贷款转存凭证

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对公信贷业务真实性(反欺诈)检查要点

附件3：检查要点一、客户真实性检查要点客户真实性调查工作应结合客户实际情况，选择合适的方式、方法和内容有效展开，包括但不限于以下方式、方法和内容：一、现场调查的主要工作1.客户及关联人调查。

初次与我行进行信贷合作的客户，应调查客户及其股东、主管部门、实际控制人等关联人，了解其还款意愿及还款来源，索要公司章程、财务报表、各种权利证明文件和重要合同、协议等；与我行已有信贷合作的客户，应调查了解上述事项的变动情况。

2.利害关系人访谈。

访谈可能影响银行债权实现的利害关系人，包括客户与其他金融机构合作情况，与民间借贷机构或者个人、经销商、供货商、工程承包商的关系，了解其债权债务的金额、性质、担保、期限以及合同履行等情况。

3.客户实地考察。

核实资料，包括企业的主体资格、产权构成、财务状况、经营者基本素质、经营管理水平等是否与资料相一致；考察经营情况，包括企业的经营状况、员工情况、经营场所、产品的市场前景等；考察抵（质）押物的状况，包括抵（质）押物的形态、地理位置、权属状况等等。

对在核查基础资料时发现疑点的事项，必须采取实地调查核实。

二、非现场调查的主要工作1.行政管理部门和司法机构查询。

查询人民银行、工商、土地、房产、车辆、专利、商标、版权、税务、城市规划、环保等行政管理部门，公检法等司法机构，证券、债券登记结算公司，了解有关客户的资产、债权债务、注册登记、生产经营情况，资产和权利的抵质押担保、查封、冻结、扣押等情况。

如无法通过网络和电话确认，应到相关权证、证明文件发出机构现场确认，对于确因客观原因无法查询的，由调查人员将有关工作情况记录在相关材料中。

2.行内相关信息查询，查阅与客户有关的信贷信息，包括集团信息、关联信息、在我行分支机构信贷信息等内容，并对有关数据和信息核对。

应有效地利用我行现有系统，包括对公信贷业务流程系统（CLPM）、信贷业务押品管理系统（CEMS）、对公预警客户跟踪管理系统（CEWM）、客户关系管理系统(OCRM)、授信业务风险监测系统（CRMS）、资产保全业务管理系统（SARM）和个贷信息系统（A+P）等。

贷款业务概述(ppt55张)

• 5．不准借贷搭售（不得在发放贷款或以其他方式提供融资时，强制捆绑搭售理财、保险、基金等产品） • 6．不准一浮到顶（贷款定价应充分反映资金成本、风险成本和管理成本，不得笼统地将贷款利率上浮至最高限额） • 7．不准转嫁成本（应依法承担贷款业务及其他服务中产生的尽职调查、押品评估等相关成本，不得将经营成本以费用形式转嫁给客户）
中长期贷款按季结息，每季度末月20日为结息日。对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。
3．贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。 4．借款人在借款合同到期日之前归还借款时，贷款人有权按原贷款合同向借款人收取利息。
逾期贷款是指到期应收回而未能收回的贷款。贷款逾期时，会计部门应在贷款到期日营业终了前，根据原借据编制特种转帐凭证，将原贷款转入逾期贷款帐户。会计分录：借：逾期贷款——××单位贷款户
贷：××贷款——××单位贷款户
对逾期贷款应从转入逾期贷款之日起，至还款之日止，按实际逾期天数和规定的罚息率计收罚息。
转帐后，将借款凭证第一联按到期日顺序排列，与借款合同副本一起专夹保管，以监督按期收回贷款。借款凭证第四联加盖业务公章后作为回单退给借款单位。签订了《抵押合同》或《质押合同》的贷款，银行会计部门对该类贷款的核算手续可参照信用贷款发放手续办理，会计分录：借：抵押贷款——××单位抵押（或质押）贷款户贷：活期存款——××单位存款户同时，经办行会计部门收到业务部门出具的“担保物、待处理抵债资产收妥通知书”，在对抵（质）押协议、抵押物权证以及权利质押的权利凭证审核无误后，登记“质物、抵押物及权证登记簿”。填制表外科目收入凭证，登记表外科目明细账：收入：代保管抵押品——××户

银行会计考试辅导：个人贷款业务的核算(一)

公职考试知名品牌
银行会计考试辅导：个人贷款业务的核算（一）
个人贷款的发放分为直接提款和专项提款两种方式。

借款人应根据实际情况，合理确定贷款期限，最长不得超过30年，借款人归还贷款本息，可选择柜台还款和委托扣款两种方式，一笔贷款合同只选择一种还款方式，合同签订后，不得更改，借款人提前归还贷款时，应提前通知贷款经办行，经贷款行同意后按规定办法办理。

一、发放贷款的核算
经办行收到借款合同副本及"贷款转存凭证(借款借据)"，经审查无误后，据以开立贷款明细账户，其会计分录为：
采取直接提款方式的：
借：个人××贷款--××借款人户
贷：活期储蓄存款--××存款人户
采取专项提款方式的：
借：个人××贷款--××借款人户
贷：××存款--××存款人户(特约商户或学校)
借款合同规定分次转存的，应按借款合同确定的次数，时间及金额分次签开贷款转存凭证(借款借据)办理转存。

签订了《抵押合同》或《质押合同》的贷款，应进行担保物的核算，核算手续同单位贷款，同时用于质押的存单应办理冻结手续。

（2014山东农信社招聘考试辅导课程：/zg/z13411nxs/14zt.html）。

银行财务会计考试知识题库4

银行财务会计考试知识题库41、办理单位定期存款，可选择的期限包括（ABC）A．三个月 B．六个月 C．一年 D．二年2、单位保证金存款是本行办理（ABCD）等业务时收到的客户存入的保证金A．承兑 B．担保 C．保函 D．银行卡3、开户单位可在（BC）基础上办理协定存款账户A．专用存款账户 B．一般存款账户 C．基本存款账户 D．临时存款账户4、下列关于单位定期存款的叙述正确的是（ABD）A．单位定期存款可以约定自动转存，转存时使用原账号，客户无须再预留印鉴B．单位定期存款允许提前支取，但只能提前支取一次C．单位存入定期存款，应开具“中国建设银行存款开户证实书”，该证实书可作为质押及支取存款的权利凭证D．单位定期存款实行定期一本通账户管理5、存款人遗失存款证实书申请挂失时，柜员核对证实书底卡联与挂失申请书内容是否一致，印鉴是否相符，查询该笔存款是否属该申请人所有，且该存款未被（ABD）后方可受理挂失A．支取 B．冻结 C．抵押 D．换单质押6、人民币单位存款是指（ABCD）及其他组织存入建设银行的人民币款项A．机关、团体 B．部队 C．企业、事业单位 D．体工商户7、单位存款按资金性质和计息范围的不同划分为（CD）A．单位定期存款 B．单位活期存款 C．财政性存款 D．一般性存款8、用于质押的单位定期存单在质押期间丢失，贷款人应立即通知（AC），并申请挂失A．借款人 B．出票人 C．出质人 D．存款人9、单位通知存款按存款人提前通知的期限长短不同划分为（AD）两个品种A．一天通知存款 B．三天通知存款 C．五天通知存款 D．七天通知存款10、保证金存款是办理（ABCD）等结算业务时收到的客户存入的保证金A．银行卡 B．保函 C．开立信用证 D．代客外汇买卖11、贷款采用以风险为基础的五级分类方法，其中（ACD ）合称不良贷款A．次级 B．关注 C．可疑 D．损失12、个人贷款的发放方式包括（ BD ）A．委托划款 B．专项提款 C．柜台划款 D．直接提款13、柜员收到（BCD）经审查借款单位预留印鉴及相关资料无误后，作单位贷款发放交易处理，进行开户、放款A．指标单 B．核定贷款指标通知书C．借款合同副本 D．贷款转存凭证14、个人贷款的归还方式包括（ AC ）A．委托扣款 B．专项提款 C．柜台还款 D．直接提款15、按规定程序认定非应计贷款时，柜员根据收到的经审核批准的非应计贷款认定通知书作贷款账户状态转列交易处理，会计分录贷方科目为（BCD） A．非应计贷款 B．XX贷款 C．逾期贷款 D．XX科目16、发放个人定期储蓄存单小额质押贷款应坚持（ABCD）原则A．先存后贷 B．存贷结合 C．存单质押 D．到期扣收17、下列利息计算公式中，正确的有（AD）A．利息=本金×期限×利率 B．利息=本金×利率C．利息=累计积数×月利率 D．利息=累积积数×日利率18、存（贷）款期计算的原则包括（ABCD）A．采取“算头不算尾”的原则，即存款（或贷款）存入（或发放）的当日开始计息，取款（或还款）日的当日不再计息B．整个存（贷）期为：从存款（或贷款）的当日起，算到取款（或还款）的前一日止，中间的节假日照计利息（另有规定的除外）C．分段计息时，各段存（贷）期之和等于总存（贷）期D．各种存款、贷款的计息起点均为元，元以下的角、分不计息，利息金额算至分位，分以下四舍五入，分段计息时，各段算至厘位，各段利息加总求和后，再将厘位四舍五入19、下列关于单位定期存款的叙述正确的是（ABC）A．单位定期存款在清户时结息，利随本清B．单位定期存款，到期或逾期支取时，按对年、对月、对日确定到期日，存期内按整年或整月计算，逾期部分按实际天数计算C．单位定期存款遇利率调整不分段计息，在清户时结息，利随本清D．单位存款利息采用转账或提取现金方式结计20、单位通知存款如遇（ABCD），按活期存款利率计息A．实际存期不足通知期限B．未提前通知而支取的，支取部分存款C．支取金额不足或超过约定金额，不足或超过部分D．支取金额不足最低支取金额的21、下列关于单位协定存款管理的叙述正确的是（ABC）A．单位协定存款按照“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”的方式管理B．对账户中基本存款额度按结息日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日中国人民银行公布的协定存款利率单独计息C．在结息日销户，超过基本存款额度的存款按协定存款利率计息D．在非结息日销户，超过基本存款额度的存款从上一结息日起到销户日止，按协定存款利率计息22、系统内往来业务范围包括（ABCD）A．系统内上下级行之间的资金清算 B．系统内资金的上存、下拨、转户C．缴存法定准备金款项 D．系统内借入、借出款项23、系统内往来是指系统内行处所之间因（ABC）而相互存放.缴纳和借入（出）的各种款项A．日常结算 B．资金清算 C．经营管理需要 D．财政部门统一规定24、建设银行与同业金融机构往来的业务范围包括（ABCD）A．代理商业银行和其他金融机构办理支付结算及其他业务B．与其他商业银行和其他金融机构办理资金拆借业务C．与其他商业银行和其他金融机构办理证券票据转贴现业务D．由于条件不具备或其他原因建设银行委托其他商业银行代理的业务25、同业往来是指金融机构跨系统行处之间，由于办理结算（ABC）所发生的资金账务往来A．资金拆借 B．代收代付款项 C．相互融通资金 D．缴存法定准备金款项。

固定资产贷款管理暂行办法幻灯片课件

• 借款人自主支付方式下，借款人应提交：
• 1、借款人已签章的贷款转存凭证；
• 2、资本金到位及使用情况的证明，如注册资本证明、存放资本金账户的流水、使用资本金的发票或付款凭证等；
• 3、建设银行要求的其他材料。
• 4、该笔提款项下的支付计划清单（文件附件3），内容包括该款项计划支付的用途和金额。
借款人提交的计划支付事项清单是否符合约定的贷款用途。
• 借款人自主支付方式下，经贷款发放与支付审核岗审核同意后，向会计核算部门提交放款通知单、借款人及经营部门签章的贷款转存凭证，会计核算部门按要求办理贷款发放。
借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期将自主支付情况汇总报告，提交实际支付清单（文件附件3），必要时还应提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况，具体包括：
• （一）审核人员签字的放款通知单和支付通知书（文件附件2），内容包括：同意放款的借款人名称、金额、期限及利率；同意支付的收款人名称与账号、支付方式、金额、时间等；
• （二）借款人及经营部门签章的贷款转存凭证； • （三）借款人已签章的支付结算凭证； • （四）其他需要提交的资料。
• 借款人自主支付
的重构，总体来看，中小型银行比大银行更依赖 “以贷吸存”的经营模式； • 如何把握市场重构的机会发展业务是摆在经营部门面前的一个重要课题。
• （二）新制度增加了客户关系维护的难度
• 影响客户的交易习惯和财务管理制度；
• 影响集团客户的资金池管理模式；
• 改变政府融资平台客户的贷款使用方式。
• 集团客户资金池和政府融资平台统筹用款属于当前贷款管理中的薄弱环节，应借新制度实施的契机予以加强，并把工作的重点放在提高贷款发放与支付审核工作的效率上，尽量不影响客户的正常用款，并向客户做好解释和正面宣传工作。

银行固定资产贷款管理暂行办法

固定资产贷款管理暂行办法目录第一章总则第二章贷款种类与额度第三章贷款条件、用途、金额与期限第四章贷款担保第五章贷款利率、计结息与收费第六章贷款流程第七章贷款核算第八章项目融资的特别规定第九章责任追究第十章附则第一章总则第一条为规范XX银行固定资产贷款管理，根据《商业银行法》、《贷款通则》和中国银行业监督管理委员会《固定资产贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称固定资产贷款，是指XX银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

第三条固定资产贷款实行分类管理，需要专项管理的固定资产贷款，应在本办法的基础上制定专项产品管理制度，并同时执行本办法和专项产品管理制度。

第四条XX银行不承担借款人信用风险的境外筹资转贷款和委托贷款，不执行本办法。

第五条小企业固定资产贷款，按小企业信贷管理流程办理，贷款发放和支付管理可参照本办法执行。

第六条固定资产贷款管理遵照依法合规、审慎经营、平等自愿和公平诚信原则。

第七条固定资产贷款应符合XX银行有关区域、行业及产品品种限额管理的相关规定。

第二章贷款种类与额度第八条固定资产贷款按贷款用途分为基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款等产品品种。

第九条固定资产贷款纳入对借款人及其所在集团客户的一般授信额度项下相应产品额度管理。

第十条在满足固定资产贷款条件的前提下，可以串用固定资产贷款额度办理信用证开立、银行承兑汇票、付款保函、开证项下的信托收据贷款、开证项下的海外代付等短期授信业务，短期授信业务在到期时可以用固定资产贷款偿还或解付。

串用固定资产贷款额度的短期授信业务须用于与所占用固定资产贷款额度用途相同的项目，并按XX银行额度授信管理的相关规定办理。

第三章贷款条件、用途、金额与期限第十一条固定资产贷款的借款人应符合以下基本条件：（一）依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）持有人民银行核发且有效的贷款卡（证）；（三）借款人及项目发起人信用状况良好，无重大不良记录；（四）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（五）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；（六）符合XX银行关于客户准入的相关规定。

中国建设银行信贷业务手册汽车消费贷款制度范本格式

概述定义汽车消费贷款是指建设银行对在特约经销商处购买汽车的借款人发放的人民币担保贷款。

汽车指国家汽车产业政策所确定的汽车生产厂家生产的轿车、客车、货车等，具体品牌由各地一级分行根据市场需求及银企关系向总行推荐确认。

汽车特约经销商由二级分行根据经销商的资金实力、市场占有率和信誉进行初选，经一级分行确认后与经办行签定《汽车消费贷款合作协议》（附件2-14-1）。

对象汽车消费贷款的对象是中国境内有固定住所的中国自然人及企业、事业法人单位。

条件借款人必须同时具备下列条件：1．自然人(1)年满十八周岁具有完全民事行为能力的中国自然人；(2)具有稳定的职业和经济收入或易于变现的资产，足以按期偿还贷款本息，易于变现的资产指有价证券等；(3)在申请贷款期间有不低于建设银行规定的购车首期款存入建设银行；(4)提供建设银行认可的担保。

其中应要求其提供合法财产设定质押或抵押，或由银行、保险公司提供连带责任保证，我行不接受非本地户口的自然人以其贷款所购车辆设定的抵押。

(5)愿意接受建设银行认为必要的其他条件。

2. 法人(1)具有偿还贷款的能力；(2)在申请贷款期间有不低于建设银行规定的购车首期款存入建设银行；(3)提供建设银行认可的担保；(4)愿意接受建设银行认为必要的其他条件。

额度1. 借款人以可以质押的国库券、金融债券、国家重点建设债券、本行出具的个人存单质押的，或银行、保险公司提供连带责任保证的，存入建设银行的首期款不得少于20%，借款最高限额为购车价款的80%。

保险公司提供分期还款保证保险的可视同为提供连带责任保证，但保险合同的具体条款应当由当地一级分行事先审定。

2. 借款人以所购车辆、房屋、其他地上定着物或依法取得的国有土地使用权作抵押的，存入建设银行的首期款不得少于30%，借款最高限额为购车价款的70%。

3. 借款人提供第三方连带责任保证方式（银行、保险公司除外）的，存入建设银行的首期款不得少于40%，借款最高限额为购车价款的60%。

《银行会计》(第五版)第4章贷款业务的核算

二、贷款的种类
从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。而不同的分类方法，对于正确理解和处理各项贷款业务的核算手续具有不同的意义。
（一）按贷款对象的主体性质分类可以分为单位贷款和个人贷款单位贷款是银行向企事业单位及机关，
团体等经济组织发放的贷款。个人贷款是银行向消费者个人发放的
账。期末，按照贷款本金和适用的利率计算应收利息。
中长期贷款的核算，应当遵循四个“分别核算”的原则：（1）本息分别核算。中长期贷款按照实际贷出的贷款金额入账，期末按照贷款本金和适用的利率计算应收的利息，分别贷款本金和利息进行核算（2）商业性贷款和政策性贷款分别核算（3）自营贷款与委托贷款分别核算（4）应计贷款和非应计贷款分别核算
的减值准备，是贷款账面价值与实际价值的差额，按贷款风险程度提取，用于弥补贷款损失的准备金。
计提专项准备和特种准备作为当期成本支出。其会计分录为：
借：其他营业支出贷：贷款损失准备
（三）核销贷款损失的核算借：贷款损失准备贷：非应计贷款收入：已核销贷款
（四）已核销的贷款又收回的核算借：活期存款——xx单位存款户贷：贷款损失准备付出：已核销贷款
四、逾期贷款的核算
逾期贷款是指到期（含展期后到期）应收回而未能收回的贷款。
贷款逾期时，会计部门应在贷款到期日营业终了前，将原贷款转入逾期贷款账户。转账的方法是根据逾期贷款金额编制一红两蓝特种转账借方传票，以一红一蓝传票办理转账，其会计分录为：
借：XX贷款——XX单位贷款户（红字）借：逾期贷款——XX单位逾期贷款户另一联蓝字特种转账传票交借款人
第二节信用贷款的核算一、发放贷款的核算
借款合同签订后，借款人填写一式五联借款凭证送交银行信贷部门，经审批后，交银行会计部门凭以办理贷款发放手续。

银行财务会计考试知识题库

银行财务会计考试知识题库2起存金额为人民币（C）B．5000元C．10000元D．50000元最低起存金额为（C）B．20万元C．50万元D．100万元最低支取金额为（A）B．20万元C．50万元D．100万元存入时，柜员受理、审核相关凭证无误后，作单位定期存款存入交易处理，打印定期存款证实书，证实书加盖（B）及经办人名款人，底卡联专夹保管B．业务用公章C．会计专用章D．结算专用章财政行为形成的存放在银行的预算资金, 主要指各营业机构经收国库业务收纳的预算收入、单位应上交中央或地方财政的各项单位存入的财政性活期存款B．财政性存款C．单位存款D．一般性存款提前支取仅限于（A）次『竞赛演示系统』和『电脑抢答器』被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网识竞赛资料B．二C．三D．四基本存款额度由开户单位和开户行共同商定，并在合同中订明，但不得低于人民币（C）B．30万元C．50万元D．100万元部分提前支取，如未支取部分大于定期存款起存金额，则按（A）重新签发证实书一式两联，并在新证实书上注明原证实书编号率、原存期B．新账号、原利率、原存期率、原存期D．原账号、原利率、原存期金存款，必须经（D）签字授权后，会计部门方可办理转账手续B．主管行长C．会计主管D．业务部门款期限分为（D）三个档次、二年B．三个月、六个月、二年、二年D．三个月、六个月、一年期存款，应开具（C）单位定期存款开户证实书B．中国建设银行单位定期存单存款开户证实书D．中国建设银行单位存单业银行吸收的居民、个人、企事业单位及政府机关的闲散资金，是形成商业银行（B）的主要来源B．营运资金C．负债D．收入款合同期满，存款单位需取消约定时，必须于距合同到期日前（C）天内向开户行提出书面申请，并于到期日办理取消约定手续。

款恢复为原普通存款账户。

书面申请书随同合同一并专夹保管B．7 C．10 D．30以及权利质押的权利证明由（A）负责保管B．各行确定的保管部门D．实物管理部门的质物及其权证由各行确定的保管部门负责保管，如属与我行自用固定资产同类，原则上应归由相应（D）保管B．各行确定的保管部门D．实物管理部门款人如提前归还贷款本息，应当提前（C）通知经办行，并征得经办行的同意。

金融企业会计(第3版)课件：贷款与贴现业务的核算

借：应收利息——××贷款应收利息——××户借或贷：贷款——××贷款——××户（利息调整）
贷：利息收入——××贷款利息收入应交税费——应交增值税（销项税额）
2）收回本息的会计分录为：
借：吸收存款——××存款——××户贷：应收利息——××贷款应收利息——××户贷款——××贷款——××户（本金）
金融企业会计
借：应收利息——××贷款应收利息——××户借或贷：贷款——××贷款——抵押贷款××户（利息调整）
贷：利息收入——××贷款利息收入应交税费——应交增值税（销项税额）
若增值税纳税义务尚未发生，则将相关增值税销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目。
金融企业会计
第二篇商业银行会计
（3）抵押贷款收回的核算
❖商业银行实际发生信用损失，认定相关贷款无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损失准备”科目，贷记 “贷款”科目。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记 “信用减值损失”科目。
❖该科目期末余额在贷方，反映商业银行已计提但尚未核销的贷款损失准备。
金融企业会计
第二篇商业银行会计
贷款到期，借款人因客观情况变化，经过努力仍不能归还贷款的，可以向银行提出展期申请，办理贷款展期手续。贷款展期无需进行账务处理。
★信用贷款核算实例见教材例3－3、例3－4
金融企业会计
第二篇商业银行会计
3.1.3 担保贷款的核算
1．保证贷款的核算
借款人申请保证贷款，应向银行提供由保证人签署的保证书，经银行审查同意后与保证人签订保证合同。保证贷款到期，若借款人不能按期归还贷款，应由保证人根据保证合同的约定承担一般保证责任或连带责任。
以摊余成本计量的贷款，应当按照发放贷款的本金与扣除可以抵扣的进项税额后的相关交易费用之和作为贷款的初始确认金额。商业银行发放以摊余成本计量的贷款的会计分录为：

2024年公积金借款合同经典版（四篇）

2024年公积金借款合同经典版委托人与借款人须知为保障您的权益，请在签署本协议前，详尽阅读以下注意事项：1. 您已全面理解并接受本合同的所有条款；2. 您保证向银行提供的证件及资料真实、合法、有效；3. 您确认自己有权签署本合同，清楚了解签署后享有的权利和承担的义务；4. 您已知悉任何欺诈或违约行为将承担的法律责任；5. 您将秉持诚实、守信原则，自愿签署并遵守本合同；6. 请使用规范的书写工具，清晰填写需填写的部分。

如有疑问，您可在签署前向签约银行及申请的住房公积金管理中心咨询。

借款人：见本合同第二十六条贷款人（抵押权人、质权人）：见本合同第二十六条抵押人：见本合同第二十六条保证人：见本合同第二十六条出质人：见本合同第二十六条各方遵循平等自愿、诚实信用原则，依据相关法律法规和规定，经协商一致，订立本合同，并承诺严格履行。

本合同包含借贷条款、担保条款、违约责任条款、其他约定条款及特别签订条款。

借贷条款第一条借款用途详情见本合同第二十七条。

第二条借款金额详情见本合同第二十八条。

第三条借款期限详情见本合同第二十九条。

如本合同记载的借款期限起始日与贷款转存凭证（借款借据）不一致，以首次划款的贷款转存凭证（借款借据）为准，借款到期日相应调整。

贷款转存凭证（借款借据）为本合同组成部分，具有同等法律效力。

第四条贷款利率、罚息利率详情见本合同第三十条。

第五条借款发放与使用一、除贷款人全部或部分放弃外，以下条件均满足时，贷款人有义务发放贷款：1. 符合贷款人要求的担保方式已生效；2. 借款人未发生本合同约定的任何违约情况；3. 借款人已向售房人支付首付款，具体金额见本合同第三十一条；4. 其他发放贷款的前提条件，见本合同第三十一条。

二、借款人不可撤销地授权贷款人按照本合同第三十二条规定的用款计划，将借款款项直接划入指定账户，此授权无需再行出具授权书。

第六条计息与结息贷款利息自划款日（起息日）起计算，具体规定见本合同第三十三条。

记账时常用到的凭证大全

做账时常用到的凭证摘要总账科目缴纳社会保险：借：其他应收款-小李贷：银行存款-行缴纳保险费借：管理费用-保险费贷：银行存款-行托收承兑借：其他应收款-行贷：应收票据收到货款（汇兑）借：应收票据贷：应收账款扣贷款利息借：财务费用-利息支出贷：银行存款-行预付账款借：预付账款贷：应收票据-银行承兑汇票过路费.车费借：管理费用-汽车费用-其他费用贷：现金垫付某公司货款（汇兑）借：其他应收款-某公司财务费用-手续费贷：银行存款-行收回垫付的货款借：银行存款-行贷：其他应收款-某公司购进承兑借：应收票据（承兑）贷：银行存款（银行支付）财务费用（承兑贴息）收到返回的运费借：现金贷：营业外收入某人还借款借：银行存款贷：其他应收款-某人发工资借：管理费用-薪金福利费贷：银行存款-行现金其他应付款保险费）收到货款借：应收票据（银行承兑）贷：应收账款该买海尔电视（增值税发票）借：固定资产贷：现金高买食堂用品借：管理费用-薪资福利费贷：现金购买工程用品借：在建工程贷：现金存现借：银行存款贷：现金摘要总账科目提现借：现金贷：银行存款支付运费（销售部）借：营业费用-某人贷：现金叫油费借：管理费用-汽车费用-加油费贷：现金餐费借：管理费用-差旅费贷：现金收存款利息借：银行存款-行贷：财务费用-利息收入存出保证金借：其他应收款-某公司贷：现金投标标书款借：管理费用-其他贷：现金收回预付账款借：银行存款-行贷：预付账款缴纳的社会保险借：其他应收款-小强（代收）借：管理费用-保险费贷：银行存款-行贷：银行存款-行银行卡扣年费借：财务费用-手续费贷：银行存款-行发工资借：管理费用（办公室人员）-薪金营业费用（销售人员）-薪金福利费客服利息入账通知借：银行存款-行贷：财务费用-利息收入转存贷款借：银行存款-行贷：其他应收款-某公司付贷款借：应付账款-某公司财务费用-手续费贷：银行存款-行报电话费借：管理费用-电话网络费贷：现金买烟借：管理费用-招待费贷：现金付工程款借：固定资产贷：银行存款-行预付账款交个人所得的税借：管理费用-税费贷：现金摘要总账科目售货款借：应收账款/ 银行存款/ 现金贷：主营业务收入购炭黑借：库存商品贷：应付账款-某公司托收承兑借：其他应收款-行贷：应收票据托收到账借：银行存款-行贷：其他应收款小陈借款借：其他应收款-小陈贷：银行存款行垫付代扣代缴借：其他应收款-某公司贷：银行存款-行付运费借：营业费用-运费贷：银行存款银行托收借：其他应收款-行贷：应收票据锅炉定金借：预付账款-某公司贷：应收票据（承兑支付）提取备用金借：银行存款-行贷：银行存款-行付货款借：应付账款-某公司贷：应收票据（承兑支付）托收费借：财务费用-手续费贷：现金购买承兑借：应收票据贷：银行存款-行财务费用-承兑贴息收到还款借：银行存款-行贷：其他应收款-某公司付货款借：应付账款-某公司贷：应收票据（付承兑）付贷款利息借：财务费用-利息支出贷：银行存款-行银行托收借：其他应收款-行贷：应收票据售货借：应收账款-某公司贷：主营业务收入购货借：库存商品贷：应付账款-某公司摘要总账科目结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润结转主营业务成本借：本年利润贷：主营业务成本结转营业费用借：本年利润贷：营业费用结转管理费用借：本年利润贷：管理费用结转财务费用借：本年利润贷：财务费用结转库存商品借：主营业务成本贷：库存商品。

个人委托贷款协议书个人贷款委托书范本

个人委托贷款协议书个人贷款委托书范本在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。

大家想知道怎么样才能写一篇比较优质的范文吗？以下是我为大家编写的优秀范文，欢迎大家分享阅读。

个人委托贷款协议书篇一一、甲方愿将自主使用的资金人民币＿＿＿＿万元（大写）存入乙方，并委托乙方以贷款方式贷给＿＿＿＿有偿使用。

二、甲方存入资金在乙方开立委托贷款基金存款专户，用于甲方指定的贷款项目，乙方负责在存入的资金额度内发放委托贷款。

三、委托贷款的对象、用途、金额、期限、利率均由甲方在国家法律、政策允许的范围内根据具体情况核定。

四、用于固定资产投资项目的委托贷款，必须纳入国有固定资产投资计划，取得有权批准单位正式批准文件，方可办理。

五、委托贷款项目由甲方审核指定，并附可行性分析报告、有关批准文件、企业财务报表等材料交乙方，由乙方或乙方代理人对委托贷款项目进行调查。

六、甲方指定的贷款单位在接到甲方或乙方的通知后，直接向乙方或乙方代理人申请办理委托贷款，签订贷款合同，并办理贷款手续。

七、借款单位接受乙方或乙方代理人对委托贷款的调查、监督和检查贷款使用情况。

八、乙方对贷款项目进行调查过程中，应及时向甲方通报情况。

甲方指定的贷对象或项目，若因经济效益问题或其他意外损失，到期不能收回贷款本息，乙方不负经济责任。

九、借款单位不按合同偿还贷款本息，乙方呆比照工商银行有关规定对借款单位采取必要的经济制裁手段，直至对贷款的担保人追索扣收应付的本息和罚息。

十、乙方对甲方存入的委托存款，在未贷出前按月息＿＿＿＿计算，按季列入甲方委托存款帐户；贷出后，在贷款期限内，乙方按贷款余额（基数）的月＿＿＿＿计算手续费，并从＿＿＿＿单位帐户收取。

乙方将委托存款和委托贷款利息收入按季划入甲方指定的帐户。

十一、委托贷款收回后，甲方可指定新的委托贷款项目，或提取委托贷款基金。

十二、本协议的修改、补充须经甲、乙双方协商，以书面形式确认。

金融会计分录

第三章存款业务核算第二节单位存款业务的核算• 1.存入现金的核算•现金收入应严格遵守“先收款，后记账”的原则。

•存入现金流程：单位填制现金缴款单（一式两联）连同现金一起交开户银行出纳柜台→出纳柜台审核无误，第一联加盖现金收讫章退客户，第二联据以填制现金收入传票，据以登记“现金收入日记簿”→凭证内部传递给会计作为单位存款和库存现金的记账依据，会计分类为：•借：库存现金•贷：单位活期存款--××单位存款户• 2.支取现金的核算•现金支取应严格遵守“先记账，后付款”的原则，只能在基本户支取。

•支取现金流程：单位填制现金支票交开户银行会计柜台→会计柜台审核无误，发对号牌交客户，根据现金支票填制现金付出传票，现金支票作为单位存款，现金付出传票作为库存现金的记账依据记账后→凭证内部传递给出纳配款→现金交取款人。

会计部门的会计分录为：•借：单位活期存款--××单位存款户•贷：库存现金•单位存取现金不适用存折方式，只能使用结算票据。

【教材P40页（二）的提法不正确】• 5.利息计算公式：•利息=累计日积数*日利率•累计日积数=日积数之和±调整积数；•日积数=账户余额*日数；•应加积数=补记贷方（积数）+冲记借方（积数）•应减积数=补记借方（积数）+冲记贷方（积数）•月利率=年利率/12；日利率=年利率/360；日利率=月利率/30•基准利率由国务院授权人行制定并公布。

2012年6月7日央行公布：从6月8日起，金融机构存款利率可上浮至1.1倍。

•利息计算从元位起，元位以下不计息，计算出的利息保留至分位，分位以下四舍五入。

•7.结算利息的账务处理•单位活期存款按季结息，结息日为每季末月的20日，次日编制两贷一借特种转账凭证记账，并通知存款单位，会计分录为：•借：利息支出—存款利息支出户•贷：单位活期存款—××单位存款•（P41）实际工作中，可不通过应付利息过渡，直接将利息转入单位存款账户。

企事业单位信贷档案资料清单

附件1:企事业单位信贷档案资料清单一、客户基本情况类档案资料1、一般客户需要的档案资料（1）营业执照或事业、社会团体等机构证明（复印件）（2）法定代表人身份证明或法人授权委托证明书（原件或复印件）、签字样本（原件），法人代表更换文件，董事签字样本（原件）（3）法人（组织机构）代码证（复印件）、税务登记证明（复印件）、生产经营许可证（复印件）、产品质量认证书（复印件）等（4）贷款卡（证）（复印件）、最近贷款卡查询记录和企业信用等级认定书（5）公司合同或章程（复印件）、成立文件（6）会计事务所出具的验资报告，企业主要资产明细材料（7）客户近3年及近期的财务报告（原件或复印件），以及有权部门对年度财务报表的审查证明（8）信贷业务申请书（9）开户证明（复印件）（10）有权部门批准成立事业单位机构设置的文件（复印件）（11）客户信用评级报告（客户评价报告）、企业信用等级评定表及证书（复印件）（12）内部授信材料（13）信贷资产风险分类认定报告、认定工作底稿和客户背景材料（14）与信用社签订的信贷业务合作协议（15）企业分立、合并、转制（全套材料）、更名等文件（16）企业主要资产的权属证明材料2、建筑安装企业另需材料：承建资格证书（复印件）、资质等级证书（复印件）、建筑安装企业施工安全资质证（复印件）3、房地产企业另需材料：资质等级证书（复印件）、土地使用权证或土地使用出让合同、建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、建设工程开工许可证、商品房（预）销售许可证（如有）4、外贸企业另需材料：进出口经营权许可证（复印件）、允许持有外汇限额的批文（复印件）5、三资企业另需材料：外商企业投资登记证书（复印件）、外商投资企业批准证书（复印件）、合资外方的资信调查材料对公司类客户提供的营业执照、机构代码证、税务登记证、贷款卡等（需要年检的）基础资料，应保留经过年检的复印件，并要求客户加盖公章。

二、信贷业务类需要的档案资料1、信贷业务一般需要的档案资料:（1）信贷业务申请书及附件（原件），有效的商品购销合同（2）董事会等同意申请信贷的证明或具有同等效力的证明（原件）（3）第三方提供保证所需文件：1）同意保证意向书（原件）2）董事会同意提供担保的决议或具有同等效力的证明（原件）3）保证人基本情况材料，包括：营业执照（复印件）、法定代表人身份证明（原件或复印件）、签字样本（原件）、法人组织机构代码证（复印件）、贷款证（卡）（复印件）、公司合同或章程（复印件）、客户近3年及近期财会报告（原件或复印件）、有权部门批准成立事业单位机构设置的文件（复印件）、担保评价报告（原件）、履行保证责任通知书（4）抵押或质押方式所需文件：1）同意抵、质押意向书（原件）2）抵押（质）物评估报告（原件或复印件）3）评估单位资格证明（复印件）4）有处分权人同意抵押（质押）的证明文件，包括：董事会同意抵（质）押的决议或具有同等效力的证明（原件）、第三人同意提供抵（质）押的书面申明（原件）、全体共有人同意抵（质）押的证明（原件）、海关同意抵（质）押的声明等（原件）、国有资产管理部门对企业关键设备同意抵押的证明（原件）、其它有权机构同意抵（质）押的证明（原件）5）抵（质）押人有关身份证明（原件或复印件）6）质物不予挂失的登记证明（原件）7）受益人为信用社的抵（质）押物保险单（复印件）8）所有权证类档案的复印件（5）信贷业务评价报告（原件）（6）信贷审批决策文件（原件）（7）各类信贷合同（原件）（8）各类保证合同、抵押合同、质押合同（原件）（9）合同审计表（复印件）（如有）（10）核定贷款指标通知单（放款通知书）（11）贷款转存凭证（提款通知单）（12）信贷业务发放（办理）后至回收期间1）历次信贷资产检查报告及信贷后评价报告（原件）2）提前还款申请书3）调整利率通知书4）信贷到期通知书5）提前归还贷款通知书6）催收利息通知书7）逾期贷款（垫款）催收通知书及回执8）贷款展期申请书及调查评价报告（原件）9）展期还款协议书及担保文件（原件）10）贷款还款凭证11）还款记录、收回本息结清凭证（复印件）12）担保物、偿债物领用、退回、变更保管通知书（原件）13）不良资产化解专题报告（原件）14）起诉通知书回执（原件）15）涉及诉讼、仲裁等法律文件（原件），包括委托代理协议、起诉状、立案通知书、答辩状、判决书、调解书、上诉状、撤诉申请书、财产保全申请书、支付保全申请书、破产清偿申请书、强制执行申请书、财产处理情况、裁定书及资产管理报告等文件材料16）其他需要归档的材料（13）企业历次重大投资、经营决策、资产重组、兼并等事项对信用社信贷资产质量影响分析报告（14）有权部门下达的下年度投资框架计划或建设单位提出的下年度投资建议计划（复印件）2、固定资产贷款另需材料（1）项目建议书原件及批准文件复印件（如有）（2）可行性研究报告原件及批准文件复印件（3）初步设计原件及批准文件复印件（如有）（4）环保、土地、规划、安全生产等部门的批准文件（5）核准受理通知书、核准批准文件、企业中长期发展建设规划及其批准文件复印件（如有）（6）项目概算材料（原件或复印件）（7）项目融资意向（原件）、自筹资金证明、其他银行贷款审批文件或项目其他资金来源证明文件（8）贷款意向书（含意向性贷款承诺书）、贷款承诺书（复印件）（9）项目立项计划及年度投资计划及贷款计划下达文件（原件或复印件）（10）申请政府补助、转贷、贴息的资金申请报告及其批准文件原件（如有）（11）信贷业务发放（办理）后至回收期间1）项目建设过程中的各种动态材料2）项目年度财务计划及财务决算3）开工报告及批复4）竣工验收报告5）竣工决算及批复3、房地产开发贷款另需材料（1）购建住房合同、协议或其它证明文件（复印件）（2）开发建设项目可行性研究报告及批准文件（复印件）（3）开发建设项目扩建设计及批准证件（复印件）（4）有权部门批准的项目建设、实施和开发的文件和计划（复印件）4、商业汇票承兑另需材料（1）商业承兑汇票留存联（复印件）（2）商品交易合同（3）银行承兑协议（原件）、保证金交存凭证（复印件）（4）垫款通知书（5）对连续申请承兑的客户，还应保存上一次商品、劳务交易确已履行的证明，如增值税发票（复印件）、货运凭证（复印件）等。

固定资产贷款现场检查方法及技巧

固定资产贷款业务说明固定资产贷款是指银行机构向借款人发放的用于固定资产项目投资的本外币贷款，包括基本建设贷款和技术改造贷款。

贷款对象是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织。

贷款用于固定资产项目建设、购置、安装、改造及其相应配套设施的建设。

固定资产贷款按照用途可分为基本建设贷款和技术改造贷款。

基本建设贷款是指用于基本建设项目的贷款，包括重点、大中型和小型项目贷款。

技术改造贷款是指技术改造项目的贷款。

按照借款人主体可分为既有法人贷款和新设法人贷款。

既有法人贷款是指对已存在的企（事）业法人的贷款：新设法人是指对项目建设而新组建的项目法人的贷款。

固定资产贷款具有周期长、数额大、风险大和管理要求严等特点。

业务操作流程固定资产贷款基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五个阶段。

按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则，除特别规定可以不予确定授信额度的客户外，所有客户办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额度。

客户受理受理阶段主要包括：客户申请、资格审查、客户提交材料、初步审查等操作环节。

1．客户申请。

贷款申请可以是客户主动到银行机构申请信贷业务，也可以是银行机构主动向客户营销信贷业务，请客户向银行机构提出贷款申请。

2．资格审查。

信贷人员依据有关法律法规、规章制度及银行机构内部的信贷政策，对客户的主体资格、贷款基本条件、贷款限制性条件进行审查，决定是否接受客户的信贷业务申请。

客户资格要求：①借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织和兼具经营和管理职能且用于贷款卡（证）的政府机构。

其他经济组织包括：依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业（须经全体合伙人书面同意）；依法登记领取营业执照的合伙型联营企业（须经联营各方面同意）；依法登记领取营业执照但不具有独立法人资格的中外合作经营企业（须经合作各方书面同意）；经民政部门核准登记的从事经营活动的社会团体；依法登记领取了营业执照但不具备法人地位的乡镇、街道、村办企业；依法登记领取营业执照并经法人书面授权的企业法人分支机构；②项目已完成必要的批准立项；③企业自筹资金已落实；④项目预期经济效益可观；⑤符合《贷款通则》规定及银行的贷款条件；⑥企业生产经营情况良好，财务状况良好，有按期还本付息能力，有可靠的还款资金来源；⑦能提供可靠的还款担保；⑧能与贷款行建立或逐步建立密切合作关系；⑨在贷款行开立基本帐户或一般存款（结算）帐户；⑩借款人的资产负债率符合银行机构的要求。