：应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加4、养老金误收退税借：银行存款贷：应付职工薪酬—养老保险基金5、代付上月员工通话费借：其他应收款—员工—费贷：银行存款6、代收电信公司电费预收一年,每月分摊借：银行存款贷：预收账款—基站电费7、电信公司电费计入借：预收账款—电费贷：管理费用—电费8、转存单位定期存款一份借：其他货币资金—定期存款贷：银行存款9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借：应交税费——未交增值税贷：银行存款10、付上月份费借：管理费用—费应交税费—应交增值税进项税额贷：银行存款11、付上月份水费分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等借：管理费用—水费办公……应交税费—应交增值税进项税额预收账款—业主二次供水生活用水贷：银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用—电费应交税费—应交增值税进项税额预收账款—业主二次供水能耗—业主电梯能耗贷：银行存款13、收电信线路改造劳务费借：库存现金贷：其他业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷：库存现金15、购书刊、洗发水发放员工借：应付职工薪酬—工会经费、职教费贷：库存现金16、收商铺水电费借：库存现金贷：其他应收款—商铺—电费/水费17、发放上月管理员工工资借：应付职工薪酬-工资等贷：库存现金18、代付上月中队战士、搬运工工资为减少交养老保险人数,故作总公司支付借：其他应收款—总公司—房开公司代付搬运工工资贷：库存现金19、购军靴、环卫服装借：其他应收款—员工—服装费贷：库存现金20、支付上月垃圾装车费借：其他业务支出—装修垃圾清运费应交税费—应交增值税进项税额贷：现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用—维修费低值易耗品—维修用具应交税费—应交增值税进项税额贷：现金22、购置保洁、维修用配件借：低值易耗品—保洁用具—维修用具应交税费—应交增值税进项税额贷：库存现金23、收员工上月通话费借：库存现金贷：其他应收款—员工—费24、收商铺管理押金借：库存现金贷：其他应付款—商铺押金25、退业主装修保证金借：其他应付款—业主—装修保证金贷：库存现金26、中队活动开支借：应付职工薪酬—工会经费贷：库存现金27、付马匹治疗费及购马饲料款还有马高大上哈应该是狗吧借：管理费用—治安费贷：库存现金28、付购菜款柴油大米及食油款借：应付职工薪酬-福利费—伙食费贷：库存现金29、收物管费等借：库存现金/银行存款贷：预收账款—业主—物管费—业主—电梯能耗费—业主—二次供水—业主—停车综合服务费—业主—垃圾清运费其他应付款—业主—装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋借：其他应收款—房开公司名称贷：库存现金31、罚款收入借：库存现金贷：营业外收入—赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等借：低值易耗品—厨房用品贷：库存现金33、食堂购液化气及煤气罐一只借：应付职工薪酬-福利费低值易耗品—煤气罐贷：库存现金34、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用—办公费—差旅费贷：库存现金35、付生活垃圾费、保洁等借：管理费用—保洁费排污费、垃圾处置费等贷：库存现金36、领用低值易耗品借：管理费用—低值易耗品摊销贷：低值易耗品—维修用具—保洁用具—厨房用具37、商铺电费计入借：其他应收款—商铺——电费贷：管理费用—电费38、开办费用的摊销借：管理费用—开办费摊销贷：长期待摊费用—开办费39、计提折旧借：管理费用—折旧费贷：累计折旧40、计提本月工资借：管理费用—工资贷：应付职工薪酬-工资41、计提各项经费借：管理费用—福利费—工会经费—教育经费贷：应付职工薪酬-福利费应付职工薪酬-工会经费应付职工薪酬-职教费42、空置房应收物管费借：其他应收款—房开公司贷：主营业务收入应交税费—应交增值税销项税额43、结转本月收入借：预收账款—业主—物管费—业主—车位物管费—房开公司—商铺—物管费—商铺—租金贷：主营业务收入其他业务收入44、结转开工装修垃圾费借：预收账款—业主—垃圾清运费贷：其他业务收入—垃圾清运费45、1月份终了,将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目;借：应交税费——应交增值税进销税额差额,或者也可再通过-转出未交增值税过渡下最终转到-未交增值税贷：应交税费——未交增值税2计提本月税金及附加借：税金及附加贷：应交税费—城建税—教育费附加等46、计提本月养老保险、医疗等五险一金借：管理费用—养老金贷：应付职工薪酬-养老、医疗等五险一金47、结转益类账户借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润48、结转损类账户借：本年利润贷：管理费用其他业务支出税金及附加关于代收的水电费的会计分录建议：支付给自来水公司或供电局时：借：其他应收款贷：银行存款向业主收回时借：银行存款贷：其他应收款其他业务收入应交税费－应交增值税 - 销项税额应交税费－应交增值税 - 销项税额：1、按向业主收取款减去付自来水或供电局的差额,按3%,根据国家税务总局公告2016年第54号；2、如果物业公司是一般纳税人,按照取得的电费发票计算进项、开具给业主的电费发票计算销项,根据国家税务总局公告2016年第36号物业管理公司,定期收取的物业管理费,收到时:借：库存现金贷：预收帐款当月结转收入,借：预收帐款贷：主营业务收入应交税费－应交增值税 - 销项税额同时交纳税金借：税金及附加贷：应交税金-城建税-教育费附加结转成本：实际发生时借：主营业务成本-物业管理成本-小区货：库存现金结转利润借：本年利润贷：主营业务成本税金及附加借：主营业务收入贷：本年利润借：本年利润贷：财务费用支出管理费用。
物业公司会计账务处理
第一章经营收入核算管理规定1 经营收入的范围经营收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。
主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。
物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公众**性服务收入和特约服务收入。
企业收取使用权房(如老公房)的租金也计入物业管理收入，并设置明细科目核算。
物业经营收入是指企业除物业管理及服务以外的其他经营性收入。
如企业经营自己拥有产权的房屋建造物和共用设施取得的收入、前期费收入等。
物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。
其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，包括企业代为经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建造物和共用设施取得的收入，如代为房屋出租取得的收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施取得的收入；还包括房屋中介代理收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业经营收入及无形资产转让收入等。
商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。
2 经营收入的确认及其时间企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或者取得收取价款的凭据时确认为经营收入的实现。
当年度经营收入必须计入当年度损益，不得提前或者延后。
以下内容需要回复才干看到物业大修收入应当在业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。
企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或者协议的，可根据合同或者者协议所规定的付款日期或者在收到合同规定的价款之日确认营业收入的实现。
3 经营收入会计科目处理因物业管理、物业经营、物业大修等业务取得的经营收入计入“主营业务收入”科目。
物业管理企业会计相关账务处理
物业管理企业会计相关账务处理一、所设相关会计科目1、资产类科目：现金银行存款其他货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款其他应收款待摊费用长期待摊费用固定资产低值易耗品固定资产清理累计折旧在建工程2、负债类科目：应付工资应付票据应付账款短期借款长期借款其他应付款预收账款预提费用应交税金其他应交款3、所有者权益类科目：实收资本资本公积本年利润利润分配盈余公积4、成本类科目：无5、损益类科目：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本主营业税金及附加其他业务支出营业费用管理费用财务费用营业外支出所得税以前年度损益调整二、相关账务处理（仅供参考）：1、存现借：银行存款（明细科目为银行所在名称）贷：现金2、提现借：现金贷：银行存款3、预交地税款借：应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—**基金贷:银行存款4、地税养老金误收退税借：银行存款贷：其他应交款—养老保险基金5、代付上月员工小灵通话费借：其他应收款—员工—电话费贷：银行存款6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款贷：预收账款—基站电费7、电信公司电费计入借：预收账款—电费贷：管理费用—电费8、转存单位定期存款一份借：其他货币资金—定期存款贷：银行存款9、付上月份税款借：应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—水利基金—养老保险基金贷：银行存款10、付上月份电话费借：管理费用—电话费贷：银行存款11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用—水费（办公……）预收账款—业主二次供水（生活用水）贷：银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用—电费预收账款—业主二次供水能耗—业主电梯能耗贷：银行存款13、收电信线路改造劳务费借：现金贷：其他业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷：现金15、购书刊、洗发水（发放员工）借：其他应付款—工会经费贷：现金16、收商铺水电费借：现金贷：其他应收款—商铺—电费/水费17、发放上月管理员工工资借：应付工资贷：现金18、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）借：其他应收款—总公司—房开公司（代付搬运工工资）贷：现金19、购军靴、环卫服装借：其他应收款—员工—服装费贷：现金20、支付上月垃圾装车费借：其他业务支出—装修垃圾清运费贷：现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷：现金22、购置保洁、维修用配件借：低值易耗品—保洁用具—维修用具贷：现金23、收员工上月小灵通话费借：现金贷：其他应收款—员工—电话费24、收商铺管理押金借：现金贷：其他应付款—商铺押金25、退业主装修保证金借：其他应付款—业主—装修保证金贷：现金26、中队活动开支借：其他应付款—工分经费贷：现金27、付马匹治疗费及购马饲料款借：管理费用—治安费贷：现金28、付购菜款柴油大米及食油款借：应付福利费—伙食费贷：现金29、收物管费等借：现金/银行存款贷：预收账款—业主—物管费—业主—电梯能耗费—业主—二次供水—业主—停车综合服务费—业主—垃圾清运费其他应付款—业主—装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋借：其他应收款—房开公司名称贷：现金31、罚款收入借：现金贷：营业外收入—赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等借：低值易耗品—厨房用品贷：现金33、食堂购液化气及煤气罐一只借：应付福利费低值易耗品—煤气罐贷：现金34、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用—办公费—差旅费贷：现金35、付生活垃圾费借：管理费用—保洁费贷：现金36、领用低值易耗品借：管理费用—低值易耗品摊销贷：低值易耗品—维修用具—保洁用具—厨房用具37、商铺电费计入借：其他应收款—商铺——电费贷：管理费用—电费38、开办费用的摊销借：管理费用—开办费摊销贷：长期待摊费用—开办费39、计提折旧借：管理费用—折旧费贷：累计折旧40、计提本月工资借：管理费用—工资贷：应付工资41、计提各项经费借：管理费用—福利费—工会经费—教育经费贷：应付福利费其他应付款—工会—教育部42、空置房应收物管费借：其他应收款—房开公司贷：主营业务收入43、结转本月收入借：预收账款—业主—物管费—业主—车位物管费—房开公司—商铺—物管费—商铺—租金贷：主营业务收入其他业务收入44、结转开工装修垃圾费借：预收账款—业主—垃圾清运费贷：其他业务收入—垃圾清运费45、计提本月税金及附加借：主营业务税金及附加其他业务支出管理费用贷：应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—水利基金46、计提本月养老保险借：管理费用—养老金贷：其他应交款—养老基金47、结转益类账户借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润48、结转损类账户借：本年利润贷：管理费用其他业务支出主营业务税金及附加关于代收的水电费的会计分录我觉得应是这样：支付给自来水公司或供电局时：借：代收款项贷：银行存款向业主收回时借：银行存款贷：代收款项物业管理公司,定期收取的物业管理费.收到时:借:现金贷:预收帐款当月结转收入,借:预收帐款贷:主营业务收入同时交纳营业税借:主营业务税金及附加贷:应交税金-营业税-城建税其他应交款-教育费附加结转成本实际发生时借：物业管理成本-小区贷：现金借：主营业务成本-物业管理成本-小区货：物业管理成本-小区结转利润借:本年利润贷: 主营业务成本主营业务税金及附加借:主营业物收入贷:本年利润借:本年利润贷:财务费(支出)管理费收据可以作为预收的原始凭证,实际开具发票时再确认收入,计算营业税,冲预收款物业管理企业应付工资和应付福利费的核算（一）应付工资的核算应付工资，是物业管理企业对职工个人的一种负债，是企业使用职工的知识、技能、时间和精力等而给予职工的一种补偿（报酬）。
物业公司会计账务处理
物业公司会计账务处理一、概述物业公司作为一种特殊的服务行业，需要进行日常的会计账务处理。
会计账务处理包括收入的登记、费用的核算、报表的编制等工作。
本文将介绍物业公司会计账务处理的一般流程及相关注意事项。
二、收入的登记物业公司的收入主要来自于物业费和其他收费项目。
在会计账务处理中，收入的登记是一个首要且重要的步骤。
具体的处理流程如下：1.收据登记：物业公司在收到业主物业费后，需要及时开具收据，并将收据编号、金额、业主姓名等信息记录在登记簿中。
2.收入分类：将不同来源的收入进行分类，如物业费、停车费、租金收入等。
3.收入登记：根据收据和相关凭证，将收入金额登记到相应的账户中。
可以使用会计软件进行登记，确保准确性和方便性。
4.收入确认：核对收入登记记录与实际入账金额是否相符，确保账务准确性。
三、费用的核算物业公司在日常运营中，会产生各种费用，如人员工资、水电费、维修费等。
费用的核算是会计账务处理的重要环节。
以下是费用的核算流程：1.费用凭证：根据支出凭证或发票，记录费用的发生日期、金额、费用项目等信息。
2.费用分类：将不同类型的费用进行分类，如人员费用、房屋维修费用等。
3.费用登记：将费用金额登记到相应的账户中，确保账务准确性。
4.费用确认：核对费用登记记录与实际支出金额是否相符，确保账户准确性。
四、报表的编制物业公司需要定期编制各类财务报表，以便于管理层了解公司的财务状况和经营情况。
以下是一些常见的报表编制步骤：1.资产负债表：编制资产负债表，记录公司的资产、负债和所有者权益。
2.损益表：编制损益表，记录公司的收入、费用和利润情况。
3.现金流量表：编制现金流量表，记录公司的现金流入、流出和净现金流量。
4.其他报表：根据需要，编制其他报表，如应收账款报表、应付账款报表等。
五、注意事项在物业公司会计账务处理中，需要注意以下几点：1.严格遵守相关法律法规，确保账务的合规性。
2.做好凭证的管理，确保凭证的完整性和可查性。
做账实操-物业会计全盘账务处理流程
做账实操-物业会计全盘账务处理流程
1.建立会计账簿
物业公司需要首先建立一套完整的会计账簿系统，包括但不限于日记账、总账、明细账等。
这些账簿将用于详细记录公司的所有财务交易。
2.日常记账
物业公司需要将日常发生的所有财务交易，如收入、支出、资产变动、负债变动等，在相应的会计账簿中进行详细记录。
日常记账的过程需要遵循会计原则和规定，确保账务的准确性。
3.定期对账
物业公司需要定期进行对账，通常可以选择每月或每季度进行一次。
对账的目的是检查账簿中的记录是否准确无误，是否存在遗漏或错误的情况。
通过对账，可以及时发现并解决潜在的财务问题。
4.编制财务报表
根据账簿中的记录，物业公司需要编制财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是公司财务状况的重要反映，对于公司的管理决策具有重要意义。
同时，财务报表也是外部利益相关者了解公司财务状况的主要途径。
5.财务报表审计
物业公司的财务报表需要经过独立第三方的审计，以确保其
准确性和公正性。
审计过程将检查财务报表的编制过程、数据来源、计算方法等方面，以提供对公司财务状况的信赖保证。
6.存档和保管
物业公司的会计账簿和财务报表需要进行存档和保管，以备未来的查阅和审计需求。
存档和保管的过程需要遵循相关的法律法规，确保账务的安全性和保密性。
7.税务处理
物业公司还需要注意税务处理方面的事项。
这包括正确计算和缴纳各种税款，如增值税、企业所得税等。
同时，物业公司还需要通过合理的税务筹划来降低税务成本，提高公司的经济效益。
物业公司会计工作内容
物业公司会计工作内容
以下是 9 条关于物业公司会计工作内容：
1. 物业公司会计要把每一笔收支都算得清清楚楚的呀！就像裁缝要把每一针每一线都缝好一样。
比如说收取物业费，那可得仔细记录，不能有一点马虎呢！要是记错了，那可麻烦大了呀！
2. 给员工发工资也是咱会计的活儿！这可马虎不得，就像给花浇水一样，得恰到好处。
要是发错了或晚发了，员工们能乐意嘛！想想如果是你，不也得着急呀！
3. 会计还得管那些报销单呀！每张都要认真审核，这就好比是守门员，得把不好的球都拦在门外。
一张假的报销单要是通过了，那公司不就亏啦！你说是不是呢？
4. 物业公司的各种资产也得会计来操心呢！这不就是在照顾一群宝贝嘛。
大到设备，小到办公用品，都要记清楚，丢了坏了咱得知道呀！
5. 做各种财务报表真的不容易呀！就像搭积木一样，要一块一块稳稳地搭起来。
要是哪里错了，整个报表不就垮了嘛，那可不行呀！每次做报表我都小心翼翼。
6. 预算编制也是重要任务呢！这就像规划一次旅行，钱该花在哪儿得计划好。
要是没规划好，超支了可咋办呀，你说愁人不愁人！
7. 税务的事儿咱也得管呀！按时交税，可不能有差错。
这就像遵守交通规则一样，必须得严格执行，不然就得受罚，多不划算呀！
8. 得跟其他部门沟通协调呢！会计可不是一个人在战斗呀，这和打篮球一样，得团队配合。
不然数据对不上，大家都得着急呢！
9. 物业公司会计工作看着普通，实则很重要呀！就像一颗小螺丝钉，少了它机器都可能运转不起来。
咱得把工作做好，让公司能稳稳地运行呀！
我的观点：物业公司会计工作内容繁杂但至关重要，需要细心、耐心和责任心，只有这样才能让物业公司的财务管理井井有条。
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物业管理公司要交纳哪些税
2011-1-19 11:19互联网【大中小】【打印】【我要纠错】
物业管理公司应以服务性营业收入额（包括主营业务收入和其他业务收入）为征税对象和计税依据，向税务机关交纳一定量的营业税金及附加，包括营业税、城市维护建设税、教育费附加等。
物业管理公司通过设置“营业税金及附加”账户核算营业收入应负担的税金及附加。
而公司发生的费用性税金，如房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等，则应在“管理费用”账
户核算。
公司在月终按规定计算出当月应缴纳的营业税，借记“营业税金及附加”账户，贷记“应交税费”账户。
一、关于管理费等收入的征税
物业管理公司在为房屋业主及租住房提供服务而收取的管理费（包括向房产开发商收取的尚未租、售的有关空房产的管理费）、服务费（包括保洁费、保安费、公共设施养护费、停车费等各种名目的收费）、维修费（包括维修材料费及人工费）、租赁费（包括居民租住公有住宅的租金收入）等收入，征收5%的营业税。
二、关于代办性收入的征税
1、代办购物手续费的征税
为房屋业务及租住户代购货物，除了将代购货物的发票直接交付委托方的，可按收取的代办手续费收入征收5%的营业税。
对为房屋业主及租住房代办的防盗门（窗）、晒衣架、隔离栏等物品也应按规定征收增值税。
2、代办收费取得收入的征税
为房屋业主及租住房代收代付水、电、煤、电话费以及代收代付垃圾费等各种业务而取得的收入，可以按扣除实际支付给供水、供电、供气以及电话局、环卫所等部门后的余额，征收5%的营业税。
三、关于房屋三项维修基金的征税及计算
物业管理公司向房屋业主收取的房屋共用部位维修基金以及向房屋开发商在交付房产管理权时收取的房屋共用部位维修基金，因其属专款专用、专户存储，基金的所有权属房屋业主管理委员会或物业产权人、使用人，物业管理公司仅是代管使用，据实列支，可暂不征收营业税。
倘若物业管理公司以提供劳务形式，从房屋三项维修基金中取得的收入，则应按规定征收5%
的营业税。
四、关于代开发票或收据的征税及计算
对物业管理公司为私房业主或租住户代开出租房屋发票或收据，应照章征收5%营业税。
五、关于缴税的账务处理举例：
某物业管理公司某月各种服务收入合计为73800元，按5%缴纳营业税，按营业税的7%缴纳城市维护建设税，按营业税的3%缴纳教育费附加，其税金及附加的计算和账务处理如下：
1、计算营业税。
营业税=73800×5%=3690.00
借：营业税金及附加3690.00
贷：应交税费——应交营业税3690.00
2、计算城市维护建设税。
城市维护建设税=3690×7%=258.30
借：营业税金及附加258.30
贷：应交税费——应交城市维护建设税258.30
3、计算教育费附加。
教育费附加=3690×3%=110.70
借：营业税金及附加110.70
贷：应交税费——应交教育费附加110.70。