ERP生产管理及财务成本核算流程(全).教程文件
ERP生产管理及财务成本核算流程
ERP生产管理及财务成本核算流程一、ERP生产管理流程1.生产计划制定企业首先制定生产计划，根据市场需求、销售订单等确定生产计划。
在ERP系统中，可以通过生产计划模块输入产品的生产数量、交货日期等信息，完成生产计划的制定。
2.物料管理在ERP系统中，可以建立物料清单，即明确生产产品所需要的各种原材料和半成品等物料的种类和数量，并设定各种物料的存储地点、安全库存等信息。
此外，还可以设定原料的采购周期，以便根据库存情况进行采购。
3.生产订单下达根据生产计划生成生产订单，并进行下达。
ERP系统可以根据生产订单的相关信息，如产品种类、数量、交货日期等，自动生成生产订单，并将其下达给相应的生产车间。
4.生产过程管理ERP系统可以实时监控生产车间的生产过程，包括生产人员的工作时间、机器设备的利用率、产品的生产进度等。
通过ERP系统，可以及时了解生产情况，进行调度和协调，以确保生产进度的达成。
5.成品入库当生产完成后，通过ERP系统进行成品入库。
ERP系统可以根据生产订单的完成情况，自动更新库存，并生成相应的成品入库单，以便进行后续的销售。
6.库存管理ERP系统可以对原材料、半成品和成品等物料进行库存管理。
通过系统的库存管理模块可以实时了解库存情况，包括库存数量、库存成本等信息。
此外，还可以设定安全库存、最大库存等参数，以便进行库存的控制和管理。
7.计划执行情况分析ERP系统可以对生产计划的执行情况进行分析和报告，根据生产订单的完成情况、生产进度等信息，生成各种报表，以便进行计划的调整和优化。
1.财务科目设置在ERP系统中，需要设置企业的财务科目。
财务科目包括资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等，用于对企业的财务活动进行分类和记录。
2.财务凭证录入根据企业的财务活动，将相应的财务凭证录入到ERP系统中。
财务凭证包括收入凭证、成本凭证、费用凭证等，通过ERP系统可以方便地进行财务凭证的录入和管理。
3.财务凭证审核录入财务凭证后，需要对其进行审核，以确保凭证的正确性和合法性。
ERP成本核算流程
ERP成本核算流程一、成本要素的定义和分类1.定义和分类产品成本要素，包括直接材料、直接人工和制造费用等。
2.定义和分类费用成本要素，包括销售费用、管理费用和财务费用等。
二、成本核算对象的确定1.确定成本核算的对象，包括产品和成本中心等。
2.定义和分类产品成本中心，如销售分类、产品分类等。
三、成本核算方法的选择1.选择合适的成本核算方法，如作业成本法、标准成本法和直接成本法等。
2.根据企业的实际情况选择适合的成本核算方法。
四、成本核算的基础数据收集1.收集产品成本的基础数据，包括直接材料的采购价格、直接人工的工资和制造费用的发生额等。
2.收集费用成本的基础数据，包括销售费用、管理费用和财务费用的发生额等。
五、成本核算的数据录入与管理1.将收集的成本数据录入ERP系统，包括产品成本和费用成本等。
2.设定成本核算的数据管理规则，包括数据录入规则、数据调整规则和数据审核规则等。
六、成本核算的计算和分析1.根据成本核算对象和成本核算方法，计算产品成本和费用成本等。
2.分析成本核算结果，包括产品成本结构分析、费用成本分析和成本效益分析等。
七、成本核算结果的报表生成1.生成产品成本和费用成本的报表，如成本计算表、生产成本明细表和费用分析表等。
2.根据企业的需求，生成其他相关报表，如成本偏差分析报表和成本控制报表等。
八、成本核算结果的使用和决策1.将成本核算结果用于管理决策，如产品定价决策、成本优化决策和制定预算等。
2.根据成本核算结果的分析，为企业的生产经营提供合理参考和科学依据。
九、成本核算结果的监控和调整1.监控成本核算结果的准确性和及时性，及时发现和纠正错误和偏差。
2.根据企业的经营环境和发展需求，对成本核算方法和流程进行适当调整和优化。
以上是ERP成本核算流程的一般步骤，不同企业的具体流程可能会有所差异。
企业需要根据实际情况，灵活运用ERP系统，建立科学高效的成本核算流程，以提高成本管理的效率和精度，实现企业的可持续发展。
ERP成本操作流程
一.成本核算流程1.確認應付憑單完結,所有費用入總賬,固資折舊計提完畢a oou702無未確認之單據.2.廠租,水電費分攤作業. 傳票需確認過帳后再去做分攤作業3.料件儲位異動統計9-8-54.料件負庫存查詢如存在負庫存料號，需請倉庫做調整5.查核料件主檔(aimi100)之成本分群,會計科目是否正確無誤. 如有不符需在(aimi105)中修正會計科目6.7.雜項異動單價維護作業(axct500),包含雜收雜發單,單價由系統自動產生. 單價與金額可點單價產生抓上個月資料產生單價（注意事項:理由碼為YPP4料號時，需找出對應的雜收與雜發單，如雜收與雜發數量不等,則此雜收發單存在問題.在產生YPP4理由碼的雜收發單價時可以用當月加權平均單價，雜收單單價需與雜發單單價相同。
8.依據雜項進出月報(axcr770)在總帳系統做會計分錄,並依據雜收發部門及理由碼區別入帳會計科目.9.查核非制造部門入賬之制造費用是否合理,並按一定比例歸集至制造部門.可以用aglr159部門費用收集查看是否有64*的費用列入管理部門。
另需將品保部門的製造費用按部門審核后的比例重新歸入各製造部門，衝壓模具與塑膠模具的直接人工需按公司規定比例重新分配.在做完上術的費用比例重歸類后，曉紅需導出部門費用明細帳。
最後還需將衝壓模具與塑膠模具製造費用分別歸入衝壓製造與塑膠製造。
10.以此跑出應付賬款統計更新作業aapp101&應付賬款統計(依單號)更新作業aapp103可重系統中抓出成會檢核表上半部數據,核對採購入庫+委外入庫存貨科目金額是否=ADJ前試算表，如不相等則需檢查是否有應付憑單未拋傳票或未過帳11.低階碼計算時需勾選所有料件重新計算12.料件成本階數設定作業13.工單重工自動設定作業14.工單結案自動設定作業(需將檢視結果存出備查)15.每日工時維護作業必須都確認16.人工/制費收集維護作業axct211,在收集制費前需確認所有制費類傳票已確認過帳。
ERP成本核算流程及要求
ERP成本核算流程及要求一、ERP成本核算流程：1.成本对象明确：确定需要进行成本核算的对象，包括产品、部门、工序等。
2.成本要素确定：确定需要进行核算的各项成本要素，如材料成本、人工成本、制造费用等。
3.成本计量：通过ERP系统对各项成本进行计量和记录，包括直接成本和间接成本。
4.成本分配：根据成本对象的不同，进行成本分配，确定各项成本的归集对象。
5.成本归集：将各项成本归集到对应的成本对象上，形成完整的成本信息。
6.成本计算：根据各项成本的计量和归集数据，进行成本的计算和核算。
7.成本分析：通过ERP系统对成本数据进行分析和比较，找出成本控制和优化的方向。
8.成本报告：根据成本分析的结果，生成成本报告，向企业管理层和相关部门进行反馈。
9.成本控制：根据成本报告的结果，制定相应的成本控制措施，实现成本的减少和控制。
二、ERP成本核算要求：1.准确性：ERP系统应能够准确记录和计算各项成本，并确保成本的准确归集和分析。
2.及时性：ERP系统应能够及时收集和处理成本数据，为企业的决策提供及时的成本信息。
3.完整性：ERP系统应全面地覆盖企业各项成本，并能够将各项成本进行完整的归集和计算。
4.灵活性：ERP系统应具有灵活的成本核算设置，能够适应不同企业的成本计算和核算需求。
5.分析性：ERP系统应提供成本分析的功能，能够对成本数据进行分析和比较，帮助企业优化成本结构。
6.统一性：ERP系统应实现企业内各个部门的成本管理的统一，确保成本数据的一致性和可比性。
7.控制性：ERP系统应具备成本控制的功能，能够对成本进行实时监控和控制，及时发现和解决问题。
8.报告性：ERP系统应能够生成准确和清晰的成本报告，向管理层和部门提供成本分析和评价。
以上是ERP成本核算流程及要求的简要介绍，通过合理运用ERP系统，企业能够更好地管理和控制成本，提高经济效益和竞争力。
erp 成本核算流程
erp 成本核算流程ERP 成本核算流程在当今的企业管理中，ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）系统已成为提升运营效率和管理精度的重要工具。
其中，成本核算流程是ERP 系统中的关键环节，它直接影响着企业的成本控制、决策制定以及盈利能力。
接下来，让我们详细了解一下 ERP 成本核算流程。
一、基础数据准备这是成本核算的前置工作，就像盖房子要先打好地基一样。
首先，要确保各类物料的主数据准确无误，包括物料编码、名称、规格、计量单位等。
这些数据的准确性直接关系到成本计算的准确性。
同时，还需要维护好工作中心、工艺路线等数据。
工作中心是指完成特定作业的场所或设备，而工艺路线则规定了产品在各个工作中心的加工顺序和消耗的工时。
另外，员工的薪资数据、设备的折旧费用等间接成本的相关信息也不能有差错。
二、成本中心的设置成本中心是企业中能够归集成本的单元。
可以按照部门、车间、生产线等进行划分。
通过合理设置成本中心，可以清晰地了解各个部门或环节的成本消耗情况。
比如，生产部门可以设置为一个成本中心，用于归集直接材料、直接人工和制造费用；而行政管理部门则可以作为另一个成本中心，归集管理费用。
三、成本要素的定义成本要素就像是把成本进行分类的标签。
常见的成本要素包括直接材料、直接人工、制造费用等。
直接材料是指构成产品实体的原材料，其成本容易直接追溯到具体的产品上。
直接人工是指直接参与产品生产的工人工资及相关福利。
制造费用则是那些无法直接追溯到产品上的间接生产费用，如车间水电费、设备维修费等。
四、成本核算方法的选择企业可以根据自身的生产特点和管理需求，选择合适的成本核算方法。
常见的有品种法、分批法、分步法等。
品种法适用于大量大批、单步骤生产的企业，比如发电、采掘等。
分批法适用于单件小批生产的企业，如船舶制造、专用设备制造等。
分步法适用于大量大批、多步骤生产的企业，如纺织、冶金等。
五、材料成本核算当原材料被领用投入生产时，ERP 系统会根据预先设定的计价方法（如先进先出法、加权平均法等）计算材料成本，并将其分配到相应的产品或生产订单上。
ERP成本会计操作程序
ERP成本会计操作程序第一篇：ERP成本会计操作程序ERP成本管理模块：一、分配标准设置――在产品成本分配标准设置，平时要多关注有无新产品增加而没有参与分配的，如有要进行设置。
二、分配标准数据录入――1、自定义部门间费用分配标准数据录入其中：用电量要输入各部门实际用电量各部门期间工资的录入部门产量系数录入（化工产品不用录入分配系数）三、自定义费用分配标准数据录入――部门产量乘系数四、约当系数（分成本项目）录入――注意新增加产品五、产量归集（一）、投入产量录入――引入－生产任务单（记下数量）后到生产模块中与生产任务单－维护――投入产量录入核对一致。
（二）、完工产量录入――引入－生产任务单（记下数量）后到仓存管理模块中与产品入库－维护核对一致。
（三）、在产品盘点数据录入：月末根据生产部门提供的实际盘点数据录入在产品盘点数据录入。
六、费用归集：（一）、部门间共耗费用录入23037在费用归集之前做好存货核算――凭证管理――生成凭证――其他出库――重新设置，选择条件――名称：产品长代码大于或等于原材料第一项（生铁）并产品长代码小于等于低值易耗品最后一项，选红蓝字为全部，记下金额与数量到仓存管理模块中――领料发货――其他出库－维护－选择条件和上面一样，核对后做费用归集。
即23037――引入K/3总账系统点一下可以了。
人工费用、折旧费用（之前先录入本月新增加固定资产，提取折旧费后在减少固定资产）、其他费用录入同上七、费用分配从23052---23054进入点自动进行成本费用分配。
八、成本计算：进入23068检查，通过后进入23069，产品成本计算引出成本计算单到桌面进行筛选打印后做产品入库凭证。
九、生成凭证1、其他出库原材料到低值易耗品（其中设到共耗部分）计算成本进行分配。
化工出库，各部门领用核对后生成凭证其中化工领用该成共耗，然后重新做费用归集。
并重新进行费用分配。
2、产成品领用出库凭证，直接进入费用。
3、生产领用凭证，生成前要核对一致。
ERP成本核算流程培训教材(共 74张PPT)
课程大纲
1
成本核算的意义
成本核算的流程 成本作业介绍
为什么要做成本核算 成本核算的实际流程
相关作业及使用时机
2
3
4
答疑
问与答
成本核算的实际流程—实际应用
成 本 计 算 子 系 统
未使用
只可结算原材料的存货成本
结合[工单/委外子系统]使用，
使用
可结算原材料、半成品、产成
品的存货成本
成本核算的实际流程—实际应用
答疑
问与答
成本核算的意义
产品的成本是在报价及接单时的重要依据， 如果没有正确的成本数据，很难辨别企业是盈 利还是亏损。 利用手工计算成本，所要搜集的资料繁多， 而且成本计算公式复杂，就需要耗费大量的人 力和时间。 信息化的生产成本系统，会自动计算每张 工单的成本，并且逐阶计算出每一阶产品的生 产成本，大大节约了人力和耗费的时间。
确认成本调整资料
解除冻结日期 库存成本调整 调整残留期末成本 成本计算后的成本检视 成本计算后异常资料检查 成本计算 成本计算前异常资料检查
成本核算的实际流程—系统作业流程
步骤1 检查未审核交易单据 检查未完工的工单 步骤2 打印[工单委外子系统\报表管理\生产进度表]工单状态=未生产、 已领料、生产中 检查异常单据 步骤3 打印[基本信息子系统\异常排除工具\单据异常检表单据缺号检查表] 设置账务冻结日期 步骤4 设定[基本信息子系统\基本设置\设置公用参数] 确定库存资料正确性 步骤5 执行[存货管理子系统\期末处理\重计现有库存]
ERP成本核算流 程 段贤誉内部资料
2016.10.19
课程大纲
1
成本核算的意义
成本核算的流程 成本作业介绍
ERP系统操作图文介绍流程
使用ERP系统可以带来以下优势
提高工作效率
通过自动化和流程优化，减少人工操作和重复工作，提高 工作效率。
降低运营成本
通过资源整合和优化配置，降低库存成本、采购成本等运 营成本。
提升决策水平
提供实时、准确的数据分析和报表，帮助企业做出更加科 学、合理的决策。
加强内部协作
实现企业内部各个部门之间的信息共享和协同工作，加强 内部协作和沟通。
物料信息维护
定期更新和维护物料信息，确保 数据的准确性和完整性，包括价 格变动、库存调整等。
供应商信息录入与审核
供应商信息录入
将供应商的基本信息录入ERP系统，包括供 应商名称、联系人、联系电话、地址等。
供应商资质审核
对供应商的相关资质进行审核，如营业执照、税务 登记证、质量认证等，确保供应商具备合法经营资 格。
优化性能
用户可以通过清理系统缓存、压缩文件大小等方式，优化 ERP系统的性能，提高系统运行速度。
03
基础数据管理
物料编码规则及维护
物料编码规则制定
根据企业实际情况，制定合理的 物料编码规则，包括物料分类、 属性定义、编码长度等。
物料信息录入
依据物料编码规则，将物料信息 录入ERP系统，包括物料名称、 规格型号、计量单位、价格等。
定成本限额、进行成本差异分析等。通过这些控制手段，可以及时发现
并解决成本超支等问题，确保企业的经济效益。
折旧处理
折旧是固定资产在使用过程中由于磨损和陈旧等原因而减少的价值。ERP系统提供了多种折旧方法和公式，可以 根据企业的实际情况选择相应的折旧方法和公式进行计算。同时，系统还支持自动计提折旧和手动录入折旧两种 方式。
成本核算、分析和控制手段
erp进销存 生产 财务一般流程
erp进销存生产财务一般流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!ERP系统中进销存、生产和财务的一般流程解析在现代企业管理中，ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）系统已经成为优化业务流程、提升效率的重要工具。
ERP生产管理及财务成本核算流程全
ERP生产管理及财务成本核算流程全一、ERP生产管理流程1.销售订单生成与下达：当销售人员与客户达成销售协议后，ERP系统将销售订单生成并下达给生产部门。
2.物料需求计划(MRP)：ERP系统根据销售订单的需求量及库存水平，生成物料需求计划。
该计划主要包括对原材料、半成品和成品的需求量。
3.采购计划生成与下达：根据物料需求计划，ERP系统将生成采购计划，并将采购计划下达给采购部门。
采购部门根据计划进行供应商的选择和采购订单的生成。
4.生产计划制定与下达：ERP系统根据销售订单和物料需求计划，生成生产计划。
生产计划将根据生产能力、生产资源的利用率等因素进行优化，然后下达给生产车间。
5.生产订单生成与下达：生产车间根据生产计划，将生产订单生成并下达给相应的工人。
生产订单包含了生产的具体内容，包括产品的类型、数量和完成时间等。
6.生产执行与监控：生产车间根据生产订单进行生产。
ERP系统对生产车间进行监控，实时了解生产进度和生产质量，并及时处理生产中出现的问题。
7.生产过程记录与报工：工人在生产过程中及时记录相关信息，并进行实时报工。
ERP系统将根据报工信息，实时更新生产进度和完成情况。
8.质量检验与控制：生产完成后，质检部门将对成品进行质量检验。
ERP系统将记录质量检验结果，并进行适当的质量控制。
9.成品入库与库存管理：通过质量检验的成品将被入库，ERP系统将实时更新库存信息，包括成品库存量和成本等。
10.产能分析与改进：ERP系统将对生产数据进行分析，掌握生产能力和利用率等信息，为企业提供改善生产效率的建议。
二、ERP财务成本核算流程1.成本编制：根据生产订单的成本信息，财务部门根据erp系统提供的数据，编制成本账户。
2.成本分配：将成本按照不同的成本项目（如人工成本、原材料成本、制造费用等）进行分类，并分配到相应的成本中心或成本对象。
3.成本核算：财务部门对各成本项目进行核算，计算成本的实际金额。
ERP成本核算流程及要求
ERP成本核算流程及要求一、ERP成本核算的概念ERP（Enterprise Resource Planning）即企业资源计划，是一种集成了企业核心业务功能的综合管理软件系统。
企业通过ERP系统可以对自身的各项资源如物料、资金、人力等进行有效的规划、组织、协调和控制，实现企业资源的最优配置和有效利用。
成本核算是企业经营管理中的重要环节，通过对成本的明细分析和核算，可以帮助企业制定合理的经营策略，优化成本结构，提高经济效益。
ERP系统的成本核算功能可以为企业提供全面而准确的成本信息，实现成本的合理控制和管理。
二、ERP成本核算流程1.成本预算：根据企业的经营策略和目标，制定成本预算，确定预期的成本收入和成本支出。
2.成本分配：将各项成本按照一定的方法和准则进行分配，将成本分摊到各个生产环节或部门中。
3.成本计提：根据生产过程或项目进展情况，按照一定的计提规则和方法，将实际发生的成本提取出来，准备计算和分析。
4.成本核算：将预算和实际成本进行对比，进行成本核算和分析，得出成本偏差和原因。
5.成本控制：根据成本核算结果，对成本进行控制和调整，采取相应的措施，提高成本效益。
6.决策分析：基于成本核算结果，对企业经营管理进行决策分析，为企业提供科学的决策依据。
三、ERP成本核算的要求1.数据准确性：ERP系统的成本核算功能需要依赖准确的数据支持，包括物料、工资、费用等各项成本数据。
因此，确保数据的准确性是进行成本核算的基本要求之一2.过程自动化：ERP系统的一大特点就是实现业务流程的自动化处理，成本核算也不例外。
通过建立自动化的成本核算流程，可以大大提高成本核算的效率和准确性。
3.统一标准：企业内部的不同部门和项目可能会有不同的成本核算方法和准则，为了确保成本核算结果的一致性和可比性，需要建立统一的成本核算标准和指标体系。
4.及时性和实时性：成本核算的及时性和实时性是企业管理的重要需求之一、ERP系统可以实现对成本的实时追踪和分析，帮助企业及时发现成本问题并及时调整。
易飞ERP月底成本、财务月结一体化操作流程
自动调整库存
1、先分库调整当月单位成本差异，审核该分库调整单（影响成本码为y的单别）
2、调整底无数量且有成本金额的物料，需把数量、成本都调为0，产生一张尾差调整单（影响成本码为y的单别）
进销存管理—存货管理子系统-自动调整库存
23
审核尾差调整单
1、对第22步产生的调整单进行审核
进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单，查询并找到调整单进行审核
24
月底存货结转
1、对当前库存年月结转至下一个月份
进销存管理-存货管理子系统-自动存货结转
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抛转凭证
1、分不同的交易类型生成会计凭证（应收应付可以任何时段进行抛转；进货和委外进货在确认单据无误时也可以随时抛转暂估和采购发票；销货成本、领退料单、库存交易单、调整单、委外进成本、委外退成本、生产入库单等单据一定要在月底成本计算完成后才能抛转）
对账方法：
1、存货系统中的库存明细表与总账系统中的科目余额表核对(存货系统与总账存货对账)
2、成本系统中的工单在产品成本明细表与总账系统中的科目余额表核对(工单在制与生产成本对账)
3、若对对。
4、应付系统中的应付账款余额表与总账系统中的核算项目余额表；应付账款明细账与核算项目明细账
21
手工录入凭证
1、对第20步调出的殘留成本需手工在总账系统录入凭证，以保证总账系统与成本系统数据同步
2、查询成本报表：工单在产成品成本明细表，选择打印条件：2-残留成本
3、殘留成本有料、工、费等部分，凭证格式如下：借：制费 贷:生产成本-材料、生产成本-人工、生产成本-制费
财务管理-成本管理子系统-工单在产品成本明细表
2、可以看维护工单成本、维护产品成本、成本报表等
AkeqgziERP生产管理及财务成本核算流程(全)
七夕，古今诗人惯咏星月与悲情。
吾生虽晚，世态炎凉却已看透矣。
情也成空，且作“挥手袖底风”罢。
是夜，窗外风雨如晦，吾独坐陋室，听一曲《尘缘》，合成诗韵一首，觉放诸古今，亦独有风韵也。
乃书于纸上。
毕而卧。
凄然入梦。
乙酉年七月初七。
-----啸之记。
HCO公司的生产流程
产成品入库流程分析
HCO公司财务成本核算流程分析详解
水陆草木之花，可爱者甚藩(fán)。
晋陶渊明独爱菊。
自李唐来，世人甚爱牡丹。
予独爱莲之出淤泥而不染，濯清涟而不妖，中通外直，不蔓不枝，香远益清，亭亭净植，可远观而不可亵玩焉。
予谓菊，花之隐逸者也；牡丹，花之富贵者也；莲，花之君子者也。
噫！菊之爱，陶后鲜有闻。
莲之爱，同予者何人？牡丹之爱，宜乎众矣！。
ERP成本核算流程及要求
E R P成本核算流程及要求集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#ERP 成本软件核算流程及要求为加强公司成本管理，规范成本核算程序，确保成本核算复核财务制度要求，及时、准确的反应公司成本水平，持续改善提高公司盈利能力，进而为公司决策层提供真实有效的成本信息，我公司已上线ERP 成本软件，现针对ERP 成本软件核算流程及相关要求进行规范，望各相关部门严格遵照本文规定完成部门相应的职责。
一、 公司ERP 成本核算及管理涉及的主要责任部门：1、 财务部2、技术部3、生产部及个生产车间4.采购部 5、库房6、人力资源部72、销售部二、 ERP 成本软件核算流程销售部↓生产部↓↓ 采购部 技术部材料库房↓生产车间（2）负责对各相关部门上报数据规范性审核（3）负责ERP成本软件管理流程的修改及监督执行情况，确保各部门按ERP成本管理流程的操作。
2、技术部（1）负责ERP成本软件中产品材料定额的准确性。
对产品材料定额中各所填项目确保其准确无误（2）负责确保ERP成本软件中产品材料定额在每月扎帐前新产品材料定额的录入（3）负责ERP成本软件中产品材料定额数据变动的维护，变动及时告知财务成本核算人员3、生产部及各生产车间（1）生产部①每月及时提供生产报表确保准确性②每月负责审核各车间手工产量报表数据与ERP成本软件中相关产量数据一致性（2）各生产车间①负责按财务部的要求报送所耗材料情况报表。
材料员在月末扎帐后进行盘点，将盘点后的结存、本期材料的领入清楚反映。
②各车间材料员需要根据ERP成本软件中产品材料定额中材料名称及代码进行相关生产领料的录入。
③各车间需要准确及时的进行车间生产产量的记录和下推。
④各车间确保手工产量报表数据与当月ERP成本软件中本车间产量数据的一致性，若有特殊情况导致数据不一致的及时告知生产部及财务部。
4、采购部（1）负责完善ERP成本软件中购入材料的计划单价、主料幅宽等相关数据，并确保其准确性。
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HCO 公司的生产流程
产成品入库流程分析
2、 相关部门或岗位
质 检
仓库记账人员在【库存管理】模块填制 产成品入库单，（一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间）并进行打印, 员进行签字确认，分别传递相关的部门； 财务材料成本核算人员 在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。
生产车间 会计记账 生产完成
具 /、
体
工
作
流 产成品入库单
1、 根据完工通知单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具
单到仓库办理产品入库手续。
质检单。
车间的生产完成后，一生产部持各车间完工通知单、质检部门质检
库房管理人 完工通知单
HCO公司财务成本核算流程分析详解
1、每月由财务相关人员在【总帐】模块编制计提工资福利分摊凭证；在【固定资产】模块 生成固
定资产折旧计提； 日常业务在【总帐】模块编制凭证，归集发生的制造费用的凭 证（外协加工费用、水电费、差旅费用） 。
2、 上述凭证打印后，在【总帐】模块中执行审核并记账。
3、 财务成本会计日常在 【存货核算】 模块中对原材料库房的机加钢板领用、
机加铝型材领 用、生产领用的材料出库单进行单据记账， 生成相关凭证，每月末在结账日之前确认所 有涉及原材料及包装材料的业务完成后，对该仓库进行月末处理。
机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集：
借：制造费用一钢板费
---铝型材费
----机物料消耗
贷：原材料
车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货核算】模 块读取：
借：生产成本一直接材料 贷：原材料
4、 总账会计在【总帐】进行凭证审核、记账。
5、 车间统计手工上报本月完工工时、 完工产量、在产品盘点数量、 机加钢板铝型材消耗分 配
表、工序产品耗用表由 成本核算会计输入到【成本管理】模块。
6、 财务成本会计确认当月相关费用凭证在总帐已经记账后，确认相关仓库已经月末处理， 执行
【成本管理】模块中的料、工费取数功能。
7、 成本核算会计执行【成本管理】模块的成本计算，以计算出半成品的单位成本。
8、 成本核算会计在【存货核算】模块中进行产成品取价。
对产成品仓库进行记账，核算产 成品入
库、产成品销售出库成本。
9、【成本管理】模块中生成结转制造费用的凭证；在【存货核算】系统进行成本取价，读 取产成品
成本，核算产成品入库、销售出库成本，生成相关凭证。
10、 财务成本会计月末结算完毕将【成本管理】模块结账。
具
/
、 体 描。