采购与应付账款流程
采购与应付账款流程图(中)
以上的由总经理审核，10000以下的由总会计师审核。
以上的由总经理审核，100000以下的由总会计师审核。
4、具体可参考本所审计技术指引《C70选择要测试的控制》、《C100设计控制测试》。
编制说明：
1、样本其他识别特征：用于填写除日期、名称、编号、金额以外的样本其他特征。
2、针对每个“可能出错项”需要测试的控制点可能不止一个,应根据底稿“2553可能出错项及控制”中确定的该流程需要测试的控制点进行测试。
3、项目组可以根据该模板编制控制测试表，也可以如后续示例，根据实际情况自行编制控制测试表。
2013.08。
应付账款核算制度
应付账款核算制度
一、概述
应付账款是企业采购商品或服务未支付的款项，是企业资金流入的来源之一。
建立完善的应付账款核算制度，对于规范企业日常财务管理，提高企业财务透明度，保证资金安全性具有重要意义。
二、实施流程
1. 申请
应付账款的申请一般是由业务部门提出，包括采购、生产等部门。
业务部门填
写《应付账款申请表》，并提交给财务部门进行核准。
2. 核准
财务部门对《应付账款申请表》进行审核，主要考察下列标准：
•申请金额是否与采购订单一致
•是否存在合同、发票等相关凭证
•采购物品是否符合企业的需求
•供应商是否是合法合规的企业
•是否存在风险控制因素
3. 记账
经过财务部门审核后，将申请金额转化为应付账款，并按照以下方式进行记账
操作：
1.科目编号：应付账款科目编号为。
会计操作技能之采购与应付账款的会计处理
会计操作技能之采购与应付账款的会计处理采购与应付账款的会计处理在企业的日常运营中，采购与应付账款是一项重要的财务活动。
正确的会计处理是保证企业财务准确和透明的基础。
本文将介绍采购与应付账款的会计操作技能，包括采购的会计处理和应付账款的会计处理。
一、采购的会计处理采购是指企业购买商品或者服务的行为。
在进行采购时，企业需要确保采购的商品或服务的质量和价格是符合要求的。
以下是采购的会计处理步骤：1. 记录采购订单企业在进行采购时，通常会先发出采购订单，以确认购买的商品或服务的数量、价格和交货日期等信息。
在会计处理上，企业应该及时将采购订单记录在账簿中，以备将来对账和核对。
2. 记录采购发票当企业收到供应商的发票时，需要将采购发票记录在账簿中。
记账时需要确保发票上的金额、商品或服务的信息与采购订单一致。
3. 进行库存核对采购完成后，企业需要核对库存与采购订单的数量是否一致。
如果不一致，应及时调整账簿中的库存数量，并记录相应的调整。
4. 记录应付账款采购商品或服务后，企业需要向供应商支付相应的款项。
在会计处理上，应将应付账款记录在账簿中，同时记录供应商的名称、金额和支付截止日期等信息。
二、应付账款的会计处理应付账款是指企业向供应商或者其他相关方购买商品或者服务而尚未支付的款项。
以下是应付账款的会计处理步骤：1. 记录应付账款当企业购买商品或服务后，形成应付账款。
在会计处理上，应将应付账款记录在账簿中。
同时，要确保记录的金额和供应商的信息与采购发票一致。
2. 核对应付账款企业需定期核对应付账款与供应商对账单的金额是否一致。
如有差异，应及时跟供应商协商解决，并进行相应的调整。
3. 进行付款操作在应付账款的支付截止日期到来时，企业需要按时支付相应的款项。
在会计处理上，应记录付款的日期、金额以及付款方式等信息。
4. 清理应付账款当企业完成应付账款的支付后，应将已支付的应付账款从账簿中清理掉，确保账簿的准确性和完整性。
应付账款管理
应付账款管理1. 简介应付账款是指企业购买商品或接受服务后所产生的未付款项。
应付账款管理是企业财务管理的重要组成部分，涉及到供应商付款、账款核对、应付账款凭证的登记和管理等方面。
良好的应付账款管理有助于企业实现资金的有效运作和风险的控制，提高企业的竞争力。
本文将介绍应付账款的管理流程以及相关的注意事项和解决方案。
2. 应付账款管理流程应付账款管理涉及到以下几个环节：2.1 供应商付款企业与供应商建立合作关系后，会根据合同或者协议约定的支付方式和时间进行付款。
供应商付款包括以下几个步骤：•收集供应商的发票和付款凭证•核对发票和凭证的真实性和正确性•确认应付款金额和付款截止日期•编制付款申请并提交给财务部门•财务部门核准付款并进行付款操作•记录付款凭证和相关的账务信息2.2 账款核对账款核对是确认供应商所提供的发票和凭证与实际的采购或服务情况是否相符的过程。
账款核对包括以下几个步骤：•核对供应商提供的发票和凭证与公司内部的采购订单或合同•验证货物或服务的数量、质量和金额是否与发票相符•确认税费和其他费用的计算是否准确•核对发票的开票日期和付款截止日期是否合理•核对账款与供应商对账单或对账回执是否一致2.3 应付账款凭证登记和管理应付账款凭证登记和管理是将供应商付款的凭证和相关的账务信息记录在财务系统中，以便于后续的查询和核算。
应付账款凭证登记和管理包括以下几个步骤：•根据付款凭证和相关的发票和凭证信息，录入账款登记表或财务系统•确认凭证的录入准确性和完整性•建立应付账款的账户档案并进行编号和分类•按照账期和付款截止日期进行账款管理和催款工作•定期进行应付账款的核对和调账，确保账款的准确性和及时性3. 注意事项在进行应付账款管理的过程中，需要注意一些事项以确保管理的准确性和合规性。
3.1 防止欺诈和错误在核对供应商提供的发票和凭证时，需要保持警惕，防止欺诈和错误的情况发生。
可以采取以下措施：•与供应商建立良好的合作关系，建立信任和协作的基础•对供应商提供的发票和凭证进行详细的核对和验证，确保其真实性和正确性•定期进行供应商的审核和评估，排查潜在的欺诈和违规行为3.2 控制付款风险付款风险是指企业在进行付款时面临的各种可能损失的风险，如供应商的破产、欠款不还等情况。
备品备件采购业务共享后应付付款业务的操作流程
备品备件采购业务共享后应付付款业务的操作流程第一步：收到供应商发出的发票当供应商向企业发出发票时，应付付款业务开始的第一步是收到发票。
发票通常包含供应商的名称、地址、发票号码、开票日期、销售商品或服务的描述、数量、单价、总金额以及付款方式等信息。
企业应当及时收到发票，并核对发票上的信息与实际采购情况是否一致。
第二步：核对与账务确认第三步：登记发票并记录账务在核对发票后，企业需要将发票登记到账务系统中，并记录到相应的科目中。
发票通常会涉及采购成本、应付账款等科目，因此，需要将发票金额分摊到相应账务科目中。
第四步：确认付款条件在登记发票之后，企业需要确认付款条件。
付款条件通常在采购合同中明确提及，包括付款期限、付款方式等。
企业需要根据合同约定和财务相关政策或流程，确定具体的付款条件。
第五步：审核发票及付款申请单在确认付款条件后，企业需要审核发票和付款申请单。
审核的主要目的是确保发票的真实性、准确性，以及付款申请单的合规性。
审核包括核对发票与相关文件的一致性、核对供应商信息的准确性、核对付款金额与实际情况是否一致等。
第六步：审批付款申请单审核通过后，付款申请单需要经过审批。
审批通常需要经过一定的层级，包括部门经理、财务主管等。
审批的目的是确保企业的付款流程合规，避免无效或不合规的付款。
第七步：付款付款是整个应付付款业务流程的最后一步。
在付款前，企业需要核对银行账户余额，确保有足够的资金用于支付发票金额。
然后，通过银行转账或其他支付方式，将款项转移到供应商的账户上。
第八步：登记付款信息最后，企业需要将付款信息登记到账务系统中，并记录相关账务科目。
同时，还需要保留付款凭证、银行对账单等相关文件，作为后续核对和审计的依据。
以上是备品备件采购业务共享后应付付款业务的大致操作流程。
在具体运行中，企业可以根据实际情况进行调整和优化，以提高业务效率和准确性。
采购及报销流程规定模版
一、引言
本文旨在规范采购及报销流程，提高工作效率，保证资金使用的合理性和透明度。以下是采购及报销的具体流程。
二、采购流程
1. 采购需求确认
a) 部门提出采购需求及相关要求；
b) 部门经理审批采购需求；
c) 采购部门确认采购需求，并进行合理性评估。
2. 供应商选择与评估
a) 采购部门提供供应商名单；
b) 采购部门进行供应商评估，包括价格、质量、信誉等因素；
c) 采购部门确定合格供应商。
3. 采购合同签订
a) 采购部门与供应商洽谈合同条款；
b) 法务部门审核合同内容；
c) 采购部门与供应商签订采购合同。
4. 采购执行
a) 采购部门安排采购物品的交付和安装；
b) 采购部门监督物品的验收和入库。
5. 采购结算与支付
a) 采购部门核对供应商提供的发票；
b) 财务部门审核发票的真实性和合规性；
c) 财务部门按时支付供应商。
三、报销流程
1. 报销凭证准备
a) 报销人员准报销申请表。
2. 报销申请审批
a) 相关部门负责人审批报销申请；
b) 财务部门审核报销申请的合规性和真实性。
五、总结
采购及报销流程的规定是为了保证采购和报销的合规性和透明度，加强资金管理。各部门需严格按照流程执行，并做好相关记录和报告。只有建立科学的采购及报销流程，才能确保资金的合理使用和企业运营的稳定。
3. 报销结算与支付
a) 财务部门核对报销凭证和报销申请表；
b) 财务部门按规定时间支付报销款项。
四、其他规定
1. 相关部门需在规定时间内提交采购及报销申请，严禁延误。
2. 采购部门需定期评估供应商的表现，并提供评估报告。
公司采购应付对账管理制度
第一章总则第一条为加强公司采购应付账款的管理，确保采购活动的规范性和财务的准确性，降低采购结算风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有采购应付账款的管理工作，包括采购合同签订、物资采购、验收入库、应付账款确认、对账及付款等环节。
第三条本制度旨在实现以下目标：1. 严格规范采购流程，确保采购活动的合规性；2. 减少采购结算过程中的错误和风险；3. 提高采购付款效率，降低财务成本；4. 及时发现并解决应付账款中的问题，确保公司资金安全。
第二章采购合同签订与审批第四条采购合同签订前，采购部门应充分了解供应商资质、价格、交货期等信息，确保合同内容完整、明确。
第五条采购合同签订后，需经过相关部门的审批，包括但不限于财务部、法务部、总经理等。
第三章物资采购与验收第六条采购部门应按照合同约定，及时组织物资采购，确保物资质量、数量、规格符合要求。
第七条物资验收时，需对照采购合同、入库单、送货单等单据，进行严格检查，确保物资符合要求。
第四章应付账款确认与对账第八条应付账款确认前，财务部门应审核采购合同、入库单、验收单等单据，确认应付账款的真实性和准确性。
第九条应付账款确认后，财务部门应及时与供应商进行对账，确保双方账目一致。
第十条对账方式包括但不限于以下几种：1. 会计人员主动与供应商核对往来账；2. 供应商提出对账要求时，会计人员积极配合；3. 每月进行自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。
第五章付款与结算第十一条付款前，财务部门应核对供应商提供的发票、送货单、验收单等单据，确保与应付账款一致。
第十二条付款方式可根据合同约定及公司实际情况选择，如银行转账、支票等。
第十三条付款后，财务部门应及时将付款凭证及发票等单据归档，确保财务记录完整。
第六章监督与考核第十四条公司设立专门机构或指定专人负责监督本制度的执行情况。
第十五条对违反本制度规定的行为，将视情节轻重给予警告、罚款、降职等处分。
采购及应付账款管理制度
采购及应付账款管理制度一、引言本文档旨在建立和规范公司的采购及应付账款管理制度，确保采购与应付账款管理的合规性、高效性和准确性。
该制度适用于公司所有涉及采购和应付账款的业务活动。
二、采购管理2.1 采购流程1.采购需求确认：部门经理或相关负责人提交采购需求，并经过上级负责人批准后，方可进行下一步操作。
2.供应商选择：根据采购需求，采购部门负责人选择合适的供应商，并与其进行沟通和洽谈。
3.采购合同签订：采购部门负责人与供应商就采购合同的具体条款进行协商，并在双方达成一致后进行签订。
4.采购执行：按照采购合同的约定，及时向供应商下单，并跟踪采购进度。
5.质量验收：在收到货物后，进行质量验收，确保货物符合采购合同规定的质量要求。
6.采购结算：根据采购合同的条款，及时完成采购结算，并与供应商进行确认。
2.2 采购控制1.采购预算：各部门在开始进行采购活动前，需制定采购预算，并经相关部门负责人批准。
2.供应商评估：定期评估供应商的综合实力和服务质量，建立供应商档案，并根据评估结果确定供应商的合作方式。
3.采购合同管理：采购部门负责人负责管理采购合同的存档和归档，确保合同的有效性和完整性。
4.采购统计分析：定期对采购数据进行统计分析，以便及时发现异常情况，并采取相应的纠正措施。
2.3 采购付款1.付款申请：供应商提供完货或服务后，采购部门负责人确认并提交付款申请。
2.付款审核：财务部门进行付款申请的审核，核对采购合同、发票等相关资料，并确保付款的准确性和合规性。
3.付款执行：财务部门按照付款申请的要求，及时进行付款，并记录相关付款信息。
4.供应商对账：财务部门定期与供应商对账，核对采购金额和付款金额是否一致，及时解决对账差异。
三、应付账款管理3.1 应付账款的确认和登记1.供应商开票：供应商收到我司采购货物或服务后，及时开具发票，并按照约定方式发送给我司。
2.应付账款确认：采购部门根据供应商的发票，核实对应应付账款，并确认应付账款的准确性。
采购对账流程
采购对账流程采购对账是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到采购与财务之间的信息对比和核对，是保证企业财务准确性的重要步骤。
下面将介绍一般的采购对账流程，希望能帮助大家更好地理解和掌握这一过程。
1. 采购订单生成，采购对账流程的第一步是采购订单的生成。
采购部门根据生产计划和库存情况，向供应商提出采购需求，并生成采购订单。
在生成采购订单时，需要确保订单的准确性和完整性，包括物料名称、数量、单价等信息的准确填写。
2. 供应商发货，供应商在收到采购订单后，按照订单的要求进行货物的打包和发货。
在发货过程中，供应商需要及时将发货信息反馈给采购部门，以便采购部门进行收货确认。
3. 采购部门收货确认，采购部门在收到供应商发来的货物后，需要进行收货确认。
确认时需要核对货物的数量、质量和规格等信息，确保收到的货物与采购订单的要求一致。
4. 采购发票对账，收到货物后，财务部门需要对采购发票进行对账。
对账的内容包括货物的数量、金额、税率等信息的核对，确保发票的准确性和合法性。
5. 系统录入，经过对账确认无误后，财务部门需要将发票信息录入财务系统，包括发票号码、金额、税率等信息的录入。
在录入过程中，需要确保信息的准确性和完整性。
6. 付款审批，在发票信息录入系统后，财务部门需要进行付款审批流程。
审批流程包括相关领导的审批和财务人员的复核，确保付款的合规性和准确性。
7. 付款执行，经过付款审批流程的确认后，财务部门进行付款执行，将款项支付给供应商。
在付款执行过程中，需要确保付款的及时性和准确性。
8. 对账核对，最后一步是对账核对，财务部门需要对采购订单、发货记录、发票信息和付款记录进行核对，确保各个环节的一致性和准确性。
通过以上的流程，企业可以有效地控制采购环节的风险，保证采购和财务信息的准确性和一致性。
同时，也可以提高企业的管理效率，降低管理成本，是企业财务管理中不可或缺的一部分。
希望本文所述的采购对账流程对大家有所帮助，谢谢阅读。
采购与付款流程财务制度
第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。
第二步：下定单：同上第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。
第四步：收发票：同上第五步：请款：釆购按(1)请款第六步：财务审核付款四、具体业务的票据操作指南：（一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。
（1）国内采购业务：要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。
（a）要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。
（b）要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。
（c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。
如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。
请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。
（2）进口采购业务：要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。
具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。
（二）固定资产采购：业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR（二千美元及以上的）。
具体参见我司《固定资产管理办法》业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。
要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。
比材料采购多二张单据。
请购单，领货固定资产验收单：（三）低值易耗品及费用：1、低值易耗品及有实物形态的费用：业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。
业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。
要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。
比材料采购多二张单据。
请购单，领货单：2、无实物形态的费用或服务：流程特别要求：费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后，到IQC填写领货单，并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间，并签字后，IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上。
应付帐款流程范文
应付帐款流程范文应付账款流程是指企业在与供应商发生业务往来时，建立起的一套完整的管理流程。
该流程从购买商品或服务开始，到最终支付供应商款项结束。
以下是一个较为完整的应付账款流程：一、采购需求的产生和审批1.采购需求产生：企业部门或员工根据业务需要，提出采购需求，包括物品的名称、规格、数量、质量要求等。
2.采购需求审批：采购需求需要经过相应的审批流程，包括预算控制、领导审核等。
二、采购订单的生成和审核1.采购订单生成：根据审批通过的采购需求，进一步生成采购订单，包括采购物品的具体信息、价格、交货日期等。
三、供应商选择和立账1.供应商选择：企业有多个供应商可选择，根据供应商的信誉度、产品质量、价格等因素，选择最合适的供应商。
2.签订合同和立账：与供应商达成一致后，签订采购合同并立账，确保供应商提供的商品或服务的准确性和合规性。
四、收货和验收1.收货：供应商按照采购订单交货，企业接收到货物，包括判定物品数量、质量是否符合采购合同要求。
2.验收：企业进行验收，确保收到的货物与采购订单一致，质量符合要求。
五、发起应付凭证1.采购发起应付凭证：企业将验收合格的采购发起应付凭证，记账入应付账款科目。
六、供应商发起发票1.供应商开具发票：供应商按照采购订单约定的价格和数量，开具发票，并寄送给企业。
七、发票审核和核对2.核对采购凭证和发票：对应付凭证与供应商发票进行核对，确保凭证与发票一致。
八、付款预审和审批1.付款预审：企业财务部门按照发票金额进行付款预审，确保支付金额与发票金额一致。
九、付款申请和审批1.付款申请：付款预审通过后，企业财务部门发起付款申请，包括付款金额、付款方式等。
2.付款审批：付款申请需要经过相关部门或人员的审批，确保付款合规。
十、付款操作和登记1.付款操作：经过付款审批的付款申请，企业财务部门进行付款操作，包括支付给供应商的款项。
2.付款登记：付款完成后，财务部门将付款登记入账簿中。
十一、发放付款通知1.发放付款通知：财务部门将付款通知发送给供应商，告知已完成付款。
应付操作流程
一、应付模块
1、现行流程：
采购限价目前流程为采购部将纸质单据给财务，由财务在系统中录入限价资料。
供应商资料为采购部将纸质单据给财务，由财务在系统中录入资料。
2、管理需求：
（1）、按实际到票勾稽发票，确认应付。
（故不允许多开或者少开发票，否则退回）
（2）、采购限价由采购部录入，财务部只进行审核，且审核后价格生效。
（3）、其他需求已跟顾问提出。
二、应收模块
1、现行流程：
发货：发货通知单（销售助理）—财务审核发货通知单—销售出库单（仓库）—出货
2、管理需求：
（1）、按实际开票确认应收，未开票出库做发出商品，确认收入时才能结转成本。
（2）、其他需求已跟顾问提出。
三、总账模块
1、固定资产凭证由总账会计在固定资产模块录入卡片，由主管审核卡片后再生成凭证。
2、总账会计的凭证均由主管审核。
当期凭证及各个模块确认无误后，再结转损益过账。
四、成本模块
1、现行流程见“K3成本核算流程”
2、管理需求：购入成本模块，实现系统核算成本。
应付账款的工作流程
应付账款的工作流程应付账款是指企业应付给供应商、债权人或其他相关方的款项。
在企业的日常经营中，应付账款的管理工作至关重要，它直接影响着企业的资金流动和财务稳定。
因此，建立合理的应付账款管理工作流程对企业的经营发展具有重要意义。
下面将介绍应付账款的工作流程，以帮助企业更好地管理和控制应付账款。
1. 采购订单的生成应付账款的工作流程始于采购订单的生成。
当企业需要采购物料或商品时，采购部门将根据需求向供应商发出采购订单。
采购订单中包括物料或商品的名称、数量、价格、交货时间等信息，以及付款方式和付款条件。
采购订单的生成标志着应付账款的产生，企业需要及时记录和跟踪这些应付款项。
2. 供应商发货和开具发票供应商收到采购订单后，将按照要求发货，并开具相应的发票。
发票中包括商品或服务的详细信息、价格、数量、付款方式等内容。
企业收到供应商的发货和发票后，需要及时核对发票与采购订单的一致性，确保货物或服务的真实性和准确性。
3. 应付账款的登记和核对企业财务部门收到供应商的发票后，需要将其登记到应付账款账户中。
登记时需要核对发票的真实性和准确性，确保发票内容与采购订单一致，并且符合企业的采购政策和付款条件。
同时，还需要核对供应商的账户信息和付款方式，以确保付款的准确性和及时性。
4. 付款审批流程在登记和核对完应付账款后，企业需要进行付款审批流程。
付款审批流程一般包括内部审批和付款授权。
内部审批需要相关部门对应付账款进行审核和确认，确保付款的合规性和必要性。
付款授权需要企业领导或财务主管对付款进行最终确认和授权，确保付款的合法性和安全性。
5. 付款的执行和记录经过付款审批流程后，企业可以执行付款操作。
付款可以通过银行转账、支票、现金等方式进行。
付款时需要注意核对付款金额和账户信息，确保付款的准确性和安全性。
付款完成后，企业需要及时记录付款信息，包括付款日期、金额、账户信息等，以便后续的跟踪和核对。
6. 应付账款的跟踪和管理付款完成后，企业需要及时跟踪和管理应付账款。
采购与付款流程
采购与付款流程1供应商选择a.对新的供应商,首先物资供应部提出新供应商《物资试用申请表》报质量保证部、技术部、生产制造部、分管副总审批，签字同意后对新供应商能力进行调查，调查以我公司现场考察后，供应商填写《分供方调查表》由供应部人员带回或者以传真形式填写后回复公司。
b.新供应商物资回厂试用完毕后，物资供应部填写新供应商《物料品种试用评估表》报质量保证部、生产制造部对其送货质量、送货价格、送货的及时性进行评估，最后将结果报分管副总审批。
c.审批同意后，物资供应部填写《初选供方审批表》报部门经理及技术中心领导签字确认，通过一段时间的物资采购质量、价格、送货及时性及售后服务等项目的跟踪，物资供应部填写《供方评定评分表》报技术部、质量保证部对其技术标准、售后服务及信誉进行评定，根据评定结果，如果符合合格供应商标准，物资供应部在最后填写《合格供方审批报告》报质量保证部、技术部领导签字确认。
物资供应部最后将此过程中所涉及的评定表格归档，所有物料必须在已被纳入合格供应商范围内采购。
d.物资供应部负责对供应商信息进行更新，当合格供应商公司名称、地址、账号、税号、联系人等信息存在变化时，供应商会传真函件至我部，传真上必须有该单位的法人章、公章，物资供应部依照传真对供应商信息进行及时更新，物资供应部依照相关要求，对现存业务关系的供应厂家及厂家信息进行整改，现已完成信息的更新工作。
并由专人负责对信息进行及时更新，一般情况为3个月核对一次。
e.供应部每年或每一年半对合格供应商的资质、供货及时性等情况进行评估，并编制《供方调查表》，并由供应部、技术部、质量部、生产制造部审核后在《供方调查表》上签字确认，并根据调查结果决定是否需撤销不合格供应商。
物资供应部保存合格供应商的名单。
2物料采购a.计控部每月月末根据销售合同编制《生产计划》，并根据《生产计划》编制当月的《采购计划》，《采购计划》需经技控部经理及其他相关负责人的审批签字。
ERP采购和应付账款详细步骤
权限用户增加 112 施美琴帐套主管增加企业应用平台 112 帐套选择 2011年1月31日1、2011年1月8日，向上海钻石手表厂提出采购请求，开具请购单，要求请购钻石男表1000只，单价150元；请购钻石女表1000只，单价120元，需求日期为本月11日。
2011年1月8日，上海钻石手表厂同意采购请求，采购部开具采购订单，并签订合同。
供应链采购管理请购请购单单击增加 2011年1月8日钻石男表1000只，单价150元；钻石女表1000只，单价120元保存审核采购订货采购订单增加 2011年1月8日生单过滤确定供应商：上海钻石保存审核2、2011年1月11日，收到上海钻石手表厂的手表及专用发票，发票号码ZY00168。
发票载明钻石男表1000只，单价150元；女表1000只，单价120元，增值税17％。
全部验收入库，尚未支付款项。
同时附带运输发票（ZY00283）一张，运费2000元，税率为7%。
财务部门确认该笔存货成本和应付账款1、库存管理-入库业务-采购入库单生单(采购订单篮子 ) 修改入库日期保存审核基础设置单据设置单据编号设置采购管理采购专用发票采购运费发票修改完全手工改动推出采购发票专用采购发票增加生单入库单选中上海钻石确定 2011年1月11日手动 ZY00168运输发票：：：ZY00283 供应商代垫单位：上海钻石 015 运输费 1 2000元 2011年1月11日保存2、采购管理-采购结算-手工结算选单过滤（上三下二）是按数量分摊-结算3、应付款管理-应付单据处理-应付单据审核确定审核成功应付款管理-制单处理发票制单收款凭证改成转账凭证全选制单日期改制单保存就变成已生成存货核算-业务核算-正常单据记账过滤双击选中记账存货核算-财务核算-生成凭证选择采购入库单（报销）确定 [21710101 212101 1243 21710102 212101 1243]点生成日期3、2011年1月13日，财务部给上海钻石手表厂开具电汇票据一张（DH003374）系付1月11日的手表及运费。
物资采购及应付账款流程
第一章总则第一条为确保得益绿色食品集团有限公司生产所需物资供应,严格把好物资、材料购进质量关，防止盲目采购，避免积压浪费，合理使用资金，发挥资金的使用效率，规范采购与付款流程，正确结转材料成本及差异，确保生产成本及利润核算的真实，制定本办法。
第二条本办法核算的内容为各种材料、修理用备件、工具及低值易耗品等，以下简称材料。
为在建工程所需要购入的材料、机器设备等，不适用本办法。
第三条本办法适用于采购部物资采购及应付款的核算管理。
第二章管理及核算第四条采购计划、合同管理（一）对物资采购实行归口管理，除规定的具有对外采购职能的物资管理部门及委托代理人（以下简称采购员）外，其他各部门及人员原则上不得对外采购物资。
（二）采购部计划人员根据当期生产、维修计划及材料消耗计划编制当期物资采购计划，报请分管公司领导审核后并呈董事长批准，交物资采购人员按计划采购物资。
（三）物资采购（10000元下的零星采购除外）应按照公司《价格管理办法》进行采购价格审核，按照公司《合同管理办法》的要求，签订物资购销合同。
第五条购入物资的采购成本组成（一）买价；（二）运杂费（包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等，不包括按规定根据运输费的一定比例计算的可抵扣的增值税额）；（三）运输途中的合理损耗；（四）入库前的挑选整理费用（包括挑选整理中发生的工、费支出和必要的损耗，并减去回收的下脚废料价值）；（五）购入物资负担的税金（如关税等）和其他费用。
以上第（一）项应当直接计入各种物资的采购成本，第（二）（三）（四）（五）项，凡能分清的，可以直接计入各种物资的采购成本；不能分清的，应按物资的重量或买价等比例，分摊计入各种物资的采购成本。
第六条采购借款挂账及报销（一）采购人员在物资入库验收后，根据采购供货合同、供货单位开具的增值税专用发票及“物资验收单”，填写“采购报销单”（借款单须填写供货单位名称、账号、开户行、所购物资规格型号、数量、单价、金额）经财务部审核合格后报董事长批准后予以挂账。
ERP原理与应用-实验2 采购与应付管理
实验2采购与应付管理1．采购单审核第1步：查询LRP采购单。
按以下顺序操作：（1）登录系统，在“采购管理子系统”中，单击“录入采购单”模块，进入“录入采购单”界面。
（2）单击“查询”按钮，可查到两张已发放的LRP采购单的信息。
第2步：审核采购单。
核对该张采购单的详细信息，重点查看“采购单价”字段，如和市场价格不符，则需要修订，直接在单价字段对应的地方进行修改，然后单击“审核”按钮。
当采购单上显示标志，就完成采购单的审核，审核完成后关闭该界面，第一张采购单如图7-8所示，第二张采购单采用相同操作进行处理。
此处按照供应商分设两张采购单，一张是“嘉禾加工厂”提供的底座和坐垫；另一张是“元技加工厂”提供的螺丝零件包。
【实验结果】两张采购单经过审核。
审核日期：2014-12-10。
图7-8 审核采购单界面2．录入进货单第1步：录入第一张进货单。
按以下顺序操作：（1）在“采购管理子系统”中，单击“录入进货单”模块。
进入“录入进货单”界面。
（2）单击“新增”按钮，选择“进货单别”：JH；选择“供应商”：JH。
（3）单击“复制”按钮，弹出对话框，在该对话框中单击前置单别右边的图标，在打开的窗口内，选择单号为20141205001的采购单，单击“确定”，进货单的单身信息将由采购单信息自动写入。
（4）单击“保存”按钮，完成供应商“嘉禾加工厂”的进货单操作，如图7-9所示。
第2步：录入第二张进货单。
类似第2步的操作顺序，完成供应商“元技加工厂”到货情况的进货单。
完成后关闭“录入进货单”界面。
第3步：在“录入进货单”界面，单击“查询”按钮，查看已完成的进货单，如图7-9所示界面。
此处要完成两张进货单的录入。
进货单中信息是通过“前置单据”——采购单——将信息传递过来的。
进货单的“单据日”要与采购单的“预交货日”一致。
【实验结果】本实验依照两张采购单分别生成两张进货单，其中第一张如图7-9所示。
图7-9 进货单界面1.制作应付凭单与付款单第1步：制作应付凭单。
应付账款流程图
物料 送货 单
物料 退货 单
输出 费用
广告 费付
模具确 认书
账目核对
发票核对
付款 条件
货款结算
月度报表 年度报表 年度对账
付款 方式
年度存档
拟制/日期：
应收账款流程图表
流程说明
一、单据的处理 1、由采购部、物控部、广告部、研发部提供各有关单据。 2、整理以上部门所提供单据。 3、核对所有单据。
二、对账周期账目的核对 1、根据核对后的单据与供应商所提供的对账单核对。 2、确认应付账款。
三、发票的跟踪 1、确认账款后跟踪发票的开具。
四、货款的结算 1、根据各供应商的付款条件与付款方式结算货款。
1、月度。 2、年度。
五、编制各报表
六、年度的对账与存档
审核/日期：
单据处理采购部广告部研发部零星采购报销单供应商特殊情况通临时采购付款单订购模具确认书输出费物料送货单物料退货单广告费付账目核对年度报表月度报表货款结算发票核对付款条年度存档付款方年度对账拟制日期
应收账款流程图表
流程图 单据处理
采购部
物控部
广告部
研发部
报价 单
订购 单
临时采 购付款单零源自采 购报销单供应商 特殊情 况通知
采购及应付账款核对、付款流程
应付账款核对及付款管理
为了加强公司对生产物料采购的监督，往来款项的管理，配合生产、采
购。
特作出以下规定：
1、所有的物料都要写采购申请单，交总经理或相关副总审批，由财
务审核后才能向相关供应商进行采购，并把采购定单交财务及仓库各一份。
对于交仓库的一份不能有单价。
2、对于供应商送来的物料要先经品质部检验后，仓库再根据采购定单对
供应商送来的物料的规格、型号、数量进行核对，对于超过采购定单上的数量及规格、型号不符的仓库要拒绝入库。
并对符合定单要求的要及时填写入库单，并在二天内把供应商送货单及入库单送交给财务。
3、财务根据仓库送交的供应商送货单及入库单、采购定单及时入账
4、财务要在月底通知供应商在下月六号前把对账单传真过来，并在每月
十五号前把所有的供应商的对账单核对完毕。
5、采购写付款申请书可到财务拿送货单、入库单等相关单据来申请付
款，每次付款申请至少要提前一天通知财务，好让财务准备货款。
采购不能擅自到仓库拿单。
6、采购要把供应商的付款要求用书面的形式的告知财务，财务要根据付
款要求及时提醒总经理审批付款单据并安排付款。
7、对于月结单的付款，财务一般安排在星期六付款，但财务可根据资金
情况进行调整。
& 财务每月都要做应付账款明细表交总经理，过一段时间后要做应
付账款周报表给总经理，并做一份应付账款付款说明书、说明下一段时间要付的货款。
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采购与应付账款流程
1、《新增供应商》是否需纳入销客审批。
结论：ERP新增供应商权限只能是部门主管，需关闭采购员新增供应商权限，审计部主管负责联系关闭采购员新增供应商权限，采购部负责提供表单格式由经管中心维护。
2、仓储部保管上报录入金数据《材料采购计划表》缺把关审核。
结论：仓储部上报《采购申报表》采用销客进行申报，表单格式由仓储部主管提供由经管中心维护，2月3日前完成，取消录入金数据《材料采购计划表》录入权限，保留查看权限。
3、《采购询比价记录》是否需纳入销客审批表单。
结论：办理采购合同盖章时需提交《采购询比价》相关资料，针对不签采购合同的供应商需在请款时提交《采购询比价》相关资料，不需单独审批。
4、送检材料是否需明确具体材料类别。
结论：依据公司批准需送检的材料清单进行送检。
5、有采购框架协议、**万元以上必须有采购合同归档事项。
结论：不论是否有采购框架协议、5万元以上必须签定采购合同，5万元以下根据风险情况由采购部主管把控是否签定采购合同。
6、采购单及采购验收单维护、审核权限需分离。
结论：ERP系统已做权限分离。
7、应付账款的定期对账未能建立起来。
结论：每家供应至少做到每半年度、年度进行对账，并有对账记录。
8、供应商评价表需确定评定标准，评定数据来源需参考采购台账，待明确需补充采购台账必须要素项。
结论：2.15前完成年度供应商的评价并送签、存档，评价合格供应商由采购部负责联系签定年度框架协议，供应商评价表以外新增供应商采购业务均需有《采购询比价》记录相关资料。
以上讨论确定的工作事项，后续由内控专员李保革进行跟进，每周对进展过程中存在的困难、问题、执行情况进行反馈，后期执行时间1月如果没有异议再进行内控流程修订。