C16062中小企业税收风险控制与税收筹划(上)100分试卷答案
纳税筹划试卷及答案
纳税筹划试卷及答案课程：企业纳税筹划闭卷年级及专业一、单项选择题（1`× 20）1.纳税筹划的主体是（）A.纳税人B.征税对象C.计税依据D.税务机关2.避税最大的特点是他的（）A.违法性B.可行性C.非违法性D.合法性3.相对节税主要考虑的是（）A.费用绝对值B.利润总额C.货币时间价值D.税率4.适用增值税、营业税起征点税收优惠政策的企业组织形式是（）。
A.公司制企业B.合伙制企业C.个人独资企业D.个体工商户5.下列税种中属于直接税的是（）。
A.消费税B.关税C.财产税D.营业税6.判断增值税一般纳税人与小规模纳税人税负高低时，（）是关键因素。
A.无差别平衡点B.纳税人身份C.适用税率D.可抵扣的进项税额7.下列混合销售行为中应当征收增值税的是（）。
A.家具厂销售家具并有偿送货上门B.电信部门销售移动电话并提供有偿电信服务C.装饰公司为客户提供设计并包工包料装修房屋D.饭店提供餐饮服务同时提供酒水8.适用消费税定额税率的税目有（）。
A.卷烟B.烟丝C.黄酒D.白酒9.娱乐业适应的营业税税率为（）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。
A.3%-20%B.15%-20%.C.5%-15%D.5%-20%10.企业所得税的纳税义务人不包括下列哪类企业？（）A.国有、集体企业B.联营、股份制企业C.私营企业D.个人独资企业和合伙企业11.企业所得税规定不得从收入中扣除的项目是（）A.职工福利费B.广告宣传费C.公益性捐赠D.赞助费支出12.下列不属于个人所得税征税对象的是（）A.国债利息B.股票红利C.储蓄利息D.保险赔款13.下列金融业务以利息收入全额为营业额计征营业税的有( )A．金融机构直接向国外借入外汇资金，再贷给国内企业的业务B．人民银行委托金融机构对企业贷款的业务14．下列货物中只免税但不退税的项目有( )A．来料加工复出口货物 B．进料加工复出口货物C．从小规模纳税人购进的执普通发票的渔网渔具 D．计划内出口原油15.下列各项收入中，可以免征营业税的是( )。
纳税筹划试题及答案
纳税筹划试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是纳税筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 目的性原则C. 经济性原则D. 随意性原则答案：D2. 纳税人在进行纳税筹划时，不需要考虑的因素是：A. 税法规定B. 企业经营状况C. 税收优惠政策D. 个人偏好答案：D3. 纳税筹划的最终目的是：A. 增加企业利润B. 减少税收负担C. 规避税收D. 提高企业形象答案：B4. 以下哪种税收筹划方式不属于合法筹划？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 合理利用税法规定D. 通过合法途径调整经营活动答案：B5. 纳税筹划中，下列哪项不是常用的筹划方法？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 税负转移D. 增加企业成本答案：D6. 纳税筹划中，下列哪项不属于税收筹划的风险？A. 法律风险B. 经营风险C. 财务风险D. 市场风险答案：D7. 纳税筹划的实施过程中，以下哪项不是必须考虑的因素？A. 筹划的可行性B. 筹划的成本C. 筹划的收益D. 筹划的难度答案：D8. 纳税筹划的实施过程中，以下哪项不是必须遵循的原则？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 保密性原则D. 随意性原则答案：D9. 纳税筹划的实施过程中，以下哪项不是必须进行的工作？B. 筹划方案的实施C. 筹划方案的评估D. 筹划方案的公开答案：D10. 纳税筹划中，以下哪项不是筹划方案设计时需要考虑的因素？A. 筹划方案的可行性B. 筹划方案的成本C. 筹划方案的收益D. 筹划方案的复杂性答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 纳税筹划中，以下哪些是合法的筹划方式？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 合理利用税法规定D. 通过合法途径调整经营活动答案：ACD2. 纳税筹划中，以下哪些因素是必须考虑的？A. 税法规定B. 企业经营状况C. 税收优惠政策D. 个人偏好答案：ABC3. 纳税筹划中，以下哪些是筹划方案设计时需要考虑的因素？A. 筹划方案的可行性B. 筹划方案的成本D. 筹划方案的复杂性答案：ABC4. 纳税筹划中，以下哪些是筹划方案实施过程中必须遵循的原则？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 保密性原则D. 随意性原则答案：ABC5. 纳税筹划中，以下哪些是筹划方案实施过程中必须进行的工作？A. 筹划方案的设计B. 筹划方案的实施C. 筹划方案的评估D. 筹划方案的公开答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分）1. 纳税筹划的目的是规避税收。
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是税收筹划的目的？A. 合法避税B. 降低税负C. 增加收入D. 遵守税法答案：C2. 税收筹划的基本原则不包括以下哪项？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 公平性原则D. 预见性原则答案：C3. 以下哪种税收筹划方式属于时间性筹划？A. 选择税种B. 选择税率C. 选择纳税地点D. 选择纳税时间答案：D4. 以下哪项不是税收筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 利用税收征管漏洞D. 利用税收征管程序答案：C5. 以下哪种情况不属于税收筹划？A. 通过合法途径减少应纳税额B. 通过合法途径推迟纳税时间C. 通过非法手段减少应纳税额D. 通过合法途径改变纳税方式答案：C6. 税收筹划的最终目标是什么？A. 增加企业利润B. 降低企业成本C. 增加企业收入D. 提高企业竞争力答案：A7. 以下哪项不是税收筹划的步骤？A. 确定筹划目标B. 分析税法规定C. 制定筹划方案D. 执行筹划方案答案：B8. 以下哪项不是税收筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 可行性原则D. 风险性原则答案：D9. 税收筹划中，以下哪项不是风险？A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 操作风险答案：C10. 以下哪种税收筹划方式属于空间性筹划？A. 选择税种B. 选择税率C. 选择纳税地点D. 选择纳税时间答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 税收筹划的基本原则包括以下哪些？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 公平性原则D. 可行性原则答案：ABD2. 税收筹划的方法可以包括以下哪些？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 利用税收征管漏洞D. 利用税收征管程序答案：AD3. 税收筹划的步骤包括以下哪些？A. 确定筹划目标B. 分析税法规定C. 制定筹划方案D. 执行筹划方案答案：ACD4. 税收筹划中可能面临的风险包括以下哪些？A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 操作风险答案：ABD5. 税收筹划的目标可以包括以下哪些？A. 增加企业利润B. 降低企业成本C. 增加企业收入D. 提高企业竞争力答案：ABD三、简答题（每题5分，共20分）1. 简述税收筹划与逃税的区别。
税收筹划考试题型及答案
税收筹划考试题型及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 企业所得税的税率为：A. 10%B. 15%C. 25%D. 35%答案：C2. 个人所得税的起征点为：A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B3. 增值税的一般纳税人税率为：A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C4. 以下哪项不是税收筹划的目的：A. 合法避税B. 降低税负C. 增加企业利润D. 违反税法答案：D5. 企业所得税的计算公式为：A. 应纳税所得额× 税率B. 应纳税所得额× (1 - 税率)C. 应纳税所得额× 税率 - 税前扣除D. 应纳税所得额× 税率 + 税前扣除答案：A6. 个人所得税的计算公式为：A. 应纳税所得额× 税率B. 应纳税所得额× (1 - 税率)C. 应纳税所得额× 税率 - 税前扣除D. 应纳税所得额× 税率 + 税前扣除答案：A7. 增值税的计算公式为：A. 销售额× 税率B. 销售额× (1 - 税率)C. 销售额× 税率 - 进项税额D. 销售额× 税率 + 进项税额答案：C8. 以下哪项不是增值税的特点：A. 价外税B. 多环节征税C. 可抵扣进项税D. 不可抵扣进项税答案：D9. 企业所得税的征收方式为：A. 预缴+汇算清缴B. 一次性缴纳C. 分期缴纳D. 按月缴纳答案：A10. 个人所得税的征收方式为：A. 预缴+汇算清缴B. 一次性缴纳C. 分期缴纳D. 按月缴纳答案：A二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于个人所得税的税目：A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD2. 企业所得税的税前扣除项目包括：A. 成本B. 费用C. 税金D. 损失答案：ABCD3. 增值税的纳税人包括：A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非营利组织答案：ABC4. 以下哪些属于税收筹划的合法手段：A. 利用税收优惠政策B. 合理安排财务报表C. 虚构交易D. 选择税收洼地答案：ABD5. 个人所得税的专项附加扣除包括：A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 企业所得税的税率为20%。
《税务筹划》试题及答案
《税务筹划》试题及答案一、名词解释（5道题）1. 税务筹划是指什么？答案：税务筹划是指依法利用税收法律法规和政策的优惠措施，通过合理的安排和组合，以达到减少税负、推迟税收支付、避免税收征收或者其他合法合理的税务目的的活动。
2. 税基是指什么？答案：税基是指税收征收对象的具体范围和应税的金额或数量。
在税务筹划中，合理的税基确定对于减少税负具有重要影响。
3. 抵免在税务筹划中的作用是什么？答案：抵免是指纳税人利用各种税收法律法规和政策的优惠措施，通过合理的安排和组合，减少应纳税额或推迟税款支付的活动。
4. 避税与逃税的区别是什么？答案：避税是指依法合规利用税收政策和规定的各种优惠措施，通过合理的方式减少纳税人的税负；逃税是指违反税收法律法规和政策规定，通过不正当手段对应税款进行逃避或减少的行为。
5. 税务审查的目的是什么？答案：税务审查的目的是验证纳税人的税务申报、报告或纳税义务履行情况的真实性、合法性和完整性，以确保税收的正确征收。
二、填空题（5道题）1. 税务筹划的核心目标是减少税负。
2. 税务筹划应当遵循法律和诚实信用原则。
3. 税务筹划的有效性取决于税收政策的灵活性。
4. 纳税人应根据实际情况选择合适的税务筹划方法。
5. 税务筹划的结果应符合税收法律法规的要求。
三、单项选择题（5道题）1. 下列哪种情况属于合法的税务筹划行为？- A. 故意提高应税所得金额- B. 利用法律规定的优惠措施减少应纳税额- C. 拒绝接受税务机关的审查- D. 逃避纳税义务答案：B2. 税务筹划中关键的税收政策是指？- A. 税率- B. 税基- C. 税收征管- D. 税务申报答案：A3. 纳税人在进行税务筹划时，应优先考虑的原则是？- A. 最大化逃税- B. 最大化抵免- C. 法律合规- D. 减少税基答案：C4. 税务筹划的成功与否取决于？- A. 纳税人的资产规模- B. 税务机关的态度- C. 税收政策的灵活性- D. 税务律师的经验答案：C5. 纳税人利用税收法律规定的优惠措施，通过合理的安排和组合减少应纳税额的行为属于？- A. 逃税- B. 合法避税- C. 非法避税- D. 拒不纳税答案：B四、多项选择题（5道题）1. 纳税人在税务筹划中应考虑的因素包括？- A. 法律法规- B. 实际情况- C. 税务机关的意见- D. 个人感觉答案：A、B2. 下列哪些行为属于不当税务筹划？- A. 利用税收优惠政策减少应纳税额- B. 缴纳超过应纳税额的税款- C. 不申报应纳税额- D. 合理避税答案：B、C3. 税务筹划成功的关键在于？- A. 高额应纳税额- B. 合理的税务安排- C. 逃避税务审查- D. 审查机关的态度答案：B4. 纳税人进行税务筹划时，应当遵循的原则包括？- A. 法律合规- B. 逃避税收- C. 公开透明- D. 任意自由答案：A、C5. 纳税人在进行税务筹划时，应当遵循的基本准则是？- A. 纳税自由- B. 法定避税- C. 信用透明- D. 诚实守信答案：B、D五、判断题（5道题）1. 合法的税务筹划可以通过合理避税手段减少应纳税额。
税收筹划考核试卷
A.财务部门
B.税务机关
C.审计部门
D.人力资源部门
16.在税收筹划中，以下哪个环节最重要？（）
A.纳税人选择
B.税收优惠政策选择
C.筹划方案设计
D.筹划方案实施
17.下列哪种情况，企业不宜进行税收筹划？（）
A.企业盈利能力较强
B.企业纳税等级较低
C.企业面临税务审计
19. ABCD
20. ABCD
三、填空题（本题共10小题，每小题2分，共20分，请将正确答案填到题目空白处）
1.税收筹划的首要原则是______原则。
2.税收筹划的主体包括______、______和______。
3.税收筹划的基本方法有______、______和______。
4.在税收筹划中，______环节是最重要的。
1.请简述税收筹划的基本原则及其在筹划过程中的重要性。
2.结合实际案例分析，说明税收筹划对企业财务管理的影响。
3.请阐述税收筹划与逃税、避税的区别，并分析税收筹划的合法性。
4.请从企业战略角度分析，税收筹划对企业竞争优势的作用及局限性。
标准答案
一、单项选择题
1. A
2. D
3. A
4. A
5. D
6. D
D.企业经营状况稳定
18.税收筹划对企业的影响不包括（）
A.降低税负
B.提高企业竞争力
C.增加经营风险
D.提高财务管理水平
19.下列哪个因素不影响税收筹划效果？（）
A.税率
B.纳税人身份
C.税收优惠政策
D.地理位置
20.税收筹划在以下哪个环节具有重要意义？（）
A.纳税申报
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案# 税收筹划试题及答案## 一、选择题1. 税收筹划的基本原则不包括以下哪一项？- A. 合法性原则- B. 经济性原则- C. 稳定性原则- D. 灵活性原则答案：C2. 以下哪项不是税收筹划的目的？- A. 降低税负- B. 提高企业利润- C. 遵守法律法规- D. 增加企业风险答案：D3. 以下关于税收筹划的说法，哪项是错误的？- A. 税收筹划需要考虑税法的变化- B. 税收筹划可以完全避免税收- C. 税收筹划应结合企业实际情况- D. 税收筹划应考虑税收政策的导向性答案：B## 二、判断题1. 税收筹划是企业财务管理的一部分。
（对）2. 税收筹划可以无视国家税收法规。
（错）3. 税收筹划的最终目的是实现税后利润最大化。
（对）## 三、简答题1. 简述税收筹划的基本步骤。
- 税收筹划的基本步骤包括：分析企业现状，确定筹划目标；收集相关税收法规和政策；设计筹划方案；评估筹划方案的可行性和风险；实施筹划方案；监控筹划效果并进行调整。
2. 税收筹划与逃税的区别是什么？- 税收筹划是在法律允许的范围内，通过合理的方法和手段降低税负，而逃税是违反税法规定，通过非法手段逃避纳税义务。
## 四、案例分析题案例背景：某企业在进行年度财务规划时，考虑到税收成本，希望进行税收筹划以合理降低税负。
企业年收入为5000万元，利润为1000万元，适用的企业所得税率为25%。
问题：1. 该企业如果不进行税收筹划，应缴纳多少企业所得税？2. 假设企业通过合法途径，增加了100万元的研发费用，对企业所得税有何影响？答案：1. 不进行税收筹划时，企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
2. 增加100万元研发费用后，企业的应纳税所得额变为900万元，应缴纳的企业所得税为：900万元 * 25% = 225万元。
因此，通过增加研发费用，企业可节省企业所得税25万元。
## 五、论述题论述税收筹划在企业财务管理中的作用和重要性。
涉税风险等级及防控考试试题
《涉税风险等级及防控》 --考试试卷（考试时间：60分钟，总分：100.00分）考试得分：67.00分一、判断题（本大题共10小题，每小题7.00分，共70分）1、虚开普通发票不涉及刑事犯罪。
( )• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误2、虚开增值税专用发票可能涉及刑事犯罪。
( )• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：错误3、所得税贡献率公式：本期应纳所得税税额/销售收入。
( )• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：正确4、介绍别人给别人虚开增值税专用发票不涉及虚开增值税专用发票罪。
( )• A.正确• B.错误5、分割单不允许税前扣除。
( )• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误6、企业在补开、换开发票一率不允许税前扣除。
( )• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误7、虚开普通发票情节特别严重的，将处罚刑2年以上7年以下。
( )• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确8、企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。
( )• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确9、应收账款长期大额挂账没有风险。
( )• A.正确• B.错误10、增值税税负率公式：本期应纳增值税税额/销售收入。
( )• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：错误二、单选题（本大题共5小题，每小题6.00分，共30分1、虚开普通发票情况严重的，将处罚金( )。
• A.5000以内• B.5000~1万• C.1万~2万• D.1万~5万答案解析：正确答案是：D 您填写的答案是：C2、提供虚假财会报告的法律责任：对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以（）罚款。
• A.5000~1万• B.1万~3万• C.3万~10万• D.3万~30万答案解析：正确答案是：D 您填写的答案是：C3、以下不属于虚开增值税发票的行为是( )。
税务筹划复习题答案
税务筹划复习题答案一、单项选择题1. 根据《企业所得税法》规定，企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C2. 企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 广告费和业务宣传费C. 向关联方支付的管理费D. 公益性捐赠支出答案：C3. 个人所得税法规定，下列哪项所得适用累进税率？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：A二、多项选择题1. 企业所得税法规定的免税收入包括（）。
A. 国债利息收入B. 居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C. 非营利组织的收入D. 企业转让财产的收入答案：A, B, C2. 个人所得税法规定的应税所得包括（）。
A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 财产转让所得答案：A, B, C, D三、判断题1. 企业所得税的纳税年度为公历年度，即自公历1月1日起至12月31日止。
（）答案：正确2. 企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。
（）答案：错误四、简答题1. 简述企业所得税的计税基础。
答案：企业所得税的计税基础为应纳税所得额，即企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
2. 个人所得税的征收方式有哪些？答案：个人所得税的征收方式包括源泉扣缴、自行申报和代扣代缴三种方式。
五、计算题1. 某企业2023年度实现销售收入1000万元，成本费用800万元，其中包含合理的工资薪金支出200万元，广告费和业务宣传费50万元，公益性捐赠支出30万元。
请计算该企业应缴纳的企业所得税额。
答案：首先计算应纳税所得额：1000 - 800 = 200万元。
然后根据企业所得税法规定，公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，即30万元可以扣除。
C16062中小企业税收风险控制与税收筹划(上)课后测试100分
一、单项选择题1. 限售股转让营改增后增值税税率是（）A. 5%B. 6%C. 11%D. 17%描述：税法知识，PPT第6页您的答案：B题目分数：10此题得分：2. 飞机维修劳务实际增值税税负超过百分之（）享受即征即退政策A. 3B. 5C. 6D. 11描述：税法知识，PPT第16页您的答案：C题目分数：10此题得分：3. 对全国、省、市重点税源企业，原则上税务（）年抽查一次？A. 3B. 5C. 6D. 8描述：税法知识，PPT第27页您的答案：B题目分数：10此题得分：4. 纳税义务产生后是否可逆A. 永久性可逆B. 永久性不可逆C. 2年后可逆D. 2年后不可逆描述：税法知识，PPT第11页您的答案：B题目分数：10此题得分：二、多项选择题5. 我们现行税收法规中，以下哪些税种的基本法规为法律？A. 个人所得税B. 企业所得税C. 增值税D. 车船税描述：税法知识，PPT第21页您的答案：A,D,B题目分数：10此题得分：6.您的答案：C,A,B题目分数：10此题得分：7. 企业所得税新申报表出台是为了实现（）的税收征管A. 科学化B. 精细化C. 信息化D. 扩大化描述：税法知识，PPT第24页您的答案：C,A,B题目分数：10此题得分：8. 少缴税可能会造成什么损失A. 财务损失B. 应享受的税收利益损失C. 经营损失D. 信誉损失描述：税收风险概述，PPT第5页您的答案：D,A题目分数：10此题得分：三、判断题9. 监管力度越大税收风险越小描述：税收风险概述，PPT第5页您的答案：错误题目分数：10此题得分：10. 税法对于收入的确认包含相关的经济利益很可能流入企业描述：税法知识，PPT第12页您的答案：错误题目分数：10此题得分：。
纳税筹划试卷及答案
纳税筹划试卷及答案课程：企业纳税筹划闭卷年级及专业一、单项选择题（1`×20）1.纳税筹划的主体是（）A.纳税人B.征税对象C.计税依据D.税务机关2.避税最大的特点是他的（）A.违法性B.可行性C.非违法性D.合法性3.相对节税主要考虑的是（）A.费用绝对值B.利润总额C.货币时间价值D.税率4.适用增值税、营业税起征点税收优惠政策的企业组织形式是（）。
A.公司制企业B.合伙制企业C.个人独资企业D.个体工商户5.下列税种中属于直接税的是（）。
A.消费税B.关税C.财产税D.营业税6.判断增值税一般纳税人与小规模纳税人税负高低时，（）是关键因素。
A.无差别平衡点B.纳税人身份C.适用税率D.可抵扣的进项税额7.下列混合销售行为中应当征收增值税的是（）。
A.家具厂销售家具并有偿送货上门B.电信部门销售移动电话并提供有偿电信服务C.装饰公司为客户提供设计并包工包料装修房屋D.饭店提供餐饮服务同时提供酒水8.适用消费税定额税率的税目有（）。
A.卷烟B.烟丝C.黄酒D.白酒9.娱乐业适应的营业税税率为（）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。
A.3%-20%B.15%-20%.C.5%-15%D.5%-20%10.企业所得税的纳税义务人不包括下列哪类企业？（）A.国有、集体企业B.联营、股份制企业C.私营企业D.个人独资企业和合伙企业11.企业所得税规定不得从收入中扣除的项目是（）A.职工福利费B.广告宣传费C.公益性捐赠D.赞助费支出12.下列不属于个人所得税征税对象的是（）A.国债利息B.股票红利C.储蓄利息D.保险赔款13.下列金融业务以利息收入全额为营业额计征营业税的有( )A．金融机构直接向国外借入外汇资金，再贷给国内企业的业务B．人民银行委托金融机构对企业贷款的业务14．下列货物中只免税但不退税的项目有( ) A．来料加工复出口货物B．进料加工复出口货物C．从小规模纳税人购进的执普通发票的渔网渔具D．计划内出口原油15.下列各项收入中，可以免征营业税的是( )。
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案税收筹划是指在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先规划和安排，以实现税负的合理化和最小化。
以下是一份模拟的税收筹划试题及答案，供参考：# 税收筹划试题一、选择题（每题2分，共20分）1. 税收筹划的首要原则是什么？A. 最大化利润B. 合法性原则C. 风险最小化D. 短期利益最大化2. 下列哪项不是税收筹划的目的？A. 降低税负B. 增加企业竞争力C. 减少企业利润D. 提高资金利用率3. 根据税法规定，以下哪种行为不属于税收筹划？A. 选择适当的税收优惠B. 利用税法漏洞C. 合理安排资产配置D. 选择税负较低的经营方式4. 企业在进行税收筹划时，以下哪项不是必须考虑的因素？A. 税法规定B. 企业经营状况C. 企业规模大小D. 企业未来发展计划5. 以下哪个选项不是税收筹划中常用的方法？A. 延期纳税B. 税收抵免C. 税收返还D. 税收逃漏二、判断题（每题1分，共10分）6. 税收筹划是合法的，而偷税、漏税是违法的。
（）7. 税收筹划可以完全避免缴纳税款。
（）8. 税收筹划只适用于大型企业。
（）9. 税收筹划的目标是降低税负，但不会改变企业的经营决策。
（）10. 税收筹划需要考虑税收政策的稳定性和可预见性。
（）三、简答题（每题10分，共30分）11. 简述税收筹划与偷税漏税的区别。
12. 列举至少三种税收筹划的常用方法，并简要说明其原理。
13. 描述企业在进行税收筹划时需要考虑哪些因素。
四、案例分析题（每题15分，共30分）14. 某企业计划在海外设立分支机构，考虑到不同国家的税负差异，请分析该企业在进行税收筹划时可能采取的策略。
15. 假设你是一家制造企业的财务顾问，企业计划进行一项大额投资。
请分析在投资决策中如何进行税收筹划以优化税负。
五、论述题（共10分）16. 论述税收筹划在企业财务管理中的作用及其对企业长远发展的影响。
# 税收筹划试题答案一、选择题1. B2. C3. B4. C5. D二、判断题6. √7. ×8. ×9. ×10. √三、简答题11. 税收筹划是在法律允许的范围内进行的，旨在通过合法手段降低税负，而偷税漏税是违法行为，通过隐瞒、虚报等手段逃避应缴税款。
税收筹划习题及答案(粗体为答案)
A.20%
B.15%
C.5%
D.10%
4.转让定价的外部条件不包括（ ） A.存在税收负担差别 B.纳税人拥有自主定价权 C.存在与纳税主体相关的税收优惠 D.存在适当的转让定价交易主体
5.延期纳税不具备的特征是（ ） A.延期纳税是一种相对税收筹划的方式 B.延期纳税使纳税人获得了有关税款的货币时间价值 C.延期纳税使纳税人应缴纳税款的总金额得以降低 D.采用延期纳税手段筹划，一般要经过税务机关的审批
）几个角度衡量。
6.运用税收优惠进行的筹划操作中，正确的是（ ） A.应以符合国家的宏观调控目标为前提 B.税收优惠政策需要灵活运用 C.应不惜代价成为税收优惠的适用主体 D.应及时掌握税法的最新动态
7.利用税收优惠政策，应避免以下风险（ ） A.由于不了解政策细节而导致的违规风险 B.由于政策差异而导致的遵从风险 C.在高新技术企业的资格认定中的税收风险 D.系统性风险
第三章 税收筹划及风险管理
一、单项选择题 1.税收筹划风险不包括（ A ） A.业务“实质”判断风险 B.制度风险 C.政策误读风险 D.会计制度与税法差异协调失败的风险
2.税收风险不包括（ C ） A.税收遵从风险 B.税收行政执法风险 C.企业债务风险 D.税收筹划风险
3.常见于某类新兴行业或新业务的风险是（ B ） A.筹划管理风险 B.制度风险 C.税收遵从风险 D.税收行政执法风险
A.17%
B.4%
C.3%
D.6%
8.企业通过争取更多的“税前扣除”而实现的税收筹划，属于（ ） A.利用税收优惠政策进行税收筹划 B.利用税法弹性进行税收筹划
C.通过分散税基进行税收筹划 D.利用税法空白进行税收筹划
9.纳税人通过参与税收博弈，以追求自身效用最大化而实现的税收筹划，属于（ ） A.利用税收优惠政策进行税收筹划 B.通过分散税基进行税收筹划 C.利用税法空白进行税收筹划 D.利用税法弹性进行税收筹划
企业税务筹划与风险规避考核试卷
B.委托专业机构进行税务筹划
C.建立风险防控机制
D.忽视税收政策变化
9.以下哪些选项属于税收筹划的操作风险？（）
A.税收政策理解不准确
B.税务筹划方案设计不合理
C.企业内部管理不善
D.企业外部环境变化
10.企业税务筹划中，以下哪些做法可能导致法律风险？（）
A.合法利用税收优惠政策
B.税务筹划方案设计不合理
C.企业内部管理不善
D.税务机关的执法风险
17.企业在进行税务筹划时，应如何合理安排收入和支出？()
A.尽量提前确认收入，推迟确认支出
B.尽量推迟确认收入，提前确认支出
C.根据实际情况灵活安排
D.不需要关注收入和支出的时间安排
18.在税收筹划中，以下哪个选项可能导致企业面临信用风险？()
7.税务筹划的操作风险可以通过提高税收政策理解准确性和设计合理的税务筹划方案来降低。（√）
8.企业税务筹划中，任何税收筹划策略都可以帮助降低税负。（×）
9.企业税务筹划的成功与否与企业内部管理无关。（×）
10.在税务筹划中，企业应当关注长期效益，而不仅仅是短期税收成本的降低。（√）
五、主观题（本题共4小题，每题10分，共40分）
标准答案
一、单项选择题
1. C
2. D
3. C
4. D
5. C
6. D
7. D
8. C
9. C
10. C
11. D
12. D
13. D
14. D
15. D
16. D
17. C
18. B
19. D
20. D
二、多选题
1. ABD
2022年税务筹划考试试题库及参考答案
2022年税务筹划考试试题库及参考答案一.判断题（本题总计15分，每小题1分）1.税务筹划是以不违反国家的现行税法为前提的，旨在减轻税负。
√2.税收优惠没有一点弊端。
×3.税务筹划没有任何风险。
×4.税收扣除是指从应纳税额中扣除税收抵免额。
×5征纳双方的权利和义务是对等的。
×6,纳税人有权对自己的税收事务做必要的安排，只要这种安排没有违反税法。
√7.税务筹划的主要目标是寻求低税负点和递延纳税，通过税务筹划，有利于促进国家税收政策目标的实现。
√8.节税是一种逆法意识，避税是一种顺法意识。
×9,纳税人采用以旧换新方式销售货物时，可以按扣除旧货物折价后的余额计缴税款。
×10.《营业税暂行条例》规定，从事安装工程作业，凡所安装的设备价值作为安装工程产值的，营业额包括设备价款。
√11.税务筹划的最本质特征是合法性和不违法性。
√12.纳税成本最低化是税务筹划的基础目标。
13.税务筹划有利于贯彻国家的宏观调控政策。
√14.利用选择性条款的避税形式是针对税法中过于抽象、过于简单的条款，纳税人根据自己的理解，从有利于自身利益的角度去进行筹划。
X 15 ,欠税是纳税人超过税务机关核定的纳税期限而发生的拖欠税款的行为。
√ 二.单项选择题（本题总计10分，每小题1分）1.累进税率下，固定资产折旧采用（A ）法使企业承担的税负最轻。
A.直线摊销B.快速折旧C.平均折旧D.无所谓2.下列关于营业税计税依据的说法不正确的是（B ）。
A.建筑业的总承包人将工程转包他人的，以工程全部承包额减去付给转包人的价款后的余额为营业额。
B.建筑业的总承包人将工程转包他人的，以工程全部承包额为营业额。
C.以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担投资风险的行为，不征收营业税。
D.金融业发生转贷业务的，以贷款利息收入减去存款利息支出后的余额为营业额。
3.某企业预计将取得年度应纳税所得额10.01万元。
C16063 中小企业税收风险控制与税收筹划(下)100分
一、单项选择题1. 处于成熟期的企业管理重点包括：A. 市场开拓B. 风险控制C. 制度建设D. 资金筹集描述：相关知识，PPT第4页。
您的答案：B题目分数：10此题得分：10.02. （）是现代税收征管的重要手段，它对于加强税收管理、提高征度质量、增强内部监督制约机制，实现税收征管的科学化、精细化管理具有十分重要的作用。
A. 税务稽查B. 纳税评估C. 举报D. 行政处罚描述：相关知识，PPT第7页。
您的答案：B题目分数：10此题得分：10.03. 提供技术性服务适用增值税税率为：A. 6%B. 11%C. 13%D. 17%描述：相关知识，PPT第16页。
您的答案：A题目分数：10此题得分：10.04. 以下属于税收风险的事中控制：A. 税收筹划B. 增值税管理制度C. 纳税申报D. 税收自查描述：相关知识，PPT第11页。
您的答案：B题目分数：10此题得分：10.05. 新企业所得税制下，外商投资企业的股东从外商投资企业取得分红须在中国预缴企业所得税，适用的税率是：A. 5%B. 10%C. 15%D. 25%描述：相关知识，PPT第13页。
您的答案：B题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题6. 下列行为，有利于提高税收风险的控制：A. 事先的税收筹划B. 关注税收政策变化C. 编制虚假文件D. 宴请税务管理人员描述：相关知识，PPT第12页。
您的答案：B,A题目分数：10此题得分：10.07. 物流公司一般包括以下哪几个业务模块？A. 营业网点B. 交通运输业务C. 仓储系统D. 信息管理系统描述：相关知识，PPT第5页。
您的答案：A,B,C,D题目分数：10此题得分：10.08. 税务机关纳税评估对象主要选择（）等A. 特殊和重点行业的纳税人B. 重点税源企业C. 税负异常的纳税人D. 零、负申报纳税人描述：相关知识，PPT第8页。
您的答案：A,C,B,D题目分数：10此题得分：10.0三、判断题9. 企业无偿将有形商品赠送给其他企业或个人，因没有取得收入所以没有增值税纳税义务。
C16062中小企业税收风险控制与税收筹划(上)答案
C16062一、单项选择题1. 税法基本原则主要为（）A. 谨慎性原则B. 重要性原则C. 合法性原则描述：税法知识，PPT第11页您的答案：C题目分数：10此题得分：10.02. 就税收征管而言，税法更重视（）A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 所有者权益表描述：税法知识，PPT第11页您的答案：B题目分数：10此题得分：10.03. 生产经营所得和其他所得的所得税征管采取“先分后税”的原则（）A. 合伙企业B. 自然人C. 股份有限公司D. 有限公司描述：税法知识，PPT第6页您的答案：A题目分数：10此题得分：10.04. 对全国、省、市重点税源企业，每年税务抽查比例（）左右A. 10%B. 15%C. 20%D. 30%描述：税法知识，PPT第27页您的答案：C题目分数：10此题得分：10.05. 限售股转让综合税负高低比较，正确的是（）A. 自然人通过有限公司间接持股>自然人直接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股B. 自然人直接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人通过有限公司间接持股C. 自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人直接持股>自然人通过有限公司间接持股D. 自然人通过有限公司间接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人直接持股描述：税法知识，PPT第6页您的答案：D题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题6. 企业所得税新申报表出台是为了实现（）的税收征管A. 科学化B. 精细化C. 信息化D. 扩大化描述：税法知识，PPT第24页您的答案：A,B,C题目分数：10此题得分：10.07. 涉税风险控制目的是（）A. 规避税收风险B. 降低税收成本C. 避免税务检查描述：税收风险概述，PPT第8页您的答案：B,A题目分数：10此题得分：10.08. 税收风险的信誉损失主要是（）A. 税务处罚风险B. 经营成本提高C. 交易成本提高D. 应享受的税收利益流失描述：税收风险概述，PPT第5页您的答案：B,C题目分数：10此题得分：10.0三、判断题9. 监管力度越大税收风险越小描述：税收风险概述，PPT第5页您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.010. 自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持有上市公司股票，取得分红不能享受个人所得税的差别化征税的优惠描述：税法知识，PPT第6页您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.0试卷总得分：100.0。
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一、单项选择题
1. 税法基本原则主要为（）
A. 谨慎性原则
B. 重要性原则
C. 合法性原则
描述：税法知识，PPT第11页
您的答案：C
题目分数：10
此题得分：10.0
批注：
2. 就税收征管而言，税法更重视（）
A. 资产负债表
B. 利润表
C. 现金流量表
D. 所有者权益表
描述：税法知识，PPT第11页
您的答案：B
题目分数：10
此题得分：10.0
批注：
3. 生产经营所得和其他所得的所得税征管采取“先分后税”的原则（）
A. 合伙企业
B. 自然人
C. 股份有限公司
D. 有限公司
描述：税法知识，PPT第6页
您的答案：A
题目分数：10
此题得分：10.0
批注：
4. 对全国、省、市重点税源企业，每年税务抽查比例（）左右
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 30%
描述：税法知识，PPT第27页
您的答案：C
题目分数：10
此题得分：10.0
批注：
5. 限售股转让综合税负高低比较，正确的是（）
A. 自然人通过有限公司间接持股>自然人直接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股
B. 自然人直接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人通过有限公司间接持股
C. 自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人直接持股>自然人通过有限公司间接持股
D. 自然人通过有限公司间接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人直接持股
描述：税法知识，PPT第6页
您的答案：D
题目分数：10
此题得分：10.0
批注：
二、多项选择题
6. 税收风险导致的财务损失包括（）
A. 滞纳金
B. 罚款
C. 交易成本
D. 利息
描述：税收风险概述，PPT第5页
您的答案：B,A
题目分数：10
此题得分：10.0
批注：
7. 涉税风险控制目的是（）
A. 规避税收风险
B. 降低税收成本
C. 避免税务检查
描述：税收风险概述，PPT第8页
您的答案：A,B
题目分数：10
此题得分：10.0
批注：
8. 税收风险的信誉损失主要是（）
A. 税务处罚风险
B. 经营成本提高
C. 交易成本提高
D. 应享受的税收利益流失
描述：税收风险概述，PPT第5页
您的答案：C,B
题目分数：10
此题得分：10.0
批注：
三、判断题
9. 自然人直接持有上市公司股票时间越长，取得分红适用税率越高
描述：税法知识，PPT第6页
您的答案：错误
题目分数：10
此题得分：10.0
批注：
10. 自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持有上市公司股票，取得分红不能享受个人所得税的差别化征税的
优惠
描述：税法知识，PPT第6页
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
批注：
试卷总得分：100.0。