《纳税实务》教学大纲
《纳税实务》 教案 项目七 资源税类
《纳税实务》教案教师：序号：07授课时间授课班级上课地点学习内容项目七资源税类课时 4素质目标1培养学生爱岗敬业、诚实守信的职业道德2培养学生遵纪守法、诚信纳税的意识3培养学生的团队协助、团队互助的意识4培养学生一丝不苟的职业情怀知识目标1 掌握资源税的构成要素2 掌握城镇土地使用税的构成要素教学目标 3 掌握耕地占用税的构成要素4 掌握土地增值税的构成要素5 了解资源税类的税收优惠能力目标1会计算资源税应纳税额并填写纳税申报表2会计算城镇土地使用税应纳税额并填写纳税申报表3会计算耕地占用税应纳税额并填写纳税申报表4会计算土地增值税应纳税额并填写纳税申报表教学重点资源税应纳税额的计算城镇土地使用税应纳税额的计算土地增值税应纳税额的计算教学难点土地增值税应纳税额的计算目标群体高职财经类专业学生教学环境理实一体化教室教学方法启发式教学、案例教学、互动式教学时间安排【项目引入】教学过程设计美华实业公司（纳税人识别号 142325*******0V5EC）为增值税一般纳税人，2021 年 1 月承包一煤矿，承包期为 15 个月，付承包款 100 万元。
前几个月为投入期，5 月投产，6 月正常运转。
6 月财务部门提供的资源税计税资料整理后如下：① 6 月对外销售原煤 10 000 吨，不含增值税售价为 500 元/吨；②6月后勤部门领用原煤 10 吨。
已知原煤适用资源税税率为 5%。
另外，美华实业公司财务部门及有关部门提供 2021 年第二季度城镇土地使用税的计税资料如下：美华实业公司实际占地面积为30 000 平方米，其中含2021 年5 月31 日新征用厂区附近的两块土地共计3 600 平方米，一块是征用耕地，面积为 3 000 平方米（已征耕地占用税），另一块是征用非耕地，面积为 600平方米。
已知当地城镇土地使用税按年计算，分季预缴，每平方米土地年税额为 2 元；耕地占用税每平方米税额为 30 元。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教案基本信息1. 课程名称：纳税实务2. 授课对象：财经专业学生3. 课时安排：100分钟4. 教学目标：使学生了解我国税收制度的基本原则，掌握纳税的基本程序和实务操作。
二、教学内容1. 税收基本概念税收的定义税收的分类税收的特征2. 税收制度税收制度的基本原则我国税收制度的演变现行税收制度的主要内容3. 纳税义务人纳税义务人的确定纳税义务人的权利和义务纳税义务人的申报和缴纳税款三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基本概念、税收制度和纳税义务人等内容。
2. 案例分析法：分析实际案例，帮助学生理解税收制度和纳税实务操作。
3. 小组讨论法：分组讨论税收问题，培养学生的合作和沟通能力。
四、教学评估1. 课堂问答：检查学生对税收基本概念的理解。
2. 小组报告：评估学生在小组讨论中的表现和成果。
3. 课后作业：检验学生对税收制度和纳税实务操作的掌握。
五、教学资源1. 教材：《纳税实务》2. 课件：税收基本概念、税收制度和纳税实务操作等内容。
3. 案例资料：用于分析实际案例，帮助学生理解税收制度和纳税实务操作。
教学进程：1. 第一课时：讲解税收基本概念，让学生了解税收的定义、分类和特征。
2. 第二课时：介绍税收制度的基本原则、我国税收制度的演变和现行税收制度的主要内容。
3. 第三课时：讲解纳税义务人的确定、权利和义务以及申报和缴纳税款的过程。
4. 第四课时：分析实际案例，帮助学生理解税收制度和纳税实务操作。
5. 第五课时：进行小组讨论，培养学生的合作和沟通能力。
六、教学内容4. 纳税申报纳税申报的基本要求纳税申报的程序纳税申报的方式5. 税收缴纳税收缴纳的基本规定税收缴纳的程序税收缴纳的途径七、教学方法4. 演示法：通过实际操作演示纳税申报和税收缴纳的程序。
5. 模拟实操：设置模拟情境，让学生实际操作纳税申报和税收缴纳。
八、教学评估1. 演示问答：检查学生对纳税申报和税收缴纳程序的理解。
2. 模拟实操报告：评估学生在模拟实操中的表现和成果。
《纳税申报实务》课程标准
《纳税申报实务》课程标准一、课程基本信息课程名称：《纳税申报实务》课程时长：64学时适用专业：财经类专业适用年级：大学一年级至三年级二、课程目标1. 知识与技能目标：学生能够掌握纳税申报的基本概念、流程和法律法规，能够熟练进行纳税申报操作，包括税种申报、税款缴纳等。
2. 过程与方法目标：学生通过实践操作，学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法，提高工作效率。
3. 情感态度价值观：学生能够树立依法纳税的意识，养成良好的职业道德，增强诚信纳税的责任感。
三、课程设计理念本课程以纳税申报岗位能力需求为导向，以实际工作过程为参照，设计课程内容，突出实践操作和职业素养的培养。
四、教学内容与要求1. 纳税申报基础知识：掌握纳税申报的基本概念、分类、流程和法律法规。
2. 不同税种的纳税申报：掌握不同税种的征收范围、税率、计税依据及申报操作。
3. 纳税申报实务操作：学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法。
4. 税款缴纳：学会如何进行税款缴纳操作，包括网上缴纳、柜台缴纳等。
5. 纳税申报审核与稽查：了解纳税申报审核与稽查的基本流程和要求。
五、教学重点与难点1. 教学重点：不同税种的纳税申报操作，纳税申报实务操作技巧和方法。
2. 教学难点：如何准确理解和把握不同税种的征收范围、税率、计税依据；如何处理复杂的纳税申报资料；如何应对纳税申报审核与稽查。
六、教学方法与手段1. 理论教学：采用讲授、问答、案例分析等教学方法，帮助学生掌握纳税申报基础知识。
2. 实践教学：通过模拟实训、案例分析、角色扮演等手段，使学生掌握不同税种的纳税申报操作和纳税申报实务操作技巧和方法。
3. 信息化教学：利用多媒体课件、网络资源等手段，提高教学效果和学生学习兴趣。
七、教学安排本课程共分为8个单元，每个单元包括学习目标、知识点概述、案例分析等内容。
同时，每个单元安排了实践操作任务，包括单项实训和综合实训。
《企业纳税实务》课程教学大纲
《企业纳税实务》课程教学大纲一、课程的教学目的企业一般均要设置税务会计岗位来处理涉税事务，本课程是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的，对培养会计人员日常涉税事务的处理能力起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务知识、税务处理技能与会计知识、会计基本技能进行有机的结合。
二、课程的教学任务通过学习本课程，了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具体税种，理解、熟悉各税种的相关法律制度知识，掌握各税种的具体计算方法、账务处理方法、纳税申报和税款缴纳等相关工作，能够运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划。
具体包括：1．熟悉增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税和教育费附加等税种的主要法律法规内容；2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据；3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策；4．能根据企业经济业务发生的具体情况，确定纳税义务的发生时间；5．能准确计算企业当期应纳税额；6．能对企业的涉税业务正确进行账务处理；7．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料；8．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续；9．培养敬业爱岗精神和良好的职业道德，善于团队合作，能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行交流沟通；10．能利用各种资源进行资料的搜集和整理。
三、教学内容的结构本门课程是以会计专业就业面向岗位中税务会计岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计了纳税基本认知、纳税核心任务和纳税工作提升三个模块。
其中纳税核心任务模块按企业日常涉及的增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税及其他小税种（资源税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税及教育费附加）等设计了7个学习单元。
纳税实务课程教学大纲
《纳税实务》课程教学大纲一、课程名称《纳税实务》二、学分及学时4学分，64学时三、适用专业会计电算化专业四、教学目的纳税实务是融税收法规和会计核算为一体的一种特种专业会计。
通过该门课程的教学，使学生们了解企业应纳税的种类、纳税程序和方法、涉税的有关计算和核算，以及税务报表的编制。
五、教学要求学习本课程需要具备的基础课程包括：基础会计、财务会计。
采取的教学方法以理论教学为主，辅助以项目教学、案例教学法，教学中，借助多媒体教学方式。
六、教学学时数分配表七、理论教学内容第一章企业纳税概述（4学时）内容提要：介绍企业应纳税的种类，企业税务登记的程序和方法、纳税申报和税款的缴纳等有关规定，发票的领购和使用规则，了解纳税争议的处理方法。
教学重点和难点：掌握企业税务登记的程序和方法，纳税申报和税款的缴纳，了解发票的领购和使用规则。
§1.1企业纳税的种类（2学时）一、税收的分类二、一般企业纳税的种类§1.2企业纳税的基本程序（2学时）一、税务登记二、税务登记证件的使用与管理三、纳税申报四、税款缴纳五、税务检查六、发票的使用与管理七、纳税争议的处理八、税务文书签收九、税务代理第二章增值税（8学时）内容提要：介绍增值税的有关规定，掌握增值税的一般纳税人和小规模纳税人的划分，掌握增值税的申报与缴纳，以及增值税专用发票的使用与管理。
重点掌握一般纳税人和小规模纳税人的应交增值税的计算和核算方法。
教学重点和难点：会计中“销售”的含义和税法中“销售”含义的区别，一般纳税人和小规模纳税人的的认定，应交增值税的计算和核算方法，增值税专用发票的使用与管理。
§2.1增值税概要（2学时）一、增值税的纳税义务人二、增值税的征税范围三、增值税的税率和征收率四、减税、免税规定五、纳税义务时间§2.2应纳税额的计算（3学时）一、一般纳税人应纳税额的计算二、小规模纳税人应纳税额的计算三、几种特殊经营行为的处理四、进口货物应纳税额的计算§2.3增殖税的申报与缴纳（学时）全部为实践教学§2.4增殖税的账务处理（2学时）一、一般纳税人增值税的账务处理二、小规模纳税人增值税的账务处理§2.5增殖税专用发票的使用与管理（1学时）一、专用发票的领购使用范围二、专用发票开具范围三、专用发票开具要求四、专用发票开具时限五、专用发票的联次及票样六、电子计算机开具增值税专用发票的要求七、专用发票与不得抵扣进项税额的规定八、开具专用发票后发生退货或销售折让的处理第三章消费税（6学时）内容提要：介绍消费税的有关规定，掌握应交消费税的计算和核算，理解用外购已税消费品生产应税消费品和用委托加工收回已税消费品继续加工应税消费品，已纳税额的扣除原理和计算，会进行消费税的纳税申报。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教学目标1. 让学生了解我国税收制度的基本概念和基本原则。
2. 使学生掌握各种税种的特点、税率和计算方法。
3. 培养学生具备纳税申报和税务筹划的基本能力。
二、教学内容1. 税收制度及基本原则1.1 税收制度的定义和分类1.2 我国税收制度的基本原则2. 增值税2.1 增值税的定义和特点2.2 增值税的税率和计算方法2.3 增值税的纳税人和纳税义务发生时间3. 消费税3.1 消费税的定义和特点3.2 消费税的税率和计算方法3.3 消费税的纳税人和纳税义务发生时间三、教学方法1. 讲授法：讲解税收制度的基本概念、税种的特点和计算方法。
2. 案例分析法：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。
3. 互动教学法：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。
四、教学准备1. 教材：《纳税实务》2. 教案：详细的教学内容和步骤3. 案例：选取具有代表性的实际案例4. 投影仪：展示PPT和案例五、教学过程1. 导入：介绍税收制度及基本原则，激发学生的兴趣。
2. 讲解增值税：阐述增值税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解增值税的纳税人和纳税义务发生时间。
3. 讲解消费税：阐述消费税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解消费税的纳税人和纳税义务发生时间。
4. 案例分析：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。
5. 互动环节：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。
6. 总结：回顾本节课的主要内容，强调重点和难点。
7. 布置作业：让学生巩固所学知识，提高实际操作能力。
六、教学评估1. 课后作业：布置与本节课内容相关的作业，要求学生在规定时间内完成，以检验学生对知识的掌握情况。
2. 课堂表现：观察学生在课堂上的参与程度、提问和讨论的情况，了解学生的学习兴趣和积极性。
七、教学拓展1. 税收政策动态：关注我国税收政策的最新动态，及时向学生传授相关政策变化，提高学生的时事敏感度。
2. 税务筹划：教授学生如何进行税务筹划，提高企业的税收效益，降低税收负担。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案章节一：纳税基础理论1. 学习目标：使学生了解纳税的基本概念、税收的分类和特点，理解税收制度及其构成要素。
2. 教学内容：税收的含义、税收的分类、税收的特点、税收制度的构成要素。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节二：纳税义务人及税务登记1. 学习目标：使学生掌握纳税义务人的划分、税务登记的程序和内容。
2. 教学内容：纳税义务人的划分、税务登记的种类、税务登记的程序。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节三：税收征收管理1. 学习目标：使学生了解税收征收管理的概念、内容和方法，掌握税收征收管理的程序。
2. 教学内容：税收征收管理的概念、税收征收管理的内容、税收征收管理的方法、税收征收管理的程序。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节四：增值税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握增值税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：增值税的基本概念、增值税的计算方法、增值税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节五：企业所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握企业所得税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：企业所得税的基本概念、企业所得税的计算方法、企业所得税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节六：个人所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握个人所得税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：个人所得税的基本概念、个人所得税的计算方法、个人所得税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节七：税收筹划概述1. 学习目标：使学生了解税收筹划的概念、目的和原则，掌握税收筹划的方法和技巧。
2. 教学内容：税收筹划的概念、税收筹划的目的、税收筹划的原则、税收筹划的方法、税收筹划的技巧。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节八：税收筹划策略与应用1. 学习目标：使学生能够根据企业的实际情况，选择合适的税收筹划策略，并应用于实际操作。
《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计
《纳税实务》第一章：税收概述一、教学目标：1. 让学生了解税收的定义、特征和功能。
2. 让学生掌握税收的基本分类和税收制度的基本构成。
3. 让学生了解我国税收制度的发展历程。
二、教学内容：1. 税收的定义与特征2. 税收的功能3. 税收的基本分类4. 税收制度的基本构成5. 我国税收制度的发展历程三、教学重点与难点：1. 教学重点：税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。
2. 教学难点：税收的分类和我国税收制度的发展历程。
四、教学方法：1. 讲授法：讲解税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。
2. 案例分析法：分析税收分类和我国税收制度的发展历程。
五、教学过程：1. 导入：简要介绍税收的概念，引发学生对税收的思考。
2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。
3. 案例分析：分析税收分类和我国税收制度的发展历程。
4. 互动环节：学生提问，教师解答。
5. 总结：概括本节课的主要内容，布置课后作业。
《纳税实务》第二章：增值税一、教学目标：1. 让学生了解增值税的定义、特征和作用。
2. 让学生掌握增值税的税率、计税依据和计算方法。
3. 让学生了解增值税的优惠政策。
二、教学内容：1. 增值税的定义与特征2. 增值税的税率3. 增值税的计税依据和计算方法4. 增值税的优惠政策三、教学重点与难点：1. 教学重点：增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法以及优惠政策。
2. 教学难点：增值税的计算方法和优惠政策。
四、教学方法：1. 讲授法：讲解增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法。
2. 案例分析法：分析增值税的优惠政策。
五、教学过程：1. 导入：简要介绍增值税的概念，引发学生对增值税的思考。
2. 讲解：详细讲解增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法。
3. 案例分析：分析增值税的优惠政策。
4. 互动环节：学生提问，教师解答。
5. 总结：概括本节课的主要内容，布置课后作业。
纳税实务教案
《纳税实务》教学方案0.5课时4课时项目一走近税收给出XX红雨太阳能销售公司的基本资料，提出以下任务:任务：①办理税务登记证。
②办理税种认定登记。
③领购发票。
一、认识税收1．税收的实质税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。
2．税收的特征〔重点〕税收作为政府筹集财政收入的一种规X形式，具有区别于其他财政收入形式的特点。
税收特征可以概括为强制性、无偿性和固定性。
3．税收与税法的关系税收与税法密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容。
有税必有法，无法不成税。
4．税法的分类〔难点，需要背过〕(1〕按照税法的基本内容和效力不同分为税收基本法和税收普通法〔2〕按照税法的职能作用不同分为税收实体法和税收程序法。
〔3〕按照税法征收对象的不同①流转税法。
②所得税法。
③财产、行为税法。
④资源税法。
〔4〕按照主权国家行使税收管辖权不同分为国内税法、国际税法、外国税法。
〔5〕按照税收收入归属和征收管辖权限的不同分为中央税、地方税和中央与地方共享税。
5．税法构成要素税法的构成要素是指实体法构成要素，一般包括总则、纳税义务人、征税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减税免税、罚则、附则等项目。
二、税的征收与管理1．税务登记〔重点掌握〕〔1〕税务登记办理要求与适用X围。
税务登记包括开业登记、变更登记、停〔复〕业登记、注销登记、报验登记等。
①开业登记。
从事生产经营的纳税人，在领取营业执照之后的30天内，持相关证件和资料，向税务机关申报办理设立登记。
②变更登记。
纳税人税务登记内容发生变化的，在工商行政管理机关办理变更登记后的30天内，持有关证件向税务机关申报办理变更税务登记。
③停〔复〕业登记。
定期定额征收方式的纳税人在营业执照核准的经营期限内需要停业或复业的，向税务机关提出申请，经税务机关审核后进行停业或复业税务登记。
《纳税基础与实务》课程实施性教学大纲
13级《纳税基础与实务》课程实施性教学大纲制定人: 日期:审核人:日期:批准人:日期:一、说明1.课程的性质和内容《纳税基础与实务》是在整合“税务会计”和“纳税申报”实训两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作过程相结合的课程。
经过《纳税基础与实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识:现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
主要讲授税务登记实务，包括设立、变更税务登记;发票领购与填开实务、流转税纳税实务,包括了增值税、消费税、营业税等内容;所得税纳税申报实务,企业所得税纳税申报实务和个人所得税纳税申报实务;资源税类纳税申报实务,包括资源税、土地增值税、和城镇土地使用税；其他税种;还有企业涉税核算等内容。
2.课程的任务和要求本课程的教学目标是:通过《纳税基础与实务》课程的学习,要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法;各种税收的计算及纳税申报;纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训,要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
教学过程从技工学生能力教育特点出发，在讲授过程中，突出该课程的概念性、实践性都很强的特点，注意课堂讲授和实验密切结合。
在教学过程中,要注意激发学生学习兴趣,提倡学生主动思考问题，培养学生的自学能力。
前期应当完成的课程:《基础会计》、《经济法律基础》和《电算化》的专业基础课程。
3.教学中应注意的问题（含教学建议）《纳税基础与实务》课程是一门实践性很强的课程，因此,在教学中教学采用以实践操作任务为引领,以课堂学习为主线，以岗位能力培训为目的，根据技校学生认知特点,由浅入深、循序渐进地组织教学，倡导学生在课堂实践活动中学会专业知识，提高专业技能。
《纳税实务》 教案 项目八 财产税类
《纳税实务》教案
授课时间
授课班级上课地点
学习内容项目八财产税类课时 2
教学目标素质目标
1 培养学生爱岗敬业、诚实守信的职业道德
2 培养学生遵纪守法、诚信纳税的意识
3 培养学生的团队协助、团队互助的意识
4 培养学生一丝不苟的职业情怀
知识目标
1 掌握房产税的构成要素
2 掌握车船税的构成要素
3 掌握契税的构成要素
4 了解房产税的税收优惠
5 了解车船税的税收优惠
6 了解契税的税收优惠
能力目标
1 会计算房产税的应纳税额并填写纳税申报表
2 会计算车船税的应纳税额并填写纳税申报表
3 会计算契税的应纳税额并填写纳税申报表
教学重点房产税应纳税额的计算车船税应纳税额的计算契税应纳税额的计算
教学难点房产税的计税依据案车船税的计算依据契税的计税依据
目标群体高职财经类专业学生
教学环境理实一体化教室
教学方法启发式教学、案例教学、互动式教学
时间安
排
教学过程设计
【项目引入】
美华实业公司（纳税人识别号142325*******0V5EC），2021年度年初有厂房5栋，房产原值3 000万元；办公楼一栋，房产原值800万元。
2021年度上半年房产没有发生增减变动。
该公司所在省规定房产税按年计征，按季缴纳。
计算房产余值的扣除比例30%。
《纳税申报实务》授课计划
《纳税申报实务》授课计划一、课程简介纳税申报实务是会计专业的一门重要课程，旨在帮助学生了解纳税申报的基本流程、申报表格的填写方法以及纳税申报常见问题的解决方法。
本课程将通过理论讲解和实践操作相结合的方式，使学生掌握纳税申报的基本知识和技能。
二、教学目标1. 了解纳税申报的基本概念和流程；2. 掌握纳税申报表格的填写方法；3. 能够独立完成纳税申报；4. 了解纳税申报常见问题及解决方法。
三、教学内容及时间安排1. 纳税申报基本概念与流程（2课时）；2. 纳税申报表格填写方法（4课时）；3. 企业所得税申报（6课时）；4. 个人所得税申报（6课时）；5. 其他税种申报（如增值税、消费税等）（4课时）；6. 综合案例分析（2课时）；7. 答疑解惑及实操演练（2课时）。
四、教学方法与手段1. 理论讲解：通过PPT、视频等形式，讲解纳税申报的基本概念、流程、表格填写方法等理论知识；2. 案例分析：结合实际案例，分析纳税申报中常见的问题及解决方法；3. 实操演练：组织学生进行纳税申报模拟操作，提高学生的实际操作能力；4. 小组讨论：鼓励学生进行小组讨论，交流学习心得和体会；5. 课后作业：布置课后作业，帮助学生巩固所学知识。
五、考核方式1. 平时表现：包括出勤率、课堂表现等；2. 作业完成情况：根据学生提交的作业情况进行评分；3. 实操演练：根据学生的实际操作情况进行评价；4. 期末考试：要求学生完成一份纳税申报综合案例分析，根据学生的完成情况进行评价。
六、课程资源1. 教材：《纳税申报实务》教材及相关参考资料；2. 教学PPT：包括理论讲解、案例分析等内容；3. 纳税申报表格：提供企业所得税、个人所得税等常见税种的申报表格，供学生参考；4. 实操软件：提供纳税申报模拟软件，帮助学生进行实际操作演练。
七、授课教师及教学环境要求授课教师需要有丰富的会计专业知识和实际工作经验，能够为学生提供专业、准确的指导。
建议在多媒体教室进行授课，以便于理论讲解、案例分析、实操演练等环节的实施。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章纳税基础一、教学目标1. 了解税收的基本概念和特征2. 掌握税收的分类和征税对象3. 熟悉税收法律关系和税收制度4. 理解税收征收管理的基本规定二、教学内容1. 税收的基本概念与特征2. 税收的分类和征税对象3. 税收法律关系4. 税收制度概述5. 税收征收管理的基本规定三、教学重点与难点1. 教学重点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度、税收征收管理。
2. 教学难点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度。
四、教学方法1. 讲授法：讲解税收的基本概念、分类、法律关系、制度和征收管理。
2. 案例分析法：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。
3. 互动教学法：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。
五、教学步骤1. 导入：介绍税收在国家经济中的重要性，引出本章主题。
2. 讲解税收的基本概念与特征：阐述税收的定义、特点和作用。
3. 讲解税收的分类和征税对象：介绍直接税和间接税的分类，以及各类税收的征税对象。
4. 讲解税收法律关系：阐述税收法律关系的主体、客体和内容。
5. 讲解税收制度概述：介绍我国税收制度的构成和特点。
6. 讲解税收征收管理的基本规定：阐述税收征收管理的原则、程序和法律责任。
7. 案例分析：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。
8. 互动环节：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。
9. 总结：回顾本章内容，强调重点知识点。
10. 布置作业：布置相关练习题，巩固所学知识。
《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的基本概念和特征2. 掌握增值税的税率及其计算方法3. 熟悉增值税的税收优惠和征收管理4. 理解增值税的转型与发展二、教学内容1. 增值税的基本概念与特征2. 增值税的税率及其计算方法3. 增值税的税收优惠4. 增值税的征收管理5. 增值税的转型与发展三、教学重点与难点1. 教学重点：增值税的基本概念、税率计算、税收优惠、征收管理和转型与发展。
《企业纳税实务》教学大纲
《企业纳税实务》教学大纲课程编号051781A 课程性质学科基础、必修学时 3 学分48适用专业会计学Ⅰ大纲本文一、课程内容（一）税法概论1. 税法的概念2. 税法的地位及与其他法律的关系3. 我国税收的立法原则4. 我国税法的制定与实施5. 我国现行税法体系6. 我国税收管理制度（二）增值税法1．征税范围及纳税义务人2．一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理3．税率与征收率的确定4．一般纳税人应纳税额的计算5．小规模纳税人应纳税额的计算6．几种特殊经营行为的税务处理7．进口货物征税8．出口货物退免税9．纳税义务发生时间与纳税期限10. 纳税地点与纳税申报11. 增值税专用发票的使用及管理（三）消费税法1. 纳税义务人2. 税目、税率3. 应纳税额的计算4. 自产自用应税消费品应纳税额的计算5. 委托加工应税消费品应纳税额的计算6. 兼营不同税率应税消费品税务处理7. 出口应税消费品应纳税额的计算8. 出口应税消费品退免税9. 纳税义务发生时间与纳税期限10. 纳税地点与纳税申报（四）营业税法1. 纳税义务人2. 税目、税率3. 计税依据4. 应纳税额的计算5. 几种经营行为的税务处理6. 税收优惠7. 纳税义务发生时间与纳税期限8. 纳税地点与纳税申报（五）资源税法1. 纳税义务人2. 税目、税率3. 课税数量4. 应纳税额的计算5. 税收优惠6. 征收管理与纳税申报（六）土地增值税的核算1.纳税义务人2.征税范围3. 税率4. 应税收入与扣除项目的确定5. 应纳税额的计算6. 税收优惠7. 征收管理与纳税申报（七）印花税法1. 纳税义务人2. 税目、税率3. 应纳税额的计算4. 税收优惠5. 征收管理与纳税申报6. 对违反税法规定行为的处罚（八）企业所得税法1. 纳税义务人及征税对象2. 税率3. 应纳税所得额的计算4. 资产的税务处理5. 股权投资与合并分立的税务处理6. 应纳税额的计算7. 税收优惠8. 税额扣除9. 征收管理与纳税申报（九）外商投资企业和外国企业所得税法1. 纳税义务人及征税对象2. 税率3. 应纳税所得额的计算4. 资产的税务处理5. 税收优惠6. 境外所得已纳税款的扣除7. 关联企业业务往来8. 应纳税额的计算9. 征收管理与纳税申报（十）个人所得税法1. 纳税义务人2. 所得来源的确定3. 应税所得项目4. 税率5. 应纳税所得额的计算6. 应纳税额的计算7. 税收优惠8. 境外所得的税额扣除9. 纳税申报及缴纳（十一）税收征收管理法1. 税收征收管理法概述2. 税务管理3. 税款征收4. 税务检查5. 法律责任（十二）税务行政法制1. 税务行政处罚2. 税务行政复议3. 税务行政诉讼4. 税务行政赔偿二、课外作业内容本课程作业分布在（一）至（十二），其主要内容为各税种的法律规定，要求会对相关税种进行应纳税额的计算。
《纳税实务》教案第2课处理增值税税务(一)
户和其他个人。
【多媒体教学】÷【师生互动】学生扫码观看“增值税的类型”视频(详见教材)，帮肋学生了解增值税的类型÷【学生】观看、思考、理解按经营规模和会计核算健全程度的不同，增值税的纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人，具体如表1-1所示。
售额，包括纳税申报销售额、稽直查补销售额、纳税评估调整销售额。
【课堂互动】÷【教师】提出问题纳税人登记为一般纳税人后，还可以转为小规模纳税人吗？+【学生】思考、回答问题÷【教师】总结学生的回答纳税人登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人，但国家税务总局另有规定的除外。
÷【学生】聆听、理解、记录二、征税范围(一)一般规定÷【教师】讲解征税范围的一般规定1.销售或进口货物【课堂互动】⅜【教师】提出问题员工在公司上班所取得的工资需要征收增值税吗？♦【学生】思考、回答问题⅜【教师】总结学生的回答单位或者个体工商户为聘用的员工提供的服务，以及员工为本单位或雇主提供取得工资的服务均属于非经营活动，不征收增值税。
÷【学生】聆听、理解、记录②单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
③财政部和国家税务总局规定的其他情形。
2.混合销售行为一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。
从事货物生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。
【课堂互动】÷【教师】提出问题因为混合销售和兼营是有所区别的，所以上述多媒体所展示的内容称“从事货物生产、批发或者零售的单位和个体工商户”，包括以从事货物生产、批发或者零售为主，并兼营销售服务的单位和个体工商户在内吗？÷【学生】思考、回答问题+【教师】总结学生的回答上述多媒体所展示的内容称“从事货物生产、批发或者零售的单位和个体工商户”，包括以从事货物生产、批发或者零售为主，并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教学目标1. 知识目标：（1）使学生了解税收的基本概念、分类和作用；（2）使学生掌握各类税种的征税对象、税率、计税依据和征收管理等方面的知识；（3）使学生了解税收优惠政策及其申请办理流程；（4）使学生熟悉纳税申报的基本流程和注意事项。
2. 能力目标：（1）培养学生正确计算各类税款的能力；（2）培养学生办理纳税申报的能力；（3）培养学生运用税收法律法规分析和解决实际问题的能力。
3. 素质目标：（1）培养学生遵守国家法律法规，诚信纳税的意识和习惯；（3）培养学生关注税收政策动态，提高自身业务水平的意识。
二、教学内容1. 税收基本概念：税收的定义、特征、分类和作用；2. 税种介绍：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地增值税、关税等；3. 税收优惠政策：税收优惠的种类、条件和申请办理流程；4. 纳税申报：纳税申报的对象、内容、周期和注意事项；5. 税务计算：各类税种的计算公式、计算方法和计税依据。
三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基本概念、税种特点、税收优惠政策等理论知识；2. 案例分析法：分析实际案例，使学生掌握税收法律法规在实际工作中的应用；3. 模拟操作法：指导学生进行纳税申报和税务计算的模拟操作，提高实际操作能力；4. 小组讨论法：分组讨论税收政策问题，培养学生的团队协作精神和分析解决问题的能力。
四、教学资源1. 教材：《纳税实务》教材及相关辅助资料；2. 课件：税收基本概念、税种介绍、税收优惠政策等PPT课件；3. 案例：选取具有代表性的税收案例进行分析；4. 模拟纳税申报系统：用于学生模拟操作纳税申报过程；5. 税收法律法规汇编：提供国家发布的税收法律法规及政策文件。
五、教学评价1. 平时成绩：考察学生课堂表现、作业完成情况及参与讨论的积极性；2. 模拟操作成绩：评价学生在模拟纳税申报操作中的正确性和熟练程度；4. 期末考试：设置选择题、填空题、简答题和案例分析题等题型，全面考察学生对纳税实务知识的掌握程度。
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《纳税实务》课程教学大纲
一、课程的性质
《纳税实务》是会计专业一门必修课，同时也可供企业管理等有关专业选修。
在财务会计专业中，本课程安排在《基础会计》和《财务会计》之后开设。
二、课程的总体教学目的和要求
通过本课程的教学，使学生能够掌握税收的基本知识和方法，认真学习国家税收知识，自觉掌握国家税法的相关规定，提高对国家税收重要性的认识，自觉形成纳税意识，帮助、指导、监督单位及地区作好税收工作。
教学中应注意对学生基本技能的训练，以现代财会要求的应用型人才的培养目标。
三、教学内容和学时分配
课程内容授课学时
第一章纳税人的权利与义务 4
第二章增值税10
第三章消费税10
第四章营业税 6
第五章企业所得税10
第六章外商投资企业和外国企业所得税实务 6
第七章个人所得税 6
第八章财产税 4
第九章行为税实务8
合计64
四、教学大纲内容
（一）纳税人的权利与义务
重点掌握：税收制度的法律级次；税制与税法；税收制度的构成要素；税收制度的分类。
一般掌握：税收制度的概念；税收法律关系；税制结构。
知识点：
1、税法的概念及其特征。
2、税收法律关系的要素、核心及税收法律关系的内容。
3、征税主体、纳税主体、权利和义务。
4、税收法律关系的保护方法。
5、主要税收法规的种类。
6、我国现行的税制结构。
7、税收实体法与税收程序法及其具体举例
（二）增值税
重点掌握：增值税纳税人，一般纳税人和小规模纳税人；增值税征税范围的一般规定和特殊规定；增值税税率；计税销售额、销项税额和进项税额；增值税专用发票的意义。
一般掌握：增值税的特点和优点；增值税的类型、性质及其原理；增值税税率的类型；增值税的起征点及免税规定；增值税的缴纳与征收；出口货物退（免）增值税的意义、范围及退税率；增值税专用发票的领购使用范围、专用发票的开票范围及开票时限。
基本应用：正确确定增值税计税销售额、销项税额和进项税额；会进行一般纳税人及销规模纳税人应纳税额的计算；会进行进口和出口货物应纳增值税的计算。
知识点：
1、增值税的概念及我国增值税的特点。
2、增值税的视同销售。
3、增值税适用于13％低税率的项目有哪些？
4、小规模纳税人的征收率。
5、增值税个人纳税人销售额起征点的规定。
6、一般纳税人纳税计算实务。
7、增值税、出口退税的程序。
8、增值税的纳税地点。
（三）消费税
重点掌握：我国消费税的立法精神；消费税纳税人、征税范围、税目税率；消费税计税销售额和计税销售数量的确定。
一般掌握：消费税的概念及其建立；消费税的基本特征；消费税的分类；我国开征消费税的意义；消费税减免税规定；消费税税款的缴纳。
基本应用：消费税应纳税额的计算；出口应税消费品应退消费税的计算。
知识点：
1、消费税的概念及特点。
2、消费税的纳税人以及计算方法。
3、消费税征税范围及税率
4、消费税的缴纳与征收
（四）营业税
重点掌握：营业税的纳税人和扣缴义务人；营业税征税范围的规定；应税行为的界定、营业税与增值税征税范围的划分；营业税计税依据的一般规定和特殊规定；营业税的税率；营业税的减免和起征点。
一般掌握：营业税的特点、作用；营业税的具体征税范围；营业税的缴纳和申报。
基本应用:：掌握营业税应纳税额的计算方法；按营业收入全额计算应纳税额的方法；按营业收入差额计算应纳税额的方法；按核定计税价格计算应纳税额的方法。
知识点：
1、营业税概述
2、营业税纳税人、征税范围及税率
3、营业税应纳税额的计算
4、娱乐业和服务业的营业税税率的特殊规定
5、营业税的缴纳与征收
（五）企业所得税
重点掌握：企业所得税的纳税人、税率、征税对象的规定；基本计税收入的规定；税法规定税前扣除项目的范围和标准及不允许在税前扣除项目的规定；应纳税所得额的调整计算及查帐征收方式下企业所得税的计算；亏损弥补及分回境内、外投资收益的税务处理。
一般掌握：企业所得税的特点及立法精神；应纳税所得额与会计利润的关系、特殊计税收入的内容及资产的税务处理。
基本应用：会进行纳税调整及不同征收方式下企业所得税的计算；会进行弥补亏损的计算；掌握扣除限额的计算、境外分回所得的汇总纳税方法及联营企业分回税后利润补税的计算；掌握企业所得税按季度预缴及年末汇算清缴的计算方法。
知识点：
1、企业所得税概述
2、业所得税纳税人、征税范围及税率
3、业所得税应纳税所得额的确定
4、企业所得税资产的税务处理
5、企业所得税应纳税额的计算
6、企业重组及投资等业务的税务处理
7、企业所得税的缴纳与征收
（六）外商投资企业和外国企业所得税实务
重点掌握：外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象及税率；准予在计算企业所得税税前扣除的项目及标准；不允许在计算企业所得税税前扣除的项目；应纳税所得额的调整、企业所得税税额及地方所得税额的计算；税收优惠及境外所得汇总纳税的规定。
一般掌握：建立外商投资企业和外国企业所得税的立法精神；资产的税务处理、关联企业转让定价的税务处理；预提所得税的计算及其优惠政策；纳税年度的特殊规定及申报缴纳方法。
基本应用：会进行所得税前扣除项目的调整；会计算应纳企业所得税、地方所得税、预提所得税；掌握再投资退税的计算、境外所得扣除限额的计算；掌握所得税的预缴及年末汇算清缴。
知识点：
1、外商投资企业和外国企业所得税概述
2、商投资企业和外国企业所得税纳税人、征税对象及税率
3、商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定
4、外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算
5、外商投资企业和外国企业所得税的缴纳与征收
（七）个人所得税
重点掌握：个人所得税纳税人、居民纳税人和非居民纳税人的判定标准及纳税义务的区别；11项应税收入的内容、所得来源地的确定、不同性质应税收入适用税率的规定；超额累进税率的使用和简易计算方法；不同应税收入费用和扣除标准的规定；应纳税所得额的计算及应纳税额的计算；税法规定的减免税项目、境外所得已纳税额的扣除。
一般掌握：现行个人所得税的特点及立法原则；个人所得税的缴纳方法；扣缴义务人的法定义务及法律责任；纳税期限及纳税地点的规定。
基本应用：会进行11项应税收入应纳税所得额的计算；掌握应纳税额的基本计算及特殊计算；会进行境外已纳税额抵免的计算。
知识点：
1、个人所得税概述
2、人所得税纳税人、征税对象及税率
3、人所得税应纳税额的计算
4、个人所得税的缴纳与征收
（八）财产税
重点掌握：房产税的征税对象、征税范围、纳税人、税率、计税依据和减免税的规定；城镇土地使用税税率、计税依据和减免税的规定；契税的征税对象、征税范围、纳税人、税率、计税依据和减免税的规定。
一般掌握：房产税、城镇土地使用税、车船使用税、车辆购置税的纳税规定；契税的特点和征收契税的意义；契税的纳税环节、纳税地点、纳税时间、纳税期限和纳税申报。
基本应用：掌握房产税应纳税额的计算及缴纳方法；掌握契税应纳税额的计算及缴纳方法；城镇土地使用税应纳税额的计算及缴纳方法。
知识点：
1、房产税和城市房地产税的征税对象及税率。
2、房产税额的简单计算。
3、契税的概念及具体征税范围。
4、契税的税率及税收优惠。
5、车船使用税和车辆购置税概念及税收优惠。
6、城镇土地使用税征税范围及税收优惠。
（九）行为税实务
重点掌握：城市维护建设税的征税范围、纳税人、税率和减免税的规定；印花税的征税范围、纳税人、税目税率、计税依据、免税和处罚规定；资源税征税范围、纳税人和扣缴义务人、税率、计税依据和减免税的规定；土地增值税的征税范围、纳税人、税率、计税依据和减免税的规定。
一般掌握：城市维护建设税的纳税环节、纳税地点、纳税时间、纳税期限和纳税申报；教育费附加的基本制度；印花税的纳税方法、环节、地点和申报；资源税的类型、特点、作用、征收原则、纳税时间、期限、地点和申报；开征土地增值税的意义和立法原则及土地增值税的纳税地点、期限以及申报；
基本应用：掌握城市维护建设税应纳税额的计算及缴纳方法；掌握印花税应纳税额的计算及缴纳方法；掌握资源税应纳税额的计算及缴纳方法；掌握土地增值税应纳税额的计算及缴纳方法
知识点：
1、城市维护建设税的概念、税率。
2、城市维护建设税的计算举例。
3、印花税的概念及征税范围。
4、资源税、土地增值税的概念及税率。
5、资源税、土地增值税的税收优惠。
6、资源税、土地增值税的计算及征收管理。