保理业务应收账款管理实施细则讨论-培训PPT
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应收款管理培训课件(ppt 68页)
A企业账务处理：（应收系统销售发票审核后制单）
借：应收账款---B企业 21060
贷：主营业务收入 18000
应交税金—应交增值税（销项税额）3060
B企业账务处理：（应付系统采购发票审核后制单）
借：原材料
18000
应交税金—应交增值税（进项税额）3060
贷：应付帐款----A企业 21060
励志人三生、日常业务—回款
• 若与销售系统集成，则销售发票及代垫费用产生 的应收单据不在应收系统中录入，由销售系统传 递。除此之外的应收单在此录入。
励志人应生收单据录入
好好学习
励志人应生收单据审核
好好学习 • 应收单据审核后形成应收账。
• 对应收单据可进行单张审核、手工批审、自动批审,以及 单张和批量的弃审。
• 当选项中设置单据审核日期依据 为单据日期时，该单据 的入账日期选用自己的单据日期。审核时若发现该单据日 期所在会计月已经结账，则系统将提示不能审核该单据， 除非修改审核方式为业务日期
励志人核生销
好好学习
励志人三生、日常业务（主要功能）
好好学习
关于折扣
商业折扣
是指企业为适应市场供需情况，或针对不同的顾客，按 价目表上标明的价格打一定的折扣。如商场里服装打8折等
现金折扣
是指销货方为了鼓励购货方早日偿还赊欠货款，允诺在 一定的还款期限内给予的折扣优惠，如下图
励志人三生、日常业务（主要功能）
励志人票生据管理
好好学习
• 汇票增加保存后在系统中生成一张收款单,可以与 应收单据进行核销。
• 如果要进行票据科目的管理，必须将应收票据科 目设置为应收受控科目。
• 票据管理中，可以对该票据进行计息、贴现、转 出、结算、背书等处理
应收款项培训教材(PPT 72页)
坏账准备
4 000
贷：应收账款—C公司
800 000
营业外收入—应收债权融资收益 4 000
【例3-7】
（2）2月1日，银行实际收到货款770 000元，实际发生 现金折扣6 600元、销售折让和销售退回23 400元（ 含增值税，增值税率17%，对销售折让和退回按规定 出具了红字发票），现金折扣不符合扣除销项税额的 规定。
其他应收款（预计将发生的销售退回和销售折让等） 坏账准备（按售出债权已提取的坏账准备） 财务费用（支付的手续费） 营业外支出—应收债权融资损失 贷：应收账款
营业外收入—应收债权融资收益
【例3-6】
实收价款26万元
应收账款35万元 （其中：预计销售退回2.34万元
净值：32.66万元
差额（损失）：6.66万元
计入“财务费用”（可能在借方，也可能在贷方）
第三章 应收款项
贴现期、票据期和持票期的关系 票据期间
出票日
贴现日
到期日
持票期
贴现期
第三章 应收款项
超过折扣期
财务费用
付款
贷：应收账款
2 000 234 000
借：银行存款 232 000 贷：应收账款 232 000
若 ： 客 户 超 借：银行存款 234 000 过 折 扣 期 付 贷：应收账款 234 000 款
借：银行存款 234 000 贷：应收账款 232 000 财务费用 2 000
（1）6月1日出售应收债权：
借：银行存款 260 000
其他应收款 23 400
营业外支出—应收债权融资损失 66 600
贷：应收账款—B公司
350 000
【例3-6】
（2）8月1日收到退回的商品
应收账款管理培训课件
Accounts receivable management training 应收账款管理培训XX管理财务部2018年8月认识应收账款01应收账款管理02客户信用管理03应收账款催收04Accounts receivable management training应收账款管理培训稳定客户关系提高竞争能力建立销售渠道扩大销售金额赊销的目的和功能最终为了什么？增加获利机会认识应收账款认识应收账款企业的经营目标经营条件产品/服务整合/生产赊销回收利润应收账款资金需要不断加速资金流的周转，才能让企业创造更多利润！采购认识应收账款合理期限没有企业能够接受过长期限/无期限的应收账款合理规模没有企业能够接受无规模限制的应收账款应收账款的两大特点✓企业提供服务或将商品所有权交付客户后所应得的款项。
从商业角度✓企业生存必要的步骤；流动资产的组成部份；被动性的资产；利润的来源；坏账的根源；与客戶的矛盾点。
债权人的角度✓请求权、相对权、平等权、期限性、相容性、任意性。
从法律的角度是融资的来源；是免息的贷款；拥有主动权的负债；自身信用价值的体现；与供应商的矛盾点。
债务人的角度认识应收账款不同角度看应收考试点债权对账会计定义流动资产账龄催收借方合同发票考核信用控制坏账周转天数是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等应收账款的定义优缺增大销售减少库存增加企业成本可能夸大经营结果Text here是指因资金投放在应收账款上而丧失的其他收益。
应收账款机会成本＝维持赊销业务所需资金×资金成本率维持赊销业务所需资金＝应收账款平均余额×变动成本率资金成本率一般可按有价证券利息率计算。
应收账款平均余额=赊销收入净额÷应收账款周转次数应收账款周转次数=360÷应收账款周转天数机会成本是因应收账款无法收回而给企业带来的损失。
《应收账款管理制度》课件
应收账款管理制度的重要性
总结词
重要性分析
详细描述
应收账款管理制度对于企业来说至关重要。首先，它能够规范应收账款的日常管理，确 保企业及时、准确地记录和核算应收账款。其次，通过合理的应收账款管理制度，企业 可以提高应收账款的回收率，降低坏账风险，从而保障企业的资金安全。此外，有效的
应收账款管理制度还有助于提高企业的销售业绩和市场竞争力。
02
应收账款管理制度的核心 内容
应收账款的确认与计量
总结词
准确性和完整性是应收账款确认与计量的关键，直接影响到企业财务状况和经 营成果的准确性。
详细描述
应收账款的确认应依据与销售业务相关的合同或协议，确保准确记录和反映企 业的债权；计量方面则要综合考虑销售金额、信用政策、折扣政策等因素，确 保应收账款金额的准确性。
应收账款的催收与清理
总结词
及时有效的催收与清理能够降低坏账风险，提高企业资产质 量。
详细描述
企业应建立完善的催收制度，对不同账龄和风险的应收账款 采取不同的催收策略；同时，要定期进行应收账款的清理工 作，对无法收回的应收账款及时进行处理。
应收账款的坏账处理
总结词
坏账处理是应收账款管理的重要环节 ，能够真实反映企业资产状况。
03
应收账款管理制度的实施
建立应收账款管理组织架构
设立专门的应收账款管理部门
01
负责应收账款的日常管理、催收和风险控制等工作。
明确岗位职责
02
对应收账款管理部门内部的岗位进行明确分工，确保各项工作
得到有效执行。
建立内部沟通机制
03
加强与其他部门之间的沟通与协作，确保应收账款管理工作的
顺利进行。
制定应收账款管理流程
应收款管理培训(PPT57张)
讨债函结构
客户
客户信誉 预置文件
讨债函组
Letter 3 Letter 2 Letter 1
• • • • • • • • •
• • • •
• • • • •
1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。 2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。 3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力! 4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟 无言。缘来尽量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看日出日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃! 5、心情就像衣服，脏了就拿去洗洗，晒晒，阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好，何必自寻烦恼，过好每一个当下，一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。 6、无论你正遭遇着什么，你都要从落魄中站起来重振旗鼓，要继续保持热忱，要继续保持微笑，就像从未受伤过一样。 7、生命的美丽，永远展现在她的进取之中;就像大树的美丽，是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中;像雄鹰的美丽，是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中;像江 河的美丽，是展现在它波涛汹涌一泻千里的奔流中。 8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改变它的轨迹。 9、与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人， 人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。 10、有些事想开了，你就会明白，在世上，你就是你，你痛痛你自己，你累累你自己，就算有人同情你，那又怎样，最后收拾残局的还是要靠你自己。 11、人生的某些障碍，你是逃不掉的。与其费尽周折绕过去，不如勇敢地攀登，或许这会铸就你人生的高点。 12、有些压力总是得自己扛过去，说出来就成了充满负能量的抱怨。寻求安慰也无济于事，还徒增了别人的烦恼。 13、认识到我们的所见所闻都是假象，认识到此生都是虚幻，我们才能真正认识到佛法的真相。钱多了会压死你，你承受得了吗?带，带不走，放，放不下。时时刻刻发 悲心，饶益众生为他人。 14、梦想总是跑在我的前面。努力追寻它们，为了那一瞬间的同步，这就是动人的生命奇迹。 15、懒惰不会让你一下子跌倒，但会在不知不觉中减少你的收获;勤奋也不会让你一夜成功，但会在不知不觉中积累你的成果。人生需要挑战，更需要坚持和勤奋! 16、人生在世：可以缺钱，但不能缺德;可以失言，但不能失信;可以倒下，但不能跪下;可以求名，但不能盗名;可以低落，但不能堕落;可以放松，但不能放纵;可以虚荣， 但不能虚伪;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪荡;可以生气，但不能生事。 17、人生没有笔直路，当你感到迷茫、失落时，找几部这种充满正能量的电影，坐下来静静欣赏，去发现生命中真正重要的东西。 18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。
应收账款的管理培训(ppt 44页)
六、内部原因：
企业信用制度设计的相关问题 业务人员的自身的相关问题 主管督导方面的问题 应收账款回收期拉长 折让金额太多 退货太多
（一）业务人员的自身的相关问题
对完全销售（整体销售）的理念理解不够 缺乏回收货款的完善计划 做人情 收款的各种技巧掌握不好
之二：主管方面问题：
账龄分析不够 没有制订回收目标
（1）信用期限：指允许客户在收到货物或发票 之后到付款之间的时间。信用期限以多长为宜需 在收益与成本之间做出权衡。
判断标准：延长信用期限所增加的边际收 入必须大于增加的边际成本
案例：
项目
年赊销额
应收账款周转率 （次） 应收账款平均余 额 维持赊销所需资 金 坏账损失/年赊 销额 坏账损失
收账费用
A方案（N/30）
发第四封催收函，向专业追收机构咨询，对债 超期90天 务人进行资产调查、债务分析、作诉讼准备 超期3个月 委托专业追账机构进行处理 超期6个月 提请法律诉讼或仲裁
二十一、追账常使用的方法
（一）发票追账——提醒 （二）信件收账——低成本
（三）电子邮件收收账——非正式、低成本 （四）电话收账——成果最显著
对业务人员收款知识培训不够 追求销售 对客户付款能力判断失误 对回款缺乏奖励 对及时配合财务收款认知不够 与客户之间的感情因素
之三：回收期拉长的原因：
对方故意拖延 心虚让步 没有规定可循 做人情 强行塞货
之四：折让金额过多
没有明文规定 市场价格波动 不计零尾 管理不当
1400000 11.1
700000
5.6
12600000
100
（二）DSO法（平均周转率法）
赊销额 应收账款周转率= 应收账款平均余额
《银行保理业务培训》PPT课件幻灯片PPT
内部资料 注意保密
10
2.2 保理业务风险控制
明确卖方的履约责任
卖方履行商务合同的标准
- 发货清单
- 到货证明
- 初验合格证书
- 终验合格证书
卖方必须充分履行其在商务合同项下的义务，并及时取得
有关证明文件，否那么将构成债权转让合同项下的违约
责任，银行可追索。
内部资料 注意保密
11
2.2 保理业务风险控制
21
目录
第一部分 保理业务基础 1 保理业务概述 2 保理业务风险及控制
第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域 1 保理业务市场概要 2 我行保理业务重点领域
内部资料 注意保密
22
2.4 我行保理业务相关规定
➢ 保理业务的管理文件
✓ ?中信银行保理业务管理方法〔1.0版 2021〕? ✓ ?中信银行保理业务操作规程? ✓ ?中信银行保理业务协议簇? ✓ 国内保理业务合同 ✓ 出口保理业务合同 ✓ 进口保理业务合同 ✓ 再保理业务合同
内部资料 注意保密
19
1.2 保理市场前景
➢ 用以上两种方法对国内保理业务量进展预测，显示国内保理业务量在2021年至 2021年大约到达8000亿美元到9000亿美元， ➢ 用国内社会消费品零售总额数值与国内保理业务量回归预测，当国内社会消费 品零售总额到达45000亿美元时〔2021年国内社会消费品零售额是32871.15亿美 元〕，国内保理业务量预测到达8000-9000亿美元。
4,897
2.04%
1,982 93.18%
6,879 18.09%
15,840 223.46%
3,036 53.18%
18,876 174.40%
24,309 53.47%
应收账款管理培训课件
保理业务优势
阐述保理业务在应收账款管理中的优 势，如降低坏账风险、提高资金周转 等。
法律手段应用
合同管理
强调合同在应收账款管理中的重 要性，指导学员如何制定和审查
合同条款。
法律诉讼
介绍在必要时采取法律手段进行应 收账款追讨的程序和注意事项。
仲裁和调解
解释仲裁和调解在解决应收账款纠 纷中的优缺点，让学员了解其适用 场景。
应收账款管理培训课件
汇报人： 2024-01-04
目录
• 应收账款管理概述 • 应收账款管理流程 • 应收账款管理策略 • 应收账款管理风险控制 • 应收账款管理绩效评估 • 应收账款管理案例分析
01
应收账款管理概述
应收账款的定义与特点
总结词
应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。其特点包括金 额大、期限长、风险高等。
应收账款管理策略
信用政策制定与调整
01
02
03
信用标准
确定客户信用等级，评估 客户按时还款的能力和意 愿。
信用条款
明确信用期限、折扣政策 、逾期罚款等条款，确保 客户了解并遵守。
信用审批
建立审批流程，确保只有 符合条件的客户才能获得 信用额度。
收款政策制定与调整
收款计划
制定详细的收款计划，包 括收款时间、收款方式、 收款人员等。
信用政策执行与监控
确保信用政策得到有效执行， 并对客户信用状况进行实时监
控，及时发现潜在风险。
收款风险控制
01
02
03
04
总结词
收款风险控制旨在确保应收账 款按时回收，降低坏账风险。
收款流程管理
应收账款管理及催收技巧培训PPT
销售部门Leabharlann 财务部门订单、发货
销售人员不承担风 险责任
应收帐款管理真空
记帐，结算
事后管理、以现金管理 为主
6
管理误区之二：将责任完全交给销售部门
销售部门业务承包，既负责销售，又承担客户拖欠责任
销售部门
财务部门
订单、发货
考虑客户风险
盲目赊销
拖欠大量发生
销售额下降
记帐，结算
财务人员无能为力 呆帐、坏帐增加
16
赊帐期内
1、确定客户签署“收货确认单”； 2、及时与客户沟通，包括定期走访、电话联系，及
时解决客户提出的问题。 3、及早发现客户的经营或产权发生重大变化的征兆 4、在最佳收款时间内，向客户发出清晰准确的书面
通知提示客户付款，注意措辞的礼貌、周到、严 谨。
17
RMP-应收帐款的跟踪管理
应收帐款管理的流程
的双重性，将应收帐款管理的目标同时揉进两个部门的考核指标 中。 设置专门的应收账款管理人员或团队 建立定期沟通机制(销售\财务\商务等联席会议)
高层建立应收帐款管理的委员会或主管领导，协调部门意见
引进外部力量
10
案例：阶段一
某设备提供商A公司，预备与B公司签定销 售合同，对方提供的合同文本中关于付款条件 的约定为：B公司应于收到货物后,参照最终用 户的拨款计划执行.
以上案例中那些属于危险信号？
21
常见危险信号！！！
债权保障的基本要素
• 新成立公司的特大额定单 • 新更换所有者的现存客户对赊销要求的非正常增加 • 客户最近付款明显比三个月前缓慢 • 客户答应付款但连续两次毁约 • 客户负责人长时间联系不上，且几次不回复留言电话 • 发出的催款函长期没有任何回复 • 客户股东和重要领导人突然发生改变 • 合伙人或股东之间有极大的争议
应收账款管理(PPT 49页)
合同期内的应收账款； 进入预警期内的应收账款； 到期应收账款； 逾期应收账款； 进入最后通牒期的逾期应收账款；
付诸专业追账的逾期应收账款； 付诸法律的逾期应收账款； 坏账。
2、对逾期应收账款的预警
赊销合同期内，信用管理人员不会对客户采 取任何实质性行动，但仍会对应收账款进行 管理。
企业之间连环拖欠，形成不断循环、链状延长 式的客户拖欠；
企业违法、违纪经营和客户对销货企业进行商 业诈骗等原因存在，造成客户拖欠；
地方保护主义、行政干预以及其他政策性原因 造成的客户拖欠。
2、对逾期应收账款的管理
逾期应收账款管理的目标是使其发生率低于 业内企业的平均水平。
客户到期没有偿还货款有多种原因。应根据 客户申请延期付款的具体理由，信用管理人 员再次审查该客户的资信状况，决定处理方 法。
（3）要及时。 （4）要给客户紧迫感。 （5）要机敏。具备谈话知识，随机应变。
（6）要有礼貌。
（7）要认真。对问题一丝不苟，态度友好但 不轻浮。
（8）与人合作的态度。
（9）要重复。通话中不断提出付款要求和欠 款数额。
赊销可以为客户提供资金方便，另外可以方 便客户，减少验货纠纷。
库存除占用资金外，存货持有的成本相对较 高，如储存费用、保险费用、管理费用、过 期、过时、破损、偷盗、变质等。
从对企业进行资信评级的角度看，存货的流 动性比应收账款差得多，持有存货会影响企 业的流动性指标。
出于降低资产持有费用和维护企业流动性形 象考虑，应通过赊销尽可能将存货转化为应 收账款。
逾期应收账款是到期未还的账款，或到期未 取得足额还款的账款。
信用管理功能健全的企业，会对应收账款设 置预警程序，当一笔应收账款快要到期时， 计算机系统就会自动提示。
付诸专业追账的逾期应收账款； 付诸法律的逾期应收账款； 坏账。
2、对逾期应收账款的预警
赊销合同期内，信用管理人员不会对客户采 取任何实质性行动，但仍会对应收账款进行 管理。
企业之间连环拖欠，形成不断循环、链状延长 式的客户拖欠；
企业违法、违纪经营和客户对销货企业进行商 业诈骗等原因存在，造成客户拖欠；
地方保护主义、行政干预以及其他政策性原因 造成的客户拖欠。
2、对逾期应收账款的管理
逾期应收账款管理的目标是使其发生率低于 业内企业的平均水平。
客户到期没有偿还货款有多种原因。应根据 客户申请延期付款的具体理由，信用管理人 员再次审查该客户的资信状况，决定处理方 法。
（3）要及时。 （4）要给客户紧迫感。 （5）要机敏。具备谈话知识，随机应变。
（6）要有礼貌。
（7）要认真。对问题一丝不苟，态度友好但 不轻浮。
（8）与人合作的态度。
（9）要重复。通话中不断提出付款要求和欠 款数额。
赊销可以为客户提供资金方便，另外可以方 便客户，减少验货纠纷。
库存除占用资金外，存货持有的成本相对较 高，如储存费用、保险费用、管理费用、过 期、过时、破损、偷盗、变质等。
从对企业进行资信评级的角度看，存货的流 动性比应收账款差得多，持有存货会影响企 业的流动性指标。
出于降低资产持有费用和维护企业流动性形 象考虑，应通过赊销尽可能将存货转化为应 收账款。
逾期应收账款是到期未还的账款，或到期未 取得足额还款的账款。
信用管理功能健全的企业，会对应收账款设 置预警程序，当一笔应收账款快要到期时， 计算机系统就会自动提示。
应收账款管理规定-PPT精品
RMB100/week
100K-500K
free allowance
RMB200/week
>500K
free allowance
RMB400/week
➢ 票结客人金额看单票的应收账款金额，月结客户看一个月的应收账款总额；无论是月结客
户还是票结客户超期第一周免扣；
例如：有个月结客人当月应收账款为60万，超期3周，罚金为：400*2=800
Presentation Subject
➢ 业务奖金按季度发放为原则； ➢ 计算业绩奖金的范围为已回收AR之客户（还未回收不予计算） ➢ 请提供业务奖金发放清单给总公司批准； ➢ 业务员须承担坏账金额之30%。
16
Presentation Subject
結論
總之, 我們對A/R加強管理的目的就是儘量使 我們A/R周轉率最大化, 使A/R周轉天數最小化, 從而緩解我們的資金壓力, 同時也減少我們的 資金成本:
应收账款逾期回收之懲罰辦法
A/R逾期將被罰扣業務獎金
- 逾期懲罰辦法 :
AR Amt. (RMB) Late Collection Late Collection
- 1st week
- 2nd week & up
<50K
free allowance
RMB50/week
50K-100K
free allowance
7
Presentation Subject
客戶及銷售人員的監管 III.
銷售人員監管:
一、 加強銷售人員的原則性： 在實際的銷售管理過程中，我們會感覺到銷售人員總是説明客戶向公司索要 更多的利益。銷售人員如何處理公司與客戶的關係是一個重要的課題。我 們經常聽到：“公司和客戶要達到共贏”，可是要真正做到這一點談何容
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第四章 销账操作流程
直接付款
付款资料受理
（ 二
冲销账款明细表
）
进
口
保
理
付款
冲销账款明细表
系统销账 EDI MSG11
第四章 销账操作流程
直接付款
查询指定回款账户
（ 三
冲销账款明细表
）
国
内
保
理
1.打印对账单，进行 销账信息的匹配。
2.信息无法匹配的， 需与卖方确认。
冲销账款明细表
系统销账
第四章 销账操作流程
保理池
保理池融资，池内有 效账款和保证金余额 监控缺乏实效性。
保理池
回款 回款
保理项下的回款监 控职责不清，对间 接回款的控制落实 不严。
怎么查 ，谁来查。
账款到期日后，账 款如何催收。
台账 台账
应收账款台账 管理。
怎么记，谁来 记。
前序
Case1 ：经办人员查询到一笔保理项下收汇无法对应
相关发票，就按发票到期日的先后顺序进行了销账。几 天后，收到进口保理商的纠纷通知。
Case2： 经办人员只登记保理融资台账。应收账款
到期后，客户经理没有及时进行催收，融资到期时买 卖方已进入商纠处理流程。
01 总则与定义
第一章 总则与定义
定义讨论：
1 .应收账款到期日 2. 保理融资到期日 3.宽限期 4.应收账款催收
2. 进口暗保理项下，如逾期天数达到我行与出口商约定 转为明保理的日期而买方仍未付款时，依据介绍信规 定提示买方。
3. 催收过程中， 账款逾期超过30天以上的，需出具逾 期说明报告。
后序
待讨论问题：
1. 宽限期的设定。(银行给予客户的宽限，不应当滥用)
2. 是否有必要设立分行、事业部分部保理业务对口联系 人。
指客户在我行办理保理 业务时，综合考虑买卖 方合同的付款条件及行 业惯例等因素而设定的 到期日。 指我行根据保理项下应 收账款到期日，综合考 虑原买则方上付，款一路般径保等理因项素下融 而资设宽定限的期融最资长到不期超日过。30天
（ 指信 在保 应6收0账天款）将，要无到追期索时权 保 或理 应宽 收限 账期款最发长生不逾超期过后， 1我2行0天主（动信或保应1卖80方天要）求。， 通过电子邮件、电话、催 收函或上门拜访等方式向 买方（债务人）提示付款 的行为。
明 明/暗
明 暗 明/暗
直接
保理部 进口保理商 7-10天
间接 经营单位 卖方
7-10天
直接/间接 经营单位 买方
7-10天
间接
保理部 出口保理商 7-10天
直接/间接 经营单位 卖方/买方 7-10天
第五章 应收账款催收
注意事项：
1. 出口暗保理项下，如应收账款逾期天数超过介绍信约 定而买方仍未付款时，则依据介绍信规定提示买方并 催收，通知后超过30天买方仍未付款的，需出具逾期 说明报告。
保理业务 内部培训
保理应收账款管理 宋华
2011-5-25
保理业务项下应收账款管理实施细则 01. 总则与定义 02. 账款管理 职责与分工 03. 应收账款台账管理 04. 应收账款销账 管理 05. 应收账款催收 管理
前序
发票销账方面没 有细致分工，导 致到期发票出现
长时间逾期。
销账 销账
间接付款
间接付款通知书
ห้องสมุดไป่ตู้（ 三
冲销账款明细表
）
国
内
保
理
冲销账款明细表
系统销账
05 应收账款催收管理
第五章 应收账款催收
保 理 业 务 应 收 账 款 催 收 注 意 事 项
第五章 应收账款催收
产品名称 保理类型 付款条件 催收部门 催收对象 催收时限
保
理
业 务
出口保理
应
收
账
款
催 收
进口保理
管
理
国内保理
3. 保理池融资，经营单位风险经理监控池内有效账款余 额和保证金余额≧ 融资余额。
注意事项：
问题讨论
谢 谢! 1. 保理项下融资宽限期的设定。（有追索权30天，无追 索权120天）
2. 是否有必要在分行和其他事业部设立对口联系人。
贸易金融事业部 - 保理业务部 宋华 电话：86-21-61876426 传真：86-21-61876425 Email: songhua@
02 账款管理职责与分工
第二章 账款管理职责与分工
职责与分工：
经 营 单 位
分 部 单 证
03 应收账款台账管理
第三章 台账管理
应收账款台账（未结清） 逾期账款台账
04 应收账款销账管理
第四章 销账操作流程
间接付款
间接付款通知书
（
一
冲销账款明细表
）
出
口
保
理
业
务
冲销账款明细表
系统销账 EDI MSG12