费用报销四大流程培训ppt
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公司财务报销流程管理培训课件PPT模板(图文)
业务与财务衔接的付款环节
报销单据粘贴单-粘贴票据展示
感谢大家的聆听！
【财务管理分析】【管理培训】【员工培训】【工作总结】
汇报人：XX财务经理
支票、汇款到账需经出纳签 字确认，以回单作为款齐开 票依据
款项
退票
核实
处理
12
34
款齐 开票
代付 证明
出纳员协同业务人员对退票 支票进行回收和沟通
对不符合要求的收款填写代 付证明（公司代个人，公司 代公司）
业务与财务衔接的收款环节
开具完成的发票，业务人员 必须复核，承担差错连带责 任
对不完整、有涂改的开票附 件，财务人员拒绝办理开票 业务
装 4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐；
订 5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐；
线
6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票一定要用单独的粘贴单粘贴，如车票、过路过桥 费等；
7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更正、补充。 二、报销单粘贴方法如下：
1 2 报销单据粘贴单
金额：
单据：
张
装 订 线
业务与财务衔接的付款环节
报销单据粘贴单-使用规范要求
1 2 报销单据粘贴单
金额：
单据：
张
一、报销单据粘贴要求如下：
1、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使用标准范文的纸张，无撕裂、损坏现象；
2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；
3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额；
出差人 出发
日期 地点
56
差旅费报销单
3 到达
交通费用
2 填写日期：
公司财务制度各类费用报销流程培训课件(24P)
招待申请单
办公物品采购
购买办公用品申请单
费用报销管理办法 责任人
业务经办人 财务审核人 业务审核人
审批人
对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭 证的真实性、准确性、完整性负责。 财务人员。对费用报销的合法性、合规性、金额的准确性负直 接责任。
部门负责人。对所审核业务的真实性、合理性负直接责任。
差旅费报销标准
所在部门
分管领导签字
感谢聆听
汇报人：XXX
住宿标准 室内交通补助 餐费补助
员工
120
100
400
80
80
部门正副职
180
150
500
100
100
高管
200
200
1000
120150住宿来自准 300 400 700注：一类城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大连、 杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等； 二类城市是指一类城市以外的其他城市。
2 购物发票与验收单在数量、金额上不相符；
3 发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；
4 发票或收款凭证属过期停用或伪造的；
5 套开票、连号票一律不予报销；
6 其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销；
7 以合法票据抵付不合法票据不予报销。
业务招待费报销
招待范围
公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联 单位的业务往来等。
程度、时间要求和路途远近等客观因素可额外提出申请。 2 以下情况可向办公室申请派用车辆。 3 自带车出差人员不再报销长途交通费及补贴市内交通费。
出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店，但限于普通标准间；住同一标准 4
办公物品采购
购买办公用品申请单
费用报销管理办法 责任人
业务经办人 财务审核人 业务审核人
审批人
对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭 证的真实性、准确性、完整性负责。 财务人员。对费用报销的合法性、合规性、金额的准确性负直 接责任。
部门负责人。对所审核业务的真实性、合理性负直接责任。
差旅费报销标准
所在部门
分管领导签字
感谢聆听
汇报人：XXX
住宿标准 室内交通补助 餐费补助
员工
120
100
400
80
80
部门正副职
180
150
500
100
100
高管
200
200
1000
120150住宿来自准 300 400 700注：一类城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大连、 杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等； 二类城市是指一类城市以外的其他城市。
2 购物发票与验收单在数量、金额上不相符；
3 发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；
4 发票或收款凭证属过期停用或伪造的；
5 套开票、连号票一律不予报销；
6 其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销；
7 以合法票据抵付不合法票据不予报销。
业务招待费报销
招待范围
公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联 单位的业务往来等。
程度、时间要求和路途远近等客观因素可额外提出申请。 2 以下情况可向办公室申请派用车辆。 3 自带车出差人员不再报销长途交通费及补贴市内交通费。
出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店，但限于普通标准间；住同一标准 4
财务报销流程培训PPT课件
5
报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销
2024版财务费用报销制度财务管理培训PPT课件
了解了财务费用报销制度的操作流程和注意事项； 提高了财务管理人员的专业素养和综合能力。
未来发展趋势预测
财务费用报销制度将更加完善和规范 化；
企业对财务管理人员的专业素养和综 合能力要求将更高；
信息化、智能化技术将在财务管理领 域得到更广泛应用；
财务管理将更加注重风险控制和合规 性管理。
THANKS FOR WATCHING
凭证提交 将整理好的凭证提交给财务部门进行审核。
3
凭证补充或修改 如财务部门发现凭证有问题，报销人需及时补充 或修改。
审核与支付处理
01
02
03
财务部门审核
对提交的报销申请和凭证 进行审核，确保真实、完 整、合规。
支付处理
经审核无误后，财务部门 进行支付处理，包括填写 支付申请、安排资金等。
支付确认与通知
感谢您的观看
02
03
04
培训费
参加外部培训需提供培训通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
会议费
参加外部会议需提供会议通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
其他零星支出
如购买办公用品、支付快递费 等，需提供有效凭证并按照实
际发生额报销。
注意
所有费用报销均需提供有效凭 证，并严格按照公司规定标准
及流程进行审批和报销。
报销申请与审批
报销人填写报销申请单
包括费用类型、金额、时间、事由等必要信 息。
跨部门审批
如涉及其他部门，需经过相关部门负责人审 批。
提交给直接上级审批
上级需核实费用发生的真实性和合理性。
最终审批
由公司高层领导或财务负责人进行最终审批。
凭证整理与提交
1 2
财务报销流程培训PPT
严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请 单审批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人 员自行支付。
费用报销管理办法
员工出差 出差申请单
外出参加 会议及培训 培训、会议 申请表
业务招待
招待申请单
办公物品采购 购买办公用品 申请单
费用报销管理办法
招待范围
严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审 批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支 付。
BUISNESS
财务报销 流程培训
汇报人：XXXX 汇报时间：20XX年
Financial reimbursement process training
目录
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销 四、报销流程培训
费用报销管理办法
01
费用报销管理办法
1.责任明确原则 2.费用划分原则 3.费用清晰原则 4.及时报支入帐原则 5.费用申请原则
基本要求：
对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报 销凭证的真实性、准确性、完整性负责。对所办理经济业 务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭证的真实性、 准确性、完整性负责。 对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报 销凭证的真实性、准确性、完整性负责。
差旅费报销
差旅费报销
部门负责人。对所审核业务的真实性、 合理性负直接责任。
对所办理经济业务的真实性、正确 性，对所填写的各类报销凭证的真 实性、准确性、完整性负责。
对所办理经济业务的真实性、正确 性，对所填写的各类报销凭证的真 实性、准确性、完整性负责。
业务招待费报销
对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负 责。
财务报销流程培训PPT课件
6.3由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待费时可以让对方开具会议 费或者住宿费的增值税专用发票。在这种情况下提供的会议费或者住宿费专 票用铅笔在报销单上备注上实际费用。。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
财务报销流程培训PPT课件：日常费用报销
➢ 公司全称 ➢ 加盖发票专用章
➢ 发料人签字 ➢ 领导签字
正规发票
物品清 单
领料单
提交财务
➢ 明细 ➢ 加盖发票专用章
（二）其他需要注意的问题
培训费
营改增项目
加班期间费用
加班期间费用
需提交报行政中 心备案的培训项 目审批文件
培训费、广告费、快 递费、运输费、公司 的电信、网络等
培训费、广告费、快 递费、运输费、公司 的电信、网络等
温馨提示
如何使费用报销更加便捷
01
熟悉公司财务制度
02
选择正确报销流程
03
及时提交合规票据
04
有问题及时沟通
财务报销流程培训
日常费用报销培训
培训人：某某某
培训时间：202X年12月6日
（一）差旅费
➢ 出差住宿标准 单位：元/晚
出差地区 北京、上海、广州、深圳、天津 成都、武汉、重庆、厦门、南京等二线城市
一线、二线以外城市
一般员工 250以内 180以内 120以内
二级主管 300以内 250以内 180以内
一级主管 400以内 300以内 250以内
高管 实报 实报 实报
1.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以 半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 2.公出日和返回日的伙食补助费计算方法为：7:00前出发的补助三餐，12:00前出发的补助午餐和晚餐，17:00 前出发的补助晚餐，17:00后出发的补助没有补助；7:00前返回的没有补助，12:00前返回的补助早餐，17:00 前返回的补助早餐和午餐，17:00后返回的补助三餐。
财务费用报销制度财务管理培训PPT
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我们的目的
让我们的凭证
更美观 更整洁 好管理
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感谢聆听
Thank you！
规范费用报销管控 提升财务管理水平 财务培训/费用制度/报销流程
汇报人：XXX
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即时清结原则
手续完整原则
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借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
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借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
我们的目的
让我们的凭证
更美观 更整洁 好管理
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借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
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借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
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费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
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票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴
财务报销流程培训PPT课件资料
费用报销管理办法
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
业务经办人
业务审核人“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。 财务审核人
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
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Fill in the specification for reimbursement voucher
Part 02
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
1、费用报销单
∆ 除出差费用外的所有费用都填写《费用报销单》 ∆ 若一张报销单上有多个报销项目,如交通费、餐费等,可以填写在一张报销单上,但需分
3、差旅费报销单
∆ 差旅费报销单需付出差申请单,除“出差补助”不需要付发票及票据外,其他均需有票 据；
∆ 出差起讫日期必须填写清楚,以便于财务方便核算出差补助费用。 ∆ 已发放出差补助,不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的,经主管领导审批后可凭
餐饮发票报销； ∆ 餐饮费用填写在“其他”一栏。
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
行填写清楚。 ∆ 如有奖金,提成,补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况,报销项目按粘贴票据的性
质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘 贴；如果是拿替代发票报销,请附上原印章清晰的收据。 ∆ 单据及附件张数填写票据的总数量。 ∆ 00000000000000000000000000000000000000000000000000000000
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
1、费用报销单
∆ 金额：类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如100元, 填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,并在数据前加 人民币符号“￥”,如合计金额为100元,填写为￥100.00。
∆ 金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字,大写金额前必须加“￥”或 ,大 写后的如为零也必须填零,不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零。
∆ 原借款：如有借支请填写。 ∆ 应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。 ∆ oooooooooooooooooooooooooooooooooooooo
捌柒 陆 伍 肆 零
正楷签字
31
05
用便签纸填写实际内容,然后粘 贴在备注栏：额度,奖金,提成, 补贴,替代票或其它需注明情况 等
部门主管 部门经理 部门总监
副总经理 总经理
正楷签字
正楷签字
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
3、差旅费报销单
xxxxx
xxx
2014 01 01
2015 xx xx
xxx
2014 01 15
参加长沙XX展会
15
xx
1/1-1/10 公司-长沙
10
1/11-1/15 长沙-济南
5
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xxxx xxxx
15
xx
xx
xx
壹玖玖玖 零 零
xx xx
1999.00 xx
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
1、费用报销单
报粘贴票据性质 分类汇总分行填 写
必需填写
综合管理部
2015
12
餐饮费 加油费
办公用品费 交通费
65.40 2000.00
2000.00 4000.00
8765.40
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
2、付款申请书
XX
部门主管 部门经理 部门总监
2015 12 公司全称 1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行
捌 柒 陆 伍 8765.40
副总经理
总经理
30
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
4、借款审批单
∆ 借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用,填写要求 如同前几种单据。
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财务报销流程培训
Financial reimbursement process training
2020/6/25
XX公司财务培训
目
一、费用报销四大流程
CONTENTS
录
二、报销凭证填写规范
三、报销凭证票据粘贴方法
费用报销四大流程
Four major processes for cost reimbursement
凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批 准的费用不得支出。
谁批准谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。
即时清结原则 手续完整原则
凡借用公款者,前账不清、后款不借。
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务 不得受手续不全的报销单据。
报销凭证填写规范
Part 01
费用报销四大原则 four principles of reimbursement
先审批后 支出原则
手续完整 原则
12 43
谁批准谁 负责原则
即时清结 原则
费用报销四大原则 four principles of reimbursement
让我们来看看这几个原则分别是什么意思？
先审批后支付原则
2、付款申请书
∆ 填写要求基本上和费用报销单一致,需注意的是“收款单位”必须为全称,“账号”与 “开户行”要如实填写,如**银行**支行等。
∆ 单据及附件张数填写附件的总数量。 ∆ 付款原因：应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”,业
务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的 除外）。 ∆ 所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。
肆零
直接用签字笔写在此处：
应填写清楚,不能过于简单, 内容必须包括“使用目的 及对应业务项目”,业务项 目若涉及到类似采购等事 项,必须述明“采购数量及 对应单价”（有对账单附 件的除外）。
正楷签字
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
Part 02
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
1、费用报销单
∆ 除出差费用外的所有费用都填写《费用报销单》 ∆ 若一张报销单上有多个报销项目,如交通费、餐费等,可以填写在一张报销单上,但需分
3、差旅费报销单
∆ 差旅费报销单需付出差申请单,除“出差补助”不需要付发票及票据外,其他均需有票 据；
∆ 出差起讫日期必须填写清楚,以便于财务方便核算出差补助费用。 ∆ 已发放出差补助,不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的,经主管领导审批后可凭
餐饮发票报销； ∆ 餐饮费用填写在“其他”一栏。
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
行填写清楚。 ∆ 如有奖金,提成,补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况,报销项目按粘贴票据的性
质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘 贴；如果是拿替代发票报销,请附上原印章清晰的收据。 ∆ 单据及附件张数填写票据的总数量。 ∆ 00000000000000000000000000000000000000000000000000000000
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
1、费用报销单
∆ 金额：类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如100元, 填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,并在数据前加 人民币符号“￥”,如合计金额为100元,填写为￥100.00。
∆ 金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字,大写金额前必须加“￥”或 ,大 写后的如为零也必须填零,不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零。
∆ 原借款：如有借支请填写。 ∆ 应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。 ∆ oooooooooooooooooooooooooooooooooooooo
捌柒 陆 伍 肆 零
正楷签字
31
05
用便签纸填写实际内容,然后粘 贴在备注栏：额度,奖金,提成, 补贴,替代票或其它需注明情况 等
部门主管 部门经理 部门总监
副总经理 总经理
正楷签字
正楷签字
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
3、差旅费报销单
xxxxx
xxx
2014 01 01
2015 xx xx
xxx
2014 01 15
参加长沙XX展会
15
xx
1/1-1/10 公司-长沙
10
1/11-1/15 长沙-济南
5
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xxxx xxxx
15
xx
xx
xx
壹玖玖玖 零 零
xx xx
1999.00 xx
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
1、费用报销单
报粘贴票据性质 分类汇总分行填 写
必需填写
综合管理部
2015
12
餐饮费 加油费
办公用品费 交通费
65.40 2000.00
2000.00 4000.00
8765.40
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
2、付款申请书
XX
部门主管 部门经理 部门总监
2015 12 公司全称 1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行
捌 柒 陆 伍 8765.40
副总经理
总经理
30
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
4、借款审批单
∆ 借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用,填写要求 如同前几种单据。
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企业标志
财务报销流程培训
Financial reimbursement process training
2020/6/25
XX公司财务培训
目
一、费用报销四大流程
CONTENTS
录
二、报销凭证填写规范
三、报销凭证票据粘贴方法
费用报销四大流程
Four major processes for cost reimbursement
凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批 准的费用不得支出。
谁批准谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。
即时清结原则 手续完整原则
凡借用公款者,前账不清、后款不借。
报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务 不得受手续不全的报销单据。
报销凭证填写规范
Part 01
费用报销四大原则 four principles of reimbursement
先审批后 支出原则
手续完整 原则
12 43
谁批准谁 负责原则
即时清结 原则
费用报销四大原则 four principles of reimbursement
让我们来看看这几个原则分别是什么意思？
先审批后支付原则
2、付款申请书
∆ 填写要求基本上和费用报销单一致,需注意的是“收款单位”必须为全称,“账号”与 “开户行”要如实填写,如**银行**支行等。
∆ 单据及附件张数填写附件的总数量。 ∆ 付款原因：应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”,业
务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的 除外）。 ∆ 所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。
肆零
直接用签字笔写在此处：
应填写清楚,不能过于简单, 内容必须包括“使用目的 及对应业务项目”,业务项 目若涉及到类似采购等事 项,必须述明“采购数量及 对应单价”（有对账单附 件的除外）。
正楷签字
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher