生产企业委托外贸综合服务企业代办退税专用发票填开流程
关于生产企业委托代办退税的操作指引
生产企业委托代办退税的操作指引一、生产委托外综服企业代办退税要做以下两个备案1、生产企业出口退（免）税备案2、生产企业代办退税情况备案二、生产企业出口退（免）税备案（一）生产企业出口货物，由外综服企业代办退税的，应提供下列资料到主管税务机关办理出口退（免）税备案手续：1.《出口退（免）税备案表》及其电子数据；2.加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；3.中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书；4.无进出口经营权的生产企业，提供与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议），不需提供第2、3项资料，但企业必须已进行三证合一登记（即企业需有社会信用代码）。
（二）《公告》执行前已办理出口退（免）税备案手续的生产企业，则无需重新备案。
（三）备案操作1、有进出口经营权的，进入申报系统后填写备案资料。
没有进出口经营权的，先完成三证合一（即在金三中添加上社会信用代码），再进入申报系统填写备案资料。
2、带齐备案所需要资料和电子数据到主管税务机关办理（或者通过出口退税综合服务平台上传备案电子数据，再携带纸质资料到主管税务机关办理）3、系统操作企业下载安装退税申报系统，首次进入会弹出来让企业填写信息的界面。
当然，有进出口经营权的生产企业可以顺利地填写信息并进入到申报系统中，然后去生成出口退（免）税备案或代办退税备案；但是，没有进出口经营权的生产企业，没有海关代码，则出现以下情况。
（看红色字体部分）因此没有进出口经营权的生产企业想办代办退税备案，他有两种选择。
要么是取得进出口经营权；要么完成三证合一，在金三系统中添加上社会信用代码。
通过出口退税综合服务平台上传企业的出口退（免）税备案电子数据1.企业打开出口退税综合服务平台；在左边的图标里能找到这个红框的——资格备案，点进去2.则出现这个界面，企业选择正确的所属退税税务机关，选择上传文件，输入正确验证码，再点击”上传“即可。
外贸实操-生产企业出口退税申报流程
外贸实操-生产企业出口退税申报流程1.前期准备：资格备案：企业需确保已完成对外贸易经营者资格备案（商务部）、备案进出口货物收发货人报关注册登记证书（海关）、开通电子口岸并领法人卡和操作员卡（电子口岸）、登记名录并开通外汇收支申报及货物贸易监测系统（外管局）、办理出口退税登记手续（当地所属税局）等一系列手续。
收集单证：准备好出口货物报关单、出口发票、进项增值税专用发票等相关单证，并确保其真实性、完整性和准确性。
安装申报软件：从中国出口退税咨询网或当地电子税务局官网下载并安装生产企业出口退税申报系统，同时要注意及时升级更新。
2.数据录入与采集：进入申报系统：打开生产企业出口退税申报系统，用户名一般为“sa”，密码为空（具体可能因地区或企业设置有所不同）。
输入申报所属期，该所属期应与增值税申报期限一致。
出口明细申报数据录入：通过退税向导中的“免抵退税明细数据采集”模块，点击“出口货物明细申报录入”，进入出口货物明细的录入界面。
按要求填写报关单号（18位报关单编号+0+两位项号，共21位）、出口发票号、出口日期（按报关单填写）、出口商品代码（按报关单商品编号填写）、出口数量（按报关单法定数量填写）、原币币别（按报关单币制填写）、原币离岸价（按FOB 价，扣除保费运费之后计价）、原币汇率（按出口日期当月第一个工作日汇率填写，百位制）等信息。
录入完成后点击“保存”。
进货明细申报数据录入：在“免抵退税明细数据采集”中找到“进货明细申报数据录入”，填写进货发票的相关信息。
关联号应填写相对应的出口明细的关联号，进货凭证号为增值税专用发票的发票代码＋发票号码共同组成的18位数字。
如果有多条数据，需要进行序号重排。
审核认可：对于录入完成的出口、进货明细数据进行“审核认可”，审核认可后标志变为“r”才算成功。
3.数据检查：进货出口数量关联检查：在退税向导的“免退税申报数据检查”中，先进行进货出口数量关联检查，检查同一关联号下，同一商品，出口数量与进货数量是否相等。
外贸公司增值税退税申报指南
外贸公司增值税退税申报指南前言外贸公司在出口货物时可以享受增值税退税政策，以促进出口贸易的发展。
然而，增值税退税申报过程繁琐，需要合理的操作和准确的填报资料。
本文将为外贸公司提供一份详细的增值税退税申报指南，帮助公司顺利完成退税申报流程。
一、了解增值税退税政策首先，外贸公司需要了解增值税退税政策的基本原则和适用范围。
增值税退税政策是指对出口货物应缴纳的增值税部分，国家给予退税的优惠措施。
外贸公司应该清楚了解退税的条件、退税率、退税期限以及相关的政策变化，以便准确申报退税。
二、收集和整理退税所需文件为了进行增值税退税申报，外贸公司需要准备一系列的证明文件和资料。
可以按照以下步骤来收集和整理这些文件：1. 销售合同和发票：保存与出口货物相关的所有销售合同和发票。
这些文件应包括货物的名称、数量、价格、运输方式等详细信息。
2. 海关报关单和装箱单：保留与出口货物相关的海关报关单和装箱单。
这些文件是证明货物出口的重要依据。
3. 运输凭证：收集与出口货物运输相关的凭证，如提单或空运单。
这些凭证可以证明货物已经离境。
4. 外汇收汇凭证：保留与出口货物收汇相关的外汇收汇凭证，如银行付款凭证和SWIFT电汇单。
这些凭证用于证明货款已经回收到外贸公司账户。
5. 退税申报表和相关证明文件：填写退税申报表，并准备其他相关证明文件，如信用证、委托书等。
这些文件是申报退税所必需的。
三、填写退税申报表在收集和整理好退税所需文件之后，外贸公司需要开始填写退税申报表。
退税申报表一般由国家税务局提供，可以在税务局官方网站上下载。
填写退税申报表时，应注意以下事项：1. 准确填写基本信息：在申报表的首部填写公司的基本信息，包括公司名称、税务登记号等。
2. 填报货物信息：按照销售合同和发票上的货物信息，填写每笔出口货物的名称、数量、金额等详细信息。
3. 填写退税税率和金额：根据国家规定的退税税率，计算出每笔货物的退税金额。
4. 检查和核对：填写完退税申报表后，仔细检查所有填报内容，并核对与资料的一致性和准确性。
一达通与生产企业委托代办退税业务开票、申报操作指引(含新3n开票规则及指引、做账指引)
生产企业委托代办退税开票、申报业务操作指引一、委托代办退税业务开票总体要求 (2)二、防伪税控开票系统（航信）操作指引 (3)三、增值税申报操作 (7)四、开票业务的账务处理 (8)一、委托代办退税业务开票总体要求：1.开票原理生产企业代办退税的出口货物，应先按出口货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额并按规定申报缴纳增值税，同时向外贸综合服务企业开具 “代办退税专用”的增值税专用发票（以下称代办退税专用发票），作为外贸综合服务企业代办退税的凭证。
出口货物离岸价以人民币以外的货币结算的，其人民币折合率以出口当月1日的人民币汇率中间价。
代办退税专用发票上的“金额”栏须按照换算成人民币金额的出口货物离岸价填写。
2.开票依据生产企业按开票资料（如下图框红部分）在防伪开票系统中按以下操作流程开具“代办退税专用”发票。
二、防伪税控开票系统（航信）操作（航信服务热线：95113）：（1）确认开票系统为最新版本后，在“系统设置/系统参数设置/基本参数设置”中设置企业类型为“委托代办退税”功能，纳税人明确自身存在代办退税业务，则进入开票软件的“系统参数设置”界面进行设置，如下图所示。
（2）当系统参数设置中设置为“委托代办退税企业”后（上图中选择“是”），该纳税人进入增值税专用发票填开界面时，勾选发票填开界面的左上角 “是否代办退税专用发票”的选择项（默认不选中状态），如下图所示。
若纳税人未设置为“委托代办退税企业”，则增值税专用发票开具界面不提供“是否代办退税专用发票”的选择项，即不能开具“代办退税专用”发票。
（3）生产企业选中“是否代办退税专用发票”，系统提示：“本次开具为委托代办退税专用发票，此发票仅办理代办退税时使用，不允许作为增值税扣税凭证。
是否确认操作？”。
如下图所示。
（4）确认开具代办退税专用发票后，纳税人可正常填开发票信息。
发票填开完毕点击“打印”按钮之后，可以在打印预览界面看到备注栏的起始位置自动生成“【代办退税专用】”，如下图所示。
【热荐】外贸出口退税发票怎样开具
【热荐】外贸出口退税发票怎样开具在我国的经济发展过程中，消费、投资、出口是促进经济增长的三驾马车。
其中，随着我国的对外开放以及经济的发展，出口在经济发展的三驾马车中的作用越来越重要。
为了提高出口商品的竞争力，我国制定了外贸出口退税的相关政策。
小编将针对外贸出口退税发票怎样开具的问题为大家详细介绍，一、外贸出口退税办税详细流程1、办理出口货物退(免)税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退(免)税认定手续，纳入出口退税管理。
2、购买出口企业在退(免)税申报时必须使用国税局出口退税申报软件。
3、确认出口销售收入出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。
出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票 (出口专用)》，作为入帐和申报的正式凭证。
4、出口退(免)税申报(一)外贸企业退(免)税申报发票认证：取得增值税专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证;申报期限：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，每月可分批多次申报; (二)生产企业退(免)税申报免税申报：1)已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。
如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税数据录入，直接生成电子数据(空文件);新办企业进行第一次免税申报时，“ 进料加工抵扣明细表”中数据都录入“0”。
2)免抵退数据导入后，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。
其中“出口销售额”，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退办法出口货物销售额”;如果出口的产品征税率与退税率之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“ 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”，对应增值税纳税申报表附列资料。
企业办理出口退税流程
企业办理出口退税流程在国际贸易中，出口退税是一项非常重要的政策，对于企业来说可以有效减少成本，提高竞争力。
那么，企业办理出口退税的流程是怎样的呢？接下来，我们将详细介绍企业办理出口退税的具体流程。
首先，企业需要了解出口退税的政策和要求。
在办理出口退税之前，企业需要对相关政策和要求进行了解，包括退税政策的适用范围、办理条件、所需材料等内容。
只有对政策有了充分的了解，企业才能够顺利地进行出口退税的流程。
其次，企业需要准备相关材料。
办理出口退税需要提交一系列的材料，包括出口货物的相关证明文件、退税申请表、发票、合同等。
企业需要认真核对所需材料，确保材料的真实性和完整性，以免在办理过程中出现问题。
接下来，企业可以选择办理出口退税的方式。
目前，企业可以选择线上办理和线下办理两种方式。
线上办理可以减少企业的时间成本和人力成本，但需要确保所提交的材料真实有效；线下办理则需要企业到相关部门进行办理，需要花费更多的时间和精力。
在办理出口退税的过程中，企业需要密切关注办理进度。
办理退税的过程中可能会遇到一些问题，比如材料不齐全、信息不准确等，这时企业需要及时跟进，积极配合相关部门进行沟通，确保办理的顺利进行。
最后，企业需要注意办理出口退税的时效性。
根据相关规定，企业办理出口退税是有时限的，一般为一年内。
因此，企业需要在规定的时限内完成退税申请，否则可能会影响到退税的顺利进行。
总的来说，企业办理出口退税是一个复杂的过程，需要企业充分了解政策要求，准备相关材料，选择合适的办理方式，密切关注办理进度，注意办理时效性。
只有做到这些，企业才能够顺利地办理出口退税，减少成本，提高竞争力。
希望本文对企业办理出口退税流程有所帮助。
《外贸综合服务企业代办退税申报表》附填表说明
A08074《外贸综合服务企业代办退税申报表》【分类索引】业务部门货物和劳务税司业务类别税务管理基础事项表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第35号）【表单】外贸综合服务企业代办退税申报表综服企业海关企业代码：（公章）综服企业纳税人名称：综服企业纳税人识别号(统一社会信用代码):代办退税专用发票张数：申报年月： 年月申报批次：金额单位：元至角分【表单说明】（一）表头项目填写规则：1.综服企业海关企业代码：综服企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号；2.综服企业纳税人名称：综服企业名称的全称；3.综服企业纳税人识别号(统一社会信用代码)：综服企业未换领统一社会信用代码营业执照的填写原15位纳税人识别号，已换领统一社会信用代码营业执照的填写18位统一社会信用代码；4.申报年月：按申报期年月填写，对跨年度的按上年12月份填写；5.申报批次：所属年月的第几次申报。
（二）具体内容填写规则：1.序号：填写八位流水号，当序号大于99999999时，可以填写A0000001，A0000002，……英文字母A加数字组合；2.生产企业纳税人识别号（统一社会信用代码）：生产企业未换领统一社会信用代码营业执照的填写原15位纳税人识别号，已换领统一社会信用代码营业执照的填写18位统一社会信用代码；3.出口货物报关单号：填写海关出口货物报关单右上角的海关统一编号+0+项号，共21位，报关单号为进货和出口的唯一标识，一个报关单号码必须对应至少一张代办退税专用发票，对应多张代办退税专用发票时，单个报关单的数量和美元离岸价应按比例分开对应填报；4.出口日期：出口货物报关单的出口日期；5.出口商品代码：按出口报关单的商品代码对应的退税率文库中的基本商品代码填写；6.申报商品代码：出口商品需按照主要原材料退税率申报退税的，填写主要原材料商品代码，其他不填写；7.计量单位：填写出口货物报关单上的第一计量单位或第二计量单位；如属于无出口报关单的按照进货凭证中货物名称对应商品代码的海关第一计量单位填写；8.出口数量：按实际出口数量或申报出口退税的数量填写；9.美元离岸价格:当报关单的成交方式为FOB时，与报关单总价相同；10.代办退税专用发票号码：填写代办退税专用发票的发票代码+发票号码共同组成的18位数字,一张代办退税专用发票如对应多张出口货物报关单的，应严格按单个出口货物报关单作为进货和出口唯一标识的要求，将一张代办退税专用发票按比例分开对应填报；11.开票日期：代办退税专用发票的开票日期;12.出口退税计税金额：填写代办退税专用发票上注明的金额；13.征税率：按百分比的格式填写代办退税专用发票上的税率；14.退税率：填写商品码库对应出口货物的退税率；如属退税率有特殊规定，需按现行政策规定的退税税率填写；15.申报代办退税税额：填写代办退税专用发票上注明的金额乘以对应出口货物的退税率；16.业务类型：根据出口货物实际情况，填写生产企业的自产货物或视同自产货物。
出口退税各系统操作流程
出口退税各系统操作流程出口退税是指国家为鼓励企业出口，促进外贸发展而实行的政策，对出口商品的环节税收给予一定比例的退还。
出口退税是我国对外经济贸易政策的一项重要内容，对外贸企业减轻负担，提升竞争力，促进外贸发展具有重要意义。
1.发票填开：企业在出口商品时，需向客户提供增值税专用发票。
在填开发票时，需要按照规定填写开票信息，包括企业名称、纳税人识别号、发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息等。
2.发票上传：填开发票后，企业需要将发票信息上传至发票报备系统，进行备案。
上传信息包括发票代码、发票号码、开票日期、购方信息等。
3.发票验真：发票上传后需要进行验真操作，验证发票的真实性，确保发票有效。
4.发票报备：验真通过后，企业可以将发票报备至税收管理系统，申请出口退税。
1.企业登录：企业在进行出口退税操作时，需要登录税收管理系统，进行相关操作。
2.发票查询：企业在系统中查询已备案的发票信息，确保发票信息准确无误。
3.申请退税：企业根据出口商品的相关信息，向税收管理系统提交出口退税申请，填写相关退税信息。
4.审核审批：税收管理系统会对企业提交的退税申请进行审核审批，确保符合相关政策规定。
5.退税办理：审核通过后，系统会自动办理退税手续，将退税款项打入企业指定账户。
1.企业登录：企业需要登录电子税务局系统，进行出口退税相关操作。
2.申报纳税：企业在系统中进行出口商品的纳税申报，确保纳税资料准确完整。
4.退税核准：系统会对企业提交的退税申请进行核准，审核退税款项的发放资格。
5.退税打款：核准通过后，系统会将退税款项打款至企业指定账户，完成出口退税流程。
通过以上系统操作流程，企业可以完成出口退税的相关手续，获得相应的税款退还，减轻负担，提升竞争力，促进外贸发展。
企业在进行出口退税操作时，需要遵守相关规定，确保资料准确完整，提高退税成功率。
同时，加强对各系统操作流程的了解和掌握，可以更高效地进行出口退税操作，提升企业退税效率，实现更好的经济效益。
出口退税流程操作规程(3篇)
第1篇一、总则为规范出口退税工作，提高工作效率，确保出口退税政策的贯彻落实，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国出口货物退（免）税管理办法》等相关法律法规，特制定本操作规程。
二、适用范围本规程适用于我国境内从事出口业务的企业（以下简称“企业”）出口货物退（免）税的申请、审核、审批、退税等环节。
三、出口退税流程1. 企业申请（1）企业应按照《中华人民共和国增值税专用发票管理办法》的规定，开具出口货物增值税专用发票。
（2）企业根据出口货物离岸价（FOB）和退税率计算出口货物应退增值税税额。
（3）企业填写《出口货物退（免）税申报表》和相关资料，向所在地主管税务机关提出退税申请。
2. 税务机关审核（1）税务机关收到企业退税申请后，对申请资料进行初步审核，确保资料齐全、符合要求。
（2）税务机关对企业提供的出口货物增值税专用发票、出口货物报关单、出口收汇核销单等资料进行审核，确认出口货物真实、合法。
（3）税务机关对企业提供的出口货物退（免）税申报表进行审核，确认申报税额与实际应退税额一致。
3. 税务机关审批（1）税务机关对审核通过的企业退税申请进行审批。
（2）税务机关审批通过后，将审批结果通知企业。
4. 退税（1）税务机关根据审批结果，向企业发放出口货物退税款。
（2）企业收到退税款后，应按照国家有关规定进行会计处理。
四、特殊规定1. 加工贸易企业出口退税（1）加工贸易企业出口货物，应按照《中华人民共和国加工贸易管理条例》的规定，办理加工贸易手册备案手续。
（2）加工贸易企业出口货物，应按照《中华人民共和国加工贸易出口货物退（免）税管理办法》的规定，办理退（免）税手续。
2. 出口退（免）税委托代理（1）出口退（免）税委托代理企业，应按照《中华人民共和国出口货物退（免）税管理办法》的规定，办理委托代理手续。
（2）委托代理企业出口货物，应按照规定向税务机关提供相关资料，办理退（免）税手续。
五、附则1. 本规程由国家税务总局负责解释。
外贸企业退税全流程
外贸企业退税全流程
1.登录电子税务局（https:///zjgfdzswj/main/index.ht ml），并进入全业务模块
2.创建外贸企业免退税申报表，并确定所属期与批次
3.进入外贸免退税申报主页
申报主页详情请查看
4.导入报关单数据
具体操作流程查看
5.若已导入报关单数据企业，可使用智能配单功能生成明细
具体操作流程查看
6.若企业无导入报关单数据，则跳过智能配单环节，直接点击出口或进货明细表，并填写数据
具体操作流程查看
7.确认明细录入完毕后，进入汇总表，查看本次申报汇总数据具体操作流程查看
8.依次进行数据校验，处理疑点，申报自检，正式申报等操作
9.待申报状态变为申报成功后，等待税务局审批。
出口退税代办流程及费用
出口退税代办流程及费用出口退税是指将已经支付的出口关税、消费税或增值税等退回给出口商品制造者或者出口服务提供者的一种政策措施。
在很多国家，包括中国在内，都实行了出口退税政策，以鼓励出口贸易发展。
以下是出口退税代办流程及费用的详细介绍。
一、出口退税代办流程：1.申请出口退税登记：出口企业需要向当地主管税务机关登记出口退税资格。
登记信息包括企业基本情况、商品情况、交货情况等。
2.办理出口报关：企业在出口商品前需要办理报关手续，包括填写报关单、提供相关证明文件等。
3.缴纳出口关税、消费税或增值税：企业需要向海关缴纳相应的出口关税、消费税或增值税。
4.开出口货物销售发票：企业需要依法开具出口货物销售发票，其中包括退税额度等信息。
5.编制退税申报单：企业需要按照税务机关规定的格式编制退税申报单，并填写相关退税资料。
6.提交退税申报单并办理退税手续：企业需要将编制好的退税申报单和相关资料提交给主管税务机关，并办理退税手续。
7.税务机关审核申报材料：税务机关会对企业提交的退税申报材料进行审核，并核实相关信息。
8.审核通过后，退税支付：税务机关会根据审核通过的退税申报材料，将退税款项支付给企业。
二、出口退税代办费用：1.申请出口退税登记费用：根据不同地区和代办机构的不同，申请出口退税登记需要支付一定的登记费用。
2.报关费用：出口企业需要支付报关费用，包括报关代理费用、报关单费用等。
3.税务机关审核费用：税务机关对退税申报材料进行审核需要支付一定的审核费用。
4.代办服务费用：如果企业委托第三方机构代办退税手续，需要支付代办服务费用。
值得注意的是，出口退税政策的实施会有一定的限制和要求，企业需要根据自身情况和政策规定进行具体的办理，以保证退税手续的顺利进行。
外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析
外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析外贸综合服务企业是指提供一站式外贸综合服务的企业，主要以代办外贸退税为主要服务内容之一、外贸退税是指以出口商品为基础，根据国家相关法律法规，退还出口商品进口环节已缴纳的进口环节增值税和关税。
外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析如下。
一、外贸综合服务企业代办退税政策1.退税申请资格：外贸综合服务企业必须取得外贸经营权，并具备独立法人地位或独立核算能力。
2.退税申请流程：(1)确定退税事项：外贸综合服务企业需了解客户的出口商品情况，并确认可退税的进口环节增值税和关税金额。
(2)记账核算：根据客户提供的出口货物清单和报关单，外贸综合服务企业进行记账核算，计算出可退税的进口环节增值税和关税金额。
(3)缴税：外贸综合服务企业根据核算结果，将应退税款转入客户的进口环节增值税和关税专户。
(4)提交申报：外贸综合服务企业根据客户的授权，向海关提交退税申报表。
(5)审核放行：海关对退税申报表进行审核，通过后放行。
(6)退税入账：退税款项由海关转入客户的指定银行账户。
3.常见退税案例解析案例一：公司A是外贸综合服务企业，代办了客户B的退税业务。
客户B出口商品为300个电视机，进口环节增值税率为13%，关税率为5%。
电视机的出口价格为每台1000美元。
解析：根据客户提供的出口货物清单和报关单，公司A进行记账核算，计算可退税金额如下：进口环节增值税：每台电视机的出口价格为1000美元，增值税率为13%，可退税金额为1000美元*13%=130美元。
关税：每台电视机的出口价格为1000美元，关税率为5%，可退税金额为1000美元*5%=50美元。
因此，公司A代办退税的退税金额为300台电视机*(130美元+50美元)=54,000美元。
会计分录如下：借：应收退税款54,000美元贷：应交税费54,000美元案例二：公司C是外贸综合服务企业，代办了客户D的退税业务。
客户D出口商品为1000台手机，进口环节增值税率为17%，关税率为3%。
外贸企业出口退税申报流程
外贸企业出口退税申报流程外贸企业出口退税申报流程：1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。
2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。
3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。
4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。
5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。
6、网上预申报和察看预审反馈。
7、在申报系统中录入单证备案数据。
8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。
9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。
10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税；（需要在出口日期算起90天内进行正式申报）。
所需资料如下：打印好的专用封面纸；《外贸企业出口退税进货明细申请表》；《外贸企业出口退税出口明细申请表》；出口退税专用核销单；税收（出口货物专用）缴款书；增值税票抵扣联及专用货物清单；代理出口证明(如属代理出口的)；出口退税专用报关单；资料封底。
以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。
另外应附两套退税申报表（退税汇总申报表；退税进货明细表；退税出口申报明细表）并加盖公章。
企业到退税机关办理退税正式申报，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。
正式申报退税即完成。
11、税款的退还税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。
企业看到后，可以到“数据管理”―“退税批复”栏目中查看。
点击某条批复的数据，显示注意事项。
点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印3份。
代理出口退税资料流程
退税流程委托企业(生产企业)和受托企业(出口企业)签订代理出口协议后，由受托企业报关并办理出口收汇核销，开具出口发票，把退税联及记账联交给委托方退税和记账用，在报关出口之日起(报关单日期为准)，30天内由委托方到主管税务机关办理退税认定(第一次业务)，60天内由受托方到其主管退税机关办理代理出口货物证明，90天内委托方到主管税务机关申请退税。
附: 受托企业(出口企业)需提供资料及装订顺序：《汇总表、附表、明细表》（一式三份）、报关单（出口退税联）、出口发票（出口退税联）、增值税申报表（主表）、自产货物证明、代理出口证明。
委托出口退税资料委托出口自产货物的生产企业，在货物出口并在财务上作销售处理后，应在生产企业出口退税申报系统中填报《出口货物退税申报明细表》和《出口货物退税汇总申报表》，并提供出口退税的有关凭证，报送主管出口退税国税机关。
需要提供的出口退税凭证资料有：（1）主管受托企业出口退税的国税机关签章的代理出口货物证明；（2）委托企业与受托企业签署的代理出口协议；（3）受托企业出口委托出口货物的出口货物报关单（出口退税专用联）、出口收汇核销单（出口退税专用联）及出口发票（出口退税专用联）。
办理出口货物退（免）税认定需提供以下资料（复印件一份）：1、办理出口退税登记申请表（国税12366领取）2、企业法人营业执照（副本）3、税务登记证（副本）4、增值税一般纳税人认定审批表或年审审批表5、银行开户证明6、代理出口协议（无进出口经营权的生产企业提供）7、组织机构代码证8、主管税务机关要求提供的其他资料外贸代理操作流程甲方：出口商即出口工厂乙方：北京中联海报关行以下产生的相关责任及义务分别以甲方、乙方承担；第一步：出口备案（甲方办理）甲方是否有出口产品，且享受出口退税的权利，将有甲方所在地国税局及税务所认定审批。
审批流程：自签订外贸代理协议（详见附件）之日起30个工作日内，由甲方财务持以下单据向所在地国税局办理备案手续：1、外贸代理协议正本2、税务登记证正本及复印件（国税局留存复印件，查看正本；以下均是）3、营业执照正本及复印件4、开户证明正本及复印件5、组织结构代码正本及复印件6、一般纳税人批复证明正本及复印件7、环保评估正本及复印件8、外贸合同正本第二步：国税局备案，税务局审核，且出备案号；（甲乙方协作办理）甲方所在地国税局审核以上单证后向所在地税务所发送相关文件，税务所审核该文件并对甲方做实地考察，看是否与单证符合及是否有退税的资格。
出口委托代理退税流程
出口委托代理退税流程
《出口委托代理退税流程那些事儿》
嘿呀，今天咱就来讲讲出口委托代理退税流程这档子事儿。
就说我认识的一个朋友吧，他开了个小公司，做出口贸易的。
有一次啊，他们公司接了个大单子，要往国外出口一批货物。
这可把他们高兴坏了，但是问题也来了，这退税的事儿咋整呢？他们可没经验呀。
于是呢，他们就开始找代理，想让代理帮忙处理退税的事儿。
这找代理的过程也不容易啊，就跟找对象似的，得看合不合适。
找了好几个，不是要价太高，就是感觉不靠谱。
最后可算是找到一个看着还不错的代理。
和代理谈好之后，那流程就开始啦。
先得准备各种资料，什么报关单啦、合同啦、发票啦，一样都不能少，就跟准备考试的资料似的，得整得齐齐的。
然后把这些资料交给代理，代理就开始去跑各种部门，办理各种手续。
在这过程中啊，我那朋友整天提心吊胆的，生怕出啥问题。
天天跟代理打电话，问这问那的。
代理也是不厌其烦地给他解释。
过了一段时间，嘿，退税还真就办下来了。
我那朋友高兴得不行，直说这代理找对了。
你看，这就是出口委托代理退税流程。
虽然过程有点麻烦，但是找对了代理，还是能顺利搞定的。
咱以后要是遇到这种事儿，可不能慌，一步一步来，总能解决的。
就像我朋友一样，最后不也成功了嘛！哈哈！
总之呢，出口委托代理退税流程虽然看着复杂，但只要用心去弄，还是能弄明白的啦。
大家可别被它吓住哦！。
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第1步
■与外贸综合服务企业签订外贸综合服务合同・
一般纳税人类型的生产企业，出口自产或视同自产货物，可以与外贸综合服务企业签订外贸综合服务合同（协议），合同（协议）至少同时包括报关.报检.物流■代办退税.结算五项基本服务，同时指定代办退税的开户银行和账号。
**********************
第2步
■申请出口退（免）税备案・
（已经办理过出口退（免）税备案的生产企业不需要办理）
首先，下载安装〃生产企业出口退税申报系统（2.0.10版）〃（在广州国税网站可下载）。
然后，登录申报系统中填录并打印《出口退（免）税备案表》，携带规定资料，连同申报系统生成的出口退（免）税备案申请数据向主管税务机关申请出口退（免）税备案，同时将与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议）留存备查。
**********************
第3步
■申请代办退税情况备案・
首次委托综服企业代办退税前，登录申报系统填录并打印《代办退税情况备案表》（35号公告附件1,一式三份）；然后，把申报系统生成的《代办退税情况备案
表》申请数据包，按规定向主管税务机关申请出口退（免）税备案，同时将与综服企业签订的外贸综合服务合同（协议）留存备杳。
注1：如果您有委托多家综服企业代办退税，可以一并录入申报系统生成申请数据，然后分别打印《代办退税情况备案表》。
注2:备案情况中的代办退税开户银行与账号的填写应与事先签署外贸综合服务合同（协议）时指定代办退税的开户银行和账号一致，并且与外贸综合服务企业在其主管税务机关办理出口退（免）税备案时所提交的信息一致，否则无法完成备案。
注3:《代办退税情况备案表》内容发生变化时，应自发生变化之日起30日内重新报送该表。
如果要办理撤回委托代办退税备案事项的，应在综服企业主管税务机关按规定向综服企业结清该您的代办退税款后才能予以办理。
如果撤回出口退（免）税备案事项的，则应按规定先办理撤回委托代办退税备案事项。
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第4步
■向综服企业开具代办退税专用发票•
生产企业代办退税的出口货物，应先按出口货物离岸价和增值税适用税率计算销项税额并按规定申报缴纳增值税，同时向综服企业开具备注栏内注明〃代办退税专用〃的增值税专用发票（以下称代办退税专用发票），作为综服企业代办退税的凭证。
出口货物离岸价以人民币以外的货币结算的其人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。
代办退税专用发票上的“金额〃栏次须按照换算成人民市金额的出口货物离岸价填写。
具体操作（以增值税发票税控开票软件（金税盘版
V2.0.15_ZS_20170928）为例）:
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在“系统设置/系统参数设置/基本参数设置〃中增加〃委托代办退税〃功能，纳税人明确自身存在代办退税业务，则进入开票软件的“系统参数设置〃界面进行设置。
如下图所示。
基本信息委托代办退税企业设置
凭证接口封&代办退税企业O是@否
上传设置说明：
睇为篓托代办退税企业，则该企业开具甯值税专用发票时，在宣他”∙H 开具界面可选择开具委托代办专用发禀.
同22 代办退税专用发票依据业务要求仅作为申请代办退税的凭证，不
允许作为增值税扣税凭证.
委托代办退税I确定〕⅜^~⅞⅞P^
02
当系统参数设置中设置为“委托代办退税企业〃后，该纳税人进入增值税专用发票填开界面时，在发票填开界面的左上角增加了“是否代办退税专用发票〃的选择项（默认不选中状态），如下图所示。
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【说明】：
若纳税人未设置为“委托代办退税企业“，则增值税专用发票开具界面不提供“是否代办退税专用发票〃的选择项，即不能开具代办退税专用发票。
03
企业选中“是否代办退税专用发票〃，系统提示：“本次开具为委托代办退税专用发票，此发票仅办理代办退税时使用，不允许作为增值税扣税凭证。
是否确认操作？〃。
如下图所示。
4提示信息 X
本次开具为代办退税专用发票，此发票仅办理代办❷退税时使用，
不允许作为增值税扣税凭证。
是否确
认操作？
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(2。
09)
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.19» ⅛ ≡Λ •客户∙ U 复购 二红字 清• 一济KJ ，价悟 J ■行:4行 3打印 。
退出
则原应收稀.骤务名称 WttSJH *12 nw Φt 1∙∣(T⅛K) i86(T⅛
确认开具代办退税专用发票后，纳税人可正常填开发票信息。
发票填开 完毕点击〃打印〃按钮之后，可以在打印预览界面看到备注栏的起始位 **********************
第5步
•按规定申报缴纳增值税・
生产企业委托代办退税的出口业务，应按现行增值税纳税申报的规定申
报缴纳增值税。
委托代办退税的出口销售额在增值税纳税申报表第二栏〃其中：应税货物销售额〃栏次填列反映；附列资料一横栏”开具其他
发票”，纵栏〃全部征税项目〃按照对应税率填列反映。
**********************
置自动生成”【代办退税专用】"，如下图所示。
Jl ULUWWUL UK-IUW -
清堡由价格昌打印 。
退出
价税金计（大彳）
壹窿角壹分 «小耳）¥1 U M 名 Λ⅛AiRjH^: • a ， Jfc M. tn ： 123 31231
方开户行及黑牛：312321 • ^_-
_ 收或人： 1 - **A 督理目 1 « * * r*∖ _....
一如有需要，可向综服企业索取代办退税的完税证明・
,可向综服企业索取代办退税的完税证明・
综服企业代办退税办结后，生产企业如需完税凭证，可要求综服企业到其主管税务机关打印生产企业的完税凭证（金额为负数）。