公司理财 考纲知识点

管理 期融
A识记 ③短期借款的类型及特点
资与
A识记 流动资产组合策略的三种类型及特点
财务 11.2短期融资策略与计划 B理解 ①现金预算的编制；
计划
B理解 ②短期筹资计划的编制
十二
A识记 财务预测步骤与变量之间的关系
第五 篇： 价值 评估 与价 值管
理
财务 评估 预测 与价 值评
估
十三 、价 值创 造与
司并 购与
16.2 并购价格与对价方式
A识记 ①并购价格的影响因素 B理解 不同对价方式对公司价值的影响
来自百度文库
资产 剥离
16.3资本剥离与价值分析
A识记 ①资产剥离的含义及形式 B理解 资产剥离对公司价值的影响
12.1财务预测建模
B理解
B理解
12.2增长率分析
B理解 B理解
12.3价值评估案例
A识记
13.1价值创造评价标准 B理解
13.2价值创造的驱动因素 B理解
A识记
13.3价值创造与财务支付功 A识记
能
A识记
①外部资金需求量的确认方法； ②财务报表调整变量的确认与分析 ①内涵增长率的含义和分析； ②可持续增长率的含义和分析 乘数法的应用 EVA、净现值及市场增加值之间的比较 价值创造的驱动因素分析 ①投资决策对价值创造的影响 ②融资决策对价值创造的影响 ③营运资本管理对价值创造的影响
14.5公司价值与隐含期权
第六
14.6实物期权与投资分析
篇： 公司 理财 专题
十五 、衍 生工
15.1衍生工具概览 15.2外汇风险对冲
A识记 ①单期二项式期权定价模型；
A识记 ②多期二项式期权定价模型
B理解 B/S模型的基本思想
A识记 B/S模型的参数分析
B理解 ①认股权证的内含价值与上市估值；
B理解 A识记 A识记
第三 篇：
论 7.6实践中的资本结构策略
融资 八、 8.1 股利支付方式
决策
股利 政策
8.2股利政策理论 8.3股利政策的实施
九、 9.1股票融资
长期 融资
9.2长期债务融资
A识记 ③控制权理论。
A识记 资本结构的影响因素
B理解 现金股利与股票股利的动机
A识记 股票回顾与股票分割的概念
A识记 股利无关论与税收差别理论的观点
公司理财（07524）考纲知识点
一
篇章 节
要求 知识点
pa 次 ge 复
习
一、 1.1财务与财务经理
财务 1.2财务目标与代理问题
管理 概述 1.3金融市场
A识记 财务管理内容 A识记 公司理财目标 B理解 代理问题与公司治理 A识记 金融市场的作用及类型 B理解 有效市场假说的基本含义
二、 2.1财务报表分析概述
A识记 经营分析与财务分析的框架 A识记 财务报表构成，财务报表的分析方法
财务 分析
2.2财务比率分析
C应用 ①偿债能力分析，②营运能力分析 C应用 ③盈利能力分析，④市价比率分析
2.3现金流量与风险分析 C应用 ①流动性分析指标②财务弹性分析指标
第一
3.1货币的时间价值
A识记 货币时间价值的概念 C应用 货币时间价值的计算
3.5乘数估价法
B理解 乘数估价法的类型和估价的基本方法
4.1历史收益率与风险的衡 A识记 ①风险的含义与分类；②历史收益率的定义
4.2预期收益率与风险的衡 A识记 预期收益率的确定
四、 风险
4.3投资组合收益与风险
B理解 组合投资中风险与收益的分析 A识记 风险资产组合有效边界的含义
与收 4.4资本市场线
B理解 资本市场线模型
益
A识记 资本资产定价模型的假设
4.5资本资产定价模型
B理解 ①资本资产定价模型的影响因素；
B理解 ②资本资产定价模型的确认方法
五、 5.1财务决策法则
A识记 ①资本成本的概念；②投资决策的法则
资本 5.2资本成本计算模型
C应用 ①个别资金成本的计算②综合资本成本的计算
第二 成本 5.3边际成本与项目成本
②①可买转权换、债卖券权的分估析价；②股票债券期权估价；③隐含 期①权实物期权的类型；②实物期权估价的B/S模型
A识记 ③实物期权分析与折现现金流量的比较
A识记 远期、期货、互换和期权合约的特点
A识记 ①外汇风险的概念；②外汇风险的类型；
A识记 ③期权组合分析
B理解 远期、货币期权市场风险对冲机制
具与
A识记 ③项目风险调整的基本方法
6.4资本预算与负债融资 A识记 WACC法、APV法、FCFE法三种方法的联系与区别
77..12杠 完杆 善分 市析 场的资本结构理
论
七、 7.3财务危机权衡理论
资本 结构
7.4代理成本权衡理论 7.5信息不对称与控制权理
B理解 经营杠杆、财务杠杆、总杠杆的确认 B理解 ①MM理论；②利息抵税效应 A识记 财务危机成本的概念 B理解 财务危机成本对公司价值的影响 A识记 ①债务代理成本的概念②股权代理成本的概念 A识记 ①信号传递理论的含义；②优序融资理论的含义；
A识记 ①久期与凸度的含义及特点
风险 管理
15.3利率风险管理
A识记 ②修正期和凸度对债券价格的影响 A识记 ③远期外汇利率协议、利率互换、货币互换的概念
B理解 利率期权在外汇风险、利率风险管理中的运用
十六 、公
16.1并购与价值创造
A识记 ①并购的概念及分类；②并购的协同效应； A识记 ③内涵式扩张与外延式扩张的选择分析
价值
A识记 ④财务战略矩阵的内容
管理 13.4价值导向管理体系
A识记 ①价值创造体系的概念；②价值评估体系的概念； A识记 ③价值分享体系的概念
A识记 ①期权的类型；②行权价格和到期日的定义
14.1期权交易的基本知识 A识记 ③期权的基本交易策略
B理解 期权价值、内含价值及时间价值之间的关系
十四 14.2二项式模型 、期 权与 14.3布莱克/斯考尔斯模型 公司 理财 14.4期权与证券估价
第四 篇： 运营
收账 款管 十理一
10.2应收账款管理
A识记 ①持有现金的原因与成本、现金的日常管理 A识记 ②存货的经济批量 C应用 最佳现金持有量的确定 A识记 应收账款的功能与成本、应收账款的日常管理 B理解 信用政策的确定 A识记 ①商业信用的含义；；
资本 、短 11.1短期融资方式
A识记 ②商业票据的概念
B理解 A识记 A识记 A识记
股①利普支通付股政跟策优的先评股价的与区选别择；②私募股权融资的概 念③；IPO相关概念④股权再融资的概念及股权融资的 优①缺长点期借款融资与公司债券融资方式的比较；
A识记 ②租赁对税收的影响
9.3租赁融资
B理解 经营性租赁与融资性租赁的比较
十、
现金 与应
10.1现金管理
篇： 资本 预算
六、 资本 预算 决策
6.1项目现金流量预测 6.2投资项目评价准则 6.3投资项目风险分析
C应用 ①边际资本成本的计算②投资项目资本成本的计算
A识记 ①有关成本的概念；②现金流量预测的原则
C应用 C应用 A识记
项净目现现金金、流内量部的收简益化率计、算获利指数、投资回报率的评 ①价风方险法敏感性分析的含义；②情景分析的含义；
篇： 财务 估价 基础
三、 证券 价值 评估
3.2Excel时间价值函数 3.3债券价值评估
3.4股票价值评估
A识记 计算现金流量的终值、现值的基本模型 A识记 债券收益率的决定因素 C应用 债券价值评估的计算 C应用 两阶段模型股票价格的计算 B理解 ①股权自由现金流量模型
B理解 ②公司自由现金流量模型