审计查出问题的处理和整改情况的报告总结归纳

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审计结果及其整改情况汇报

审计结果及其整改情况汇报

审计结果及其整改情况汇报一、审计结果。

根据对公司财务状况的审计,我们发现了以下问题:1. 财务记录不完整,部分财务记录缺失或不完整,导致无法准确反映公司的财务状况。

2. 内部控制不完善,公司内部控制存在缺陷,未能有效防范财务风险,导致财务数据的准确性受到影响。

3. 资金使用不规范,部分资金使用未能按照相关规定进行,存在管理混乱和资金流向不清的情况。

4. 财务报表错误,部分财务报表存在错误,未能真实地反映公司的财务状况和经营成果。

二、整改情况。

针对上述问题,公司已经采取了以下整改措施:1. 完善财务记录,公司已经加强了对财务记录的管理和保存,确保财务记录的完整性和准确性。

2. 加强内部控制,公司已经对内部控制进行了全面的审查和调整,建立了更加完善的内部控制制度,加强了对财务风险的防范。

3. 规范资金使用,公司已经对资金使用进行了规范化管理,建立了资金使用的流程和制度,确保资金使用的合规性和透明度。

4. 修正财务报表,公司已经对存在错误的财务报表进行了修正,并加强了对财务报表的审核和核实工作,确保财务报表的准确性和真实性。

三、整改效果。

经过整改措施的实施,公司取得了明显的整改效果:1. 财务记录的完整性得到了有效保障,财务数据的真实性和准确性得到了有效提升。

2. 内部控制的完善使得公司的财务风险得到了有效控制,公司的财务安全得到了更好的保障。

3. 资金使用的规范化管理使得公司的资金流向更加清晰,资金使用的合规性得到了有效保障。

4. 修正财务报表使得公司的财务报表更加真实和准确,客观地反映了公司的财务状况和经营成果。

四、下一步工作。

为了进一步提升公司的财务管理水平,我们将继续加强对财务管理的监督和检查,建立健全财务管理制度,加强内部控制,规范财务行为,确保公司财务的安全和稳定。

五、结语。

通过本次审计及整改工作,公司的财务管理水平得到了有效提升,各项财务问题得到了及时解决,公司的财务状况得到了有效改善。

审计发现的主要问题及整改情况

审计发现的主要问题及整改情况

审计发现的主要问题及整改情况第一篇:审计发现的主要问题及整改情况三、审计发现的主要问题及整改情况(一)会计核算和财务管理存在的问题。

1.2009年,三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元,导致多计2009年成本4588.86万元。

审计指出上述问题后,三峡集团已调整相关会计报表。

2.2009年,三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元,导致多计资产、负债各24988.42万元。

审计指出上述问题后,三峡集团已调整相关会计报表。

3.2009年,三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房,在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。

审计指出上述问题后,三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理,单独按净值确认资产并调整相关会计账目。

4.所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本,导致2009年少计长期股权投资718.79万元。

审计指出上述问题后,该公司已调整相关会计账目。

5.2007年,三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元,因部分房屋未售出,截至2009年底尚有7001.33万元垫款未收回。

审计指出上述问题后,三峡集团已组织相关部门进行清理,尽快收回垫支款项。

6.2007年至2009年,三峡集团为职工支付住宅物业管理费用86.28万元。

审计指出上述问题后,三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。

(二)对外投资、招投标管理等方面存在的问题。

1.2006年至2009年,三峡集团在可行性研究不充分的情况下,投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。

两项目当前处于停滞状态,面临损失风险。

审计指出上述问题后,三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险,并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。

2.2008年至2009年,三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目,均未经发展改革委核准。

审计发现问题核查整改报告

审计发现问题核查整改报告

竭诚为您提供优质文档/双击可除审计发现问题核查整改报告篇一:审计自查整改报告审计中发现的问题自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示,公司财务部积极行动起来,对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作,对发现的问题逐一整改,现就自查自纠情况汇报如下:一、重大经济事项决策经自查,没有发现重大经济事项未经集体决策的情况;xx单位存在资金拆借,程序不够完善,下一步将规范资金往来程序。

二、授权审批控制方面合同会签手续完整;没有发生出纳制证的情况;网银ukey严格按照制单人与审核人分开保管,但缺少必要的使用审批手续,出现付款操作由出纳经办,会计一级审核后付款的现象。

整改措施:建立网银使用审批制度,实行分级管理,多岗位复核的原则,大额资金实行三级复核。

三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同,不存在与个人签订经济合同现象,大额资金支付按合同条款履行,不存在提前付款现象。

四、资金管理方面没有发现不合理的提取大额现金现象,但备用金管理较为松散,出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。

整改措施:积极清理沉淀备用金,严格规范备用金流程。

五、资产管理方面备品备件出入库手续完备,但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况,公司已组织人员进行清查,并且完善相关的手续。

六、税务管理方面严格按税法规定进行申报纳税。

七、会计基础工作方面存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。

整改措施:在日常会计核算中,将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求,提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平,促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。

xx公司xx年xx月xx日篇二:xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》(xxxxxxxxxxxx 号)有关公司文件精神,结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查,加强中介业务管理自查自纠,治理商业贿赂不正当交易自查自纠和20XX年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作,切实整改存在的问题,现就自查情况报告如下:一、健全组织,强化领导为确保此次自查工作顺利进行,xxx公司高度认识,将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动,在思想上高度重视,细致谋划,精心部署,成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组,积极开展自查自纠工作,确保全面落实审计整改的顺利开展。

审计整改汇总报告(精选8篇)

审计整改汇总报告(精选8篇)

审计整改汇总报告(精选8篇)审计整改汇总报告篇1__政府:年初,__审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。

针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节,我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实,现将整改情况汇报如下:一、加强领导,明确整改工作责任。

市审计局反馈意见后,县政府及时召开常务会议,专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报,再次分析了问题产生的根源。

县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性,并提出了明确的整改措施和时限要求,把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。

同时,为确保审计整改工作的成效,成立了由政府办公室牵头,财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组,具体督查审计整改落实的全部工作。

二、强化措施,抓好整改。

在县政府作出专门安排部署后,各部门、各单位对审计整改工作非常重视,立即着手落实,并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。

整改详情如下:1、针对欠缴社会保险基金的问题,一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐,逐户了解欠缴企业经营状况;二是督促欠缴企业拟定了清欠计划,并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度,力求做到杜绝新欠,清理陈欠,应收尽收,以更好地保护广大职工的切身利益;四是加大政策宣传力度,利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机,广泛宣传社保基金征缴政策,并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传,籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。

止目前,县地税局已清缴欠费7万余元,其余欠缴部分已经列出清欠计划,正在加大力度清收。

2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题,上半年我县已制定补征计划,现正在进一步加大工作力度,力争在年底前补齐上年欠征部分,确保今年的养老保险基金审核征收到位。

关于审计发现问题的整改报告

关于审计发现问题的整改报告

关于审计发现问题的整改报告审计发现问题的整改报告一、问题概述根据本次审计工作的结果,我们对贵公司进行了全面的审计,发现了以下问题:1. 财务报表错误:我们发现财务报表中存在错误,包括分类错误、计算错误、填报错误等。

这些错误导致了财务报表的准确性受到了影响。

2. 内部控制不健全:我们发现贵公司的内部控制存在不完善的问题。

例如,财务管理制度不规范,审批流程不严格,内部信息的保密性不足等。

这些问题可能导致公司的资产和财务信息的风险不可控。

3. 违反合规性规定:我们发现贵公司存在违反合规性规定的行为。

例如,在涉及财务业务方面,贵公司存在违法违规的操作,如不合法的资金调拨、虚假报销等。

这些行为可能导致贵公司承担法律责任。

4. 资产管理不规范:我们发现贵公司的资产管理存在问题。

例如,固定资产清查不完善,无法准确核实资产的数量和状况;资产使用、维修和报废等程序不规范。

这些问题可能导致贵公司的资产损失和管理偏废。

5. 人力资源管理不到位:我们发现贵公司的人力资源管理存在问题。

例如,招聘程序不规范,员工培训及晋升机制不完善,劳动合同管理不规范等。

这些问题可能导致员工的工作效率降低、人力资源的浪费和员工的离职。

二、整改方案为了解决上述问题,我们制定了以下整改方案:1. 财务报表错误整改:(1)成立专门的财务报表审核小组,负责检查财务报表中的错误,并及时进行修正。

(2)加强对财务人员的培训,提高他们的专业知识和技能,确保财务报表的准确性。

2. 内部控制的完善:(1)建立完善的财务管理制度,规范财务审批流程,明确各个环节的责任和权限,加强内部控制。

(2)加强内部信息的保密性管理,确保财务信息以及涉及公司核心竞争力的信息不被泄露。

3. 合规性规定的遵守:(1)设立合规性部门,负责监督公司的合规性行为,建立合规性培训机制,加强员工的合规意识。

(2)加强对财务方面的内部审计,确保公司的财务行为符合法律法规的要求。

4. 资产管理的规范:(1)建立固定资产管理制度,明确资产的流转和使用规则,加强资产的清查和报废程序,确保资产管理的准确性。

审计整改问题情况汇报

审计整改问题情况汇报

审计整改问题情况汇报
尊敬的领导:
根据公司要求,我对审计整改问题进行了认真的调查和汇总,现将情况汇报如下:
一、问题概况。

经过对公司审计整改情况进行全面排查,发现存在以下问题,审计整改工作责任落实不到位、整改措施不具体、整改进度缓慢等情况。

二、问题原因分析。

1.责任落实不到位,部分责任人对审计整改工作认识不足,缺乏对整改工作的重视,导致整改工作责任落实不到位。

2.整改措施不具体,部分整改措施缺乏可操作性和具体性,导致整改工作无法有效开展。

3.整改进度缓慢,部分责任人对整改工作缺乏紧迫感,导致整改进度缓慢,影响了整改工作的有效性和时效性。

三、整改措施。

针对以上问题,我们将采取以下整改措施:
1.加强责任落实,明确审计整改工作责任人,强化责任意识,确保审计整改工作责任落实到位。

2.具体整改措施,制定具体可行的整改方案,明确整改目标和时间节点,确保整改措施具体可行。

3.加快整改进度,强化对整改工作的监督和督促,加强对整改进度的跟踪和管理,确保整改工作进度符合要求。

四、整改效果评估。

我们将定期对整改工作进行效果评估,确保整改工作取得实质性进展。

同时,将对整改工作进行跟踪和监督,及时发现问题,确保整改工作的有效性和时效性。

五、结语。

通过对审计整改问题的情况汇报,我们将认真落实整改措施,确保审计整改工作取得实质性进展,为公司的稳步发展提供有力保障。

特此汇报。

此致。

敬礼。

审计整改工作总结报告

审计整改工作总结报告

一、引言为加强审计监督,提高审计整改效果,根据我国审计法律法规和相关政策要求,本报告对近年来我单位审计整改工作进行总结,分析存在的问题,提出改进措施,以促进审计整改工作的持续改进。

二、审计整改工作回顾1. 审计整改工作总体情况近年来,我单位高度重视审计整改工作,将其作为加强内部管理、提升工作水平的重要手段。

在审计整改过程中,我们严格按照审计报告的要求,认真分析问题原因,制定整改措施,明确整改时限,确保整改到位。

2. 审计整改工作取得的成效(1)整改措施落实到位。

针对审计发现的问题,我们制定了切实可行的整改措施,明确了责任人和整改时限,确保整改工作落到实处。

(2)内部管理得到加强。

通过审计整改,我们进一步健全了各项规章制度,强化了内部管理,提高了工作效率。

(3)风险防控能力提升。

审计整改过程中,我们针对审计发现的风险点,制定了相应的防控措施,有效降低了风险发生的可能性。

三、存在的问题及原因分析1. 整改工作重视程度不够。

部分单位对审计整改工作重视程度不够,存在应付了事的现象,导致整改效果不佳。

2. 整改措施不够具体。

部分单位在制定整改措施时,缺乏针对性和可操作性,导致整改工作难以落实。

3. 整改力度不足。

部分单位在整改过程中,对问题整改不够彻底,存在反弹现象。

四、改进措施及建议1. 提高认识,加强组织领导。

各单位要充分认识审计整改工作的重要性,加强组织领导,确保整改工作顺利开展。

2. 严格整改程序,确保整改质量。

各单位要严格按照审计报告的要求,制定切实可行的整改措施,明确责任人和整改时限,确保整改到位。

3. 强化监督检查,巩固整改成果。

审计部门要加强对审计整改工作的监督检查,对整改不到位、反弹的,要及时采取措施,确保整改成果得到巩固。

4. 建立健全长效机制,防止问题反弹。

各单位要结合自身实际,建立健全审计整改长效机制,从源头上防止问题反弹。

五、结语审计整改工作是加强内部管理、提高工作水平的重要手段。

审计问题整改落实情况报告范文

审计问题整改落实情况报告范文

审计问题整改落实情况报告范文尊敬的领导、各位同事:根据公司的要求,我对之前发现的审计问题进行了整改落实,并将整改情况进行了报告,以便于您的审核和参考。

整改落实情况如下:一、审计问题整改情况1. 财务数据整改在审计中发现了财务数据不规范的问题,其中包括账目错漏、凭证不全、账务处理不规范等。

经过整改,我们重新进行了核对和调整,确保了财务数据的准确性和真实性。

同时,我们也加强了内部控制机制,对财务数据的录入和审核进行了规范化管理,防止了类似问题的再次发生。

2. 内部控制整改在审计过程中发现了公司内部控制存在漏洞和不足之处,经过整改,我们对内部控制进行了全面的审查和完善。

我们加强了对员工的培训和督促,设立了专门的内部控制部门,以及建立了内部控制档案和制度,确保了公司内部控制的有效性和健康性。

3. 政策法规整改在审计中发现了公司存在未按照相关政策法规来执行的问题,经过整改,我们加强了对政策法规的学习和宣传,确保了全体员工都熟知相关政策法规,并按照要求来执行。

同时,我们也建立了政策法规落实的考核机制,对不执行相关政策法规的员工进行了相应的惩罚和督促。

二、审计问题整改落实情况1. 财务数据整改情况经过整改,财务数据的准确性得到了有效的确保,公司的财务数据管理得到了全面的提升,账目错漏和凭证不全等问题得到了有效的改善。

公司财务数据处理的规范化管理程度显著提高,公司的财务管控效果也得到了显著的增强。

2. 内部控制整改情况内部控制机制的建立和完善得到了有力的加强,公司内部控制的完整性和有效性显著提高。

内部控制部门的设立和管理规范,员工的内部控制意识得到了显著的提升,内部控制档案和制度的建立也为公司的内部控制管理提供了有效的支撑。

3. 政策法规整改情况公司全员对政策法规的学习和宣传得到了有效的督促和推动,全员熟知相关政策法规并按照要求执行的情况显著提高。

政策法规的考核机制的建立和相关督促措施的实施,公司员工对政策法规的执行程度明显提高,公司整体的政策法规执行水平也得到了有力的保障。

审计发现问题整改报告

审计发现问题整改报告

审计发现问题整改报告一、引言企业审计是一项重要的财务管理工具,通过对企业财务状况、运营状况和内部控制的评估,可以为企业提供客观、准确的信息,以帮助管理层做出正确的决策。

然而,审计也意味着可能会发现一些问题和漏洞,这就需要进行问题整改。

本报告旨在总结审计过程中发现的问题,并提出整改建议,以提升企业的运营效率和内部控制水平。

二、问题一:财务报表准确性在本次审计过程中,我们发现了一些关于财务报表准确性的问题。

首先,财务报表中存在计算错误。

这些错误可能导致企业的利润被高估或低估,从而影响了决策者对企业的真实状况的判断。

其次,有些交易未及时记录或记录错误,导致财务报表中的数据不真实可信。

此外,财务报表的披露不够透明,并且存在一些重大会计政策的披露遗漏。

为了解决这些问题,我们建议企业加强内外部沟通,建立一个严密的财务报表审核流程,确保准确性。

同时,加强内部培训,提高员工的财务知识水平,减少错误发生的机会。

此外,企业还应制定财务报表披露准则,确保信息的透明度和可比性。

三、问题二:内部控制风险在审计过程中,我们发现了一些内部控制方面的问题。

首先,企业未能明确分工和职责。

这导致了一些业务流程上的混乱和失误。

其次,企业的内部控制政策缺乏明确的规定和执行。

这种情况可能导致资产的浪费和滥用,从而对企业的利益造成伤害。

此外,企业在防范和发现内部欺诈活动方面存在薄弱环节。

为了解决内部控制风险,我们建议企业建立一个明确的职责分工制度,并制定相关的流程和政策,确保员工对其责任有清晰的认知。

此外,企业还应加强对内部控制政策的执行和监督,定期进行内部审计,及时发现和纠正问题。

最后,企业应加强员工的职业道德和风险意识教育,提高其对内部欺诈的防范和发现能力。

四、问题三:资产管理与运营效率在审计过程中,我们还发现了一些关于资产管理和运营效率的问题。

首先,企业在固定资产管理方面存在一些疏漏。

部分固定资产并未经过充分登记和折旧,导致企业的财务信息不准确。

审计查出问题的整改情况报告

审计查出问题的整改情况报告

审计查出问题的整改情况报告
尊敬的领导:
根据我们之前进行的审计工作,我们已经完成了整改情况的调查和分析。

以下是审计查出问题的整改情况报告:
问题1:财务记录不准确
整改情况:财务部门负责人已经重新审查了所有财务记录,并与相关部门进行了对账。

同时,我们也建议财务部门加强内部审计流程,并确保准确性和及时性。

问题2:内部控制不完善
整改情况:公司已经成立了内部控制委员会,并制定了一套完善的内部控制政策和流程。

该委员会的责任是监督并执行这些政策和流程的执行情况,并进行定期的内部控制检查。

问题3:人事管理存在问题
整改情况:人力资源部门已经重新审查了所有员工档案,并进行了整理和更新。

同时,他们也制定了一套聘用和解聘员工的标准程序,并加强了对员工绩效的监督。

问题4:采购过程不透明
整改情况:采购部门已经制定了一套清晰的采购流程和标准,并确保所有采购活动都按照这些流程进行。

公司还建立了一个独立的采购审批委员会,负责审查所有采购单据和决策。

问题5:信息技术安全问题
整改情况:信息技术部门已经加强了对公司网络和系统的安全管理,包括定期更新系统、加强密码管理和实施网络安全措施。

他们还组织了培训活动,提高员工对信息技术安全的意识和知识。

我们将继续监督整改情况,并随时向您汇报进展。

希望以上报告能对您有所帮助,如果有任何问题,请随时与我们联系。

谢谢。

此致。

XXX审计团队。

审计问题整改完成情况汇报

审计问题整改完成情况汇报

审计问题整改完成情况汇报尊敬的领导:根据公司要求,我们对上季度的审计问题进行了整改,并就整改情况进行了汇报。

现将整改完成情况进行汇报如下:一、问题整改情况。

1. 对于审计中发现的财务数据错误问题,我们已经对相关人员进行了责任追究,并进行了严肃处理。

同时,我们也加强了财务数据核对的流程,确保财务数据的准确性。

2. 在审计中发现的内部控制不完善的问题上,我们已经制定了相关的内部控制制度,并进行了全员培训,以确保员工对内部控制制度的理解和执行。

3. 对于审计中发现的违规操作问题,我们已经进行了深入调查,对相关人员进行了严肃处理,并严格执行公司的操作规程,杜绝违规操作的发生。

4. 在审计中发现的其他问题上,我们也进行了针对性的整改措施,并加强了相关的监督和管理,以确保类似问题不再发生。

二、整改效果评估。

经过整改措施的落实和执行,我们对上季度的审计问题进行了全面整改。

通过对整改效果的评估,我们发现整改措施已经取得了初步成效,各项问题得到了有效的解决,内部控制得到了进一步的加强,员工的合规意识也有了明显提升。

三、下一步工作计划。

为了进一步巩固整改成果,我们将继续加强内部控制的建设和执行,加强对财务数据的监督和核对,加强对员工的培训和教育,提高员工的合规意识和风险意识,确保公司的经营活动合法合规,有效防范各类风险。

四、结语。

通过本次整改,我们对公司的经营管理和内部控制有了更深入的认识,也意识到了存在的问题和不足。

我们将以更加严谨的态度,更加严格的要求,持续改进和完善公司的内部控制,确保公司的经营活动合法合规,为公司的可持续发展提供坚实的保障。

谨此汇报。

此致。

敬礼。

审计问题整改情况报告

审计问题整改情况报告

一、报告背景根据《审计法》及《审计署关于进一步加强审计整改工作的通知》的要求,我单位于近期对2021年度财务收支及有关经济活动进行了审计。

审计过程中,发现了一些问题,现将整改情况报告如下:一、审计发现的主要问题1. 部分项目资金使用不规范。

在审计过程中,发现部分项目资金使用存在未按预算执行、未按规定程序审批、资金拨付不及时等问题。

2. 部分合同管理不规范。

在审计过程中,发现部分合同签订、履行、变更等方面存在不规范现象,如合同签订不及时、合同履行不到位等。

3. 部分固定资产管理不严格。

在审计过程中,发现部分固定资产购置、使用、处置等方面存在不规范现象,如购置手续不全、使用过程中未按规定进行登记、处置不及时等。

二、整改措施及落实情况1. 针对项目资金使用不规范问题,我单位已采取以下措施进行整改:(1)严格执行预算,确保项目资金按预算执行;(2)加强项目资金审批管理,规范资金拨付流程;(3)对未按预算执行的项目,及时调整预算,确保资金合理使用。

2. 针对合同管理不规范问题,我单位已采取以下措施进行整改:(1)加强对合同签订、履行、变更等环节的监督管理;(2)完善合同管理制度,明确合同签订、履行、变更等方面的程序和要求;(3)对不规范合同,及时进行整改,确保合同履行到位。

3. 针对固定资产管理不严格问题,我单位已采取以下措施进行整改:(1)加强固定资产购置、使用、处置等环节的监督管理;(2)完善固定资产管理制度,明确固定资产购置、使用、处置等方面的程序和要求;(3)对不规范固定资产,及时进行处置,确保固定资产管理规范。

三、下一步工作计划1. 进一步加强审计整改工作,确保审计发现的问题得到全面整改;2. 加强内部审计,及时发现和纠正财务收支及有关经济活动中的问题;3. 完善内部控制制度,提高财务管理水平。

通过本次审计问题整改,我单位财务管理水平得到进一步提高,为今后更好地开展各项工作奠定了坚实基础。

今后,我单位将继续加强审计整改工作,确保审计发现的问题得到有效解决,为我国经济社会发展做出更大贡献。

内部审计发现问题整改情况的汇总报告

内部审计发现问题整改情况的汇总报告

内部审计发现问题整改情况的汇总报告以下是一篇内部审计发现问题整改情况的汇总报告的范文,供参考:一、审计概况本次内部审计主要针对公司内部运营的合规性、财务数据的准确性以及内部控制的有效性进行审查。

审计覆盖了公司的主要业务领域,包括财务、采购、生产、销售等,以期发现潜在的风险点和改进空间。

二、审计发现的主要问题在审计过程中,我们发现了一些关键问题,主要包括:1.财务报告错误:部分财务数据存在误差,可能影响公司对外的财务报告。

2.内部控制缺陷:某些业务流程中存在控制缺陷,可能增加操作风险。

3.采购违规:存在供应商选择不当、采购合同条款不明确等问题。

4.销售管理不规范:销售政策执行不力,销售渠道管理混乱。

三、整改措施针对上述问题,我们提出以下整改措施:1.财务报告错误:将重新审查财务报告系统,强化财务人员的培训和监督,确保财务数据的准确性。

2.内部控制缺陷:将重新设计或优化存在缺陷的业务流程,强化内部监督,降低操作风险。

3.采购违规:将加强供应商选择标准,明确采购合同条款,规范采购流程。

4.销售管理不规范:将制定更明确的销售政策,规范销售渠道管理,提高销售效率。

四、整改情况跟踪与反馈为了确保整改措施的有效实施,我们将对整改过程进行持续跟踪,并对整改效果进行评估。

我们将定期向公司管理层报告整改进度,并根据实际情况调整整改措施。

同时,我们也欢迎员工提出反馈意见和建议,共同推动公司健康发展。

五、结论与建议通过本次内部审计和整改,我们希望公司能够提高运营效率,降低风险,提升企业价值。

我们建议公司持续关注整改措施的实施情况,及时调整和优化管理策略,以确保企业长期稳定发展。

审计查出问题整改报告

审计查出问题整改报告

审计查出问题整改报告一、问题背景和目的为了提升企业的管理水平和运营效率,我们对该公司进行了一次全面的审计。

审计的目的是发现并解决存在的问题,推动公司的持续发展。

二、问题发现在审计过程中,我们发现了以下几个问题: 1. 财务管理不规范:公司的财务系统存在漏洞,导致资金管理混乱,无法准确掌握公司的资金流动情况。

此外,财务报表的编制也存在错误和不完整的情况。

2. 内部控制薄弱:公司的内部控制制度不完善,缺乏有效的风险评估和控制措施,导致公司在运营过程中存在较大的风险。

3. 人力资源管理不当:公司的人力资源管理存在问题,员工素质参差不齐,一些员工缺乏必要的培训和职业发展计划,导致工作效率和员工满意度下降。

三、问题影响这些问题给公司带来了一系列的负面影响: 1. 资金管理混乱导致资金流失和浪费,直接影响了公司的盈利能力和财务状况。

2. 内部控制薄弱使得公司面临着各种潜在的风险,例如财务欺诈、信息泄露等,对公司声誉和业务稳定性造成威胁。

3. 人力资源管理不当导致员工士气低落,工作效率低下,员工流失率增加,进而影响了公司的业务运营和发展。

四、整改方案为了解决上述问题并改善公司的运营状况,我们提出以下整改方案: 1. 财务管理规范化:建立健全的财务管理制度,明确资金流动的责任和流程,加强财务报表的审核和核对,确保财务数据的准确性和完整性。

2. 加强内部控制:完善公司的内部控制制度,建立风险评估和控制机制,加强对关键业务流程和敏感信息的监控,强化内部审计和风险防控工作。

3. 优化人力资源管理:制定全面的人力资源管理计划,加强员工培训和职业发展,提高员工的工作技能和专业水平,增强员工的归属感和忠诚度。

五、整改计划为了有效推进整改工作,我们制定了以下整改计划: 1. 制定详细的整改方案,明确整改目标、责任人和时间节点,确保整改工作的有序推进。

2. 成立整改工作组,由公司高层领导亲自抓总,明确责任分工,确保整改工作的有效执行。

审计整改总结报告

审计整改总结报告

审计整改总结报告【审计整改总结报告】尊敬的领导:根据公司要求,我作为审计师对公司进行了一次全面的审计,并在审计发现的问题的基础上进行了整改。

现将整改情况总结报告如下:一、审计发现的问题在本次审计中,我发现了以下问题:1. 会计凭证不规范:部分会计凭证填制不规范,缺少必要的附件和合规审批手续,导致凭证的真实性和可信度受到质疑。

2. 内部控制不完善:公司内部的财务管理制度和流程不健全,存在审批权过分集中、职责划分不明确、制度执行不到位等问题。

3. 资产管理混乱:公司对资产的盘点和登记管理不规范,导致了资产遗失、使用不当等问题。

二、整改措施及效果在发现问题后,我及时与各部门负责人沟通,并制定了相应的整改措施:1. 会计凭证规范化:加强凭证填制人员的培训,明确填制要求和规范,确保凭证的真实性和合规性。

2. 完善内部控制:修订并完善公司财务管理制度和流程,明确审批权限和职责划分,加强制度的执行和监督。

3. 资产管理规范化:建立完善的资产管理制度,对所有资产进行登记、盘点和核实,确保资产的安全和使用的合理性。

通过以上整改措施的实施,目前已初见成效:1. 会计凭证规范化:凭证填制人员的业务水平有所提升,凭证的填制规范度得到了明显改善。

2. 完善内部控制:公司财务管理制度和流程的修订已经完成,并在各部门得到了有效推广和执行。

3. 资产管理规范化:资产管理制度的建立和资产盘点工作的进行,使得资产管理的混乱状况得到了改善。

三、下一步整改计划为进一步完善公司的内部控制和规范业务流程,我提出以下整改计划:1. 加强培训和督导:组织公司内部培训、外聘专家授课等方式,提升员工的业务素质和意识。

2. 完善制度:对现行的财务管理制度和流程进行持续的修订和完善,确保制度与业务的紧密结合。

3. 强化监督和考核:建立健全的内部监督机制和考核体系,确保制度的执行和效果的跟踪评估。

四、总结通过本次审计的整改工作,我们发现了公司在会计凭证、内部控制和资产管理等方面存在的问题,并制定了相应的整改措施和计划。

审计业务质量检查发现问题的整改情况报告

审计业务质量检查发现问题的整改情况报告

审计业务质量检查发现问题的整改情况报告一、引言本报告旨在汇报我单位针对近期审计业务质量检查中发现的问题所采取的整改措施及其实施效果。

我们高度重视审计业务质量,对检查中发现的问题进行了深入剖析,制定了切实可行的整改方案,并取得了显著的整改成果。

二、问题描述在最近的审计业务质量检查中,检查组发现我单位存在以下问题:一是审计程序执行不够规范,部分审计环节存在疏漏;二是审计证据收集不够充分,对部分关键事项的审计结论依据不足;三是审计工作底稿编制不够完善,部分内容记录不清晰。

三、整改措施针对上述问题,我们采取了以下整改措施:1. 加强审计程序规范性:组织全体审计人员重新学习审计程序规范,确保每个审计环节都严格按照规定执行。

同时,设立审计程序监督小组,对审计程序执行情况进行定期检查和不定期抽查,确保审计程序的规范性和有效性。

2. 强化审计证据收集:要求审计人员在审计过程中,对关键事项进行深入调查,充分收集相关证据。

对于证据不足的事项,必须进行深入挖掘和补充收集,确保审计结论的依据充分、可靠。

3. 完善审计工作底稿:对审计工作底稿的编制进行统一规范,明确底稿内容、格式和要求。

要求审计人员在编制底稿时,必须详细记录审计过程、方法和结论,确保底稿内容清晰、完整。

同时,建立底稿复核制度,对底稿进行逐级复核,确保底稿质量。

四、整改效果自整改措施实施以来,我单位审计业务质量得到了显著提升。

具体表现在以下几个方面:1. 审计程序执行更加规范:全体审计人员对审计程序规范有了更深入的理解和掌握,审计程序执行过程中的疏漏得到了有效避免。

监督小组的检查和抽查也确保了审计程序的持续规范执行。

2. 审计证据收集更加充分:审计人员对关键事项的关注度明显提高,证据收集更加全面、细致。

审计结论的依据更加充分、可靠,有效降低了审计风险。

3. 审计工作底稿编制更加完善:底稿内容更加清晰、完整,详细记录了审计过程、方法和结论。

底稿复核制度的建立也确保了底稿质量的持续提升。

审计问题整改情况报告

审计问题整改情况报告

审计问题整改情况报告
尊敬的领导:
根据公司要求,我整理了最近进行的审计工作中发现的问题以及整改情况的报告,现将情况详细说明如下:
1. 问题一:财务数据不准确
问题描述:在财务审计过程中,发现部分财务数据存在错误、遗漏和重复记录的情况。

整改情况:财务部门已经核查了所有财务数据并进行了修正,制定了更严格的数据记录和核对措施,以确保数据的准确性。

2. 问题二:内部控制不健全
问题描述:审计过程中发现公司的内部控制制度存在不完善
或者不落实的情况,包括权限管理、资产保护等方面。

整改情况:公司已经对内部控制制度进行了全面评估,并制
定了一系列整改措施,包括统一规范权限管理、加强资产防护措施、加强内部监督等。

同时,公司还加强了员工培训,确保员工熟悉并遵守内部控制制度。

3. 问题三:存在违规操作
问题描述:审计过程中发现有员工存在违反公司规定的行为,例如挪用资金、侵占公司财产等。

整改情况:公司已经对违规员工进行了严肃处理,并通过加
强管理和监督措施来防止类似事件再次发生。

公司还加强了内部审计的角色和功能,以及建立了举报制度,鼓励员工积极监督和反映公司内部违规行为。

以上是我们进行的审计问题的整改情况的报告,我们会继续监督这些问题的整改进程,并及时向公司领导汇报。

谢谢!
审计部门
日期。

对审计发现问题整改落实情况总结(最新)

对审计发现问题整改落实情况总结(最新)

对审计发现问题整改落实情况总结按照县目督办《关于X年至X年审计发现问题整改工作要求的通知》(X目督办〔X〕16号)精神要求,我局高度重视,精心组织,认真梳理,扎实整改,立足实际,现将整改情况总结如下:一、深化认识房管局把整改工作与市县委关于“中梗阻”问题工作相结合,明确专人,细化措施,认真梳理单位内部中央八项规定精神方面相关制度,坚持问题导向,认真开展自查,全面整治乱发钱物、公款送礼、公款吃喝、奢侈浪费、违规表彰奖励、超标准公款接待等问题,对执行不到位等情况,立行立改,彻底纠正存在的突出问题。

二、整改内容县审计局《关于X县房产管理局X年预算执行及其他财政收支情况的审计决定》(X审决〔X〕122号)审计出的问题及整改情况。

1、关于X年收取廉租房租金70482元和X年坐支廉租房租金140000元未入库等问题。

根据审计决定处理意见,我局已于X年3月全部将廉租房租金X年和X年共计金额210482元缴存财政入库,并已上交罚金10000元。

2、关于违规发放津补贴137.21万元问题。

房管局X年在编在职人员65人,其中财政供给17人,自收自支人员48人,下属企业(测绘、白蚁、评估)共计22人。

由于X年财政预算下达我局17人工作经费,且单位收取的规费全额上缴财政,其余人员经费和办公经费无任何来源,机关正常运转不能得到有效保障。

为积极化解矛盾,切实解决工作人员工资待遇等问题,经研究决定机关与下属企业财务实行统一管理、统筹安排。

X年度我局实行目标考核机制,工作人员的工资、津贴、福利均在企业列支,违规占用企业经费属实,但也是形势所迫;二是原下属企业X信和评估公司X营业部已于X年3月停止营运,账务已全部移交,占用企业资金发票已无法更换,鉴于当时机关与企业的人财物均无法分开,且信和评估已经撤销,确实无法整改到位,恳请上级部门结合我局实际情况酌情考虑。

3、关于未代扣代缴职工个人所得税60807.7元的问题我局自个人所得税政策出台以来,认真履行所得税代扣代缴义务,每年年终统一向地税部门申报,且每半年地税部门对我局应缴所得税进行清算,并根据清算金额如实上缴职工年度个人所得税。

审计查出问题的处理和整改情况的报告_其他整改_

审计查出问题的处理和整改情况的报告_其他整改_

审计查出问题的处理和整改情况的报告20xx年,市审计局依照《审计法》的规定,组织开展了20xx年度市级预算执行和其他财政收支审计。

审计结束后,向市政府提交了审计结果报告,并受市政府委托,向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计。

市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议,要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。

市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。

按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改,对不力者,应实行严肃的责任追究”的批示精神,李涛副市长多次组织相关部门落实整改,并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会,对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神,进一步加大力度,建立责任制,将责任落实到人。

市审计局按照市政府要求,对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查,各被审计单位认真采取有效措施整改,内部管理得到进一步加强。

市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况,市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报,并到有关区检查整改情况。

市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查,促进了被审计单位的整改工作。

从总的情况看,各单位对审计查出问题的整改,行动迅速、积极主动、成效明显。

据统计,到目前为止,已上缴财政各项资金27598.79万元,已拨付滞留的财政资金2501.35万元,已调账整改资金3807.66万元,已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。

制定完善相关政策和各项规定、办法12项,向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。

现对照审计工作报告,逐一将审计查出问题的整改情况报告如下:一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况(一)本级预算和财政管理方面1.关于预算编制中,部分指标没有分配到项目和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心,进一步完善了预算编制审查工作。

审计报告整改情况汇报

审计报告整改情况汇报

审计报告整改情况汇报一、审计问题概述本次审计主要针对公司财务管理、业务流程以及内部制度等方面进行了全面的审查,发现了以下主要问题:1.财务管理方面存在账目不规范、财务报表错误等问题;2.业务流程存在审批不严格、操作不规范等问题;3.内部制度存在缺陷,需要进一步完善。

二、整改目标与原则整改目标:针对审计发现的问题,采取有效措施进行整改,提升公司管理水平,保障公司稳定发展。

整改原则:实事求是、客观公正、注重实效。

三、整改措施及实施情况1.针对财务管理方面的问题,我们重新梳理了账目,规范了财务报表的编制,加强了财务人员的培训,提高了财务管理水平。

2.对于业务流程方面的问题,我们加强了审批流程的监管,规范了操作规程,并组织相关人员进行培训,提升了整体业务水平。

3.在内部制度方面,我们全面审查了现有的规章制度,补充完善了相关条款,同时加强了规章制度的宣传和执行力度,确保各项制度得到有效落实。

四、整改效果评估经过整改,公司的管理水平得到了有效提升,具体表现在以下几个方面:1.财务管理更加规范,财务报表准确性得到了提高;2.业务流程更加顺畅,审批和操作更加规范;3.内部制度更加完善,员工执行力度得到了加强。

五、后续工作计划为进一步巩固整改成果,我们将持续开展以下工作:1.对现有的管理制度进行定期审查和完善;2.加大培训力度,提升员工综合素质;3.强化内部审计,确保公司各项制度得到有效执行。

六、其他需要说明的事项在整改过程中,我们得到了公司领导和相关部门的大力支持与配合,特此感谢。

同时,我们也意识到整改工作还存在一些不足之处,希望各位领导和同事提出宝贵的意见和建议。

七、汇报总结本次审计整改工作取得了一定的成果,但我们也深知还有许多需要改进的地方。

我们将继续努力,不断优化管理流程,提高公司的整体运营水平。

同时,我们也将进一步加强与各部门的沟通与协作,共同推动公司的发展。

再次感谢各位领导和同事的支持与配合!。

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(六)四个远城区财政运行状况调查方面
1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况
对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所,采用列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为万元和万元,江夏区郑店、流芳、纸坊财政所,新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、万元等问题,已引起市、区两级政府的高度重视,市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正,切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》,将所有土地收入纳入财政专户核算,从源头上避免虚增收入;江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算,避免将非预算内收入纳入预算内,并合理下达各乡镇行政性收费收入计划;新洲区政府通过深化收支两条线改革,规范非税收入管理,真实、准确反映其财政收支状况。
市建委建设工程造价管理站应收未收租金万元,已于2004年12月收回。
市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至2003年12月合作经营收益590万元、水电费万元、租金收入万元的问题,市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向,依法依规进行处理。
(三)税收征管方面
1.关于少征、漏征各项税收万元的纠正情况
市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题,已依据有关法规进行了清理,调整了有关项目建设单位的账务,挤占的工程成本已被纠正。
武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计万元的问题,已于2004年4月全部收回。
市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的万元,市江堤加固工程管理办公室已于2004年11月全部整改收回。
2.关于政府采购预算编制不完善,超预算采购现象突出的整改情况
针对部分单位在编报采购预算时,未从实际需要出发,采购预算金额较小、品目较窄,在实际采购中,中途追加较为普遍的情况,市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》,并要求各部门和单位,认真编制政府采购预算,进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整,实行政府采购计划管理,避免类似问题的发生。
现对照审计工作报告,逐一将审计查出问题的整改情况报告如下:
一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况
(一)本级预算和财政管理方面
1.关于预算编制中,部分指标没有分配到项目和单位的整改情况
市财政局成立了预算编制审查中心,进一步完善了预算编制审查工作。在编制2005年的预算过程中,已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法,对预算支出已细化到项目;在财政工交和商贸事业费的预算分配中,已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。
截至目前为止,在市地税局的督促下,相关区局已征收入库万元,入库率%。余下未入库的万元,将于2005年4月前征缴入库。
2.关于压欠力度不够,造成企业欠缴各项税款万元的纠正情况
截至目前底为止,2003年度开票未入库的税款,已组织入库万元;2003年以前开票未入库的税款,已组织入库6710万元,清缴入库率%。对余下的欠税企业,市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施,压减陈欠税款,防止新欠发生。
另外,该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的万元、单位银行账面余额比银行实际存款少万元等问题,已进行了纠正,纳入账内管理。
市建委城建档案馆收取的档案保证金,根据规定应存入市建行,在动用保证金利息时,应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定,于1999年和2000年将档案保证金万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司,因两公司清算,存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题,市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查,并将依据有关规定,对当事人追究相关责任。
市财政局从2004年开始,已统一将预算编制细化到二级单位。
2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况
市园林系统少列事业收入万元的问题,已于2004年9月进行了整改处理,11月向税务部门补交了相应的税款;市商业局少列世贸大厦租金收入万元的问题,已于2004年7月31日整改作收入入账;市建委少列的各种收费万元,已于2004年12月30日并入部门的账户,实行统一管理。
部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题,已引起有关项目建设单位的重视,并采取了相应措施引以为戒,防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书,非法获利万元的问题,已上缴财政。
2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况
市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中,市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金万元的问题,已于2004年底归还了万元。余下的万元,将由蔬菜种子公司2005年6月之前以项目配套设备归还。
关于2003年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告
——2005年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上
市人民政府秘书长尹维真
主任、各位副主任、秘书长、各位委员:
2004年,市审计局依照《审计法》的规定,组织开展了2003年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后,向市政府提交了审计结果报告,并受市政府委托,向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议,要求市政府针对查出问题抓好整改工作。
5.关于个别项目建设成本不实,有的甚至超付工程款的纠正情况
长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账万元问题,已引起市水务局和项目建设单位的重视,决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款万元的问题,已于2004年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款万元的问题,市建委进行了清理核实,对超拨的资金已全部收回。
2.关于科技三项费用滞拨万元问题的纠正情况
截至2005年2月为止,市科技、财政局已拨付2063万元,其中:市科技局1063万元,市财政局1000万元。对还未拨付的资金,为避免造成新的损失,两局将择优选择项目年内拨出,对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。
3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况
3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况
市财政局已于2004年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金万元,全部上缴国库。另外,新菜地开发基金中的“暂存款”余额万元,已按现行财务制度要求,调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理,其中:市规划局借用的7万元已收回;市饲料工业公司1986年借用的100万元,由于企业改制,已根据相关政策,经有关部门批准,将此借款转为国有资本金;原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2000年已改制,股权全部转让,尚有部分转让款未到账,市财政局负责在转让款到账后收回借款。
沿河大道二期工程资金被其他项目占用万元的问题,市建委经过清理,按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法,使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。
4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况
在市林业局的干预下,市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于2004年1月至2月,对滞欠的万元征地补偿费全部拨付。
3.关于调节收入进度,延压的万元企业税款,已于2004年初全额入库
市地税局要求东西湖区地税局提高认识,规范税款征收入库,避免此类问题再次发生。
(四)科技三项费用管理使用方面
1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作,共筹集资金万元用于科技大楼建设的纠正情况
市科技局2004年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保,质押资金全部收回;到目前为止,已归还科技三项费用538万元;对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义,、财政局已停止了这种做法,不再继续拨付资金。对尚未归垫的万元,市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法,确保2005年6月底前全部归还。同时进行延伸审计后,将结果报市人大财经委员会。
市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改,对不力者,应实行严肃的责任追究”的批示精神,李涛副市长多次组织相关部门落实整改,并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会,对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神,进一步加大力度,建立责任制,将责任落实到人。市审计局按照市政府要求,对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查,各被审计单位认真采取有效措施整改,内部管理得到进一步加强。
市科技局已于2004年扣除下属四个科研所重复列报预算经费万元,作为项目经费重新安排使用。
3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况
在市建委组织专班的监督清理下,城建档案馆被挪用的档案保证金万元,已归还万元,其中,收回委托投资、质押担保及借款资金万元;收回武建集团用房产抵还300万元;通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还万元。制定了归还档案保证金计划的有万元,其中:武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元,市政府已责成市建委组成工作专班,对该问题进行全面清查,并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。
3.关于部分项目建设资金管理不规范,存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况
原市市政建设局项目资金互相扯用的问题,在该局撤销后,已由市相关部门和单位按资产管理关系,进行清算调整予以纠正。
市司法局所属戒毒劳教所将已核销的万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题,已于2004年2月收回。
(二)部门预算管理和执行方面
1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况
市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好2006年市直部门预算编制工作的通知》,规定对市直二级单位的预算,统一由主管部门审核汇总;市直各种临时机构的预算,统一由其挂靠的部门审核汇总,将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。
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